【酒店】应收账款操作标准流程
酒店应收账款管理办法
酒店应收账款管理办法酒店应收账款管理办法一、前言随着旅游业的快速发展，酒店行业也呈现出蓬勃的发展势头。
然而，在酒店经营过程中，应收账款管理问题成为制约酒店经营效益提高的主要因素之一。
为了确保酒店能够高效顺畅地进行应收账款管理，特制定本管理办法，以规范酒店的应收账款管理流程，提高酒店经营效益。
二、应收账款管理流程1. 酒店应收账款管理的主要流程包括客户预订、入住结账、开具发票、应收款项跟踪、催收等环节。
2. 客户预订环节：在客户预订房间时，需要对客户进行身份验证，并收取一定的预订金。
预订金的金额可以根据房间类型和客户的信用等级进行调整。
3. 入住结账环节：客户入住期间，酒店需要及时记录客户的消费情况，包括房费、餐饮费、服务费等。
客户离店时，需要进行结账，结算客户的消费金额，并收取相应的付款。
4. 开具发票环节：根据客户的需求，酒店需要及时开具发票给客户。
发票的开具应符合税务法规要求，并保留相关的发票记录。
5. 应收款项跟踪环节：酒店需要及时跟踪客户的应收款项情况，包括预订金、消费金额等。
定期对应收款项进行清算，确保应收款项的准确性。
6. 催收环节：对于逾期未付款的客户，酒店需要采取相应的催收措施。
可通过电话、短信、邮件等方式提醒客户及时付款，并与客户进行沟通，解决付款问题。
三、应收账款管理的注意事项1. 酒店应建立完善的应收账款管理制度，明确各个环节的责任和权限。
2. 酒店应对客户的信用情况进行评估，并根据客户的信用等级确定预订金、信用额度等。
3. 酒店应及时核实客户的身份信息，防范虚假预订或逃费等行为。
4. 酒店应加强内部协作，确保各个环节的信息共享和流转畅通。
5. 酒店应定期对应收款项进行清算，发现问题及时解决。
6. 酒店应建立健全的催收机制，加大对逾期客户的催收力度，并与律师事务所等合作，以提高催收效果。
7. 酒店应定期进行应收账款管理的培训，提高员工的应收账款管理意识和技能。
8. 酒店应建立良好的客户关系，提高客户忠诚度和满意度，从而减少损失。
酒店应收账款管理制度范文
酒店应收账款管理制度范文酒店应收账款管理制度第一章总则第一条为了规范酒店应收账款管理，减少风险，提高资金回笼率，保障酒店的正常经营，制定本管理制度。
第二条适用范围：本管理制度适用于酒店全部经营活动中产生的应收账款的管理。
第三条酒店应收账款指的是酒店向客户提供服务或销售商品而产生的应收收款。
第四条应收账款管理的目标是确保应收款项的及时收回、风险控制和资金回笼率的提高。
第二章应收账款管理流程第五条酒店应收账款的管理流程包括以下几个环节：（一）销售合同签订和收款条件确认1. 销售合同的签订应明确包括价格、数量、服务和商品描述等具体内容；2. 销售合同签订后，应确认客户的收款条件，如付款方式、账期等。
（二）账务部门确认应收账款1. 销售合同签订后，账务部门应及时确认应收账款的金额；2. 应收账款确认时，应同步进行应收账款的会计核算，将其纳入帐目。
（三）应收账款的催收和回款1. 财务部门应根据客户的收款条件，及时提醒客户进行付款；2. 财务部门应建立完善的催收机制，跟踪未付款的客户，进行催收；3. 收到客户的付款后，财务部门应及时核实金额，并确认款项的到账情况；4. 如发现收到的款项与应收账款不符，财务部门应及时与客户进行核对，解决差异。
（四）应收账款的坏账处理1. 对于长期未收回的应收账款，财务部门应将其列为坏账准备；2. 列为坏账准备的应收账款需要经过相关部门的审批，并进行会计核算；3. 财务部门应及时进行坏账确认和核销。
第三章应收账款管理的具体措施第六条酒店应收账款管理的具体措施包括以下几个方面：（一）合同管理1. 销售合同的签订应符合法定程序，保证合法合规；2. 销售合同应明确约定双方的权利和义务，明确收款条件。
（二）付款方式管理1. 酒店应明确不同客户的付款方式，如现金、转账、支票等；2. 酒店应设定不同付款方式的收款条件，如账期、定金比例等。
（三）催款管理1. 酒店应建立健全的催款机制，及时提醒客户付款；2. 酒店应建立客户信用评估制度，对不同客户采取不同的催款策略。
