第12章商业银行经济资本管理一
商业银行资本管理办法
商业银行资本管理办法第一章总则第一条为客观评估资本吸收的能力，强化资本在经营管理的约束机制，提高资本管理水平，根据中国银监会《商业银行资本充足率管理办法》（2004年第2号令）、《商业银行监管评级内部指引(试行）》(银监发【2005】88号)、《关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》(银监发【2011】44号）、《中华人民共和国会计准则》等有关金融法律、法规的规定，特制定本办法。
第二条本办法所称资本金包括核心资本、一级资本及附属资本。
第三条资本管理的目的是确保资本的稳定性和资本质量，通过资本约束强化资产结构管理和风险资产管理，建立良好的资本补充机制，增强资本吸收损失的能力。
第四条资本管理层级划分为：董事会、经营管理层、责任部门.一、董事会承担资本管理的最终责任，其主要职责：—1—（一)设定与银行发展战略和外部环境相适应的风险偏好和资本充足目标，审批银行内部资本充足评估程序，确保资本有效覆盖主要风险；（二)审批资本管理制度，确保资本管理政策和控制措施有效落实;(三）监督内部资本充足评估程序的全面性、准确性、前瞻性、有效性和执行情况；（四）审批并监督资本规划的实施,满足银行持续经营和应急性资本补充需要；（五)每年至少一次审批资本充足率管理计划,审议资本充足率管理报告、内部资本充足评估报告，听取对资本充足率管理和内部资本评估程序执行情况的审计报告；（六）审批公开信息披露内容、披露过程及相关内部政策，定期公开披露资本充足率相关信息,保证报告或披露信息的真实、准确和完整；（七）确保商业银行有足够的资源独立、有效地开展资本管—2—理工作。
二、经营管理层负责资本管理政策的实施，其主要职责：(一）根据董事会资本政策,负责制定资本管理制度;（二）负责制定和完善风险控制制度、方法和手段，控制各项风险，并采取适当的措施规避、缓释、降低和分散风险，对重大和突发风险制定应急处理方案；（三)负责建立对资本内部评价机制，定期对影响资本质量各因素进行评估，为董事会决策提供依据；（四）负责制定利润分配政策及操作程序，报董事会审批;（五）负责流动性管理,制定流动性管理办法,确保流动性目标达到监管要求；(六）负责资产减值准备管理，并制定资产减值管理办法,确保资产损失准备目标达到监管要求。
商业银行经营管理学
调节经济
调剂社会各部门的资金余缺;调节经济结构 投资与消费; 产业结构调整;发挥消费对生产的引导作用;调节本国国 际收支
风险管理
管理信用风险和市场风险;风险套利
24
二 商业银行在国民经济中的地位
国民经济活动的中枢 对货币供给具有重要影响 社会经济活动的信息中心 国家实施宏观经济政策的重要途径和基础 社会资本运动的中心
《商业银行经营学》课程说明
二 课程的性质 金融专业主干课 三 课程教学目标 本课程的教学;要求学生掌握有关商业银行的基本理论和
基本知识;掌握商业银行的本质属性及其经营原则;掌握商 业银行各项业务的经营要点;掌握商业银行经营管理的一 般原则和一般方法;评价银行经营效果;把握商业银行经营 发展的趋势;并能够运用所学的理论 知识和方法分析问题; 达到金融学专业学生培养目标的要求;培养适应21世纪金 融业发展所需要的专门人才
中国通商银行
1896年盛宣怀 向清政府奏请开办 中国通商银行;于 1897年4月26日正 式开业
中国通商银行 是中国历史上第一 家发行纸币的银行
17
三 商业银行的发展
尽管各国商业银行产生的条件不同;称谓也 不一样;但其发展基本上是循着两种传统： 一是英国式融通短期资金传统 一是德国式综合银行传统
持股公司制
• 持股公司是指为持有至少一家银行股票为 目的而注册成立的公司
• 类型 – 非银行性持股公司 – 银行性持股公司
非银行持股公司
银行性持股公司
银行控股公司制
银行控股公司对银行的有效控制权为持有该银 行25%以上的股票
具体分为： 单一银行控股公司：指仅拥有或控制一家商
业银行的控股公司 多元银行控股公司：指拥有或控制两家以上
《商业银行经营管理》第01--10章在线测试
《商业银行经营管理》第01章在线测试第一题、单项选择题（每题1分，5道题共5分）1、最早设立股份之银行的国家是AA、英国B、美国C、意大利D、德国2、1897年在上海成立的（C ）标志着中国现代银行的产生A、交通银行B、浙江兴业银行C、中国通商银行D、北洋银行3、中国银行业监督管理委员会是（D ）年正式挂牌成立的。
A、1999B、2001C、2002D、20034、商业银行的经营对象是AA、金融资产和负债B、一般商品C、商业资本D、货币资本5、从商业银行的本质上来看，商业银行是一种CA、工商性企业B、万能性银行C、金融性企业D、专业性银行第二题、多项选择题（每题2分，5道题共10分）1、股份制商业银行的内部组织机构可分为以下哪几个层次ACDA、决策机构B、管理机构C、执行机构D、监督机构E、选举机构2、商业银行的职能包括ABDEA、信用中介职能B、支付中介职能C、最后贷款人职能D、信用创造职能E、金融服务职能3、商业银行的特殊性主要包括ABCDEA、经营对象特殊性B、经营内容特殊性C、对整个社会经济影响特殊D、受社会经济的影响特殊E、责任特殊4、决策机构包括ABDA、股东大会B、董事会C、行长D、董事会下设的各委员会E、监事会5、商业银行的经营原则包括ABEA、安全性B、流动性C、统一性D、特殊性E、盈利性第三题、判断题（每题1分，5道题共5分）1、银监会成立后，中国人民银行将只负责货币政策调控等一系列非直接监管金融机构的任务。
