水库工程经济评价

16.1 概述16.1.1 工程概况×××水库位于×××上游，是具有灌区基本烟田及其它耕地灌溉、场镇供水及农村人口供水功能的综合利用水利工程。

水库正常蓄水位1090m，对应总库容1348万m3，设计灌面5.43万亩，工程静态投资49244.16万元。

根据施工组织设计安排，工程施工总工期24个月。

16.1.2 编制依据1 国家发展和改革委员会、建设部《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）（发改投资【2006】1325号）；2 水利部SL72－94《水利建设项目经济评价规范》，水利部1994年3月；3 水利部1996年6月“水财【1995】226号”通知发布的《水利工程供水成本、费用核算管理规定》；4 《水利工程供水价格管理办法》（国家发展和改革委员会、水利部2003年第4号）；5 国家计委、建设部1998年9月计价格【1998】810号文印发的《城市供水价格管理办法》16.1.3 评价方法与参数本项目经济评价包括国民经济评价和财务评价。

1 财务评价方法与参数财务评价是从项目财务角度，采用财务价格，分析测算项目的财务支出和收入，考察项目的盈利能力、清偿能力，评价项目的财务可行性，由于本项目为准公益项目，本阶段财务评价只进行财务生存能力分析。

2 国民经济评价方法与参数国民经济评价是从国家整体角度，采用影子价格，分析计算项目的全部费用和效益，考察项目对国民经济所作的净贡献，评价项目的经济合理性。

（1）价格根据《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）规定，费用和效益的价格原则上都应采用影子价格。

根据目前国内市场情况，可认为财务价格基本能反映影子价格，只需将属于国民经济内部转移支付的部分剔除即可。

（2）主要参数社会折现率取8 %。

（3）计算期及基准点计算期取为33年：其中，施工期3年，正常运行期30年。

折现基准点为建设期第一年初。

（4）评价方法与准则采用经济内部收益率法和经济净现值法。

当项目经济内部收益率大于社会折现率，经济净现值大于0时，项目在经济上是合理的。

16.2 费用估算16.2.1 投资估算1 建设投资估算根据投资估算，工程静态总投资49244.16万元，其中：枢纽部分投资22520.62万元，渠系部分投资26723.54万元。

根据施工组织安排，项目分3年完成，其分期投资见下表16.2.1。

表16.2.1 分年度投资表2 建设期利息估算本阶段不考虑融资方案，因此不计算建设期利息。

3 流动资金估算流动资金是指在工程建设投产后，为维持生产，长期占用并周转使用的营运资金。

本阶段按年运行费用的10％估算为55.20万元。

4 固定资产投资根据四川省已成工程的实施经验，田间工程主要由当地政府负责组织实施，由受益区群众投工投劳，以劳折资，国家补助斗、农渠工程建设的材料费。

经典型灌区设计，平均每亩投资为500元/亩，用典型灌区指标推算全灌区田间工程补助投资为2715.00万元。

计入田间工程投资后，工程固定资产投资为51959.16万元。

分年投资见表16-2-2。

表16.2.2 分年度投资表16.2.2 固定资产原值形成本阶段按照建设投资全部形成固定资产，暂不考虑无形资产和其它资产。

16.2.3 经营成本和总成本费用估算总成本费用包括折旧费、经营成本、摊销费，财务费。

经营成本包括材料燃料动力费、工资及福利费、工程维修养护费、其它日常公用经费、水资源费。

1 材料燃料动力费项目有提灌灌面0.45万亩，车船7辆（艘），因此材料燃料动力费按提灌所需电费与车船所需燃料费组成，共计18.65万元。

2 工资及福利费工程管理人员按有关规定编制为31人，参照近几年水利职工年均工资，适当考虑工资水平上涨因素，按15000元/人.年计，各种保险及福利费按工资总额的61%计，每年74.87万元。

3 工程维护费本阶段按固定资产投资(扣除移民环境部分费用)的1.0%计，每年计提316.96万元。

4 其它日常公用经费日常公用经费主要用于灌区维护正常运转所发生的公务费、修缮费和设备购置费，以及开展正常业务所需的消耗性费用支出和购置低值易耗品支出。

按以上三项费用合计的20％估算，每年78.36万元。

5 水资源费根据四川省人民政府办公厅《关于调整水资源征收标准的通知》（川办函【2005】110号），水资源费按不同地区、不同用水性质不分别计算，其中灌溉及人口用水不征收水资源费，经计算本工程每年水资源费8.83万元。

6 年运行费以上各项之和为×××水库骨干工程的年运行费共计497.66万元。

田间工程年运行费按其投资的2%估算，为54.30万元。

则×××水库工程总年运行费为551.96万元。

8 折旧费按固定资产投资的3.2%计，×××水库骨干工程折旧费为1559.40万元，田间工程不考虑折旧费。

9 财务和摊销费用本阶段暂不计摊销费；财务费用主要为建设投资借款利息。

本阶段暂无。

10 总成本费用为年运行费与折旧费之和。

×××水库骨干工程年运行费497.66万元，折旧费1559.40万元，总成本费用2057.06万元，田间工程年运行费54.30万元。

表16.2.3×××水库工程成本费用计算成果表16.3 经济分析16.3.1 效益估算×××水库是具有灌溉、场镇供水及乡村人口供水功能的综合利用水利工程，工程设计灌面5.43万亩，到设计水平年2020年，输出端多年平均灌溉供水781.88万m3、场镇供水176.56万m3、乡村人口用水58.32万m3。

