往来对账管理办法
集团公司往来账款定期对账的管理规定
集团公司往来账款定期对账的管理规定1目的规范往来账款定期对账的范围、方式、时间要求、程序。
2范围适用于集团公司及所属各企业。
3程序活动3.1对账方式3.1.1发放询证函：对于业务量少或账龄时间半年以内的，由财务部出具对账单，各企业销售部以发放询证函形式对账，对账单一式两份，财务部、销售部各一份。
3.1.2携带对账单：销售员持财务部出具的对账单到业务发生频繁的客户对账并加盖对方财务专用章，对账单一式三份，财务部、客户、销售部各一份。
3.1.3面对面对账：对于业务发生频繁或账龄时间长、应收账款金额较大的客户实行面对面对账，对账单一式四份，财务部、客户、销售部、企划部各一份。
1）与客户直接对账，由财务部主管会计或记账员、各企业销售员组成；2）办事处或经销网点涉及到公司垫付库存周转资金的清点，对账人员由财务部、企划部、各企业销售员组成。
3.2对账时间要求3.2.1经销网点、办事处、面对面对账客户，每年至少对账一次。
3.2.2财务部每年6月30日统一发放询证函一次，一并发出的询证函财务部做出记录，对于发函或业务员携带对账单的客户，总经理及销售部门应及时落实回复情况，一个月内由各企业销售部门负责收回，并将收回情况反馈给财务部。
3.3对账程序3.3.1财务部每月7号将各企业应收账款明细表，通过0A系统上报给各企业总经理。
3.3.2各企业总经理根据实际情况对财务部提交的应收账款进行整理，并及时确定需要对账的客户，在五日内将确定的对账客户名单反馈给财务部。
由销售部门与对方客户协调好对账日期，财务部和各企业总经理具此作出对账日程安排。
3.3.3各企业总经理、销售员对对账工作要给予积极配合、支持，若因人为因素影响对账工作进展，将给予当事人严肃处理。
3.3.4每次对账结束后，财务部对账人员要把同客户对账的具体情况于一周内，写出书面报告提交总经理、分管副总裁、财务部总经理各一份。
4相关记录4.1财务往来对账单4.2应收帐款对账报告5附则本规定自颁布之日起实施，解释权归财务部。
往来账款管理办法
往来账款管理办法一、总则为了规范公司与供应商之间的往来账款管理，确保应收账款的及时收回与应付账款的合理支付，提高资金利用效率，制定本管理办法。
二、往来账款的确认与记账1. 公司与供应商之间的往来账款应通过签订合同或协议确认，并在合同或协议中明确账款的金额、期限和支付方式等相关事项。
2. 公司在收到供应商发出的发票后，应及时进行核对，确认发票的准确性和真实性，然后进行记账。
3. 公司应建立健全的账务流程，确保往来账款的及时确认与记账，及时核对账款余额，确保账务的准确性。
三、应收账款管理1. 公司应建立完善的应收账款管理制度，明确应收账款的责任人和相关流程。
2. 应收账款的催收工作应及时开展，催收方式可以包括书面催收、方式催收等，必要时可以采取法律手段进行催收。
3. 公司应定期对应收账款的逾期情况进行统计分析，制定相应的催收措施，减少坏账的发生。
四、应付账款管理1. 公司应建立健全的应付账款管理制度，明确应付账款的责任人和相关流程。
2. 在支付应付账款时，应保证合同或协议中明确的支付期限，避免超期付款。
3. 公司应定期与供应商核对账款余额，及时进行账务调整和支付。
五、往来账款的监管与审计1. 公司应建立健全的往来账款监管制度，明确相关流程和责任人。
2. 公司应定期对往来账款进行内部审计，确保账务的准确性和合规性。
3. 公司应配合外部审计，如税务机关的税务检查，对往来账款进行外部审计工作。
六、附则1. 本管理办法自发布之日起执行，并由财务部负责解释和解决具体问题。
2. 对于违反本管理办法的行为，将依据公司相关规定进行相应的纪律处分。
以上为往来账款管理办法，希望广大员工遵守，并与供应商建立良好的合作关系，共同维护公司的财务安全与稳定发展。
公司往来对账管理制度
第一章总则第一条为规范公司往来账务管理，确保账务数据的真实、准确和完整，防范财务风险，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门之间的往来账务对账工作。
第三条对账工作应当遵循以下原则：（一）真实、准确、完整；（二）及时、高效；（三）责任明确、分工合理；（四）保密、安全。
第二章对账范围及内容第四条对账范围包括但不限于以下内容：（一）应收账款；（二）应付账款；（三）其他往来款项；（四）预收账款；（五）预付账款；（六）其他需要对账的项目。
第五条对账内容应包括以下方面：（一）账面余额；（二）发生额；（三）对方单位名称；（四）交易日期；（五）交易凭证；（六）其他相关资料。
第三章对账程序第六条对账工作由财务部门负责组织，相关部门或人员予以配合。
第七条对账周期：（一）月度对账：每月底前完成；（二）季度对账：每季度底前完成；（三）年度对账：每年底前完成。