旅店应收账款规章制度
旅店应收账款规章制度第一章总则第一条为规范旅店应收账款管理，保障旅店经营顺利进行，特制订本规章制度。
第二条本规章制度适用于旅店管理部门及相关人员。
第三条旅店应收账款包括客房费、餐饮费、其他服务费等客户应支付但尚未结清的款项。
第四条旅店应收账款管理原则为明确、严谨、规范、公正。
第五条本规章制度应收账款管理原则为合理、安全、高效、便捷。
第六条旅店应收账款管理应符合相关法律法规，做到合规操作。
第七条旅店要制定适合自身经营特点的应收账款管理制度，并及时更新。
第八条旅店应将应收账款管理工作纳入全面预算和内部控制体系中，实施全员参与。
第九条旅店应建立健全应收账款档案，保留有关票据、合同等文件，便于查询。
第十条旅店应设立应收账款管理专岗，明确责任，实行分工。
第二章应收账款管理流程第十一条旅店应收账款管理主要包括账单开具、账款结算、应收账款催收等环节。
一、账单开具第十二条旅店客人完成消费后，由前台工作人员根据消费内容及标准，开具相应账单。
第十三条开具账单应包括客房费、餐饮费、其他服务费等内容，并在账单上注明客户姓名、房间号、结账方式等信息。
第十四条开具账单后，应当及时交给客人核对确认，客人签字后方可离店。
二、账款结算第十五条客人离店时，前台工作人员应对客户账单进行核对，确认无误后，客户进行结账。
第十六条结账方式可选择现金支付、刷卡支付、转账支付等方式，需妥善处理好客户支付情况。
三、应收账款催收第十七条对于逾期未结账的客户，旅店应安排专人负责进行应收账款催收工作。
第十八条催收时应礼貌、耐心地与客户沟通，促使客户尽快结清欠款。
第十九条如客户长时间拖欠无法催收，应采取法律手段进行追讨。
第二十条旅店应建立客户信用档案，对长期拖欠的客户进行限制性服务。
第二十一条旅店应收账款管理流程应实行科学、合理制度，保证账款清晰、及时、准确。
第三章应收账款安全管理第二十二条旅店应建立健全应收账款保管制度，保障账款的安全可靠。
一、应收账款存放第二十三条应收账款按照不同种类分别存放，并设有专人负责看管。
酒店管理财务酒店应收账款管理制度
酒店管理财务酒店应收账款管理制度1. 引言酒店作为一种服务行业，面向广大客户提供住宿、餐饮等服务。
在酒店运营过程中，客户通过消费产生的应收账款成为了重要的财务管理内容。
为了规范酒店的财务管理，确保应收账款的及时收回，制定和执行酒店应收账款管理制度就显得尤为重要。
2. 目的和范围本制度的目的是明确酒店应收账款的管理流程和责任分工，确保应收账款的及时回收，提高酒店财务管理效率。
本制度适用于酒店管理财务部门，以及与应收账款相关的其他部门。
3. 应收账款的定义应收账款是指酒店向客户提供服务后，客户产生的尚未结算的费用。
包括客房费用、餐饮费用、会议宴会费用等。
4. 应收账款的管理流程4.1 客户预定和结算酒店在客户预定房间或其他服务时，应提前要求客户预付定金或提供有效信用卡信息。
客户离店时，应对客户的消费进行结算。
4.2 发票开具结算完毕后，酒店应根据客户要求开具相应的发票。
发票应准确、完整地记录客户的消费信息，并在规定时间内交付给客户。
4.3 应收账款追踪酒店应设立专门的应收账款追踪机制，每日对逾期未结算的账款进行跟踪和催缴。
同时要定期对账款进行统计和分析，及时发现和处理异常情况。
4.4 坏账处理对于长时间未收回的应收账款，经过合理审查和评估后，酒店可以将其列为坏账，并进行相应的会计处理。
坏账处理应符合相关法规和规定。
5. 财务部门责任财务部门作为酒店应收账款管理的主体部门，应负责以下责任：- 建立和完善应收账款管理制度，确保执行的规范性和有效性。
- 制定客户预定和结算的流程，确保客户预付定金或提供信用卡信息。
- 负责开具准确、完整的发票，确保及时交付给客户。
-设立应收账款追踪机制，及时跟进逾期未结算的账款。
-负责坏账的审查和评估，确保坏账处理符合相关法规和规定。
6. 其他部门责任除了财务部门外，其他部门也需要承担应收账款管理的相应责任： -前台部门负责客户预定和结算的操作，确保客户预付定金或提供信用卡信息。
