银行及证券对账单术语整理
如何看懂银行流水、银行对账单、以及三大财务报表
如何看懂银行流水、银行对账单、以及三大财务报表本文介绍一、如何看银行流水?1. 贷款通常要用到的是企业的来帐总数，就是把某段时间内每笔进账都加起来，银行流水的进项主要表现方式;进项表现贷方，出项表现于借方，主要有卡存，现存，转入，工资，续存，网银转账，货款，劳务费等。
2. 拿着流水单，随意找一笔交易，打电话去电话银行，你自己输入查询密码，他在根据流水单上的明细，输入日期，如果和电话中报的吻合就没问题，反之对不上，就是假的。
3. 向开户行索取对账单，将银行存款明细账与对账单进行比较，真假立辨。
4. 从实际获取银行对账单和银行流水的程序上讲，还是有所差异的：银行对账单是银行提供给企业的用以核对账目的，审计人员一般是从企业直接获取该证据;但对于银行流水，一般要求审计人员与企业财务人员一同到银行打印，直接获取该证据。
因此，从获取流程来讲，银行对账单经企业之手，因而可能被改动;而银行流水则相对更为可信，除非银行和企业合谋。
二、如何看懂银行对账单?1、Q：拿到个人的银行流水，不知道从何下手啊，分析哪些方面可以得出说明结论?A：从贷方发生额，能看出客户现金流入情况，这点是最重要的信息。
2、Q：是否贷方发生频率高或金额高就意味着经营状况可以啊?A：(1)对，基本如此。
请关注贷方累计发生额，及每笔发生额对应的会计科目，是否同销售行业直接相关。
目前还很少有企业通过半年前粉饰银行对账单，来获得信贷部门的信用记录。
(2)银行对账单应该结合客户银行存款明细账、销售收入明细账、成本费用明细账以及客户的上下游合同一起做综合比较。
总的来说看对账单，一是怕对账单假;二是怕业务不真。
单纯的看对账单，第一，就是看贷方的流水总额是否超过销售额，否则销售收入就有造假的嫌疑。
当然并不是绝对，这里也有收现金的可能。
(3)第二，看流进流出的金额是否与客户的业务相一致，比如客户商品买卖金额都在几十万左右但银行对账单金额在几百万或者几万块徘徊，那就需要注意了，问其原因，另外要注意几点：流水总额超过销售额也不代表销售收入就一定真，可能客户几个账户来回倒，看借贷方是否正常。
银行专业术语汇总欧阳文创编
1.现金业务：Cash bus iness,2.转账业务：tr ansfer business,3.汇兑业务：currency excha nge business,4.委托收款：commission receiva bles,5.发放贷款：loa ns,6.贷款收回：loan recovery，7.贷款展期：loan extension，8.办理银行汇票：apply fo r bank drafts, 9.收息：interest, 10托收： collection. 其他相关：account number 帐目编号depositor 存户pay-in slip 存款单 a deposit form 存款单 a banding m achine 自动存取机t o deposit 存款depo sit receipt 存款收据private deposits 私人存款certificate ofdeposit 存单depos it book, passbook 存折credit card 信用卡principal 本金overdraft, overdraw 透支to counter sign 双签to endorse 背书endorser 背书人to cash 兑现to honor a cheque 兑付to dishonor a cheque 拒付to suspend payment 止付cheque,ch eck 支票cheque boo k 支票本order cheq ue 记名支票bearer cheque 不记名支票c rossed cheque 横线支票blank cheque 空白支票rubber cheque 空头支票cheque stub, counterfoil 票根c ash cheque 现金支票traveler's cheque 旅行支票cheque for t ransfer 转帐支票ou tstanding cheque 未付支票canceled cheque 已付支票forged che que 伪支票Bandar's note 庄票，银票ban ker 银行家presiden t 行长savings bank 储蓄银行Chase Ban k 大通银行National City Bank of New York花旗银行Hongkong S hanghai Banking Corpora tion 汇丰银行Chart ered Bank of India, Aus tralia and China 麦加利银行Banque de I'In doChine 东方汇理银行central bank, nationa l bank, banker's bank 中央银行bank of is sue, bank of circulatio n 发行币银行commercial bank 商业银行，储蓄信贷银行member ban k, credit bank 储蓄信贷银行discount bank 贴现银行exchange b ank 汇兑银行reques ting bank 委托开证银行issuing bank, openi ng bank 开证银行ad vising bank, notifying bank 通知银行negot iation bank 议付银行confirming bank 保兑银行paying bank 付款银行associate ba nker of collection 代收银行consigned bank er of collection 委托银行clearing bank 清算银行local bank 本地银行domestic bank 国内银行overseas ba nk 国外银行unincorporated bank 钱庄branch bank 银行分行trustee savings bank 信托储蓄银行trust company 信托公司financial trust 金融信托公司unit trust 信托投资公司trust instit ution 银行的信托部credit department 银行的信用部commercial credit company (discount company) 商业信贷公司（贴现公司）neighborhood savings bank, bank of de posit 街道储蓄所credit union 合作银行credit bureau 商业兴信所self-ser vice bank 无人银行land bank 土地银行construction bank 建设银行industr ial and commercial bank 工商银行bank of communications 交通银行mutual savi ngs bank 互助储蓄银行post office savi ngs bank 邮局储蓄银行mortgage bank, b uilding society 抵押银行industrial ba nk 实业银行home loan bank 家宅贷款银行reserve bank 准备银行charteredbank 特许银行corresponding bank 往来银行merchant bank, accepting bank 承兑银行investment bank 投资银行im port and export bank (EXIMBANK) 进出口银行joint venture bank 合资银行money shop, native bank 钱庄credit coopera tives 信用社clearing house 票据交换所public accounting 公共会计busine ss accounting 商业会计cost accounting 成本会计depreciation accounting 折旧会计computerized accounting 电脑化会计general ledger 总帐subsidiary ledger 分户帐cash book 现金出纳帐cash account 现金帐journal, day-boo k 日记帐，流水帐bad debts 坏帐in vestment 投资surplus 结余idle ca pital 游资economic cycle 经济周期economic boom 经济繁荣economic rece欧阳文创编ssion 经济衰退economic depression 经济萧条economic crisis 经济危机ec onomic recovery 经济复苏inflation 通货膨胀deflation 通货收缩devaluat ion 货币贬值revaluation 货币增值international balance of payment 国际收支favourable balance 顺差adverse ba lance 逆差hard currency 硬通货so ft currency 软通货international monet ary system 国际货币制度the purchasing power of money 货币购买力money in ci rculation 货币流通量note issue 纸币发行量national budget 国家预算nati onal gross product 国民生产总值public bond 公债stock, share 股票deben ture 债券treasury bill 国库券欧阳文创编。
银行业部分业务专用名词及其解释
A类固定利率固定期限储蓄国债A类固定利率固定期限储蓄国债: 固定利率和期限都固定的储蓄国债本票本票是一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。
背书票据的收款人或持有人在转让票据时，在票据背面签名或书写文句的手续。
背书时写明受票人姓名或受票单位名称的，称记名背书；未写明受票人姓名或受票单位名称的，称不记名背书。
经过背书转让的票据，背书人负有担保票据签发者到期付款的责任，如果出票人到期不付款，则背书人必须承担偿付责任。
经过背书，票据的所有权由背书人转给被背书人。
一张票据可以多次背书、多次转让。