第八条对账流程：（一）财务部门制定对账计划，明确对账时间、参与人员及工作要求；（二）各部门按照对账计划，提供相关账务资料；（三）财务部门对各部门提供的账务资料进行核对，发现问题及时反馈；（四）各部门针对反馈问题进行核实，并在规定时间内提出处理意见；（五）财务部门汇总各部门处理意见，形成对账报告；（六）对账报告经公司领导审批后，报送相关部门或单位。
第四章对账责任第九条对账责任人包括：（一）财务部门负责人；（二）各部门负责人；（三）具体负责对账工作的人员。
第十条对账责任人的职责：（一）负责组织、协调对账工作；（二）确保对账工作按时完成；（三）对对账过程中发现的问题及时处理；（四）对对账结果进行审核、汇总。
第五章监督与考核第十一条对账工作接受公司内部审计和外部审计的监督。
第十二条对账工作纳入各部门绩效考核体系，考核结果与绩效工资、奖金等挂钩。
第六章附则第十三条本制度由财务部门负责解释。
第十四条本制度自发布之日起施行。
[注：本制度为示例性质，具体内容可根据公司实际情况进行调整和补充。
往来对帐管理制度
往来对帐管理制度一、总则（一）为规范企业的财务管理，加强对往来账款的管理，保证企业资金流动的正常性和准确性，特制定本往来对帐管理制度。
（二）本制度适用于公司内部不同部门之间的往来账务管理，以及公司与客户、供应商等单位之间的账款往来管理。
二、管理范围（一）往来对帐管理的范围包括但不限于公司的各项应收、应付账款，以及其他公司内部部门之间的账目对帐。
（二）公司财务部门为该制度的执行主体，各部门应按照公司设定的规范操作流程进行对帐管理。
三、应收账款管理（一）公司应建立完整的客户档案，包括客户名称、联系方式、信用额度等信息。
（二）财务部门应根据销售部门提供的销售合同或发票信息，及时录入到应收账款系统中，并将账款余额进行核对。
（三）公司对客户的应收账款进行定期对帐，核对账款余额是否正确，如有异常情况应及时进行调整或沟通解决。
（四）财务部门应定期向销售部门提供应收账款的对帐情况，及时催收欠款并跟进回款情况。
四、应付账款管理（一）公司应建立供应商档案，包括供应商名称、联系方式、信用评级等信息。
（二）财务部门应根据采购部门提供的采购合同或发票信息，及时录入到应付账款系统中，并将账款余额进行核对。
（三）公司对供应商的应付账款进行定期对帐，核对账款余额是否正确，如有异常情况应及时进行调整或沟通解决。
（四）财务部门应定期向采购部门提供应付账款的对帐情况，及时支付应付款项，避免耽误商业伙伴的正常经营。
五、内部账目对帐管理（一）公司各部门之间的往来账目也需要进行定期对帐，确保账目准确无误。
（二）各部门应按照规范操作流程进行账目录入和对帐，确保信息的及时性和准确性。
（三）财务部门应定期对各部门的账目进行核对，发现问题及时沟通解决。
六、其他事项（一）公司应建立定期复核和审核机制，确保往来对帐工作的有效性。
（二）公司领导应重视往来账款管理工作，鼓励员工提高责任意识和工作效率，确保公司资金流动的正常性。
（三）公司应定期对往来对帐管理制度进行审查和评估，及时调整和完善工作流程，保证财务管理工作的规范性和有效性。
供应商往来对帐及结算管理办法
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供应商往来对账管理方案
第一条总则
一，目的
为规范供应商往来账的对账工作行为，及时向供应商收回应收账款和清理应
细则的操作流程。
第三条定义
应付帐款是指企业因购买材料、物资和接受劳务供应等而付给供货单位的帐款。
第四条供应商往来对账管理
一，供应商档案的管理
ERP系统中由采购部建立的供应商档案资料，其内容应包括但不限于供应商在系统中的编号、单位全称、单位简称、法定代表人、财务负责人、联系电话、联系人、联系地址、业务员姓名、主要经销品种、帐期、付款方式、信用期、扣
3，供应商对帐时应带好我公司授权人员签收回单和入库单黄色联，并汇总好总金额。
4.供应商相关人员按核对后的《往来对账表》确认金额及内容开具发票（一般为增值税专用发票）。
5.增值税发票一般直接交付财务人员，其他人员若代收增值税发票，需及时
交付财务人员，以便财务人员及时做账务处理。
6，未达增值税发票：应及时查找未入账增值税发票的原因及去向，及时处理，若是增值税发票与《往来对账表》不符，需及时退换票。
7.财务部确认发票无误后，在到期付款日，提出付款申请，采购部门审核是否有采购业务需调整事项，请相关领导审批后才能支付。
附件；返利结算登记表。
往来对账管理办法
往来对账管理办法为规范账务监控，提高账务数据真实水平，规避和及时发现账务问题隐患，确保账账相符和账实相符，制定本规定。
一、对账工作包括会计账核对、监控与对账、应收应付往来款对账。
对账工作由财务部主持，由相关部门或人员支持配合。
二、对账工作应当在规定的时间内完成；对账工作涉及到的企业内部人员应当积极配合，优先完成。
三、对账工作涉及到的人员应当在对账前，完成本职工作范围内的账务处理、账务登记，以建立真实可靠的对账平台。