1 灌溉效益根据灌区规划，本工程设计灌面5.43万亩，其中新增灌面4.21万亩，改善灌面1.22万亩，项目建成以后，可将灌区复种指数由原来的187%提高为199.1%。

根据灌区调查分析主要农作物灌溉前后亩产量、目前市场价格，以及农作物种植结构规划分析，灌区总增产粮食423.44万kg，总增产经济作物1482.46万kg，总增产值9376.40万元，增产效益按水利分摊后，其灌溉增产量791.46万kg，灌溉效益为3859.75万元，灌溉效益计算见表16.3.2。

2 城镇供水效益本工程城镇供水量176.56万m3。

按供水效益系数法分摊。

根据二三产业万元增加值耗水量，分别计算出二、三产业单方水产生的效益。

二、三产业工程供水效益的分摊系数取3%。

经加权平均计算，城镇供水价为2.86元/ m3。

经计算其供水效益为504.53万元。

3、乡村人口供水效益×××水库建成后，将解决灌区2.37万人的安全饮水问题，节约劳动力，按每15个人就可以解放一人外出打工，每月收入3000.00元，供水分摊系数按0.25计，则节省劳动力效益为1422.00万元。

4、其它效益该项目不但有较大的经济效益，而且有一定的社会效益和环境效益。

×××水库工程建成后，灌区内水源充足，可多种需水量大，经济效益好的作物，解决灌区2.37万人的安全饮水问题，解决粮食安全问题，并且可改善灌区内的水环境，社会效益显著。

该项目总的经济效益为以上效益之和为5786.28万元，本阶段暂时不考虑初始运行期的影响，工程按自开工建设的第4年开始全部功能正常运行，工程的分年效益如下表16.3.1。

表16.3.1 分年度效益表16.3.2 费用分析费用主要包括工程投资、年运行费和流动资金。

1 工程投资调整根据项目投资估算成果，工程静态总投资为49244.16 万元，田间配套工程投资为2715.00万元，扣除投资中属于转移支付的税金和计划利润，调整后的投资为49636.31万元。

2 运行费调整1）材料燃料动力费材料燃料动力费为18.65万元。

2）工资及福利费工资及福利费每年74.87万元。

3）工程维护费按调整后固定资产投资的1.0%计，每年计提320.88万元。

4）其它日常公用经费日常公用经费采用工资及福利费、材料燃料动力费、工程维护费合计的20%计，共为每年79.15万元。

5）水资源费水资源费为国民经济内部转移的费用，不计入。

调整后的骨干工程年运行费为493.54万元，田间配套工程年运行费为54.30万元，经济评价总年运行费547.84万元。

3、流动资金按运行费用的10%估算为54.78万元。

16.3.3 经济评价指标在以上各项经济效益和费用计算分析基础上，编制本项目经济效益费用流量表。

采用经济内部收益率法、经济净现值法和效益费用比法进行。

根据《水利建设项目经济评价规范》（SL72－94），当经济内部收益率大于社会折现率、经济净现值大于零，效益费用比大于1时，该项目在经济上是合理的。

1 评价结果经计算，×××水库工程经济内部收益率为8.90%，大于社会折现率8%，经济净现值为4170.29万元，大于0，效益费用比为1.09，大于1说明建设×××水库工程在经济上是合理的。

项目评价指标如下：经济净现值（ENPV）为4170.29万元；效益费用比（EBCR）为1.09；经济内部收益率（EIRR）为8.90%。

经济效益费用流量见表16.3.3。

16.3.4 敏感性分析为考察国民经济评价结论的可靠性，选取投资和效益两项对国民经济评价指标影响较大的因素进行敏感性分析，各敏感因子向不利方向变化的国民经济评价指标见表16.3.4。

表16.3.4国民经济评价敏感性分析表敏感性分析计算成果表明，在投资增加5%和效益减少5%的条件下，本工程的经济内部收益率均高于社会折现率8%，经济净现值远大于零，从敏感度系数看，内部收效率和经济净现值的敏感程度，效益变化最敏感，其次为投资变化。

16.4 财务分析×××水库是一座以灌溉为主，兼顾灌区乡镇供水和农村人口饮水的中型水利工程。

按现行政策属准公益性质，故不进行财务综合评价，仅进行年运行费与财务收入的平衡。

16.4.1 费用分摊1 投资分摊本工程灌区主要任务有场镇生活供水、灌溉供水、农村人口供水。

根据本工程的特性，按各功能的供水量对各共享工程进行分摊，其分摊成果见下表16.4.1。

表16.4.1 投资分摊表2 成本费用分摊工程主要任务有灌溉、城镇供水、农村人口供水。

因此，各灌区共享工程费用应在这几项功能间进行分摊。

参照水利部印发的《水利工程供水生产成本费用核算管理规定》中的供水保证率法，计算有关费用的分配，对于成本中的水资源费为城镇生活及二三产业专用费用，应分别计算。

其分摊成果见下表16.4.2。

表16.4.2 成本费用分摊表16.4.3 供水成本水价根据灌区水量平衡分析计算，×××水库净供水量为1016.76万m3，其中灌溉供水量781.88万m3，乡镇生活供水量176.56万m3，农村人口供水量58.32万m3。