B类固定利率变动期限储蓄国债固定利率，但期限浮动，到期一次还本付息，如果最长期限为10年期，那么投资人可以选择在2年、3年、5年、7年终止投资,在规定的时间内终止投资不扣除利息。
本利丰“本利丰”是我行推出的一种人民币理财产品，按结构可分为“债券收益型”、“信托连接型”、“结构性存款类”等品种；按本金及收益类型分为保本固定收益、保本浮动收益、非保本浮动收益等品种。
存量等本递增是每期还款本金相同，利息逐渐增加的一种还款方式，存量等本递增贷款必须同时归还本金和利息专用存款账户指存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
承兑汇票所谓承兑，简单地说，就是承诺兑付，是付款人在汇票上签章表示承诺将来在汇票到期时承担付款义务的一种行为。
承兑行为只发生在远期汇票的有关活动中。
汇票的承兑，只对定日付款、出票后定期付款和见票后定期付款的汇票适用。
见票即付的汇票不需要提示承兑，也就不存在承兑行为。
同时，出票人与付款人为同一人的对已汇票，也不需要进行承兑。
储蓄类存折账户目前活期存折有两种，一种可以用作转账，一种是不可以的，可以转账的在盖章的封皮上有结算户字样；而普通的那种储蓄类的存折是不能用作转账结算的；可以转账的结算类存折是可以办理网银的。
银行类专业名词词汇解释汇总
银行类专业名词词汇解释汇总第一篇：银行类专业名词词汇解释汇总1、清产核资对企业的国有资产监督管理，规范企业清产核资工作，真实反映企业的资产及财务状况，完善企业基础管理，为科学评价和规范考核企业经营绩效及国有资产保值增值提供依据。
清产核资是指国有资产监督管理机构根据国家专项工作要求或者企业特定经济行为的需要，按照规定的工作程序、方法和政策，组织企业进行账务清理、财产清查，并依法认定企业的各项资产损益，从而真实反映企业的资产价值和重新核定企业国有资本金的活动。
企业清产核资的目的是真实反映企业的资产及财务状况，为科学评价国有资产保值增值提供依据。
清产核资主要包括账务清理、资产清查、价值重估、损益认定、资金核实和完善制度等内容。
账务清理：是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理，以及对企业的各项内部资金往来进行全面核对和清理，以保证企业账账相符，账证相符，促进企业账务的全面、准确和真实。
资产清查：是指对企业的各项资产进行全面的清理、核对和查实。
价值重估：是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家规定的方法、标准进行重新估价。
损益认定：是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。
资金核实：是指国有资产监督管理机构根据企业上报的资产盘盈和资产损失、资金挂账等清产核资工作结果，依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，组织进行审核并批复准予账务处理，重新核定企业实际占用的国有资本金数额。
完善制度：是指完善企业的有关财务会计等制度。
2、拨备率即呆、坏帐准备金的提取比率，提取的准备金进入当期损益。
是银行贷款可能发生的呆、坏帐准备金，是银行谨慎性考滤防风险的一个方面，也是反应业绩真实性的一个量化指标。
3一般准备一般准备是商业银行根据发放的某项全部贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。
如何看懂银行流水、银行对账单、以及三大财务报表
如何看懂银行流水、银行对账单、以及三大财务报表本文介绍一、如何看银行流水?1. 贷款通常要用到的是企业的来帐总数，就是把某段时间内每笔进账都加起来，银行流水的进项主要表现方式;进项表现贷方，出项表现于借方，主要有卡存，现存，转入，工资，续存，网银转账，货款，劳务费等。
2. 拿着流水单，随意找一笔交易，打电话去电话银行，你自己输入查询密码，他在根据流水单上的明细，输入日期，如果和电话中报的吻合就没问题，反之对不上，就是假的。
3. 向开户行索取对账单，将银行存款明细账与对账单进行比较，真假立辨。
4. 从实际获取银行对账单和银行流水的程序上讲，还是有所差异的：银行对账单是银行提供给企业的用以核对账目的，审计人员一般是从企业直接获取该证据;但对于银行流水，一般要求审计人员与企业财务人员一同到银行打印，直接获取该证据。
因此，从获取流程来讲，银行对账单经企业之手，因而可能被改动;而银行流水则相对更为可信，除非银行和企业合谋。
二、如何看懂银行对账单?1、Q：拿到个人的银行流水，不知道从何下手啊，分析哪些方面可以得出说明结论?A：从贷方发生额，能看出客户现金流入情况，这点是最重要的信息。
2、Q：是否贷方发生频率高或金额高就意味着经营状况可以啊?A：(1)对，基本如此。
请关注贷方累计发生额，及每笔发生额对应的会计科目，是否同销售行业直接相关。
目前还很少有企业通过半年前粉饰银行对账单，来获得信贷部门的信用记录。
(2)银行对账单应该结合客户银行存款明细账、销售收入明细账、成本费用明细账以及客户的上下游合同一起做综合比较。
总的来说看对账单，一是怕对账单假;二是怕业务不真。
单纯的看对账单，第一，就是看贷方的流水总额是否超过销售额，否则销售收入就有造假的嫌疑。
当然并不是绝对，这里也有收现金的可能。
(3)第二，看流进流出的金额是否与客户的业务相一致，比如客户商品买卖金额都在几十万左右但银行对账单金额在几百万或者几万块徘徊，那就需要注意了，问其原因，另外要注意几点：流水总额超过销售额也不代表销售收入就一定真，可能客户几个账户来回倒，看借贷方是否正常。
(完整版)常用金融专业术语知识点总结
(完整版)常用金融专业术语知识点总结常用金融专业术语知识点总结金融领域的专业术语非常丰富，掌握这些术语对于从事金融工作或研究金融领域的人士来说非常重要。
本文将总结一些常用的金融专业术语，以帮助读者更好地理解和运用这些概念。
1. 资产与负债表 (Balance Sheet)资产与负债表是一种财务报表，概括了一家企业在特定时间点上的资产、负债和所有者权益。
资产包括现金、应收账款、固定资产等；负债包括短期借款、长期借款等；所有者权益是指企业剩余资产减去负债后的价值。
利润表是一种财务报表，用于汇报企业在特定时间段内的收入、成本和盈利情况。
收入包括销售收入、利息收入等；成本包括生产成本、销售成本等；盈利是指企业在一段时间内的净收入或净亏损。
3. 现金流量表 (Cash Flow Statement)现金流量表是一种财务报表，显示了企业在特定时间段内的现金流入和现金流出情况。
现金流入包括销售收入、借款等；现金流出包括采购成本、还款等。
现金流量表可以帮助分析企业的现金管理和经营状况。
4. 证券市场 (Securities Market)证券市场是进行证券交易的场所，包括股票市场、债券市场和商品期货市场等。
股票市场是指股票交易市场，债券市场是指债券交易市场，商品期货市场是指商品期货交易市场。
5. 期权 (Option)期权是一种金融衍生品，给予购买者在未来的特定时间以特定价格购买或卖出资产的权利，但不是义务。
期权分为认购期权和认沽期权，分别表示购买和卖出的权利。
6. 保险 (Insurance)保险是一种通过支付保费转移风险的经济活动。
保险公司与被保险人签订合同，保险公司在被保险人发生特定风险时向其提供经济赔偿。
7. 利率 (Interest Rate)利率是指借贷资金的成本或收益率。
利率的高低会影响资金的供求关系和借贷活动。
中央银行通常会通过调整利率来调控经济。
以上是一些常用的金融专业术语的知识点总结。
通过掌握这些术语，读者可以更好地理解金融领域的理论和实践，从事金融工作或研究金融领域时更加得心应手。
银行对账单是什么-附银行对账单常见问题分析
本文由梁老师精心编辑整理（营改增后知识点），感恩每一天的付出！
银行对账单是什么?附银行对账单常见问题分析银行对账单是银行和企业核对帐务的联系单，也是证实企业业务往来的纪录，也可以作为企业资金流动的依据，还有最重要的是可以认定企业某一时段的资金规模，很多地方需要对账单，例如：验资，投资等等。
银行对账单是指银行客观记录企业资金流转情况的记录单。
就银行对账单的概念来说，银行对账单反映的主体是银行和企业，反映的内容是企业的资金，反映的形式是对企业资金流转的记录。
就其用途来说，银行对账单是银行和企业之间对资金流转情况进行核对和确认的凭单。
就其特征来说，银行对账单具有客观性、真实性、全面性等基本特征。
银行对账单常见问题分析：
银行对账单是银行和企业核对账务的联系单，也是证实企业业务往来的纪录，也可以作为企业资金流动的依据，还有最重要的是可以认定企业某一时段的资金规模，很多地方需要对账单，例如：验资，投资等等。
一、银行对账单应该怎么看
1.既然是银行对账单，银行肯定是从自身的角度看的，所以企业发生的经济业务收入支出方向刚好和银行是相反的。
2.根据银行对账单对你们的银行账，看哪些你们记账了，银行没记;或银行记账了，你们没记，然后做一个余额调节表就可以了，如果对不上账的话，那就找原因。
3.银行对账单与当月的会计凭证放在一起，表明当月的银行存款对账单余额与当月账面余额相符。
二、银行对账单常见问题
1。
金融专业英语词汇大全
金融专业英语词汇大全一、基本金融术语1. 金融（Finance）：指货币的筹集、分配和管理活动。
2. 银行（Bank）：提供存款、贷款、支付结算等金融服务的机构。
3. 证券（Securities）：代表财产所有权或债权的凭证，如股票、债券等。
4. 投资（Investment）：将资金投入到某个项目或资产，以获取收益的行为。
5. 债务（Debt）：借款人向债权人承诺在一定期限内偿还本息的义务。
6. 股票（Stock）：股份有限公司发行的，代表股东对公司所有权和收益分配权的凭证。
7. 债券（Bond）：债务人向债权人发行的，承诺按一定利率支付利息并在到期日偿还本金的债务凭证。
8. 利率（Interest Rate）：资金的价格，反映资金借贷的成本。
9. 汇率（Exchange Rate）：一种货币兑换另一种货币的比率。
10. 通货膨胀（Inflation）：货币购买力下降，物价普遍持续上涨的现象。
二、金融衍生品词汇1. 金融衍生品（Financial Derivatives）：基于现货金融工具派生出来的新型金融工具。
2. 期货（Futures）：双方约定在未来某一时间、按约定的价格买卖某种标的物的合约。