对账平台的基本要求，就是每天要在第一时间内完成各自的工作。
这需要优化各种票据的报送流程，票据一定要天天送达到所需部门尤其是财务部门，以利于进行账务处理。
如果票据不能及时送达所需部门，企业的信息化管理就会断层，就可能不会真实，就会严重影响到财务管理工作。
四、监控与对账、应收款对账、应付款对账应当双方签字盖章确认，以明确责任和规避管理风险；签字或盖章确认的资料应当妥善保管和归档。
五、应收应付款对账应当以账面余额数据作为双方确认的数据。
对于影响双方确认的数据一般在“未达事项”和“确认事项”里进行描述，同时双方应当积极配合，共同对“未达事项”和“确认事项”进行核查到底。
六、核对流程：1、每位会计人员日常做好账务处理，并定期通过“查询功能”自我检查具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户，但最迟在次月10日前应当检查完毕。
2、次月15日在出报表前，主管会计要对会计账再次核对一遍，以避免结账后返工。
七、对账流程：1、应收货款由应收会计主动提供资料给客户对账确认。
2、应付货款由供应商提供资料采购对账、财务复核确认。
3、会计对存在的差异或问题提出处理意见，或向上级领导请示处理意见。
4、双方签字确认。
往来科目对账细则（一）、应收账款对账流程：1、由会计于每月10日将上月应收报表初表完成后报送财务经理、总经理，并编制“应收账款对账确认表”，负责安排与客户对账。
2、财务部负责在规定的时间内完成对账确认工作，确认应收账款入账。
公司往来账款管理办法
往来账款管理办法第一章总则第一条为了加强对XXXXXX钢铁公司（以下简称“公司”）往来账款的管理，保护公司财产的安全、完整，保持合理的资产负债结构，保证资金的正常周转，减少不合理的资金占用，特制定本办法。
第二条本办法适用于XXXXXX钢铁公司。
第二章管理原则第三条遵循谁欠款、谁负责清收的原则。
第四条应收款实行有偿占用的原则。
第五条应付款实行量入为出的原则，即当月付款以当月收款为基础。
第三章往来账款管理内容第六条往来账款管理的主要内容有：应收账款、应收股利、应收利息、其他应收款、预付账款、应收票据、应付账款、其他应付款、预收账款及应付票据等。
第七条应收账款反映本企业销售商品、产品及提供劳务应收取的款项。
第八条应收股利反映本企业因股权性投资应收取的现金股利。
第九条应收利息反映因债权投资而应收取的利息。
第十条其他应收款反映除应收账款、应收票据及预付账款等以外的其他各种应收款项。
第十一条预付账款反映本企业按照购货合同预付给供应单位的款项。
第十二条应收票据反映本企业发生销售材料、商品及提供劳务收到的银行、商业承兑汇票。
第十三条应付账款反映本企业发生购买材料、商品及接受劳务应付的款项。
第十四条应付票据反映本企业发生购买材料、商品及接受劳务开出的银行、商业承兑汇票。
第十五条预收账款反映本企业按合同向购买单位预收的款项。
第十六条其他应付款反映本企业应付、暂收其他单位或个人的款项。
第四章往来账款的管理第十七条公司财务部设置往来账岗位，专人负责往来账的管理。
第十八条公司在正常的经营活动中，应根据业务往来发生的性质分别在相应的往来科目中核算。
第十九条根据稳健性原则，年末对应收账款、其他应收款款采用账龄分析法和个别认定法相结合的方法，按照公司确定的坏账比例提取坏账准备。
第二十条对应收款内部管理规定如下：一、应收款的记录必须以实际发生的经济业务为依据，防止虚列应收账款；二、根据应收款的明细账户定期编制应收款余额核对表，并将该表送至相关业务员核对认可，对发现的问题应及时进行更正；三、应收款的总账和明细账户的登记应根据汇总的记账凭证和各种原始凭证、记账凭证分别登记，并由负责应收款的人员定期检查核对总账户和明细账户的余额；四、由往来账人员定期编制应收款的账龄分析表，加强对应收款项的日常监控，协助业务人员做好对账龄较长的应收款项的清收工作，保证公司的债权得以收回。
往来对账管理制度
往来对账管理制度一、引言往来对账是指企业与其客户、供应商之间的业务往来，需要及时记录和核对各项交易款项的明细，以便保证资金往来的安全和稳定。
往来对账管理制度是企业为了规范往来账务管理及内部控制，加强资金管理和透明度而制定的一系列管理办法和规定，其目的是加强内部管理，规范业务往来，在对账过程中及时发现和纠正错误，保证账务的准确和合理，维护企业的财务安全和稳定。
本制度旨在规范企业的往来对账管理，明确往来对账的责任和流程，提高对账的准确性和及时性，确保企业往来交易的合规性和安全性。
同时，本制度的制定和实施将有利于提高企业的财务管理水平，规范资金流动，减少账务纠纷，降低资金风险，提高企业的经济效益和整体竞争力。
二、适用范围本制度适用于企业与客户、供应商等各种往来交易的对账管理工作，包括但不限于应收账款、应付账款、预收款、预付款等各项往来款项的对账处理。