正确2、商业银行是一种企业，因此在经营目标和手段上与一般企业相同。
错误3、信用中介职能是商业银行最基本也最能反映其经营活动的职能。
正确4、支付中介职能是商业银行最基本也最能反映其经营活动的职能。
错误5、商业银行作为一国经济中最重要的金融中介机构，具有不可替代的作用。
正确《商业银行经营管理》第02章在线测试第一题、单项选择题（每题1分，5道题共5分）1、发行优先股对商业银行的不足之处不包括CA、股息税后支付，增加了资金成本B、总资本收益率下降时，会发生杠杆作用，影响普通股股东的权益C、不会稀释控制权D、可以在行情变动时对优先股进行有利于自己的转化，增大了经营的不确定性2、一旦银行破产倒闭时，对银行的资产的要求权排在最后的是BA、优先股股东B、普通股股东C、债权人D、存款人3、下列各项不属于发行资本债券特点的是 BA、不稀释控制权B、能大量发行，满足融资需要C、利息税前支付，可降低税后成本D、利息固定，会发生杠杆作用4、银行的附属资本不包括BA、未公开储备B、股本C、重估储备D、普通准备金5、内部资本融资的缺点在于其筹集资本的（D ）在很大程度上收到银行本身的限制A、质量B、价格C、种类D、数量第二题、多项选择题（每题2分，5道题共10分）1、银行外部筹资的方法有ABCDEA、发行普通股B、发行优先股C、发行资本性工具D、出售资产与租赁设备E、股票于债券的互换2、所有者权益包括ACDEA、实收资本B、准备金C、资本公积D、盈余公积E、未分配利润3、附属资本包括ABCDEA、未公开储备B、重估储备C、普通准备金D、混合资本工具E、长期附属债务4、以下属于公开储备的有ACEA、未分配利润B、普通准备金C、营业盈余D、重估储备E、资本盈余5、（本题空白。
商业银行经营学复习题
商业银行经营学复习题《商业银行经营学》练习题第一章导论一、名词解释商业银行：商业银行是以追求利润最大化为目标，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
信用中介：是指商业银行通过负债业务，把社会上各种闲散资金集中到银行，再通过资产业务，把它投向需要资金的部门，充当资金闲置者和资金短缺者之间的中介人，实现资金融通。
支付中介：是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。
格拉斯—斯蒂格尔法：也称作《1933年银行法》。
在1930年代大危机后的美国立法，将投资银行业务和商业银行业务严格地划分开，保证商业银行避免证券业的风险。
该法案禁止银行包销和经营公司证券，只能购买由美联储批准的债券。
分行制银行：是指那些在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构，并都可以从事银行业务的商业银行。
持股公司制银行：有一个集团公司成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。
流动性：指银行资产的变现能力。
商业银行制度：是指一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。
五、问答1、什么是商业银行？它有哪些功能？商业银行是以追求利润最大化为目标，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
商业银行在现代经济生活中所发挥的功能主要有信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济和风险管理。
2、商业银行经营原则有哪些？如何贯彻这些原则？安全性目标；流动性目标；盈利性目标；如何贯彻这些原则：从第1章第五节自己凝练第二章商业银行资本一、名词解释普通股：普通股是指在公司的经营管理和盈利及财产的分配上享有普通权利的股份，代表满足所有债权偿付要求及优先股东的收益权与求偿权要求后对企业盈利和剩余财产的索取权，它构成公司资本的基础。
金融学总习题
第一章货币与经济一、名词解释1、货币2、价值尺度3、货币流量4、狭义货币5、广义货币二、填空题1、货币最重要最基本的职能是。
2、在商品经济发展中，商品价值的表现形式经历了简单的、偶然的价值形式、、四个阶段。
3、现代经济中，货币以和的形式存在。
4、货币的本质是。
5、是新型的信用货币形式，是高科技的信用货币。
三、判断题1、货币和财富是同一个概念。
（）2、只有现金才能够称为货币。
（）3、狭义的货币仅指流通中的现金。
（）4、货币在行使贮藏职能时必须是现实的货币。
（）5、货币流量指的是某一时点上货币总量。
（）四、简答题1、货币作为支付手段的作用。
2、货币分为哪四个层次？五、论述题1、货币的基本职能是什么？货币在发挥各种职能时各有什么特点？2、货币在经济活动中有何作用？第二章货币制度一、名词解释1、双本位制2、金汇兑本位制3、金块本位制4、本位币5、辅币6、无限法偿7、有限法偿 8、货币制度 9、格雷欣法则 10、平行本位制二、填空题1、是按照国家的法律规定，用一定重量的金属，以一定的形式铸造以后并标明其重量和成色的金属块。
2、秦始皇统一中国后，发行的铸币是。
3、货币单位的选择除了要明确货币名称之外，还要规定。
4、具有无限法偿力。
5、最早出现的货币制度是。
6、按照名义价值而不是实际价值流通的货币金属货币是。
7、金单本位制下各国汇率是由决定的。