宾馆应收款管理制度
宾馆应收款管理制度一、总则宾馆是指提供住宿、餐饮等服务的企业，是服务行业中的重要组成部分。
在宾馆经营管理中，应收款项是宾馆财务管理的核心内容之一。
为了规范宾馆应收款管理，提高财务风险管理水平，确保财务安全，现制定本制度。
二、应收款的范围宾馆的应收款主要包括客房租赁费、餐饮费、会议宴会费、商务服务费、电话费、洗衣费等。
宾馆应收款的形式主要有现金支付、银行转账、信用卡支付、支付宝等多种方式。
三、应收款管理运作流程1. 宾馆前台人员应在客人入住登记时，核实客房类型、价格及支付方式，并及时录入系统中。
客人离店时应核实所有消费项目，结算费用并开具发票。
2. 宾馆财务部门应定期对前台办理的应收账款情况进行核实，及时将应收账款录入会计系统中进行清账，确保账目清晰准确。
3. 如果客人有欠款情况，宾馆应及时与客人沟通，督促其尽快结清欠款。
如客人不配合支付，宾馆可以采取法律途径解决。
4. 对于长期拖欠款项的客户，宾馆应对其进行限制入住或者提前收取部分费用的措施，以减少风险。
5. 宾馆应建立健全的信贷管理制度，对客户进行信用评估，并根据客户的信用等级确定授信额度，以降低坏账风险。
四、应收款监督管理1. 宾馆财务部门应建立完善的应收款台账，定期对应收款进行调查，查找欠款原因，及时采取措施催收。
2. 当应收账款逾期未付时，宾馆应及时向客户发出催款通知，要求客户尽快支付欠款。
3. 如果客户拒绝支付欠款，宾馆应与法律部门合作，通过法律途径解决。
4. 宾馆应不定期对应收款管理制度进行评估，发现问题及时进行整改，确保应收款的管理规范。
五、其他规定1. 宾馆员工应遵守宾馆管理制度，如有违反应收款管理制度的行为，将受到相应的处罚。
2. 宾馆应设立内部审计部门，负责对应收款进行审计，发现问题及时整改。
3. 宾馆应保护客户的隐私信息，不得将客户的应收款情况泄露给第三方。
以上是宾馆应收款管理制度的主要内容，宾馆应严格遵守并加强管理，确保财务安全及正常经营。
酒店业应收账款管理制度
第一章总则第一条为规范酒店业应收账款管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保酒店经营活动的正常进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店内所有涉及应收账款的管理工作。
第三条应收账款管理应遵循以下原则：1. 客户至上，诚信为本；2. 预防为主，控制为辅；3. 及时清收，降低风险。
第二章应收账款管理职责第四条酒店财务部门负责应收账款的日常管理工作，包括：1. 制定应收账款管理制度；2. 负责应收账款登记、核对、催收等工作；3. 定期分析应收账款情况，提出改进措施；4. 协助其他部门进行应收账款管理。
第五条酒店营销部门负责：1. 负责客户信息调查、信用评估；2. 签订、履行合同，确保合同条款的执行；3. 协助财务部门进行应收账款催收。
第六条酒店收银员负责：1. 负责结账时核对顾客签单；2. 及时将应收账款信息反馈给财务部门；3. 协助财务部门进行应收账款催收。
第三章应收账款管理流程第七条应收账款管理流程如下：1. 客户信息调查：营销部门负责对客户进行资信调查，评估客户信用等级。
2. 合同签订：营销部门根据客户信用等级，与客户签订合同，明确双方权利义务。
3. 账务登记：财务部门根据合同内容，登记应收账款账目。
4. 账务核对：财务部门定期与收银员核对账目，确保账目准确无误。
5. 催收：财务部门负责对逾期应收账款进行催收，包括电话催收、书面催收等方式。
6. 应收账款分析：财务部门定期分析应收账款情况，评估坏账风险，提出改进措施。
第四章应收账款风险控制第八条酒店应建立应收账款风险控制机制，包括：1. 信用评估：对客户进行信用评估，严格控制高风险客户。
2. 限额控制：对客户实行应收账款限额控制，防止坏账风险。
3. 催收制度：建立完善的催收制度，确保应收账款及时收回。