三、往来对账管理责任1. 财务部门根据实际业务情况，财务部门负责建立和完善往来对账的制度和规定，明确各项对账的周期、方式和流程，并组织对账人员进行培训和指导。
同时，财务部门负责对企业的往来账务进行日常监督和检查，及时发现和纠正对账中的错误和问题，保证对账工作的准确性和及时性。
2. 业务部门各业务部门应主动配合财务部门进行对账工作，及时提供客户、供应商等相关信息和资料，配合完成对账工作。
同时，业务部门应认真核对往来账务，确保对账结果准确无误，对于与客户、供应商之间的对账差异或异议，应及时协商和解决。
四、往来对账管理流程1. 往来账务的记账和核对(1) 收款方的对账流程企业应在客户付款后立即做出账务记载，包括款项的核对和账目的确认，明确应收账款的收款日期、金额和方式等信息。
同时，收款方应在收到客户付款后及时进行对账核对，核对款项是否与应收账款一致，如发现差错，应及时与客户进行沟通协商，解决对账差异。
(2) 付款方的对账流程企业应在向供应商、服务商等付款后立即做出账务记载，记录付款日期、金额以及支付方式等信息，同时应及时向供应商等出具付款通知书。
往来账款管理办法
往来账款管理办法【往来账款管理办法】第一章总则第一条目的和依据《往来账款管理办法》（以下简称“本办法”）旨在规范企业与客户之间的往来账款管理，保证账款的真实性、准确性和及时性，维护企业自身权益和客户合法权益。
本办法依据相关法律、法规和企业内部管理制度制订。
第二条适用范围本办法适用于企业与客户之间的往来账款管理。
涉及到财务、销售、客户服务等部门的相关人员均应执行本办法。
第三条账款管理的基本原则企业与客户之间的往来账款管理应遵循以下原则：（一）真实性原则：账款应当真实、准确、完整地反映客户与企业之间的交易情况，不得虚增或虚减。
（二）及时性原则：客户与企业之间的往来账款应及时处理、及时核对、及时清算，确保账款处理的及时性。
（三）保密性原则：往来账款信息应予以严格保密，不得泄露客户和企业的商业机密。
第四条基本流程企业与客户之间的往来账款管理的基本流程如下：（一）信息登记：企业应当对内部账款管理系统进行客户信息登记和账款信息登记。
（二）交易核对：对于客户与企业之间的交易，应及时进行核对和确认交易金额、时间、货物或服务等。
（三）账款核算和结算：应对已核对并确认的账款进行核算和结算，支付相应的拨款。
（四）账户管理和监控：对于已结算的账款，应及时进行账户管理和监控，确保账户资金的安全性和稳定性。
第二章客户信用评估和管理第五条客户评估标准企业与客户之间的交易应基于客户的信用状况进行评估。
企业应将客户信用分级，对于不同信用等级的客户采取不同的往来账款管理措施。
第六条常规往来账款管理对于信用状况良好的客户，企业可以采取常规往来账款管理方式，即客户与企业之间的交易先款后货，或货到付款等方式进行账款管理。
第七条额度管理对于信用等级高且有长期合作意向的客户，企业可以向其授信，即向客户提供一个额度，客户在此额度范围内可以享受先货后款、月结等往来账款管理方式。
第八条预付款管理对于信用等级较低的客户，企业可以要求其进行预付款或预付定金，以保障企业的合法权益。
往来对账管理制度
往来对账管理制度1. 引言为了保障企业往来业务的准确性和透明度，规范往来对账流程，制定本往来对账管理制度。
本制度适用于所有往来业务，包括但不限于供应商、客户、合作伙伴等。
通过明确的对账流程和责任分工，可有效避免往来业务中的错误和风险。
2. 对账流程2.1 收集账务数据收集所有往来业务的账务数据，包括发票、合同、付款凭证、银行对账单等。
对于大型供应商或重要客户，建议与其建立电子数据交换（EDI）接口，以便直接获取相关账务数据。
2.2 核对账务数据对收集到的账务数据进行核对，确保数据的准确性和完整性。
核对的主要内容包括但不限于：金额、日期、账户信息、发票号码等。
如有任何不符或错误，应及时进行调整并记录。
2.3 编制对账单根据核对后的账务数据，编制对账单。
对账单包括往来方的名称、应收/应付款项、结算方式等内容。
对账单应按照相应的账期进行分类，以便进行及时的对账和结算。
2.4 发送对账单将编制好的对账单发送给往来方，可采用电子邮件、传真等方式发送。
确保对账单的送达，并妥善保存相关的发送记录。
2.5 对账确认往来方收到对账单后，应及时进行对账确认。
往来方应核对对账单中的各项数据，并与其自身的财务记录进行比对。
如有任何不符或问题，应及时与我方进行沟通和解决。
2.6 处理异常情况如发现对账过程中的任何异常情况，如金额不符、款项未到账等，应立即启动异常处理流程。
异常处理流程应包括异常情况的登记、责任的追究、问题解决和预防措施等。
3. 责任分工3.1 财务部门财务部门负责整个往来对账管理制度的执行和监督。
财务部门的具体职责包括但不限于：•收集账务数据•核对账务数据•编制对账单•发送对账单•处理异常情况3.2 业务部门业务部门负责向财务部门提供相关的往来业务数据，并协助核对对账单的准确性。