8、从货币制度诞生以来，经历了、、和五种主要货币制度形态。
9、金银复本位制主要有两种类型：和。
10、在格雷欣法则中，实际价值高于法定比价的货币是。
11、在格雷欣法则中，实际价值低于法定比价的货币是。
12、金本位制有三种形式：、、。
13、货币制度的四大构成要素：、、、。
14、货币制度最基本的内容是。
15、一个国家的基本通货和法定的计价结算货币称为亦称。
16、在纸币制度下，如果在同一市场上出现两种以上纸币流通时，会出现货币的。
三、单项选择题1、国家规定可以自由铸造的货币是（）。
重点推荐货币银行学教材参考书
1.货币银行学（MONEY AND BANKING）——现代经济学管理学教科书系列作者：易纲、吴有昌著易纲、海闻主编2．货币金融学（第七版）（经济科学译丛）[美]弗雷德里克·S·米什金 2006-12-313．《金融学》作者：（美）兹维·博迪罗泊特·C·莫顿4．金融学投资·机构·管理(美)斯坦利·G.伊肯思(Stanley G.Eakins)著曹廷贵译5．金融市场与机构(第5版高等院校双语教材)作者：(美)弗雷德里克·S·米什金//斯坦利·G·埃金斯|译者:贾玉革6.货币银行与经济(第6版)/当代经济学系列丛书/当代经济学教学参考书系作者：(美)托马斯·梅耶//詹姆斯·S.杜森贝里//罗伯特·Z.阿利伯|主编:陈昕|译者:林宝清//洪锡熙|校注:林宝清书籍内容简介1.货币银行学（MONEY AND BANKING）——现代经济学管理学教科书系列作者：易纲、吴有昌著易纲、海闻主编出版社：上海人民出版社ISBN： 7208032750出版时间： 1999-9第1版书籍介绍：本书试图将现代货币银行理论与中国的具体实践有机地融合起来，从而形成一个既反映现代货币银行理论的优秀成果，又具有中国特色的货币银行学体系。
针对国内同类教科书大多只编重制度性和操作性方面内容的特点，我们试图在理论性内容方面有所加强。
本书结合课程内容设计了28个专栏，这些专栏有助于增强学生对所学内容的感性认识，培养学生关注现实问题的兴趣。
由于篇幅所限，同时也考虑到绝大多数高校的经济类院系都开设了专门的国际金融课程。
本书是“现代经济学管理学教科书系列”之一。
该教科书系列的主编易纲先生在编著本书时，力求了联系世界经济和中国经济的实际，在充分体现理论深度的同时注重教材的实用性。
本书共分6篇；基本概念；金融机构与金融市场；货币供求及利率决定；货币与经济；金融与经济发展；货币政策。
中华人民共和国商业银行法（2015年修正）
中华人民共和国商业银行法（2015年修正）文章属性•【制定机关】全国人大常委会•【公布日期】2015.08.29•【文号】主席令第34号•【施行日期】2015.10.01•【效力等级】法律•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中华人民共和国商业银行法（1995年5月10日第八届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过根据2003年12月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第六次会议《关于修改〈中华人民共和国商业银行法〉的决定》第一次修正根据2015年8月29日第十二届全国人民代表大会常务委员会第十六次会议《关于修改〈中华人民共和国商业银行法〉的决定》第二次修正）目录第一章总则第二章商业银行的设立和组织机构第三章对存款人的保护第四章贷款和其他业务的基本规则第五章财务会计第六章监督管理第七章接管和终止第八章法律责任第九章附则第一章总则第一条为了保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益，规范商业银行的行为，提高信贷资产质量，加强监督管理，保障商业银行的稳健运行，维护金融秩序，促进社会主义市场经济的发展，制定本法。
第二条本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。
第三条商业银行可以经营下列部分或者全部业务：（一）吸收公众存款；（二）发放短期、中期和长期贷款；（三）办理国内外结算；（四）办理票据承兑与贴现；（五）发行金融债券；（六）代理发行、代理兑付、承销政府债券；（七）买卖政府债券、金融债券；（八）从事同业拆借；（九）买卖、代理买卖外汇；（十）从事银行卡业务；（十一）提供信用证服务及担保；（十二）代理收付款项及代理保险业务；（十三）提供保管箱服务；（十四）经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。
经营范围由商业银行章程规定，报国务院银行业监督管理机构批准。
商业银行经中国人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务。
第四条商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。
中南财政商业经营与管理习题及答案
商业银行经营管理习题第1章商业银行导论一、名词解释1、商业银行2、信用中介3、信用创造4、格拉斯—斯蒂格尔法5、信用风险6、清偿能力7、存款保险制度8、CIS策略9、CAMEL原则10、内部稽核二、填空1、17世纪中叶，英国金匠签发的可代替现金流通的凭条称为，开了近代银行券的先河。
2、1694年，银行的成立，标志着现代商业银行的产生。