第五章应收账款管理考核第九条酒店应定期对各部门应收账款管理工作进行考核，考核内容包括：1. 应收账款回收率；2. 坏账率；3. 催收效率；4. 信用评估准确性。
酒店管理财务 酒店应收账款管理制度
酒店管理财务酒店应收账款管理制度酒店管理财务酒店应收账款管理制度1. 目的和范围该制度的目的是为了规范酒店的应收账款管理，并确保账款能及时、准确地收回。
本制度适用于酒店财务部门及相关部门的工作人员。
2. 账务流程2.1 账务登记所有与酒店相关的业务都应在财务系统中登记，包括客房预订、会议宴会、餐饮服务等。
财务部门应及时更新账务信息，并进行凭证录入和审核。
2.2 客户结账客户在办理退房手续时，应向前台支付全部费用。
前台收款后应及时录入财务系统，并提供发票给客户。
2.3 应收账款管理财务部门应定期对账，对比预订信息和实际收入，确保账款的准确性。
如发现账款有误，应及时与相关部门进行核实和调整。
逾期账款应由财务部门跟进催收，并记录相关信息。
3. 付款方式和期限3.1 付款方式客户应在办理入住手续时提供支付担保，可以选择预付全款或提供信用卡授权。
公司客户可以选择开具发票后再进行付款。
3.2 付款期限销售账款的付款期限为客户离店后3个工作日内。
公司客户的付款期限可以根据合同约定，通常为30天。
4. 逾期催收4.1 催收流程财务部门应在逾期后的第一个工作日开始催收工作，包括方式、邮件等方式联系客户。
如客户在第一次催收后仍未支付，应加大催收力度，包括上门拜访、法律手段等。
4.2 逾期记录财务部门应对逾期账款进行记录，并及时更新账务系统。
逾期记录可作为客户信用评估的依据，并影响其的服务。
5. 监督和检查财务主管应定期检查账务部门的工作，并确保制度的执行和合规性。
监督部门可以进行随机抽查、对账等方式对账务流程进行检查。
以上制度是为了确保酒店的应收账款管理规范和有效，提高酒店的财务风控能力。
酒店相关部门和工作人员应严格遵守该制度，并不断完善和改进。
酒店的应收账款管理制度
一、目的为了加强酒店应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保酒店经营活动的顺利进行，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于酒店所有与应收账款相关的业务活动，包括客房收入、餐饮收入、会议收入、娱乐收入等。
三、职责分工1. 财务部负责应收账款的管理、核算和监督工作。
2. 各部门负责本部门应收账款的具体业务操作，确保应收账款的真实、准确、及时。
3. 客房部、餐饮部、会议部等相关部门负责催收应收账款，及时反馈催收情况。
四、应收账款管理制度1. 应收账款核算（1）各部门应及时将收入归入应收账款，确保应收账款的真实性。
（2）财务部每月对各部门的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
2. 应收账款催收（1）各部门应建立应收账款催收制度，明确催收责任人，确保应收账款及时回收。
（2）催收责任人应定期对欠款客户进行电话、短信或上门催收，了解欠款原因，采取有效措施催收欠款。
（3）催收过程中，应做好催收记录，包括催收时间、催收方式、催收结果等。
3. 应收账款风险控制（1）财务部对客户的信用状况进行评估，根据评估结果确定信用额度。
（2）对于信用额度较高的客户，可采取分期付款、信用卡支付等方式降低风险。
（3）对于信用额度较低的客户，可要求提供担保或预付款。
4. 应收账款核销（1）对于超过催收期限仍未收回的应收账款，经财务部审批后，可进行核销。
（2）核销应收账款时，应附上核销原因、核销审批手续等相关资料。
五、监督检查1. 财务部定期对各部门的应收账款管理情况进行检查，确保制度的有效执行。
2. 对违反本制度的行为，将依法追究相关责任。
六、附则1. 本制度由财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
七、修订本制度如需修订，由财务部提出修订意见，经酒店管理层批准后实施。
酒店应收挂帐程序