业务部门还应向财务部门及时汇报往来业务的变动情况，如新增供应商、客户等。
3.3 往来方往来方在收到对账单后负责核对对账单中的数据准确性，并及时向我方反馈。
公司往来账管理制度
公司往来账管理制度第一章总则第一条目的为规范公司往来账管理，提高财务管理效率，保障财务安全，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司内部所有往来账管理工作。
第三条定义1. 往来账：指公司与客户、供应商、合作伙伴等单位或个人之间发生的应收、应付款项及相关往来账目。
2. 往来账管理：指公司对应收、应付款项的核对、记录、结算和监督管理等工作。
第二章往来账管理第四条往来账结算1. 公司应及时对往来账款项进行结算；2. 对于应收账款，应根据实际到账情况及时进行核对并确认；3. 对于应付账款，应按照合同约定或协议进行结算，确保及时付款。
第五条往来账核对1. 公司应对往来账进行定期核对，确保账目准确无误；2. 对于异常账目，应及时查明原因，并做好记录和调整。
第六条往来账记录1. 公司应建立完善的往来账簿记账制度，确保账目记录准确、完整；2. 对于重要的往来账项，应做好备查档案，便于日后查证。
第七条往来账监督1. 公司应建立往来账监督制度，对核对、记录、结算等工作进行监督检查；2. 对于涉及财务风险的往来账项，应加强监督，防范风险发生。
第三章往来账管理流程第八条往来账管理流程1. 收到应收账款或应付账款通知后，应及时登记记录；2. 根据账款的到期时间，及时进行结算；3. 对于账款有异议或异常情况时，应及时处理，并记录备查。
第九条往来账管理人员1. 公司应指定专门负责往来账管理的人员；2. 往来账管理人员要接受专业培训，提高业务水平和管理能力。
第十条往来账管理文件1. 公司应建立完整的往来账管理文件，包括往来账簿、账款通知、结算单据等；2. 往来账管理文件要分类存档，便于查询和查阅。
第四章往来账管理控制第十一条往来账管理控制1. 公司应建立往来账管理控制制度，包括层级审批、权限分配、风险防范等；2. 对于重要往来账项，要进行严格控制和审批。
第五章往来账管理监督第十二条往来账管理监督1. 公司内部应设立专门机构进行往来账管理监督；2. 定期对往来账管理工作进行检查和评估，及时发现问题并加以整改。
内部往来对帐的管理规定
内部往来对帐的管理规定1、对帐的具体要求：1)每月与外地分公司进行内部往来（12001科目）的核对，并出具《余额调节表》，对于未达帐项要及时与外地分公司联系查找原因，并通知相关人员调整。
2)每月与独立核算单位进行内部往来（12002科目）的核对，并出具《余额调节表》，对于未达帐项要及时与各独立核算单位联系查找原因，并通知相关人员调整。
3)每月与公司往来帐的核对，核算会计要于月末结帐后定期与公司核对有关往来帐并出具《余额调节表》。
内部往来帐的日常对帐工作由核算会计进行对帐，包括与公司往来帐的核对，根据对帐双方的增减项目调平后出具余额调节表。
对于商品调拨的拨出方、资金划拨的拨出方必须于1周内获取对方的确认回执。
分公司与之间的内部往来单月由会计对帐，双月由分公司进行对帐。
分公司各门店之间的对账主动方由分公司财务经理确定。
分公司每月把内部往来明细帐发邮件到总部财务管理中心。
2、发票管理（1）对于商品调出方的公司应在调入方办理商品入库时的当天开具销售发票。
发票应严格按照出库单所列货品、数量及时进行开具，一张发票可以汇总开具多张出库单，但一张出库单不能分开几张发票，不便于发票的勾对和往来的核对工作。
发票开具方应在当月会计期间内将所有交商品调入方进行帐务处理。
（2）ERP系统与用友财务系统为保证内部往来单位双方ERP系统与用友财务系统存货金额的一致性，对于出库方金额与入库方金额不一致的情况，应作如下处理：A、以双方确认的价格作财务帐，以保证双方往来价格的一致。
B、因分公司使用英克ERP系统原因造成商品运输单价格与实际价格不一致，由入库方（外地分公司）按照发票抽单齐全后，核对差额，差额计入“商品销售成本-内销”（销售折扣折让除外）（3）报送财务管理中心的相关资料：余额调节表、重要未达帐项说明。
3、处罚规定（1）对于未按期报送相关报表及资料的，对有关责任人员每次罚款50元。
（2）对于商品调出未按期开具销售发票或不按要求开具相关发票的每次处罚50元。
企业往来对账管理制度
企业往来对账管理制度一、总则为规范企业与往来单位之间的资金往来管理，促进企业经营的合法合规，保障资金安全，提高资金利用效率，特制定本制度。
二、管理范围本管理制度适用于企业与客户、供应商、合作伙伴等各类往来单位之间的资金往来管理。
三、对账程序1. 每月月底，财务部门负责人应按照企业往来款项情况，制定下月对账计划，包括对账对象、对账金额、对账时间等内容。
2. 在对账日当天，对账人员应准备相关对账资料，包括销售合同、采购合同、付款凭证、收款凭证等，对账人员应根据对账计划对企业与往来单位的款项进行核对。