3、是商业银行产生和发展的基本前提，也是商业银行经营的内在动力。
4、资本主义商业银行形成的途径有和。
5、商业银行的经营原则“三性”指、、。
6、商业银行资产中最具有流动性的资产是，也被称为。
7、商业银行的组织形式都是以为原则，外部组织形式主要包括、、、。
8、我国商业银行的组织形式是。
9、分行制的银行组织形式可以划分为和两种。
10、商业银行的经济职能主要包括、、、。
11、股份制商业银行的内部组织结构可以分为、、。
12、政府对商业银行的监管要以为原则，即原则。
13、实行单一银行制的典型国家是。
14、对我国商业银行实施直接监管的机构是。
三、不定项选择1、人们公认的早期银行的萌芽，起源于（）。
A古巴比伦B希腊C意大利D英格兰2、（）银行的成立，标志着资本主义现代商业制度开始形成。
A英国B英格兰C金匠D意大利3、（）的产生，标志着中国现代银行的产生。
A东方银行B中国通商银行C浙江兴业D交通银行4、商业银行是一种特殊的企业，与一般工商企业的不同体现在（）。
A经营对象特殊B社会经济的影响特殊C责任特殊D经营目标特殊5、（）是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。
A信用中介职能B支付中介职能C信用创造职能D金融服务职能6、商业银行创造信用，受到（）因素的制约。
A原始存款B法定存款准备金C现金漏出D贷款需求7、商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分利用，这种功能被称为（）功能。
A信用中介B支付中介C信用创造D金融服务8、商业银行的速动资产主要包括（）A现金资产B存放央行准备金C短期证券资产 D 存放同业款项9、下列银行组织形式中，（）普遍存在于美国。
第12章经济资本与RAROC
RAROC模型的输入值 ——资金成本
•资金成本的计算基于资金转移定价（Funds Transfer Pricing, FTP)
越来越多的银行认识到资本管理的重要性
银行应辨析从内部角度确定的经济资本和从监管者角度确定的法定资本之间 的区别
实际资本
经济资本
法定资本
银行实际拥有的资本 金
（核心和附属资本）
银行根据其内部模型 度量的风险大小所确 定的资本 要求
更能反映真实风险
更具有风险敏感性
银行根据监管机构标 准所计算出的资本要 求
预 损期失为资金了转将利移率定风价险（和FT业P）务的部方门法的盈利分离开来，异损银常失行大多采取
定义
资金....转移定价是一个管理会计的方法，将....资产负债表上的每 一个项目的盈利性分开度量，也将业务部门（分支机构）信 用风险同利率风险分离。它是一种分别计算银行业务线、产 品或其他管理成分的净利息收入的方法
量信贷
是, 90%
组合的
绩效
Rutter Associates(2004)
否, 2%
是, 98%
RAROC,
80%
78%
70%
60%
50%
40%
30% ROA/ROE , 16%
20%
10%
NIACC, 30%
sharpe ratio,
14%
0%
RAROC,
70%
68% EVA/SVA
60%
商业银行经营管理课件(PPT87页)
（三）银行营业网点虚拟化趋势（2）
2、银行营业网点虚拟化的特征 （1）无人化。即以人为主的银行网点
被无人化的电子机器群甚至单机构成的 网点所取代。 （2）无形化。即传统物理形式的网点 将逐渐减少甚至不再有固定网点。
（三）银行营业网点虚拟化趋势（3）
3、与银行虚拟化发展相关的两个问题 （1）货币虚拟化是银行机构虚拟化的基本前提。 电子货币是信息技术孕育出的新型货币形式，
（一）银行经营智能化（2）
1、业务处理自动化
表现为计算机系统取代传统的手工操作， 以电子化方式自动处理日常业务。
包括：电子计算机、数据库、网络通讯、 电子自动化金融机具（ATM等）和商业结算 机具（POS等）联网组成的电子银行业务处 理系统。
优点：任何形式的系统终端，都可以通过 计算机系统自动完成记帐、转帐、核算、审 核、储存等一系列复杂的业务处理过程。
商业银行定义
传统定义：商业银行是融通短期资金的 金融机构。
创新中的商业银行：商业银行是以获取 利润为目标，以经营金融资产和负债为手 段的综合性、多功能的金融企业。
商业银行和一般企业的区别：商业银行 处于社会再生产过程中的分配环节，经营 具有一般使用价值的特殊商品——货币和 货币资本。
（一）商业银行的产生（1）
（一）银行经营智能化（3）
发展过程： 1960 年代初实行后台业务处理电子化； 1970 年代实行前台业务处理电子化； 1980 年代开始进行电子化系统网络建设，成立
总行集中的业务电子化处理中心，使分行的业务 系统与总行的业务处理中心联接；
1990 年代，一方面在后台进行系统整合集成， 提高自动化层次；
允许外国在国内建立金融服务公司并按竞争 原则运行；
外国公司享受与国内公司同等的进入市场的 权利；
商业银行经营管理试题库
习题商业银行银行经营管理商业银行经营管理习题第一章导论一、名词解释商业银行信用中介支付中介格拉斯-斯蒂格尔法分行制持股公司制流动性银行制度二、填空1、商业银行是以（)为目标，以（）为经营对象，（）的企业。
2、（）银行的成立，标志着现代商业银行的产生.3、现代商业银行形成的途径有（);（）。
4、各国商业银行的发展基本上是循着两种传统：( )和（）。
5、商业银行在现代经济生活中所发挥的功能主要有（)、（)、( ）、( ）和（）。
6、股份制商业银行的组织结构包括（)、（）、（）和( ）。