3. 期权（Options）：买卖双方在未来一定期限内，按约定价格买入或卖出某种标的物的权利。
4. 掉期（Swap）：双方约定在未来某一时间，相互交换一系列现金流的合约。
5. 远期合约（Forward Contract）：双方约定在未来某一时间、按约定的价格买卖某种标的物的合约。
三、金融机构及监管部门词汇1. 中央银行（Central Bank）：国家金融政策制定和执行的机构，如中国人民银行。
2. 商业银行（Commercial Bank）：以盈利为目的，提供存款、贷款、支付结算等金融服务的银行。
3. 证券公司（Securities Company）：从事证券经纪、投资咨询、资产管理等业务的金融机构。
银行术语大全100个
银行术语大全100个银行术语是银行业务的专业术语，它包括银行业务中的各种操作、流程、制度等，是金融学中的重要内容之一。
以下是100个银行术语，按照不同的业务范畴划分。
一、账户类1. 储蓄账户：提供存款、取款、转账等常规操作服务的账户。
2. 支票账户：银行代理客户发行支票，供客户支付、转账使用的账户。
3. 对公账户：面向企事业单位和政府机关等法人或其他组织开立的账户。
4. 微信支付宝账户：用于移动支付的账户，可与银行账户实现绑定。
5. 电子账户：基于互联网、手机等电子渠道进行操作的账户，不需要纸质存折或银行卡。
6. 固定存款账户：客户将资金存入银行，一定期限内不能取出，从而获得更高的利息收益。
7. 通知存款账户：客户在提前通知银行的情况下，才能取出存款的特殊账户。
8. 定期存款账户：客户在银行存款一定期限，到期时取出本息，获得固定的利息收益。
二、贷款类9. 个人贷款：向个人客户提供的各类贷款，如个人消费贷款、个人房屋贷款、个人汽车贷款等。
10. 对公贷款：向企业、事业单位及政府机关等组织提供的贷款。
11. 授信额度：银行为客户授予的贷款额度。
12. 贷款利率：按照一定的计算方式计算出的借款方应支付的费用。
13. 贷款期限：通常指借款方从银行贷到款到还款日之间的时间。
14. 抵押贷款：借款方根据借款合同的约定，将其所有财产或部分财产抵押给银行，作为还款担保的一种方法。
15. 担保贷款：借款方找到担保人，担保借款方还款的一种方式。
16. 垫款：在借款人未按照贷款合同约定的时间和方式归还贷款的情况下，银行为保障自身权益向借款人垫付还款，以维护银行的良好信誉度。
17. 逾期罚息：借款人未按照合同约定的还款时间和方式进行还款，在规定的逾期时间范围内向银行缴纳的罚金。
三、理财类18. 理财产品：由银行或基金公司发行的，具有一定收益性、流动性的投资产品。
19. 开放式基金：能够不断发行新份额并回购已有份额的基金。
会计经验：银行对账单是什么银行对账单常见问题有哪些
银行对账单是什么银行对账单常见问题有哪些银行对账单是银行和企业核对账务的联系单，也是证实企业业务往来的纪录，也可以作为企业资金流动的依据，还有最重要的是可以认定企业某一时段的资金规模，很多地方需要对账单，例如：验资，投资等等。
一、银行对账单应该怎么看1．既然是银行对账单，银行肯定是从自身的角度看的，所以企业发生的经济业务收入支出方向刚好和银行是相反的。
2．根据银行对账单对你们的银行账，看哪些你们记账了，银行没记；或银行记账了，你们没记，然后做一个余额调节表就可以了，如果对不上账的话，那就找原因。
3．银行对账单与当月的会计凭证放在一起，表明当月的银行存款对账单余额与当月账面余额相符。
二、银行对账单常见问题在税务审查中，如果发现没有入账的资金收付，要认真查找原因，可能存在被查单位以现金支付交易款、出借银行账户、收入不入账、挪用资金、伪造变造银行对账单等问题。
1．以现金支付交易款，偷逃税款根据国家现金管理制度和结算制度的规定，企业收支的各种款项必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金，不属于现金结算范围的款项支付一律通过银行进行转账结算。
所以企业在经营过程中所发生的一切货币收支业务都必须通过企业银行存款账户进行转账结算。
而企业为了逃避缴纳税款，在日常交易中通过大量使用现金交易达到隐瞒收入偷逃税款的目的。
2．出借银行账户，帮助其他企业和个人偷逃税款现金，躲避正常缴纳的税款，将银行转账支票通过第三方的银行账户转存和套取现金，达到隐瞒收入偷逃税款的目的。
3．收入不入账，偷逃税款企业通过收入不入账的手段来达到偷逃税款的目的，主要表现为两种方式：（1）企业在收到资金后，财务核算上不作任何账务处理，直接将资金一次或分次转出。
（2）企业在收到资金后，财务核算上不作营业收入账务处理，而以借款或往来款的名义入账，然后一次或分次核销。
4．挪用资金，用于私人利益挪用资金的情况多见于资金存量和流量都比较大，内部控制不完善的企业。
(完整版)银行业金融术语表
保理服务(Factoring service)：指对企业贸易债务进行管理的服务。
一般而言，一家企业以折扣价格向保理人(factor)出售到期债务或发票，保理人则通过以接近票面价值的价格收回该债务而获得利润。
保理服务可以减轻企业债务管理的负担，并使其能够在付款到期日前拿到现金。
一般情况下，这种服务也可以称作发票保理。
标准化产品(Standardised products)：指以统一规格向全部客户提供的“现成”产品，这些产品不根据客户的需求进行定制。
抵押担保清收额(Collateral recovery)：抵押担保品指债务人提供的作为偿还贷款的抵押品。
抵押担保清收是指在贷款发生违约时，通过对抵押担保品加以变卖而收回的金额。
发票保理（Invoice factoring）：指对企业贸易债务进行管理的服务。
一般而言，一家企业以折扣价格向保理人(factor)出售到期债务或发票，保理人则通过以接近票面价值的价格收回该债务而获得利润。
发票保理服务可以减轻企业债务管理的负担，并使其能够迅速收回应收帐款。
这种服务也可以称作保理服务。
非抵押担保清收额(Unsecured recovery)：指在违约发生时银行不能通过抵押担保品的变现而清收的金额。
分摊的风险资本(Allocated risk capital)：所谓分摊的风险资本，是指在计算中既考虑风险水平(根据信用评级来确定)，也考虑抵押水平。
一般而言，预期损失越高，分摊的风险越高，因而需要对贷款提供支持的分摊风险成本就越高。
风险敞口(Exposure)：风险敞口指银行所有客户全部贷款的绝对数额。
风险回报(Risk versus reward)：指对特定信贷产品或业务策略的潜在风险和潜在回报进行衡量的流程。
高风险的信贷产品预计应该带来高回报，但同时也可能面临较高的潜在损失。
风险框架(Risk framework)：风险框架是指在一个企业内部实施风险管理的组织结构。
(参见信贷风险框架)风险偏好(Appetite for risk)：风险偏好是指银行高级管理层所选择的一种策略，这种策略将指导银行的风险管理工作。
银行对账单是什么 银行对账单常见问题有哪些
银行对账单是什么银行对账单常见问题有哪些银行对账单是银行和企业核对账务的联系单，也是证实企业业务往来的纪录，也可以作为企业资金流动的依据，还有最重要的是可以认定企业某一时段的资金规模，很多地方需要对账单，例如：验资，投资等等。
一、银行对账单应该怎么看1．既然是银行对账单，银行肯定是从自身的角度看的，所以企业发生的经济业务收入支出方向刚好和银行是相反的。
2．根据银行对账单对你们的银行账，看哪些你们记账了，银行没记；或银行记账了，你们没记，然后做一个余额调节表就可以了，如果对不上账的话，那就找原因。
3．银行对账单与当月的会计凭证放在一起，表明当月的银行存款对账单余额与当月账面余额相符。
二、银行对账单常见问题在税务审查中，如果发现没有入账的资金收付，要认真查找原因，可能存在被查单位以现金支付交易款、出借银行账户、收入不入账、挪用资金、伪造变造银行对账单等问题。
1．以现金支付交易款，偷逃税款根据国家现金管理制度和结算制度的规定，企业收支的各种款项必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金，不属于现金结算范围的款项支付一律通过银行进行转账结算。
所以企业在经营过程中所发生的一切货币收支业务都必须通过企业银行存款账户进行转账结算。
而企业为了逃避缴纳税款，在日常交易中通过大量使用现金交易达到隐瞒收入偷逃税款的目的。
2．出借银行账户，帮助其他企业和个人偷逃税款现金，躲避正常缴纳的税款，将银行转账支票通过第三方的银行账户转存和套取现金，达到隐瞒收入偷逃税款的目的。
3．收入不入账，偷逃税款企业通过收入不入账的手段来达到偷逃税款的目的，主要表现为两种方式：企业在收到资金后，财务核算上不作任何账务处理，直接将资金一次或分次转出。
企业在收到资金后，财务核算上不作营业收入账务处理，而以借款或往来款的名义入账，然后一次或分次核销。
4．挪用资金，用于私人利益挪用资金的情况多见于资金存量和流量都比较大，内部控制不完善的企业。
出纳常用词
出纳常用词全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：出纳是企业财务管理中非常重要的一个职位，主要负责公司的资金管理和财务报表的制作。
在日常工作中，出纳员需要掌握一些常用的财务术语和专业名词，以便更好地理解和处理财务数据。
下面是一份关于出纳常用词的文章，希望能够帮助大家更好地了解和运用这些专业术语。
一、资金管理相关词汇1. 资金流入：指企业接收到的资金，包括销售收入、贷款、投资收益等。
3. 货币资金：指企业账户中的现金及银行存款。
4. 银行对账：指企业与银行间定期对账，核对资金流水账。
5. 银行存款凭证：指企业将现金存入银行时开具的存款凭证。
6. 收款凭证：指企业收到款项时开具的收据或发票。
8. 银行承兑汇票：企业向银行开出的一种有价证券，用以支付货款。
9. 费用预算：企业对一段时间内各项费用的计划和预测。
10. 银行手续费：银行为企业提供账户服务所收取的费用。
二、财务报表相关词汇1. 财务报表：企业对财务状况和经营成果进行总结和报告的文件。
2. 利润表：财务报表的一种，用于反映企业在一定时期内的经营收入和费用情况。
5. 会计政策：企业在编制财务报表时选择的计量基础和会计方法。
6. 会计准则：规范企业会计核算和财务报告编制的基本准则。
7. 财务指标：用于评价企业财务状况和经营绩效的一组指标。
9. 财务预测：根据历史数据和市场情况对企业未来财务状况进行预测和规划。
