内部控制建设规划方案

2019年行政单位内部控制工作方案

为了贯彻落实依法治国基本方略，加强内部权力制约，有效防控廉政风险和行政风险，根据上级财政工作会议有关要求，现就进一步加强我站内部控制制度体系建设制定如下工作方案。

一、总体要求

按照党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》中关于“加强对政府内部权力的制约，是强化对行政权力制约的重点。对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用”的要求，以及省市财政部门的工作部署，加快推进财政内控工作，建立健全高效有序的内部控制运行体系。

二、工作目标

通过查找、梳理、评估财政业务及管理中的各类风险，制定、完善并有效实施一系列制度、流程、程序和方法，对财政工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正，提高内部管理水平，达到以下目标：

1、严肃行政纪律，提高工作质量和效率，有效履行财政职能。

2、各项政策与规章制度符合国家法律法规规定并得到有效贯彻执行，各项财政业务活动合法合规。

3、严格遵守廉洁从政规定，防范舞弊和预防腐败，提高财政资金的安全性、规范性、有效性。

4、预决算报告和相关报告、工作记录和其他管理信息真实完整。

三、工作内容

各部室要按照以下的内容，扎实推进内控制度建设。

1、是查找本单位风险并定级、完善工作流程、界定各环节各岗位责任的基础上制定内部控制操作规程。制订内部控制专项检查办法和内部控制考核评价指标体系，推动完善人事管理、资产财务管理、内部审计等内部控制制度，进一步健全财政内部控制制度体系。

2、切实推动内部控制制度有效执行。一是结合财政管理一体化信息系统和办公自动化系统建设，将基本制度和相应办法提出的内控理念、控制活动和控制措施固化在相关信息系统中，通过授权控制和流程控制防范业务风险，实现内部控制的程序化、常态化。

3、是组织人员参加省市组织的内控专题培训，增强内部控制制度建设人员队伍素质，切实推动财政系统内控机制落实。

4、是组织内控有效性专项检查和考核评价，督促各部

室切实贯彻落实内部控制制度。

四、工作步骤

1、动员部署阶段(2019年4月1日-4月30日)

加强组织领导，建立健全工作机制。深入做好宣传、发动、培训和组织部署工作。

2、制度建设阶段(2019年5月1日-8月31日)

按照分事行权、分岗设权、分级授权，强化流程控制、依法合规运行的要求，结合财政工作实际，制定内部控制制度体系并组织论证评审后发布实施。

3、落实实施阶段(2019年9月1日-10月31日)

将内控理念、控制活动和控制措施固化在相关信息系统;组织开展内控日常检查，切实推动内控机制落实。

4、完善总结阶段(2019年11月1日-12月31日)

总结提升我站内部控制制度建设工作经验和取得的成效，在有效执行基础上，进一步完善内部控制制度并在全区财政系统推广财政内控理念和具体制度办法。

五、组织领导

成立内部控制小组，负责确立内部控制政策，审定重大风险和重要业务流程的管理制度，部署内部控制的重大事项和管理措施，指导和督促各部门、科室建立和完善内部控制制度、程序和管理措施。组长由站长担任，副组长由书记担任，成员由办公室、财务室等科室负责人组成。内控小组定

期或不定期召开会议，研究内部控制工作情况，审议风险事件定级和责任追究建议，提出加强和改进的措施。负责牵头拟订内部控制基本制度，审核相关风险内部控制办法，审核各部室内部控制操作规程，对内部控制制度有效性进行检查和考核，对风险事件进行调查并提出处理意见，对内部控制中存在的问题进行研究并制订解决方案。

六、职责分工

基本制度及风险内部控制办法的拟订和组织实施，由各有关部室分别牵头负责。办公室牵头负责制定内部控制基本制度;，制定法规及政策风险内部控制办法、机关运转及管理风险内部控制办法和内部控制问责制度。财务室负责制定预算编制及预算执行风险内部控制办法、制定预算编制风险部分在拟订和组织实施专项风险管理办法中，各科室之间应建立有效的沟通协调机制。

七、工作要求

1、加强组织领导。各部室负责人是本部室内控工作第一责任人，要将建立和实施内部控制作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，精心筹划，周密安排，确保内控工作有序、有力、有效推进。

2、认真抓好落实。各部室要认真查找部室风险并进行评估定级，通过界定各环节岗位职责，完善工作流程，制定完整的内部控制操作规程，并切实抓好落实。

3、强化责任担当。要坚持“一岗双责”、“一案双查”，各部室负责人要牢固树立内控理念，积极引导干部职工将内控意识贯穿于日常工作中。

4、加大检查力度。内控小组要对各部室内部控制工作组织开展定期检查和不定期检查，及时发现内控薄弱环节、查找原因、堵塞漏洞。定期检查一年一次，检查的主要内容包括内控制度建设、执行、风险事件应对及处理等情况。不定期检查的内容由内控小组根据内控管理需要确定。

5、完善问责机制。将内控结果运用于干部选拔、任用、奖惩，以及单位和个人年度考核、评先等工作。对于违反内控制度规定，出现风险事故的责任单位和干部职工必须严格执纪追责。