7、股份制商业银行的决策系统主要有（）、（）、（）、和（）构成。
8、股份制商业银行的最高权力机构是( ）.9、股份制商业银行的最高行政长官是（）。
10、商业银行按资本所有权划分可分为（）、（）、（）和（).11、商业银行按组织形式可分为（）、（）和( ).12、实行单元银行制的典型国家是（）。
13、商业银行经营管理的目标为（）、（）和（）。
14、对我国商业银行实施监管的机构是（）。
三、不定项选择１、商业银行发展至今，已有（）的历史。
Ａ１００年Ｂ２００年Ｃ３００年Ｄ５００年2、（）银行的成立，标志着现代商业银行的产生。
A英国B英格兰C丽如D东方3、商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分利用。
这种功能被称为（)功能。
A信用中介B支付中介C信用创造D金融服务4、下列银行体制中,只存在于美国的是（）A分行制B私人银行C国有银行D单元制5、我国商业银行的组织形式是( ）A单元制银行B分支行制银行C银行控股公司D连锁银行6、实行分支行制最典型的国家是( ）Ａ美国Ｂ日本Ｃ法国Ｄ英国7、股份制商业银行的最高权利机构是（）.A董事会B股东大会C监事会D总经理8、银行业的兼并对其产生的优势是（）.A扩大了规模B有利于进行金融创新C取得优势互补，拓展业务范围D提高盈利能力9、对银行业加强监管的意义体现在（）。
A保护和发挥商业银行在社会经济活动中的作用，促进经济的健康发展。
第12章商业银行操作风险管理《商业银行经营与管理》
用风险资本时所采用的方法，LDA使我们把操作风险、
市场风险和信用风险以统计方法结合在一起得到机
构总风险量成为可能；保险因素可以单独建模，这
使我们可以理解各种保险产品对预期损失和非预期
损失的影响；成本和收益的变化可以测度，通过估
计所有的控制环境的改变引起的频率或强度的变化，
可以对预期损失和非预期损失产生的影响进行估计，
经济学院
商业银行 ·第十二章
商业银行操作风险管理 第二节 操作风险的衡量
记分卡是机构对风险与内控的一个自我评估， 主要包括以下组成部分：风险事件、风险拥有者、 风险发生可能性、风险影响力、缓释风险的控制措 施、控制实施者、控制设计和控制影响等。尽管这 些只是进行判断，但是完全是基于机构未来发生事 件的预测，而不是机构过去发生事件的总结，因此 体现出很强的前瞻性。
则运用匹配规则（如按比例分配指标）进行分配；
（３）在与总收入匹配时，如果一项活动没能够匹配到特定
的业务线，那么就适用资本分配最高的那条业务线。同一业
务线适用于任何相关的从属业务活动。
经济学院
商业银行 ·第十二章
商业银行操作风险管理 第二节 操作风险的衡量
（４）将业务线与操作风险资本的匹配必须与其它风险规范 资本所采用的业务线概念一致。对该原则的任何偏离都必须 进行清晰的记录； （５）对匹配过程必须做准确的记录。尤其是书面上的业务 线概念必须清楚且足够细致以使第三方能够重复业务线的匹 配过程。必须对异常情况进行清楚的记录； （６）制定流程，用以界定所有新业务或者新产品； （７）由高级管理层负责匹配的程序； （８）对业务线的匹配程序必须进行独立的评估。
经济学院
商业银行 ·第十二章
商业银行操作风险管理 第二节 操作风险的衡量
课程资料：财务成本管理(2018)章节练习_第12章 营运资本管理(下载版)
第十二章营运资本管理一、单项选择题1.下列关于流动资产投资策略的成本特点的说法中错误的是（）。
A.适中型流动资产投资策略是流动资产最优的投资规模B.保守型流动资产投资策略承担较大的流动资产持有成本，短缺成本较大C.激进型流动资产投资策略节约流动资产的持有成本，但公司要承担较大的短缺成本D.在适中型流动资产投资策略下，流动资产的最优投资规模取决于持有成本和短缺成本总计的最小化2.企业采取激进型流动资产投资策略，产生的结果是（）。
A.收益性较高，风险较高B.收益性较低，持有成本较高C.持有成本较小，风险较低D.收益性较高，风险较低3.下列关于适中型筹资策略的说法中，错误的是（）。
A.长期投资由长期资金支持，短期投资由短期资金支持B.营业低谷时易变现率等于1C.营业高峰时易变现率等于1D.风险收益适中4.某企业资产总额为10000万元，其中长期资产为4000万元，流动资产为6000万元，稳定性流动资产占流动资产的40%。
短期金融负债为3600万元，目前该企业处于生产经营的淡季，则该企业目前的易变现率为（）。
A.60%B.40%C.67%D.15.某企业资产总额为10000万元，其中长期资产为4000万元，流动资产为6000万元，稳定性流动资产占流动资产的40%。
短期金融负债为3600万元，目前该企业处于生产经营的旺季，则该企业目前的易变现率为（）。
A.60%B.40%C.67%D.16.某企业在生产经营淡季稳定性流动资产为250万元，长期资产为500万元，在生产经营旺季会增加150万元的流动资产。
假设企业经营性流动负债、长期负债和股东权益可提供的资金是700万元。
则在经营旺季的易变现率是（）。
A.40%B.50%C.60%D.80%7.下列关于适中型筹资策略的说法中正确的是（）。
A.风险收益适中B.在营业低谷时其易变现率小于1C.在营业低谷时其易变现率大于1D.资本成本低，风险收益高8.某企业在生产经营淡季流动资产为300万元，长期资产为500万元，在生产经营旺季会增加200万元的流动资产。
商业银行练习题及答案