3. 对账人员应认真核对对账资料，确保账目无误，如有不一致或异常情况应及时向财务部门负责人报告。
4. 对账结束后，财务部门负责人应对对账结果进行审核，并签字确认。
四、对账责任1. 财务部门负责人应按照企业往来款项情况，制定下月对账计划，并对对账程序进行具体安排。
2. 对账人员应认真履行对账职责，对对账资料进行认真核对，如发现异常情况应及时报告。
3. 对账人员对于对账结果的准确性负责，如发现错误应及时纠正，并对错误负责。
4. 财务部门负责人对对账结果的审核要求严格，对于不合规的情况应及时处理并采取相应措施。
五、对账频率1. 对账频率应每月进行一次，确保及时了解企业与往来单位之间的资金往来情况。
2. 对于对账频率不能满足需要的情况，财务部门负责人可根据实际情况增加对账频率。
六、对账结果处理1. 对账结果应有文件记录，并作为企业财务管理的重要依据。
2. 对账结果如出现不一致或异常情况，应及时与往来单位进行沟通协商，以协商解决问题。
3. 对账结果如出现长期无法解决的问题，应上报企业领导，寻求领导的指导和决策。
七、对账结果落实1. 对账结果应根据实际情况进行分析，及时采取相应措施解决问题，并做好问题的后续跟踪。
2. 对账结果如涉及到款项的处理，应按照企业相关规定和流程进行具体操作，确保资金安全。
3. 对账结果应及时向相关部门通报，以便相关部门做好后续工作。
财务往来对账管理制度
财务往来对账管理制度一、总则为规范公司财务往来对账管理，提高对账效率，准确反映财务状况，确保财务数据的真实可靠性，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部各部门、各项目的财务往来对账管理。
三、对账范围内容1. 交易对象：包括但不限于供应商、客户、合作伙伴等。
2. 对账内容：主要包括应付账款、应收账款、往来款项、费用支出等。
3. 对账依据：应以正式的商务合同、发票、付款凭证、收款凭证、银行对账单等财务凭证为准。
四、对账程序1. 对账准备：各部门应及时准备好财务凭证及相关资料，填写准确完整。
2. 对账核对：核对财务凭证与对方提供的资料是否相符，应付账款是否与对方开具的发票金额一致，应收账款是否与我司提供的发票金额一致。
3. 对账调整：如果在对账核对过程中发现差异，应及时与对方联系沟通，尽快调整清楚。
4. 对账确认：在核对无误后，应及时确认对账结果，并将结果备份留底。
五、对账要求1. 严格执行财务凭证的真实性，不得私自篡改、损毁。
2. 对账准备时，务必注意对账内容的完整性，避免漏填漏报。
3. 对账核对时，务必细心耐心，确保错误率最低。
4. 对账调整时，遇到问题应当及时与对方协商解决。
5. 对账确认时，务必备份留底，以备查验。
六、对账审批1. 对于涉及较大金额的对账，应有上级领导审批并签字确认。
2. 对于涉及重要合作伙伴的对账，应有业务部门经理审批并签字确认。
七、对账记录1. 对账记录应当完整、准确，包括对账准备、对账核对、对账调整、对账确认等全部过程。
2. 对账记录应当妥善保存，至少保存3年以上，以备查验。
八、对账统计1. 每月底各部门应提交上级部门对账统计表。
2. 财务部门应定期对各部门的对账统计进行分析，及时发现问题并提出解决方案。
九、对账监督1. 对账管理部门应定期对各部门的对账情况进行抽查，并如实记录。
2. 对账管理部门应及时对财务往来对账管理情况进行总结，提出改进建议。
十、制度执行1. 财务部门应定期对本制度进行审查，发现问题及时调整。
往来对账的管理制度
往来对账的管理制度一、制度目的为了规范企业往来账务管理，保障公司资金流动的准确性和安全性，提高公司财务管理的效率和规范性，明确并建立企业往来对账管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有往来账务的管理，包括但不限于客户应收账款、供应商应付账款、员工往来款等。
三、相关职责1. 财务部门：财务部门应负责公司往来对账制度的贯彻执行与检查，定期对公司往来账务进行核对和管理。
2. 销售部门：销售部门负责客户应收账款的确认和核对，保证客户应收账款的准确性。
3. 采购部门：采购部门负责供应商应付账款的确认和核对，保证供应商应付账款的准确性。
4. 行政人员：行政人员负责员工往来款的确认和核对，保证员工往来款的准确性。
四、操作流程1. 客户应收账款管理（1）销售部门提供客户发票和销售合同给财务部门；（2）财务部门根据客户发票和销售合同确认客户应收账款；（3）销售部门每月对客户应收账款进行核对，并提供销售回款计划给财务部门；（4）财务部门每月进行客户应收账款的回款核对和记录。
2. 供应商应付账款管理（1）采购部门提供供应商发票和采购合同给财务部门；（2）财务部门根据供应商发票和采购合同确认供应商应付账款；（3）采购部门每月对供应商应付账款进行核对，并提供付款计划给财务部门；（4）财务部门每月进行供应商应付账款的付款核对和记录。