应收挂帐程序随着酒店操作系统的升级完毕,相关应收系统已设定完成可以正式启用,为了更好的清理目前酒店操作系统中挂入客账部分的可转应收帐目,以及对以后应收帐款的更好控制,特制定以下转应收程序:1. 所有可挂账公司/旅行社均为酒店销售人员同相关协议公司/旅行社签订挂账协议,并经过财务部主管信贷人员根据其提供的相关在其他酒店挂账历史,通过电话问询等方式核实付款信誉后,再由销售人员建议其挂账额度,经财务总监,总经理批准后方可允许挂账.2. 销售及预订人员接到相关协议公司/旅行社需挂帐住房消费的传真后,制作预订单,并录入酒店操作系统,将应收帐号录入正确,并注明可挂账项目如：房费/杂费/房费+杂费. 该项目填写内容,可由销售部同前厅部协调制定,本着让前台工作人员可以容易理解为准3. 前厅部工作人员接到相关预订后,需要核对协议公司/旅行社订房传真上的,客人姓名,来店/离店日期,房价,可挂账内容等同操作系统中录入的内容是否一致,如有差异,要及时同销售/预订人员联系,并进行更正.4. 客人入住酒店,需要核实客人的姓名同预订的姓名是否一致,是否为同一客人.如果客人提出的入住时间同预订不一致时要及时同销售人员联系,不可自行作主将协议公司/旅行社未确认付款的费用挂入应收帐户中.注：如果客人提出延住,并保证房费可以自付时,需要同销售人员联系,不要自行为客人延用旅行社公司协议价格5. 客人结账时,再次同操作系统的备注及协议公司/旅行社的定房传真核对,将应客人自付的项目结算完毕后,把协议公司/旅行社确认支付的项目费用挂入其相应应收帐户中.挂应收帐帐号–982,挂账时选择相应的公司及签单人6. 对于公司及旅行社汇款支付的客人,需要销售部提前将汇款单送至财务总出纳处,由其查证该金额是否已到帐.对于已经到帐的付款,由总出纳在汇款单上加盖“银行收讫”章后,转给预定部,再由其将确认的汇款单同客人预订单一同转交前台.如在客人离店前,未能确认该笔汇款已经汇至酒店帐号中,需要有销售部相关人员在预订单或客人入住单上签字担保后,方可将挂入临时帐户中,待汇款到帐,销售/预订人员,收到有总出纳加盖的“银行收讫”章的汇款单并转交前台后,方可将该帐挂入应收帐相关应收帐户中.7. 在挂入临时帐1个星期后,还未能确认银行已到帐的,由前厅部人员报告至财务部,由财务部总出纳再次问讯银行,如无结果的,则由销售人员跟催.8. 前台在客人离店结账时,需要核对该汇款单是否有总出纳加盖的“银行收讫”章,无盖章后的汇款单的客人,在客人的预订单/入住单上是否有销售人员的签字担保.一切无误后,为客人结账,并做相关结账事宜. 9. 下班平帐,所有转应收的账目均需做到以下规定：转应收月结帐户：客人转应收项目的账单,同客人入住资料,预订单及协议公司/旅行社定房传真,相关挂入应收帐中的杂项消费小单,一同订好.汇款客人 : 由相关公司/旅行社支付的费用账单,客人的入住资料,预订单,加盖“银行收讫”的汇款单,一同订好.注：汇款结算在酒店操作系统心中使用 913 - 汇款结算方式进行结算.将所有挂应收的账单所有挂应收=转应收月结帐户+汇款客人,挂应收账单=账单+相关资料统一放在一起,并加好纸袋,同本班次本人挂应收账目及金额核对,无误后,将其同其他账单凭证报表一同转交财务审核.10.对于因金额不正确,挂入账项不正确,缺少相应挂账资料的账目,财务应收人员会将其退回前厅部,由其更正后,重新转至财务.对于由于个人操作失误造成无法追回款项的,需要由当事人自行赔偿相应金额,对于多次挂错帐户,挂错金额,缺少资料的前厅人员,财务通知前厅相关领导,对其进行相应处罚.11. 客人无其他消费,仅在餐厅进行消费并要求挂账的,餐饮部应同前厅部进行协调,以住客账形式挂入前台工作帐中,再由前厅部人员将其挂入相应应收帐中.12. 对于新增的可挂应收帐户名单,财务部应收人员将及时给予前厅部,餐饮部,销售部门更新.。
酒店管理财务 酒店应收账款管理制度
酒店管理财务酒店应收账款管理制度酒店管理财务酒店应收账款管理制度1. 引言酒店作为一家经营性企业，应收账款管理对于财务稳定和收入增长至关重要。
本文档旨在规范酒店应收账款管理流程，提高收款效率，降低坏账风险。