商业银行练习题及答案(2)第一章导论（一）不定项选择题：1．中国通商银行是清政府于————在上海成立的。
A 1901年B 1897年1902年 D 1898年2．下列金融机构中，不是商业银行的是————A 中国农业银行B 交通银行C 农村信用合作社D 江阴市农村商业银行3．我国商业银行机构设置的原则是：A 竞争效率原则B 安全稳健原则C 规模适度原则D 利润最大原则4．历史上最早的银行威尼斯银行成立于————A 1593年B 1619年C 1580年D 1609年5．商业银行最基本的职能是————A 信用中介B 信用中介信用创造C 信用中介支付中介D 支付中介金融服务6．商业银行的职能包括：A 支付中介B 信用中介C 信用创造D 金融服务E 调节经济7．商业银行的组织形式有：A 单一银行制B 持股公司制C 连锁银行制D 总分行制E 全能银行制8．我国国有商业银行内部组织的层次结构可分为：A 总决策层B 执行管理层C 检查监督层D 执行操作层9．我国国有商业银行部门结构中由计划、信贷、存款、会计、出纳、国际业务等部门构成了——A 信息调研机构B 综合管理机构C 业务经营机构D 决策指挥机构10．我国国有商业银行部门结构中由人事、教育、科技、办公室、总务等部门构成了——A 决策指挥机构B 综合管理机构C 信息调研机构D 检查监督机构11．股份制商业银行的最高权力机构是：A 董事会B 理事会C 监事会D 股东大会12．总经理是商业银行的行政首脑，是在——直接领导下开展工作。
A 股东大会B 董事会C 监事会D 理事会13．商业银行经营的最基本的目标是：A 经营的安全性B 经营的流动性C 追求利润的最大化D 追求资产的最大化14．当今国际金融领域商业银行扩大资产规模和业务范围的主要途径是：A 大银行兼并小银行B 资产重组C 强强联合D 收购股权15．历史上最早的银行是：A 威尼斯银行B 米兰银行C 阿姆斯特丹银行D 汉堡银行16．1999年11月美国国会通过了意在取消金融业分业经营的法案是：A 《格拉斯-斯蒂格尔法》B 《美国联邦储备银行法》C 《美国商业银行法》D 《金融服务现代化法案》17．世界上第一家网络银行是：A 美国花旗银行B 美国信浮银行C 日本第一劝业银行D 美国安全第一网络银行18．商业银行信用中介的职能主要充当的是：A 买卖资本商品的所有权B 买卖资本商品的使用权C 充当资金交换的媒介D 办理货币的收付和兑换19．商业银行信用创造的限制条件有：A 存款额B 准备金率C 贷款的有效需求D 存款付现率20．商业银行经营的流动性方针是指：A 保持资产的流动性B 保持负债的流动性C 所持资产的变现能力D 是获得资金的负债能力（二）复习思考题：1．名词解释：商业银行信用创造支付中介流动性效益性基础货币全能化经营信用中介单一银行制2.简述现代商业银行的发展趋势。
第12章 存款类金融机构1
几种银行组织的比较
单一银行制 分支银行制 银行控股公 司制
连锁制
垄断性强
优 限制垄断，鼓 规模大，降 扩大资本 低经营风险； 总量，增 点 励竞争；
协调银行与地 总行与分行 方政府的关系；可以实行专 业化分工， 内部层次少， 提高工作效 管理灵活 率 强银行实 力，提高 银行抵御 风险的能 力 金融权力 过度集中
◆在巴林银行倒闭的影响下，提升对市场风险的认 识。1995年4月对银行某些表外业务的风险权重进 行了调整，并在1996年1月推出《资本协议关于市 场风险的补充规定》。其核心内容是，银行必须量 化市场风险并计算相应的资本要求。
3. 《新巴塞尔协议》
⑴背景：从巴林银行的倒闭到东南亚的金融危机，人 们看到，金融业存在的问题不仅仅是信用风险或市场 风险等单一风险的问题，而是由信用风险、市场风险 外加操作风险互相交织、共同作用造成的 。
缺 规模小，经营 容易形成垄 点 成本高，风险 断，内部层
大 次多，管理 难度大
不易获取 银行所需 的大量资 本
3、商业银行的业务经营 商业银行的资产业务 商业银行的负债业务 商业银行的资本业务
原理12-2 依据会计规则，商业银行的资产= 商业银行负债+银行资本
截至2011年3月末，我国银行业金融机构境内外合计 本外币资产总额为101.2万亿元 ；负债总额89.5万亿 元。
国有控 股商业 银行
股份制商业 银行
城市商业银 行
农村商业银 行
村镇银行
二、存款类金融机构的运作原理
原理12-1 存款类金融机构通过吸收存款 和借入资金形成资金来源，再通过 各类贷款与证券投资运用资金，成 为资金供求者之间的信用中介。
存款类金融机构的业务运作特点
国际经济学克鲁格曼中文版第12章ebdm
国际收支帐户
– 官方结算余额（国际收支平衡）
»用来抵销官方储备交易余额的登记 »它是经常项目余额，金融项目余额，资本项目中非
储备部分的余额与统计误差三者之和。
例: 年美国国际收支帐户余额-$35.6亿美元，即为官方储备 交易余额前加一个符号
»负的国际收支意味着，一国的国际储备资产正在不 断减少，或者正陷入对外国货币机构的债务中。
相互冲抵得复式记账：
这笔交易记入美国经常项目的借方 (-$200). 这笔交易记入美国国际收支帐户资产项目的贷方（+$200）
22
国际收支帐户
– 美国公民购买一股新发行的英国石油(BP)公司 的股票.他从货币市场帐户开出了一张支票,用以 支付95美元的股款.而BP公司则把这95美元存在 了它自己在芝加哥第二银行的帐户上
为了全面了解各国在开放的宏观经济方面 的联系，我们必须掌握两种有关的重要工 具：
国民收入帐户
– 记录了对一国收入和产出作出贡献的所有支出 的有关情况
