全面推进财政预算绩效管理改革
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全面推进财政预算绩效管理改革
主讲人：马艳军
2013.10.15
榆林市预算管理绩效工作介绍
• 第一部分：背景 • 第二部分：机构建设 • 第三部分：制度建设 • 第四部分：工作开展情况 • 第五部分：几点体会
第一部分 背景
2007年3月以来，我市积极探索政府管理创新工作，市政府成立 了“政府管理创新领导小组”，并聘请中国人事科学研究院进行 政府公共项目绩效评估的课题研究和试点评估。课题组在进行了 大量调研和论证的基础上，确定了“以发展战略为目标，以政府 职能为依据，围绕公共项目实行绩效评估、绩效预算和行政问责 三项管理创新”的研究思路，形成了专题研究报告及若干实施文 件等研究成果，确定在试点总结的基础上，逐步扩大、全面推开 预算绩效管理制度。
第四部分 工作开展情况
• 3、2013年度选择了发改委、教育局、文广 局等47个单位的109个项目的2012年度财政 专项资金开展绩效自评工作，涉及财政资 金51.38亿元，评价项目较上年度增加了40 个，评价资金较上年度提高了73%。
第四部分 工作开展情况
• 三年来，我们组织了涉及87个部门的210个50万元以上的财政专项资 金进行了绩效自评工作，累计涉及财政资金73.78亿元。
第一部分 背景
• 经过一年的研究探索，2008年8月，市政府成立了政府绩效管理委员 会，初步建立了市委领导、市人大监督、市政府具体实施的公共项 目绩效综合评估管理新机制，推进榆林重大项目建设。
第一部分 背景
• 市委、市政府出台了《关 于在全市实施公共项目绩 效管理的意见》，“两办 ”转发了市公共项目绩效 管ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ委员会《关于实施公 共项目绩效评估的试行办 法》，指导和规范公共项 目绩效管理工作。
第一部分 背景
• 2008年，我局新一届党组提出建立“实力、效益、民生、法治、阳光财政”五 大财政目标，将财政效益放在我局长期发展战略高度加以推动。
第一部分 背景
• 局党组又将预算绩效管理作为我市财政六项创新改革强力 推动。
第一部分 背景
• 2010年组建了绩效评价科，指导开展全市预算绩效管理工 作。随着业务的开展，又成立了绩效评价中心，具体负责 财政支出绩效评价工作。 建立预算绩效管理联席会议制度，明确了局内各科室的责 任分工。
第四部分 工作开展情况
• 4、主要做法：
• （1）为了使部门便于操作，结合各部门项目的不同特点，充分征求了各主管科室的意 见，我们下发了统一的指导意见，按照统一的评价标准，设计统一的指标体系，召开年 度部门自评工作的布置会议，要求各部门成立评价工作小组，积极组织实施评价。
第四部分 工作开展情况
• 三位一体的绩效目标管理方式 • 三位一体包括：“三个层面”和“三个维度”。所谓“三个层面”是指围绕项目绩效目标展开的项
目层、预算层和评价层，三个层面环环相扣、层次分明。第一层是围绕目标的项目层，包括项目立 项、项目实施、项目验收三个环节；第二层是保障项目落实的资金预算层，预算也是围绕绩效目标 进行的，称之为绩效预算，概括为预算编制、预算执行和预算监督三个环节，构成一个预算闭合过 程；第三层是绩效评价层，即围绕着绩效目标分别对项目立项、预算安排，项目执行和项目完成情 况的评价。所谓“三个维度”是指在三个环节上的绩效管理流程。每个维度上的流程都是以绩效目 标为原点，以绩效评价为工具，对项目绩效管理为目的管理过程。
第四部分 工作开展情况
• （二）部门自评 • 1、2011年，组织各部门（单位）对市级
2010年度50万元以上的专项资金进行绩效 自评工作，选择了发改委、文广局、农业 局、卫生局等30个部门，32个项目，涉及 财政资金3.6亿元。
第四部分 工作开展情况
• 2、2012年，市本级选择了发改委、农业局、卫生局等37 个单位的69个项目的2011年度财政专项资金开展绩效自评 工作，涉及财政资金18.8亿元。
• （一）绩效目标管理 • （二）部门自评 • （三）财政重点评价 • （四）部门整体支出评价