2. 目的该制度的目的是确保酒店应收账款的准确性和追踪能力，保持良好的收款周期，降低坏账风险，提高财务状况和利润。
3. 范围本制度适用于酒店各部门及相关人员，包括客户服务部、财务部、市场部和其他涉及应收账款管理的部门。
4. 应收账款管理流程4.1 订单与账单的- 客户下单后，客户服务部门将订单，并在系统中记录相关信息。
- 财务部门将根据订单信息账单，并将其发送给客户。
4.2 收款确认与入账- 客户收到账单后，应在规定的时间内完成付款。
- 收到客户的付款后，财务部门将进行收款确认，并在系统中进行入账操作。
4.3 应收账款追踪- 财务部门每周对未收到付款的账款进行追踪。
若逾期付款，将及时与客户进行联系，催促付款并记录沟通记录。
- 若客户未能在沟通后的特定期限内付款，将联系客户复核情况并进行相应处理。
4.4 坏账处理- 若客户长期不付款或拒绝付款，财务部门将进行坏账处理。
坏账处理程序由财务部门根据公司政策执行。
5. 应收账款管理指标5.1 收款周期- 收款周期指的是从账单到实际收到款项之间的时间。
- 酒店应设定合理的目标收款周期，通过监测和分析实际收款周期来评估和改进管理效率。
5.2 坏账率- 坏账率是指应收账款中最终无法收回的比例。
- 酒店应设定合理的坏账率目标，并通过定期跟踪计算实际坏账率，及时制定风险控制措施。
6. 应收账款管理的责任和义务6.1 客户服务部门的责任- 准确的订单信息，确保相关信息完整。
- 及时将订单信息传递给财务部门，确保账单的准确性和及时性。
6.2 财务部门的责任- 准确的账单信息，并及时发送给客户。
- 确保收款的准确性和时效性，并完成入账操作。
- 定期进行账款追踪工作，及时与客户沟通并记录。
【酒店】酒店催账操作标准流程
1目的：无论是在总台还是在各场点都会有因各种原因引起的欠款或未结账。
欠款或未结账发生后应尽快了解原因并落实责任，及时进行催收。
2范围：酒店各营业区域。
3职责：各相关岗点负责做好各项催账工作，确保应收账款最大限度地收回。
4操作程序：4．1总台在住散客的催账1.每日下午早、中班交接后应有一份在住宾客催款报表，总台主管应及时查阅，分析宾客欠款原因。
2.总台主管核实需催款宾客的名单后将名单交大堂经理审阅，由大堂经理决定各宾客的催款方式（电话催款、书面催款或由大堂经理、酒店其它管理人员、销售人员进行的沟通协商催款），并由总台人员负责进行电话或书面催款。
3.催款后应随时注意宾客的交费情况，每日20：00后应将当日的催款情况报告大堂经理，对还未付款的宾客由大堂经理或值班经理处理解决。
4．2总台已离店散客和团队的催账：对于前台已离店宾客或团队未结账的催讨应根据酒店财务具体规定的规定期限内由责任人负责催讨，未按规定催讨的应按财务规定做出处理，参照酒店《应收账款管理规定》处理。
1.检查：总台主管应定期检查前台散客和团队的未结账情况，并对一定时期内发生的未结账进行统计。
2.整理与分类：分析、查找各个未结账发生的原因，并按发生原因进行分类整理，落实责任。
3.上报：分类整理后的未结账名单应以书面形式上报财务总监，以便日后财务处理。
4.催账：对于由酒店各管理人员或销售人员担保的未结账应以书面的形式通知到每位责任人（书面材料应列明宾客姓名或团队名称、房号、入店日期、离店日期、欠款金额及未结账原因），通知以后由各责任人在规定期限内进行催讨，对于其它原因发生的未结账（如因收银员失误发生的错账、漏账，客人拒付而发生的逃账，客人电话结账但预付款已超的临时挂账等），报上一级主管领导，由责任人在财务规定期限内责负催讨或赔款，对于确定无法收回的未结账应及分清责任人作赔偿处理。
★．团队的未结账也可配合协议单位应收款收款员进行催讨。
5.复查：总台主管对这一时期已进行催账的未结账要做定期复查，并对在财务规定期限内对仍未收回的未结账再做统计并上报财务总监。
酒店应收日常管理制度
一、目的为规范酒店应收账款的管理，提高资金使用效率，确保酒店的财务安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于酒店所有涉及应收账款的管理工作。