国际收支平衡帐户
– 有助于我们了解和追踪一国对外负债，出口及 进口竞争产业的状况及变动．
3
国民收入帐户
国民生产总值 (GNP)
– 它是一个国家的生产要素在一定时期内所生产 并在市场上卖出的最终商品和服务的价值总量
»农业国的每一个公民都是小麦的消费者，同时也是 小麦的生产者
»该国政府收购一部分收获的小麦用于维持军队 »它从外国进口牛奶，作为交换，农业国出口小麦
牛奶的价格是每加仑0.5蒲式耳的小麦，并且知道在这个价 格上农业国愿意消费40加仑牛奶
12
开放经济中的国民收入帐户
表 12-1: 开放经济的农业国的国民收入帐户 (小麦的单位蒲式耳)
金融学形考参考答案 第十二章
第十二章1．通货-存款比率主要取决于（）。
A. 商业银行的行为B. 公众的行为C. 政府的行为D. 货币当局的行为知识点提示: 货币乘数及其影响因素。
参见教材本章第二节。
答案是：公众的行为2．当发生“流动性陷阱”极端情况时，利率水平低到不能再低，就会出现（）的现象。
A. 投机性货币需求无限大B. 预防性货币需求无限大C. 交易性货币需求无限大D. 货币总需求反而减少知识点提示: 凯恩斯的货币需求理论。
参见教材本章第一节。
答案是：投机性货币需求无限大3．基础货币主要由（）构成。
A. 流通中现金和企业单位库存现金B. 存款货币和存款准备金C. 流通中现金和原始存款D. 流通中现金和存款准备金知识点提示: 中央银行与基础货币供给。
参见教材本章第二节。
正确答案是：流通中现金和存款准备金4．（）是通货膨胀的社会经济效应。
A. 强制储蓄B. 失业增加C. 经济衰退D. 投资成本升高知识点提示: 通货紧缩的社会经济效应。
参见教材本章第三节。
正确答案是：强制储蓄5．在货币供给的基本模型Ms=mB中，m代表（）。
A. 货币供给量B. 基础货币C. 货币乘数D. 派生存款知识点提示: 货币供给的基本模型。
参见教材本章第二节。
正确答案是：货币乘数6．商业银行创造存款货币的主要制约因素是（）。
A. 汇率B. 利率C. 法定存款准备金率D. 提现率（现金漏损率）E. 超额准备金率知识点提示: 商业银行与存款货币创造。
参见教材本章第二节。
正确答案是：法定存款准备金率, 提现率（现金漏损率）, 超额准备金率7．从宏观角度研究货币需求的有（）。
A. 马克思的货币需求理论B. 凯恩斯的货币需求理论C. 剑桥方程式D. 交易方程式E. 弗里德曼的货币需求理论知识点提示: 货币需求的主要理论解说。
参见教材本章第一节。
正确答案是：马克思的货币需求理论, 交易方程式8．下列属于基础货币投放渠道的有（）。
A. 央行购买办公楼B. 央行购买外汇、黄金C. 央行购买政府债券D. 央行向商业银行提供再贷款和再贴现E. 央行购买金融债券知识点提示: 基础货币的收放渠道与方式。
第三篇 练习题
第三篇商业银行第十章商业银行概述习题一、名词解释1、单一银行制【P143】2、分支行制【P144】3、持股公司制【P144】二、填空1、商业银行资产负债表所依据的基本平衡公式是_________________________。
【P150】2、商业银行所经营的具有一般使用价值的特殊商品是___________。
【P145】3、___________________直接制约着银行调节经济的广度与深度。
【P147】4、________是指贷款在各地区、各部门、各行业、各企业之间以及在流动资金与固定资金之间的分布及其数量比例关系。
【P148】5、与单一银行制相比，持股公司制具有两个优点：_________ 和______________。
【P145】6、由于市场上存在_____________________，容易导致逆向选择和道德风险问题。
【P146】7、商业银行的两大功能分别是_______________和________________________。
【P146】8、___________是指由于法律上禁止或限制商业银行设立分支机构，银行业务只能完全由总行经营的制度。
【P143】9、商业银行的资产经营主要是依靠____________来支撑。
【P148】10、若要调整失调的国民经济比例关系，历来都要通过____________和_________来进行。
【P149】三、单选1、美国花旗银行属于以下哪一种商业银行组织体制(C) ？【P145】A 单一银行制B 分支行制C 持股公司制D 总行制2、（ C ）是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。
【P147】A、信用创造B、支付中介C、信用中介D、金融服务3、下列（ D ）不属于商业银行的现金资产。
【P150】A、库存现金B、准备金C、存放同业款项D、应付款项4、商业银行经营的基本目标是（ D ）【【P155】】A、组织和吸收存款B、资金运用出去C、通过利差获取经营利润D、组织和吸收存款，再把这些资金运用出去，通过利差获取经营利润5、信托与租赁属于商业银行的（ C ）。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
商业银行损失的划分（续）
极端损失是一定置信水平下的最大损失值所没有 包括的损失。这部分的损失无法封口，在损失分 布图上表现为向右边不断延伸的部分，在风险管 理上是无法完全解决的一个缺口。
定价转移风险不是银行可以随意行使的一种手 段，它受制于客观规律和市场接受程度。
对付风险的基本手段（续）