第四部分 工作开展情况
（一）绩效目标管理
• 2012年开始，在市直部门中选择了文广局、林业局、环保 局等8个部门试点，编制、审核、批复绩效目标。
第四部分 工作开展情 况
第四部分 工作开展情况
• 2013年结合部门预算编审工作，对市直部门50万元以上的专项资金和专项业 务费全部编制和审批绩效目标。经过二上二下的审报审核，探索出一套符合 我市实际情况、填报简单、表格结构明了的绩效目标管理方法。
第三部分 制度建 设
• 随着业务的开展，陆续出台了《榆林市财 政局关于进一步推进预算绩效管理的意见 》、《加强绩效评价结果应用的通知》、 《预算绩效管理工作考核办法》、《中介 机构参与绩效评价工作暂行办法》等10项 制度，确保预算绩效管理操作规范、有章 可循，稳步推进预算绩效管理改革。
第四部分 工作开展情况
第二部分 机构建 设
• 2010年市财政局成立了绩效评价科，指导 开展全市预算绩效管理工作。2011年成立 了绩效评价中心，具体负责财政支出绩效 评价工作。
第二部分 机构建 设
• 截止目前，我市12个县区财政局都明确了 工作机构职能，配备了专人，完成了初步 的制度建设，开展了试点工作。其中：榆 阳、定边、靖边3县单独设立了股室，清涧 县由预算股负责，其余县区基本上都是由 检督局承担。
第三部分 制度建 设
• 2010年由市政府办公室 出台了《榆林市财政支 出绩效评价暂行办法》 以及市财政局《榆林市 财政支出绩效评价实施 意见》作为全市推进预 算绩效管理改革的基础 性文件。
第三部分 制度建 设
• 2010年由市政府办公室 出台了《榆林市财政支 出绩效评价暂行办法》 以及市财政局《榆林市 财政支出绩效评价实施 意见》作为全市推进预 算绩效管理改革的基础 性、纲领性文件。
• 专项业务费
• 专项经费
第四部分 工作开展情况
• 截至目前，已纳入市级绩效目标管理的资 金达86.3亿元，占年初预算的67%。专项业 务费已随部门预算批复部门执行，专项经 费也随预算批复陆续批复部门执行。实行 预算绩效目标管理是编制绩效预算的前提 和基础，也是将预算绩效管理关口前移的 重要举措，更是实现事前、事中、事后全 过程绩效管理的重要突破。
主讲人：马艳军
2013.10.15
榆林市预算管理绩效工作介绍
• 第一部分：背景 • 第二部分：机构建设 • 第三部分：制度建设 • 第四部分：工作开展情况 • 第五部分：几点体会
第一部分 背景
2007年3月以来，我市积极探索政府管理创新工作，市政府成立 了“政府管理创新领导小组”，并聘请中国人事科学研究院进行 政府公共项目绩效评估的课题研究和试点评估。课题组在进行了 大量调研和论证的基础上，确定了“以发展战略为目标，以政府 职能为依据，围绕公共项目实行绩效评估、绩效预算和行政问责 三项管理创新”的研究思路，形成了专题研究报告及若干实施文 件等研究成果，确定在试点总结的基础上，逐步扩大、全面推开 预算绩效管理制度。
第四部分 工作开展情况
• 3、2013年度选择了发改委、教育局、文广 局等47个单位的109个项目的2012年度财政 专项资金开展绩效自评工作，涉及财政资 金51.38亿元，评价项目较上年度增加了40 个，评价资金较上年度提高了73%。
第四部分 工作开展情况
• 三年来，我们组织了涉及87个部门的210个50万元以上的财政专项资 金进行了绩效自评工作，累计涉及财政资金73.78亿元。
第一部分 背景
• 经过一年的研究探索，2008年8月，市政府成立了政府绩效管理委员 会，初步建立了市委领导、市人大监督、市政府具体实施的公共项 目绩效综合评估管理新机制，推进榆林重大项目建设。
第一部分 背景
• 市委、市政府出台了《关 于在全市实施公共项目绩 效管理的意见》，“两办 ”转发了市公共项目绩效 管ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ委员会《关于实施公 共项目绩效评估的试行办 法》，指导和规范公共项 目绩效管理工作。
第一部分 背景
• 2008年，我局新一届党组提出建立“实力、效益、民生、法治、阳光财政”五 大财政目标，将财政效益放在我局长期发展战略高度加以推动。
第一部分 背景