三、管理职责1. 财务部门：负责应收账款的核算、催收和坏账处理工作。
2. 部门负责人：负责本部门应收账款的归口管理，确保应收账款及时回收。
3. 前台部门：负责客户入住登记、消费结算和应收账款信息的录入。
4. 部门员工：按照规定办理业务，配合财务部门做好应收账款管理工作。
四、应收账款管理流程1. 客户入住登记（1）前台部门负责客户入住登记，核实客户身份信息。
（2）前台部门在客户入住时，告知客户应收账款结算方式和期限。
2. 消费结算（1）客户消费时，前台部门负责收取现金、信用卡等支付方式，并开具消费凭证。
（2）前台部门将消费信息录入系统，生成应收账款。
3. 应收账款催收（1）财务部门定期对应收账款进行核查，发现逾期账款及时催收。
（2）催收方式包括电话催收、短信催收、上门催收等。
4. 应收账款回收（1）财务部门负责应收账款的回收工作，确保账款及时到账。
（2）对已回收的应收账款，财务部门及时入账，并更新应收账款台账。
5. 坏账处理（1）财务部门对经多次催收仍未收回的应收账款，经批准后确认为坏账。
（2）坏账处理需按照公司规定程序进行，确保合规合法。
五、应收账款管理制度1. 建立客户信用评价体系，对客户进行信用等级划分，合理制定信用政策。
2. 加强应收账款核算，确保应收账款信息的准确性和及时性。
3. 定期对应收账款进行核查，发现异常情况及时处理。
4. 对逾期应收账款进行催收，确保账款及时回收。
5. 加强应收账款审计监督，提高制度执行力。
六、奖惩措施1. 对应收账款管理工作中表现突出的个人和部门给予表彰和奖励。
2. 对应收账款管理工作中存在严重失职、违规行为的个人和部门进行通报批评，并追究相应责任。
七、附则本制度自发布之日起实施，解释权归财务部门所有。
如遇国家政策调整或公司内部管理需要，本制度可进行修订。
宾馆酒店应收款管理制度
第一章总则第一条为加强宾馆酒店应收款的管理，确保宾馆酒店的资产安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于宾馆酒店的所有应收款项，包括客房预订款、餐饮消费款、会议费用、娱乐消费款等。
第三条宾馆酒店应收款的管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保应收款项的安全，防止坏账和呆账的发生。
2. 及时性原则：及时核对应收款项，确保资金回笼。
3. 规范性原则：规范应收款项的收取、核对、催收和核算流程。
第二章应收款的管理流程第四条客房预订款管理1. 预订客房时，应收取客户一定比例的预订金。
2. 预订金收取后，应在预订系统中做好记录，并告知客户。
3. 客房入住时，如预订金不足，应向客户收取差额。
4. 客房退房时，如客户未消费或消费未满预订金，应退还多余预订金。
第五条餐饮消费款管理1. 餐饮消费时，应向客户收取餐费。
2. 餐饮消费后，应在餐饮系统做好记录，并开具发票。
3. 客户离店时，如消费未满餐费，应退还多余款项。
第六条会议费用管理1. 会议费用收取时，应向客户开具发票。
2. 会议结束后，应及时核对费用，确保准确无误。
3. 费用确认后，应及时收取款项。
第七条娱乐消费款管理1. 娱乐消费时，应向客户收取消费款。
2. 消费结束后，应在娱乐系统做好记录，并开具发票。
3. 客户离店时，如消费未满，应退还多余款项。
第三章应收款的核对与催收第八条定期核对1. 每月至少核对一次应收款项，确保账目清晰。
2. 发现不符或异常情况，应及时查明原因，并采取措施纠正。
第九条催收措施1. 对逾期未付款项，应采取电话、短信、邮件等方式进行催收。
2. 对多次催收无效的款项，可采取上门催收或委托第三方催收。
3. 对无法收回的款项，应按照公司规定进行坏账处理。
第四章应收款的核算与报告第十条核算1. 应收款项的核算应遵循会计准则，确保账目准确。
2. 应收款项的核算应定期进行，每月至少一次。
第十一条报告1. 每月应向财务部门提交应收款项的详细报告，包括应收账款明细、逾期款项明细等。
酒店会计应收款财务处理