10. 财务审计：独立机构对企业财务报表进行审核和鉴定的活动。
1. 会计软件：用于财务数据处理和报表编制的电脑软件。
2. 出纳软件：专门提供资金管理和支出控制功能的软件工具。
3. 电子支付系统：通过网络和银行系统实现企业支付和收款的工具。
4. 财务管理系统：集成了会计、出纳、成本控制等功能的财务管理软件。
5. 数据导入导出：在软件中将外部数据导入系统或将系统数据导出的功能。
6. 数据备份：将重要数据复制到其他存储介质上以防止数据丢失的操作。
7. 数据恢复：在数据丢失或损坏时通过备份数据进行数据恢复的过程。
银行业术语-英文
Bank statement 银行对账单Current deposit 活期存款Telegraphic transfer 电汇Discount Rate 贴现率Open-End Fund 开放式基金中国招商银行China Merchants Bank信用卡Credit Card浮动汇率Floating Rate利率Interest Rate货币政策Monetary Policy现代管理学之父：彼得·德鲁克菲利普斯曲线表示：失业率和通货膨胀之间的关系CIF的风险转移点：货过船舷双因素理论的创始人：赫茨伯格提高存款准备金率将：提高贴现率将：货币供给量减少，利率提高赫兹伯格的保健因素（判断对错）面对金融危机，我国采取的措施以及银行业采取的措施？第一部分中国的银行业business 商号，企业，公司savings 储蓄monetary policy 货币政策repository 仓库liquid funds 流动资金channel 引入，注入impulse 推动力，刺激macroeconomic m anagement 宏观经济管理in response to 随……specialized bank 专业银行Decision on Financial Reform 关于金融改革的决定com prehensive package of m easures 一揽子综合措施inflationary pressure 通货膨胀压力signs of overheating 市场过热现象structural m easure 结构上的措施exchange rate 汇率current account convertibility 经常项目可自由兑换性inter-bank m oney m arket 银行间货币市场segregation 拆分policy bank 政策性银行infrastructural project 基础设施项目joint-equity 合资soft landing 软着陆retail price index 零售物价指数subdue 征服sustainable rate 可持续增长的比率negative impact 消极影响capital inflow 资本流入official foreign exchange reserve 官方外汇储备resilience 反弹aggregate financing 融资总量full-fledged 成熟的Law of the People’s Bank of China《中华人民共和国中国人民银行法》issue currency 发行货币circulation 流通fiscal agent 财政代理fiscal deficit 财政赤字sound financial order 良好的金融秩序overhaul 大修，取代，裁撤indirect policy instrum ent 间接政策手段credit ceiling 贷款额度reserve ratio 准备金率fixed assets 固定资产commercial bank 商业银行World Trade Organization 世界贸易组织profit-driven entities 盈利实体internationally com patible 与国际接轨的appropriate disclosure standards 适当的披露标准listing 股票上市，股票挂牌intermediary services 中间业务international settlem ent 国际结算cost structure 成本结构regulatory standards 调节标准，调节规范econom ic transition 经济转型magnitude 规模risk management 风险管理prudential m anagement 审慎管理risk monitoring and warning system 风险监控和警戒系统proceeds 收益capital adequacy ratio 资本充足率loan approval 贷款核准loan release 贷款发放insolvent 无偿付能力，破产liquidation procedures 清算程序fit-and-proper test 称职测试asset m anagem ent com pany 资产管理公司non-performing loans 不良贷款resource allocation 资源配置enforceability of bank claims 银行债权的追讨ownership structure 所有制结构corporate governance 法人治理incentive structure 激励机制open m arket transactions 公开市场业务fine-tuning 微调modes of transaction 交易方式settlem ent and clearing syste m清算系统rediscount business （票据的）再贴现业务required reserve system 法定准备金制度accounting period 会计年度intermediate rate 中间利率interest rate liberalization 利率自由化bank lending rates 银行贷款利率deposit rates 存款利率retail deposit interest rate 小额存款利率share-holding banks 股份制银行controlling share 控股股份capital replenishment system 资本金补充制度information disclosure 信息披露credit cooperatives 信用合作社national treatm ent 国民待遇accounting system 会计制度rating agency 信用评级机构第二部分银行监管misappropriation 盗用operating procedures 操作程序discretion 判断力accounting entry 会计分录creditor 债权人mobilize 动员distribute 分发，分配public good 公共利益accord 协议liquidity drain 流动性丧失deposit insurance fund 存款保险基金in a safe and sound manner 安然无恙的bank runs 银行运行the fund’s loss基金损失prompt intervention 迅速干涉remedial measure 补救措施responsive to 对……敏感thrust 推力monopoly 垄断anti-competitive practices 反对竞争的行为bank capital requirements 银行资本金要求dividend limitations 股息限制impair 削弱regulatory authorities 监管当局accounting principle 会计准则independent audit 独立审计financial position 财务状况counter-party risk 交易对手风险orderly exit 有序退出problem bank 问题银行systemic protection 系统保护operational independence 独立运行solvent institution 有偿付能力的机构cognation 同族distortion 变形，曲解，失真market signal 市场信号chartering banks 特许银行pre-filing stage 提出申请阶段application stage 申请阶段organizing stage 组织阶段premise （企业、机构等使用的）房屋；院内的土地；房产pro forma financial statem ent 预测财务报表projection 预测market-entry ticket 进入市场的凭证statute 法令，条例in com pliance with 遵守expertise 专家的意见，专门的技术the Basle Committee 巴塞尔委员会endorsement 背书，签注，认可venture 冒险，投机，风险integrity 诚信standing 信誉名望be consistent with 与……一致deploy 展开cross-checking 相互校验，反复核对dual control of assets 资产的双重控制double signatures 双重签名track record 记录deem ed to be detrimental to 被认为对……有害financial projection 财务预测start-up costs 启动成本initial capital amount 启动资本数量corporate parent 母公司the Basle Minimum Standards 巴塞尔最低标准a consolidated basis 统一（合并）的基础be notified of 通报indirect investm ent 间接投资in respect of 关于acquisition 兼并a wide array of 大量的perspective 观点potential 潜在的credit risk 信贷风险on-and off-balance sheet 表内和表外项目write off 勾销，注销（债款）；报废suspend 暂停repricing risk 重定价风险yield curve 