3. 员工往来款管理（1）员工提供报销单据和借款单据给财务部门；（2）财务部门根据报销单据和借款单据确认员工往来款；（3）财务部门每月对员工往来款进行核对和记录。
五、规范管理1. 账务文件管理公司对客户应收账款、供应商应付账款、员工往来款的核对文件和记录文件要进行规范管理和存档。
2. 账务核对与审批对公司内部的往来账务核对和核实要进行严格的审批和监管。
3. 异常处理对可能出现的异常情况要及时处理和报告，防止损失和风险的发生。
4. 定期检查财务部门要定期对公司往来账务进行检查和核对，发现问题要及时纠正。
往来账款管理办法
往来账款管理办法概述：往来账款是指企业与客户或供应商之间的互相借贷关系，是企业经营活动中重要的一部分。
为了保障企业的财务稳定和合作伙伴的利益，制定和执行科学合理的往来账款管理办法至关重要。
本文将从建立健全往来账款管理制度、严格履行账务核对和结算流程、有效控制逾期账款三个方面，探讨往来账款管理的相关内容。
I. 建立健全往来账款管理制度为了规范往来账款的管理，企业应建立健全往来账款管理制度，包括以下方面的内容：1. 往来账款的登记和分类：对于每笔往来账款，必须进行详细的登记，并根据客户或供应商的性质和金额进行分类，便于后续的管理和核算。
2. 客户与供应商资信评估：企业应对与其有往来账款的客户和供应商进行资信评估，了解其付款能力和信用状况，为往来账款管理提供参考依据。
3. 往来账款的授信额度：对于客户，企业应根据其资信评估结果，设定授信额度，并及时调整；对于供应商，企业应根据其供货能力和信用等级，设定合理的授信额度。
4. 往来账款的付款方式和期限：企业应与客户和供应商协商确定付款方式和期限，确保双方权益得到保障。
II. 严格履行账务核对和结算流程为了确保往来账款管理的准确性，企业应严格履行账务核对和结算流程，具体操作包括：1. 验证往来账款凭证：企业应对客户和供应商提供的往来账款凭证进行核对，包括销售发票、采购发票、付款单据等，确保凭证的合法性和准确性。
2. 记账和对账处理：企业应及时对往来账款进行记账和对账处理，确保账务的真实性和完整性，及时发现和纠正错误和差异。
3. 核发付款凭证：企业应按照约定的付款方式和期限，及时核发相应的付款凭证，并与客户和供应商进行确认，保证款项的及时到账。
4. 定期结算往来账款：为了避免长期积压和风险积累，企业应定期结算往来账款，及时清理欠款或收回超期账款。
III. 有效控制逾期账款对于逾期账款的管理，企业应采取有效措施加以控制，以降低风险和保护企业利益，具体措施包括：1. 逾期账款追讨机制：企业应建立健全逾期账款的追讨机制，包括催款通知、律师函等方式，坚决维护自身权益。
往来账务核对管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司往来账务管理，确保财务数据的准确性和完整性，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》及相关财务会计制度，结合公司实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有涉及往来账务的部门和个人，包括但不限于采购、销售、财务、仓储等部门。
第三条往来账务核对工作应遵循以下原则：1. 实事求是，准确无误；2. 及时高效，确保资金安全；3. 责任到人，明确责任；4. 保密原则，保护商业秘密。
第二章组织机构与职责第四条公司设立往来账务核对工作领导小组，负责往来账务核对工作的组织、协调和监督。
第五条往来账务核对工作领导小组职责：1. 制定和修订往来账务核对管理制度；2. 审批往来账务核对工作计划；3. 监督往来账务核对工作的执行情况；4. 调查处理往来账务核对工作中出现的问题；5. 定期组织培训和考核。
第六条各部门职责：1. 采购部门：负责提供采购合同、发票、入库单等原始凭证，确保凭证真实、完整、准确；2. 销售部门：负责提供销售合同、发票、出库单等原始凭证，确保凭证真实、完整、准确；3. 财务部门：负责审核、汇总各部门提供的凭证，编制会计凭证，核对账务，确保账务准确无误；4. 仓储部门：负责提供商品出入库记录，确保记录真实、完整、准确；5. 其他部门：配合财务部门做好往来账务核对工作。
第三章核对程序第七条往来账务核对程序分为以下步骤：1. 准备阶段：（1）财务部门根据各部门提供的凭证，编制会计凭证；（2）财务部门将编制好的会计凭证发送给各部门进行核对。
2. 核对阶段：（1）各部门在收到会计凭证后，及时进行核对；（2）核对内容包括凭证的真实性、完整性、准确性、合规性等；（3）核对无误后，由核对人在凭证上签字确认。
3. 纠正阶段：（1）如发现凭证存在错误，应及时反馈给财务部门；（2）财务部门根据反馈意见，对错误凭证进行更正；（3）更正后的凭证再次发送给各部门进行核对。