银行计提的准备金应等于其风险成本，即等于其 预期损失。
2004年6月公布的《巴塞尔新资本协议》明确指 出：按照内部评级法的要求，不再按照1988年的处 理方法将一般准备金(即普通贷款损失储备)计入二 级资本（附属资本）。即用于覆盖预期损失的一般 准备金不能计入银行资本，而1988年公布的《巴塞 尔资本协议》将其计入银行二级资本。
预期损失是平均损失值，与置信水平的设定无关 ，而非预期损失和极端损失是通过置信度来划分 的。
商业银行损失的划分（续）
容忍度是测量最大风险时没有覆盖到的情况的百 分比，等于1减去置信度。
置信度越大，容忍度越小。相应地,非预期损失越 大，极端损失越小。
容忍度和置信度的设定与商业银行风险偏好、风 险管理要求密切相关。
第一节 经济资本管理概述
本节主要知识点：
商业银行损失的划分 对付风险的基本手段 经济资本的内涵 经济资本管理的基本内容
一、商业银行损失的划分
潜在损失是未来可能的损失，可以分为三类：预 期损失、非预期损失和极端损失。
商业银行损失的划分（续）
预期损失（Expected Loss，EL）是商业银行预 期在特定时期内资产可能遭受的平均损失。
➢ 比如，抵御洪水的堤坝； ➢ 资本与风险之间的适度平衡是商业银行经营管理
的关键。
对付风险的基本手段（续）
（三）压力测试对付极端损失
极端损失是指银行遭受了极端不利的情况，这 种极端不利情况的发生几率非常小，但发生以 后银行会产生极端不利的后果。
极端损失无法用资本覆盖。商业银行可采用压 力测试对付极端损失，在一定程度上有效。
对付风险的基本手段（续）
（二）资本覆盖非预期损失
巴塞尔委员会将预期损失和非预期损失分开处理。对 一定置信水平下的非预期损失，用资本来缓冲；对预 期损失，通过计提一般准备金来缓冲。
资本覆盖风险与定价转移风险具有本质的差别。
定价转移是实实在在把平均损失计入成本。
资本覆盖风险在银行经营过程中是一种估计和动态的 准备。不是说每做一笔业务，就减少一点资本；而是 每做一笔业务都需要一定的资本作支撑，保证一旦出 现不利情况时，可以动用资本去抵补。
损失超过9亿的可 能性不超过(1-99%)
置信度，风险偏好
5亿
9亿 10亿
某一置信度(99%)下的 VaR值：9亿。
15亿
损失
风险偏好较强
二、对付风险的基本手段
（一）定价转移预期损失
定价转移是把风险作为成本，转移到产品价格 中去。实际上是由商业银行客户通过贷款的利 息，以及购买的金融产品中已经给出的损失区 间来承担的。
对付风险的基本手段（续）
监管机构对银行资本覆盖有严格要求，体现为最
低资本充足率。
➢ 资本充足率使得银行承担的风险与资本金之间建 立了直接的联系，即要找出与总体风险相适应的
资本水平，满足安全性的要求。
资本覆盖风险的程度取决于银行对风险的偏好程 度。实际上就是如何划分非预期损失和极端损失的 问题，即容忍度的设定问题。
三、 经济资本的内涵
（一）经济资本的定义
银行资本项目包含多种形式。有账面资本、监 管资本和经济资本等不同但又相互联系的不同 资本概念。
经济资本是随着现代商业银行风险管理的发展 而出现的新概念，它并不一定等同于真实的账 面资本，而是作为银行风险管理的一种工具。
经济资本的内涵（续）
账面资本：依据一定的会计方法和规则，在商业 银行资产负债表上反映出来的资本，体现为商业银 行的所有者权益。
监管资本：监管机构根据当地情况规定的银行必 须执行的强制性资本标准。
经济资本（Economic Capital， EC）：又称风险资 本（Capital at Risk, CaR），是指商业银行管理层内部 评估的、在一定置信水平下用来缓冲资产或业务非
极端损失？ 业务A
非预期损失100单位 极端损失？
业务B 预期损失10单位 非预期损失120单位
极端损失？ 业务B
非预期损失120单位 极端损失？
资本覆盖
非预期损 失160单
位
业务A+B 非预期损失100+120-60
极端损失？ 业务A+B
极端损失？
预期损失10 单位转移到 产品价格中
组合管理抵 消非预期损 失60单位
VaR的图形表达
不同风险偏好的VaR
VaR
Frequency
总面积的99.9%
5亿
损失超过10亿的 可能性不超过 (1-99.9%)
置信度，风险偏好
10亿
15亿
损失
某一置信度(99.9%)下的 VaR值：10亿。
风险偏好较弱
VaR的图形表达（续）
不同风险偏好的VaR
VaR
Frequency
总面积的99%
商业银行管理学
பைடு நூலகம்
第十二章 商业银行经济资本管理（一）
本章目录
学习指引 第一节 经济资本管理概述 第二节 RAROC方法与经济资本配置 第三节 基于RAROC的商业银行贷款定价 复习思考题
学习指引
主要内容：商业银行资产 管 阶 预 经理段期济学阶；损资段商习失本；业、管重商银极理点业行端的：银资损涵预行产失义期负 负 的 ；损债 债 含失管 管 义、理 理 ；非 战 率 续 R置 贷A略敏期；款R；感缺基定OC平性口于价方衡缺管R。法A的口理R；流与；O经C动缺资济的性口产资商管 管 负本业理 理 债的银； ； 比配行利 持 例 管理
所谓压力测试，就是银行把经营环境模拟成极 端不利的条件，测试自己的资产、负债、资本 等各项指标在这种情况下会出现什么样的恶劣 结果，相应地采取一些防范措施。
对付风险的基本手段小结
对付三种损失的基本手段
资本怎样对应风险
预期损失
20单位转移 到产品价格
中
业务A 预期损失20单位 非预期损失100单位