收益率曲线optionality 可选择性，随意portfolio 资产组合deregulate 解除管制insolvency 无力偿还，破产unethical 不道德的，缺乏职业道德的be susceptible to 易受影响的com ply with 符合，遵守financial distress 财务困难directorate 董事会，管理局prudential rules 审慎规则imprudent 轻率的，鲁莽的supplant 排挤掉，代替dynamic 动态的asset concentration 资产集中loan classification system 贷款分类系统adequacy of loan loss reserves 足够的贷款损失储备risk management 风险管理internal control 内部控制equity capital 股本权益revenue 收入capital adequacy ratios 资本充足率risk profile 风险组合asset quality 资产质量in a tim ely fashion 及时地，适时地core capital 核心资本tier one capital 一级资本retain earning 留存收益surplus 盈余supplementary capital 补充资金revaluation reserves 重估储备金hidden reserves 秘密准备金subordinated term 从属条款risk weight 风险权重undercapitalized 资本金不足merger 合并volatility of price 价格不稳定correlation assumption 相关性假设non-linear price characteristics 非线性价格特性plus factor 正因素independent risk control unit 独立风险控制部门risk-sensitive 风险敏感的one-size-fits-all fram ework 一成不变的框架ratings based 以评级为基础的default of the borrower 借贷者不履行还款责任commensurate with 与……相称的highly leveraged 高举债经营的provisions 备用金bad debt 呆账，坏账loan 借款advance 预付款extension of credits 信贷延期obligor 债务人collateral 担保品capital injection 资本（金）注入liquidation proceedings 清算诉讼liens 抵押留置权refinancing plans 再融资计划salvage value 残余价值contingent liabilities 或有债务have an adverse bearing on 对……有不利影响overdue loans 过期贷款doubtful loans 可疑贷款overdraft 透支assets portfolio 投资组合资产liquidity ratio 流动比率liquidity squeeze 流动资金紧张cushion 偿债安全余量，缓冲mismatch 未扎平的，不相配的audit function 审计职能on-site surveillance 非现场监管in the short or medium term 从中短期来看annual reports 年报under the auspices of 在……的赞助下secondary m arket 二级市场equity 股本leverage ratios 杠杆率volatile markets 剧烈变动的市场loan loss provisions 贷款损失准备金loss reserves 损失准备金examiner-in-charge 检查组组长internal audit 内部审计contingency funding 应急开支准备金com pliance 合规性com posite rating 综合评定lending policies 贷款制度total loan volume 贷款总额loan covenants 贷款契约board of directors 董事会buy-outs 买断loan appraisal 贷款评估outstanding loans 未偿贷款financial health 财务正常incom e statem ent 损益表financial position and prospects 财务现状和前景cash flow 现金流量benchm ark 基准assets quality rating 资产质量评级service the loan 偿还贷款unassisted merger 有偿合并deposit insurance fund 存款保险基金indemnifying 保障补偿put option 出售期权revamp 改组；补修，翻新；修订，改进market-oriented financial system 市场导向的金融体制operational independence 自主经营corporation affiliation 公司联营机构第三部分中国的外汇体制foreign exchange 外汇foreign currency 外币accelerate 加快conditional current account convertability 有条件的经常项目可兑换managed floating exchange rate 有管理的浮动汇率International Monetary Fund (IMF) 国际货币基金组织promulgate 颁布non-resident banks 外国银行balance of paym ents 国际支付paym ent voucher 支付凭证bank certificate of deposit 银行存款单circulation 流通foreign exchange surrender business 外汇止付业务debt service accounts 一般结算账户revoke 撤销reference rate 参考利率foreign-funded enterprises 外资企业ceiling 最高限额retain 留存advise 通知lift 解除export proceeds 出口收入verify 查证，核验enter 记入，登记receipts 收入call m oney 活期贷款fraud of foreign exchange 骗汇designated foreign exchange banks 指定办理外汇的银行capital account transactions 资本账户下的交易第四部分会计Ⅰ财务会计communicate 传达；告知；交流financial statem ent 财务报表monetary 货币的warrant 为……提供充足的根据outlet 销售点，销路sound 健康的，合理的bookkeeping 记账，簿记transactions 交易virtually 实质上apply to 适用于day-to-day 日常的evaluate 评价，评估corrective action 矫正的行为merchandise 用于买卖的货物，商品inventory 库存，存货creditors 债权人venture (为盈利而进行冒险的)企业；短期投资，商业冒险monitor 监控analyze 分析keep up with 跟上Wall Street Journal 华尔街日报Business Weekly 商业周刊（杂志）Forbes 福布斯（杂志）Fortune 财富（杂志）projection 预测，估计；规划项目disclose 透露，披露authorities 当局incom e tax 所得税nonprofit organizations 非盈利性组织profit-oriented 利润导向的budgets 预算payrolls 工资单recession (经济衰退)standard of living 生活水平auditing 审计in accordance with 符合，按照com ply with 遵守，符合tax returns 纳税申报单management consulting 管理咨询cost accounting 成本会计成本会计是成本管理系统中的一个子系统。
银行术语大全
银行术语大全篇一：银行用语savings account 储蓄帐户Certificates of Deposit(定期存款)bond:债券银行卡类型 Card Type银行卡号 Card No借记卡 Debit Card贷记卡 Credit Card电话银行 IVR (Interactive Voice Response:交互语音应答系统) 证件号码 I.D. No注册 Eollment证件 I.D.新密码 New Password确认密码 Confirm Password密码重置 Ret Password账户管理 Account management账户查询 Account enquiry账户概览 Account summary账户详情 Account detail交易明细查询 Transaction detail enquiry转账 Transfer定期存款 Time deposit定期账户 Time deposit活期账户 Savings Account活期一本通 Passbook of Current Savings普通活期存折 Regular Passbook saving定期一本通 Passbook of Time Deposit零存整取 Installment Time Deposit教育储蓄 Education Saving存本取息 Interest Withdraw Time Deposit准贷记卡 Quasi Credit Card账号 Account No./Acc. No.别名 Nickname账号状态 Acc. Status开户网点 Acc. Open网点 Branch开户日期 Open Date卡号 Card No.