• 局党组又将预算绩效管理作为我市财政六项创新改革强力 推动。
第一部分 背景
• 2010年组建了绩效评价科，指导开展全市预算绩效管理工 作。随着业务的开展，又成立了绩效评价中心，具体负责 财政支出绩效评价工作。 建立预算绩效管理联席会议制度，明确了局内各科室的责 任分工。
第四部分 工作开展情况
• 4、主要做法：
• （1）为了使部门便于操作，结合各部门项目的不同特点，充分征求了各主管科室的意 见，我们下发了统一的指导意见，按照统一的评价标准，设计统一的指标体系，召开年 度部门自评工作的布置会议，要求各部门成立评价工作小组，积极组织实施评价。
第四部分 工作开展情况
• 三位一体的绩效目标管理方式 • 三位一体包括：“三个层面”和“三个维度”。所谓“三个层面”是指围绕项目绩效目标展开的项
目层、预算层和评价层，三个层面环环相扣、层次分明。第一层是围绕目标的项目层，包括项目立 项、项目实施、项目验收三个环节；第二层是保障项目落实的资金预算层，预算也是围绕绩效目标 进行的，称之为绩效预算，概括为预算编制、预算执行和预算监督三个环节，构成一个预算闭合过 程；第三层是绩效评价层，即围绕着绩效目标分别对项目立项、预算安排，项目执行和项目完成情 况的评价。所谓“三个维度”是指在三个环节上的绩效管理流程。每个维度上的流程都是以绩效目 标为原点，以绩效评价为工具，对项目绩效管理为目的管理过程。
第四部分 工作开展情况
• （二）部门自评 • 1、2011年，组织各部门（单位）对市级
2010年度50万元以上的专项资金进行绩效 自评工作，选择了发改委、文广局、农业 局、卫生局等30个部门，32个项目，涉及 财政资金3.6亿元。
第四部分 工作开展情况
• 2、2012年，市本级选择了发改委、农业局、卫生局等37 个单位的69个项目的2011年度财政专项资金开展绩效自评 工作，涉及财政资金18.8亿元。
• （一）绩效目标管理 • （二）部门自评 • （三）财政重点评价 • （四）部门整体支出评价
第四部分 工作开展情况
（一）绩效目标管理
• 2012年开始，在市直部门中选择了文广局、林业局、环保 局等8个部门试点，编制、审核、批复绩效目标。
第四部分 工作开展情 况
第四部分 工作开展情况
• 2013年结合部门预算编审工作，对市直部门50万元以上的专项资金和专项业 务费全部编制和审批绩效目标。经过二上二下的审报审核，探索出一套符合 我市实际情况、填报简单、表格结构明了的绩效目标管理方法。
第三部分 制度建 设
• 随着业务的开展，陆续出台了《榆林市财 政局关于进一步推进预算绩效管理的意见 》、《加强绩效评价结果应用的通知》、 《预算绩效管理工作考核办法》、《中介 机构参与绩效评价工作暂行办法》等10项 制度，确保预算绩效管理操作规范、有章 可循，稳步推进预算绩效管理改革。
第四部分 工作开展情况
第二部分 机构建 设
• 2010年市财政局成立了绩效评价科，指导 开展全市预算绩效管理工作。2011年成立 了绩效评价中心，具体负责财政支出绩效 评价工作。
第二部分 机构建 设
• 截止目前，我市12个县区财政局都明确了 工作机构职能，配备了专人，完成了初步 的制度建设，开展了试点工作。其中：榆 阳、定边、靖边3县单独设立了股室，清涧 县由预算股负责，其余县区基本上都是由 检督局承担。
第三部分 制度建 设
• 2010年由市政府办公室 出台了《榆林市财政支 出绩效评价暂行办法》 以及市财政局《榆林市 财政支出绩效评价实施 意见》作为全市推进预 算绩效管理改革的基础 性文件。
第三部分 制度建 设
• 2010年由市政府办公室 出台了《榆林市财政支 出绩效评价暂行办法》 以及市财政局《榆林市 财政支出绩效评价实施 意见》作为全市推进预 算绩效管理改革的基础 性、纲领性文件。
• 专项业务费
• 专项经费
第四部分 工作开展情况
• 截至目前，已纳入市级绩效目标管理的资 金达86.3亿元，占年初预算的67%。专项业 务费已随部门预算批复部门执行，专项经 费也随预算批复陆续批复部门执行。实行 预算绩效目标管理是编制绩效预算的前提 和基础，也是将预算绩效管理关口前移的 重要举措，更是实现事前、事中、事后全 过程绩效管理的重要突破。