4. 归档阶段：（1）核对无误的凭证，由财务部门进行归档；（2）归档的凭证应按照时间顺序进行排列，便于查阅。
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往来对账管理办法
为规范账务监控，提高账务数据真实水平，规避和及时发现账务问题隐患，确保账账相符和账实相符，制定本规定。
一、对账工作包括会计账核对、监控与对账、应收应付往来款对账。
对账工作由财务部主持，由相关部门或人员支持配合。
二、对账工作应当在规定的时间内完成；对账工作涉及到的企业内部人员应当积极配合，优先完成。
三、对账工作涉及到的人员应当在对账前，完成本职工作范围内的账务处理、账务登记，以建立真实可靠的对账平台。
对账平台的基本要求，就是每天要在第一时间内完成各自的工作。
这需要优化各种票据的报送流程，票据一定要天天送达到所需部门尤其是财务部门，以利于进行账务处理。
如果票据不能及时送达所需部门，企业的信息化管理就会断层，就可能不会真实，就会严重影响到财务管理工作。
四、监控与对账、应收款对账、应付款对账应当双方签字盖章确认，以明确责任和规避管理风险；签字或盖章确认的资料应当妥善保管和归档。
五、应收应付款对账应当以账面余额数据作为双方确认的数据。
对于影响双方确认的数据一般在“未达事项”和“确认事项”里进行描述，同时双方应当积极配合，共同对“未达事项”和“确认事项”进行核查到底。
六、核对流程：1、每位会计人员日常做好账务处理，并定期通过“查询功能”自我检查具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户，但最迟在次月10日前应当检查完毕。
2、次月15日在出报表前，主管会计要对会计账再次核对一遍，以避免结账后返工。
七、对账流程：1、应收货款由应收会计主动提供资料给客户对账确认。
2、应付货款由供应商
提供资料采购对账、财务复核确认。
3、会计对存在的差异或问题提出处理意见，或向上级领导请示处理意见。
4、双方签字确认。
往来科目对账细则
（一）、应收账款对账流程：
1、由会计于每月10日将上月应收报表初表完成后报送财务经理、总经理，并编制“应收账款对账确认表”，负责安排与客户对账。
2、财务部负责在规定的时间内完成对账确认工作，确认应收账款入账。
3、负责与客户对账的人员，在对账过程中如遇到不清楚的往来等情况，直接与销售人员、仓库咨询；应当积极主动的进行对账工作。
4、会计负责跟踪对账管理，并负责收回“应收账款对账确认表”。
5、对账发现的问题由会计负责监督、处理和反馈。
三、其他应收款对账流程：
1、由会计于报表完成后2天内，主动与相关单位或个人对账确认。
2、其他应收款对账确认后，会计应当将其他应收款资料提交给相关部门负责催款。
3、对账发现的问题由主管会计负责监督、处理和反馈。
四、每位业务经办人是公司会计与客户往来账管理的“桥梁”，应经常、主动地与客户联系，以深化往来对账管理，树立公司良好形象。
（二）应付往来款对账
1、应付款对账，是指会计人员于报表完成后配合或主动与供应商或通过有关部门或人员核对往来账，并双方签字盖章确认。
应付款对账包括应付账款对账、预付账款对账和其他应付账款对账。
2、应付款对账一般应对方要求而开展对账工作，会计人员应当认真积极应对；同时，在应付款单位或个人没有要求对账的情况下，会计人员每月应当自我检查，重点检查应付款账面出现负数的项目和大额应付款的项目。
3、未对账确认的应付款在付款时，不得超过未确认额度的50%。
未对账确认的应付款，其账面金额未必完全准确，有可能存在价格差异、品质问题、数量上有可能退货、换货等，所以，在未对账确认之前，财务一般要控制付款的额度。
如果是合同要求应当付款的，应当妥善解决此关系。
4、如果应付款单位或个人已达三个月没有主动与企业对账，会计人员应当主动或通过采购部门与应付款单位或个人对账联系确认；一是可以了解应付款项目是否继续存在；二是可以
及时发现应付款项目是否串户；三是可以及时清理不良的应付款项目。
5、应付账款对账流程：
1、采购每月月初5日前将上月应付货款初表转给财务会计，财务会计再将上月应付货款初表报送总经理、财务经理，再核对采购提供的应付货款初表，采购部并通知供应商提供对账明细资料。
2、采购部根据供应商提供的明细资料逐笔给予核对，并保存好明细资料，同时按照供应商提供的对账确认表进行双方签字确认，交财务复核。
无误后即传供应商开发票，收到发票后确认应付账款并记账。
如果供应商提供对账资料有误，财务退回采购，重新与供货商核对，核对无误后确认签字，再回传对账表给供应商开发票，企业收到发票后确认应付账款记账。
3、对账发现的问题由业务部、财务部负责相互监督、处理和反馈。
6、其他应付款对账流程：
1、由会计于月度报表完成后5天内，主动与相关单位或个人对账确认。
2、其他应付款对账确认后，会计应当就对账发现的问题进行处理、监督和反馈。
本规定制定后，呈总经理核准后实施。