卡状态 Card Status起始日期 Start Date结束日期 End Date交易日期 Transaction Date币种 Currency钞/汇 Cash/Remit当前余额 Current Balance可用余额 Available Balance余额 Balance余额查询 Balance Enquiry存单序号 CD No.收入金额 credit支出金额 Debit业务摘要 Memo人民币 RMB美元 USD乙钞 B Cash转账明细 Transfer details预约转账管理 Scheduled transfer management转出账号 Transfer Out Acc.转出账号地区 Transfer Out Region转入账号 Transfer In Acc.转入账号地区 Transfer In Region钞汇标志 Cash/Remit转账金额 Transfer Amount即时转账 Immediate (Transfer)指定日期转账 Sehedule (Transfer)转账日期 Transfer Date备注 Memo港币 HKD英镑 GBP欧元 EUR日元 JPY加拿大元 CAD澳大利亚元 AUD瑞士法郎 CHF新加坡元 SGD现钞 Cash现汇 Remit手续费 Service Charge转账类型 Transfer Type转账状态 Transfer Status定期存款支取 Time deposit withdraw 整存整取 Lump-sum Time Deposit通知存款 Call Deposit零存整取续存 Renew Time Deposit教育储蓄续存 Renew Education Saving 定活两便Consolidated Time…Savings转存 Repeating转存方式 Transfer Type储种 Type存期 Period自动转存 Repeating业务品种 Class续存金额 Renew Amount信用额度 Credit Limit可用额度 Available Credit预约日期 Submit Date指定转账日期 Schedule Date提交 Submit整存整取支取 Lump Sum Time Deposit Withdraw通知存款支取 Call Deposit Transfer存折 Passbook存单 CD存本取息（利息）支取 Transfer interest from interest withdraw time deposit 定活两便支取Consolidated time…Savings transfer信用卡查询 Credit card enquiry信用卡概览 Credit Card Summary信用卡详细信息 Credit Card Detail信用卡未出账单明细 Credit Card unsettled bills信用卡交易明细 Credit Card Transaction Detail信用卡月结单查询 Credit Card Monthly Statement Enquiry查询月份 Equiry month结单日期 Statement Date贷记利息 Interest Rate本币上月余额 RMB Previous month balance本币本月余额 RMB Current month balance美元上月余额 USD Previous month balance美元本月余额 USD Current month balance本币最低还款额 RMB Minimal Payment本币全额金额 RMB Total amount due外币最低还款额 Foreign Currency Minimal Payment外币全额金额 Foreign Currency Total Payment账户信用额度 Credit limit可用额度 Available Credit原交易金额 Original Amount交易地点 Transact at本币存入合计 RMB total Credit外币存入合计 Foreign Currency total Credit本币支出合计 RMB total Debit外币支出合计 Foreign Currency total Debit上一结单日 Previous Settlement Date还款到期日 Next Payment Date信用积分 Credit Point上次未还金额 Previous Period unpaid amount上次还款金额 Previous Period paid amount需立即缴交的过期款项/超额款项 Overdue/Overlimit amount 全额还款总额 Total due amount最低还款总额 Minimum Payment Amount全额购汇还款总额 Total foreign currency due amount 最低购汇还款总额 Mini foreign currency payment amount 购汇牌价(人民币/美元) Exchange Rate (RMB/USD)人民币还款 RMB Payment美元还款 USD Payment还款方式 Payment method记账日期 Booked Date上次结算日 Previous settlement Date信用卡还款 Credit card payment自助还款服务 Self Service Payment到期还款日 Due Date全额还款金额 Total Due最低还款金额 Minimal Payment Amount还款种类 Payment Type付款账号 Payment acc no.付款金额 Payment amount申请信用卡 Credit card application美元、人民币双币种卡 USD、RMB dual currency card 称谓 Title姓名拼音 Name(Pingyin)出生日期 Date of Birth证件类别 I.D. Type证件号码 I.D. NO.国籍 Nationality婚姻状况 Marital Status教育状况 Education住宅性质 Resident Type住宅地址 Address居住年限 Period of Resident住宅邮编 Zip Code住宅电话 Resident Phone区号 Region电话号码 Phone no.分机号 ext手机号码 Mobile Phone电子邮箱 Email供养人数 House hold父亲姓名Father’s name母亲姓名Mather’s name公司名称 Company name公司地址 Company add.公司邮编 Company Zip Code公司电话 Company phone行业性质 Industry经济类型 Organization职位 Position现职年限 Years employed现职固定月收入 Monthly Salary年收入总额 Year Income储蓄账户 saving account个人资产信息 Personal asset data账单缴付 Bill Payment缴费地区 payment region缴费类型 payment type缴费日期 payment Date缴费详细信息 payment detail截止日期 Due Date交费日期 Transfer Date机主姓名 owner name手机正常话费 basic fee信息费 Information fee交费总额 Total amount缴费账号 Payment acc. No.财经资讯 Financial Information浏览金融信息 browse financial information金融信息设置 financial information setting个人设定 Personal Setting账户维护 Account maintenance会话超时设置 Session timed setting更新个人资料 Update personal data更改密码 Change password个性化session超时时间 Customizing session inactivity time limit 超时时间 Limit原密码 original password网上客服 Customer sevices安全电子邮件 security email收件箱 Inbox发邮件 Send mail发件箱 Outbox标题 subject发信人 sender接收日期 receive date删除 delete篇二：银行术语 3个流动性比率目录简介内容编辑本段简介流动性比率是最常用的财务指标，它用于测量企业偿还短期债务的能力。
银行专业术语汇总
1.现金业务：Cash business;2.转账业务：transfer business;3.汇兑业务：currency exchange business;4.委托收款：commission receivables;5.发放贷款：loans;6.贷款收回：loan recovery;7.贷款展期：loan extension;8.办理银行汇票：apply for bank drafts;9.收息：interest;10托收：collection.其他相关：account number 帐目编号depositor 存户pay-in slip 存款单a deposit form 存款单a banding machine 自动存取机to deposit 存款deposit receipt 存款收据private deposits 私人存款certificate of deposit 存单deposit book; passbook 存折credit card 信用卡principal 本金overdraft; overdraw 透支to counter sign 双签to endorse 背书endorser 背书人to cash 兑现to honor a cheque 兑付to dishonor a cheque 拒付to suspend payment 止付cheque;check 支票cheque book 支票本order cheque 记名支票bearer cheque 不记名支票crossed cheque 横线支票blank cheque 空白支票rubber cheque 空头支票cheque stub; counterfoil 票根cash cheque 现金支票traveler's cheque 旅行支票cheque for transfer 转帐支票outstanding cheque 未付支票canceled cheque 已付支票forged cheque 伪支票Bandar's note 庄票;银票banker 银行家president 行长savings bank 储蓄银行Chase Bank 大通银行National City Bank of New York 花旗银行Hongkong Shanghai Banking Corporation 汇丰银行Chartered Bank of India; Australia and China 麦加利银行Banque de I'IndoChine 东方汇理银行central bank; national bank; banker's bank 中央银行bank of issue; bank of circulation 发行币银行commercial bank 商业银行;储蓄信贷银行member bank; credit bank 储蓄信贷银行discount bank 贴现银行exchange bank 汇兑银行requesting bank 委托开证银行issuing bank; opening bank 开证银行advising bank; notifying bank 通知银行negotiation bank 议付银行confirming bank 保兑银行paying bank 付款银行associate banker of collection 代收银行consigned banker of collection 委托银行clearing bank 清算银行local bank 本地银行domestic bank 国内银行overseas bank 国外银行unincorporated bank 钱庄branch bank 银行分行trustee savings bank 信托储蓄银行trust company 信托公司financial trust 金融信托公司unit trust 信托投资公司trust institution 银行的信托部credit department 银行的信用部commercial credit companydiscount company 商业信贷公司贴现公司neighborhood savings bank; bank of deposit 街道储蓄所credit union 合作银行credit bureau 商业兴信所self-service bank 无人银行land bank 土地银行construction bank 建设银行industrial and commercial bank 工商银行bank of communications 交通银行mutual savings bank 互助储蓄银行post office savings bank 邮局储蓄银行mortgage bank; building society 抵押银行industrial bank 实业银行home loan bank 家宅贷款银行reserve bank 准备银行chartered bank 特许银行corresponding bank 往来银行merchant bank; accepting bank 承兑银行investment bank 投资银行import and export bank EXIMBANK 进出口银行joint venture bank 合资银行money shop; native bank 钱庄credit cooperatives 信用社clearing house 票据交换所public accounting 公共会计business accounting 商业会计cost accounting 成本会计depreciation accounting 折旧会计computerized accounting 电脑化会计general ledger 总帐subsidiary ledger 分户帐cash book 现金出纳帐cash account 现金帐journal; day-book 日记帐;流水帐bad debts 坏帐investment 投资surplus 结余idle capital 游资economic cycle 经济周期economic boom 经济繁荣economic recession 经济衰退economic depression 经济萧条economic crisis 经济危机economic recovery 经济复苏inflation 通货膨胀deflation 通货收缩devaluation 货币贬值revaluation 货币增值international balance of payment 国际收支favourable balance 顺差adverse balance 逆差hard currency 硬通货soft currency 软通货international monetary system 国际货币制度the purchasing power of money 货币购买力money in circulation 货币流通量note issue 纸币发行量national budget 国家预算national gross product 国民生产总值public bond 公债stock; share 股票debenture 债券treasury bill 国库券。
银行专用术语解释
定义
• 外币资本折算差额，是指企业接受外币投资因所 采用的汇率不同而产生的资本折算差额； • 其他资本公积，是指除上述各项资本公积以外所 形成的资本公积，以及从资本公积各准备项目转 入的金额。债权人豁免的债务也在本项目核算。 • 投资者以现金投入的资本，应当以实际收到或者 存入企业开户银行的金额作为实收资本入账。实 际收到或者存入企业开户银行的金额超过其在该 企业注册资本中所占份额的部分，计入资本公积。
现金流量贴现法
• 现金流量贴现法就是把企业未来特定期间 内的预期现金流量还原为当前现值。由于 企业价值的真髓还是它未来盈利的能力， 只有当企业具备这种能力，它的价值才会 被市场认同，因此理论界通常把现金流量 贴现法作为企业价值评估的首选方法，在 评估实践中也得到了大量的应用，并且已 经日趋完善和成熟。
头寸
• 基本解释 • 1. [money market]∶中国旧时指银行钱庄 等所拥有的款项。收多付少叫多头寸,收少 付多叫缺头寸,结算收付差额叫轧(ga)头寸, 借款弥补差额叫拆头寸。 • 2. [cash]∶指市场上货币流通数量,即银根。 如银根松说头寸松,银根紧也说头寸紧。
头寸简介
• position: the inventory of a market trader. • “头寸”一词来源于中国，银行里用于日常支付的 “袁大头”，十个袁大头摞起来刚好是一寸，因 此 叫“头寸”。 • 例如：投资者买入了一笔欧元多头头寸合约，就 称这个投资者持有了一笔欧元多头头寸；如果做 空了一笔欧元，则称这个投资者持有了一笔欧元 空头头寸。当投资者将手里持有的欧元空头头寸 卖回给市场的时候，就称之为平仓。
金融头寸
• 1、头寸（position）也称为“头衬”就是 款项的意思，是金融界及商业界的流行用 语。如果银行在当日的全部收付款中收入 大于支出款项，就称为“多头寸”，如果 付出款项大于收入款项，就称为“缺头 寸”。对预计这一类头寸的多与少的行为 称为“轧头寸”。到处想方设法调进款项 的行为称为“调头寸”。如果暂时未用的 款项大于需用量时称为“头寸松”，如果 资金需求量大于闲置量时就称为“头寸 紧”。
会计名词术语表
会计名词术语表AAbsorption costing（完全成本法）：制造产品的成本报告方法，内容通常包括直接材料、直接人工和制造费用。
Accelerated depreciation method（加速折旧法）：一种在资产使用的第1年产生较高的折旧费用，之后年度折旧费用逐渐下降的折旧方法。
Account（账户）：用来记录财务报表项目增减变化的会计表格。
Account form（账户式）：类似会计恒等式的一种资产负债表格式，它将资产项目列示在表的左边，负债和所有者权益项目列示在表的右边。
Account payable（应付账款）：一项因赊购而产生的负债。
Account receivable（应收账款）：采取信用方式销售产品或提供服务而应向顾客收取的款项。
Accounting（会计）：一个向企业利益相关者提供有关企业经营活动和状况信息的信息系统。
Accounting cycle（会计循环）：以分析经济业务并编制分录为起点，以结账后试算平衡表为终点的过程。
Accounting equation（会计恒等式）：资产＝负债＋所有者权益。
Accounting period concept（会计期间概念）：一种会计概念，它假定企业的经济寿命可以被划分为若干期间。
Accounting system（会计系统）：企业为满足内部管理和外部信息使用者需要而对财务数据进行收集、分类、汇总和报告所采用的方法和程序。
Accounts payable subsidiary ledger（应付账款明细分类账）：由各个供应商（债权人）的单个账户组成的分类账。
Accounts receivable subsidiary ledger（应收账款明细分类账）：由各个顾客（债务人）的单个账户组成的分类账。
Accounts receivable turnover（应收账款周转率）：销售净额与应收账款之间的关系。
这一比率通过销售净额除以平均应收账款净额计算而得，用以衡量年度内应收账款收回的快慢。
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负债总额
total liabilities
融资授信额度 Credit Line of Financed Capital
融券授信额度 Credit Line of Financed Securities
担保证券市值 Market Value of Guaranteed
对账起止日期 SetacrutraitnidesEnd Date of Statement
志注销日期
Cancellation Date
挂失日期
Start Date of Suspension
版本号
Version No.
卡有效期
Expiry Date
账户余额
Account Balance
现金金额
Cash Amount
卡状态
Card Status
冻结状态
Frozen Status
制卡状态
Card-making Status
Debit/Credit Type
注销状志
Cancellation Status
挂失标志
Suspend Logo
申请编号
Application No.
营业单位代码 Business License/Code
开户日期
Account Opening Date
可用余额
Available Balance
电子现金账户余 Account Balance
额帐户状态
Account Status
延期状态
Extension Status
失效日期出错次 Error Times on Expiry Date
数带折标志
Passbook Logo
主卡卡号
Principal Card No.
钟善琼
ZHONG Shanqiong
主卡
Principal Card
银联卡
Huaxia Cash
开始日期
Start Date
发生日期
Occurrence Date
托管转出
Custody Transfer
新股入账
IPO Received
中国建设银行股 With the special seal for business of 份以有上限相公关司的玉资林金 CTheinadCeoandslitnruectiofn Bthaenk Caboorpvoeratfiuonnd, 信重息要计 提算 示的截止 iRnefomrimndateiron is the previous trading
银行转证券 Bank Transferring to Securities
玉林电费
Yulin Electricity Charges
银行卡客户交易 Bank Card Customer Transaction 查交询易金/打额印Bank ITnrqaunisrayc/tiPonrinAtmount
账户余额
融资负债总额 Total Liabilities of Financed Capital
证券市值
Market Value of Securities
融券卖出所得资 Capital Obtained from Sold-out 金融券负债总额 FTiontanl cLeidabSielictiuersitoiefsFinanced
金新额股申购
SIneictiuarlitPieusbLlicenOdfifnegrings/ IPO
银行转存
Bank Transfer Deposit
申购配号
Subscription No.
批量利息归本 Bulk Interest of Margin Account of
银行转取
SBeacnukriTtireasnsfer Withdrawal
Account Balance
交易日期
Transaction Date
记账日期
Billing Date
商 户 / 网 点 号 及 No. & Name of Merchant / Outlet
名对称方账号
Reciprocal Account No.
对方户名
Reciprocal Account Name
摘要代码
Abstract Code
摘要描述
Description of Abstract
税后利息
After-Tax Interest Expense
招商银证
China Merchant Banking Securities
玉招银证
Yulin Merchant Banking Securities
待清算存管业务 Depository Business Fund Account to 资代金收户代付资金过 CboellSeectttiloend & Payment Fund Transfer 渡招户商C证o券lle股cti份on有 AChccinoaunMt erchants Securities Co. Ltd. 限申公购司 返款(客户) (SCuubstcormipetiro)n Refund
保证金产品申购 Subscription of Margin Product
保证金产品赎回 Redemption of Margin Product
红利差异税扣税 Deduction of Bonus Differentiated
红股入账
TBaoxnus Entered
天添利
Tiantianli
华夏现金
融资可用额度 SAevcauilraitbieles Quota of Financed Capital
融券可用额度 Available Quota of Financed
维持担保比例 SMeaciunrtiatinesed Guaranteed Rate
金额单位
Amt. Unit
委托价格
Entrusted Price
请注意交易类资 Note What varies in the amount of 金注变意动股的票变库动存金数 tNraontesaTchtieonaaml ocuanptitoalf isstothcke AinMveOntothryatis 为客上户一 号交易日余 tChuesbtoamlaenrceNof. the previous day, with
Chinese
English
查询卡和账户状 Card and Account Status Inquiry
态卡号
Card No.
持卡人名称 Name
客户级别
Customer Level
主附卡标志 Principal/Supplementary Card Logo
银联标志
Union Pay Logo
借贷别
招商证券玉林广 Total Statement of East Yulin 场客东户路 姓证 名券营业 GCusatnogmcehranNgaRmoead Sub-branch of
金卡
Gold Card
牛卡级别
Bull Card Level
结束日期
Date of Termination
货币类型人民币 Currency Type CNY
证券营业部、证 Individual staff of security exchange 券对公本司账员单工默个认人打 cTernatnesrascatinodnsecduertiatyilscomopf antihese hamveain 印请主核资对金本账对户存账 dPelepaosseitocrhyebcaknkthciasnsbtaetpemrinetnetd. bIyf you 单招，商如 证有 券异 融议 资请 融 hTaovtaelaSntyatoebmjecntionf,EpalsetaYseunliontify us 券保玉证林 金广 可场 用东 余路 额 GAvuainlgabchleanBgalRaonacde oSfuMb-barganinch of
活期个人交易明 Current Personal Trading Statements
细玉查林询 银证
IYnuqluiniryBanking Securities
玉林玉州支行 Yuzhou Sub-Branch at Yulin
广西分行营运管 Operation Management Department of
现金存入
Cash Deposit
账户管理费 Account Management Fee
转账支取
Transfer Withdrawal
转账存入
Transfer Deposit
消费
Consumption
现金支取
Cash Withdraw
现金存入
Cash Deposit
手续费
Handling Fee
证券转银行 Securities Transferring to Bank
密码次数
Password Times
最后交易
Final Transaction Date
附属卡号
Supplementary Card No.
维萨储蓄卡 Visa Deposit Card
女性
Female
理财
Financial
检査
Check
销户
Account Cancellation
已制新卡
New Card
申购款
Subscription Price
余额更新
Update of Balance
赎回冻结
Redemption Frozen
赎回解冻
Redemption Unfrozen