1、逐日营业收进传票的编制
编制收进传票的根据是逐日销售总结报告表和试算平衡表。
收进凭证的编制方法是：
借：应收帐款客帐
应收帐款街帐明细
应收帐款团队
银行存款
贷：营业收进
应付帐电话费
2、街帐、客帐分配表统计
街帐、客帐包括外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收进核数员天天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。
及时预备将用度记录到每帐户中。
作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做预备。
3、客人清算应收款后帐务处理
客人接到宾馆催款通知后，规定在30天以内向宾馆结算应收帐款。
当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。
收进核数员便根据客人付款内容及金额，天天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在逐日现金收进记录表中。
4、超60天应收款挂帐催款
根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。
对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解还没有付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。
由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的题目要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。
酒店应收账款管理制度
酒店应收账款管理制度第一篇：酒店应收账款管理制度酒店应收账款管理办法为进一步规范我店应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司的有关规定，特制定本办法：一、挂账程序：1、挂账客户的确定：由营销部对信誉较好且符合酒店规定的单位或个人在酒店管理系统上建立挂账客户名录，并根据签定的挂账协议将协议价与有效签单人及时通知前厅和财务部稽核。
2、前厅结账：有挂账权的协议客户消费后必须在结账单上签名确认，前厅收银根据结账单与顾客签名做相应挂账处理。
3、核对分单：每月3号前由财务部稽核员统计出挂账客户上月的累计挂账金额，于每月5号前将月挂账单与营销部人员核对，将相关挂账单据分派到各相关收账员。
4、与客户对账：营销部各收账员于每月15日前将挂账单送至客户核对，确认无误后，根据挂账金额开好发票准备收账。
有异议的挂账单由营销部带回与财务和前厅、餐饮等营业部门核对，核对无误后再与客户确认。
5、结账收款：营销部收账员原则上应保证在每月月底将上月挂账款收回，并通知财务部进行稽核与销账。
收账过程中如遇到客户要求部分减免或打折等特殊情况，营销人员应请示总办领导，同意后方可调整。
二、发票开具规定；1、挂账客户的发票，原则上应由财务部出纳员开具，所开收款人名称应与挂账客户名称一致，所开金额应与所核对确认的挂账金额一致。
2、特殊单位客户，需要收账员携带空白发票的，则由财务部出纳员登记好发票相关资料后，由收账员签字领用，收账员返回酒店后应立即交回发票。
三、收账责任：所有应收账款原则上由营销部负责予以收回，营销部经理为总责任人，但营销部应根据业务划分情况将责任具体到人，挂账回收的情况将直接与营销人员的个人效益考核相挂钩。
四、坏账处理：1、原则上当月应收回上月的挂账，营销部对第二个月还未收回的挂账应评估风险，第三个月还未收回的挂账则应考虑取消该客户的挂账资格，并及时通知相关部门。
2、酒店坏账率应尽量控制在5‰以内。
五、公司签免单处理方法：公司有效签免人每月限量签免，且结账单上必须注明招待的单位名称或个人姓名及招待原因。
酒店应收账款财务制度
酒店应收账款财务制度一、总则为规范酒店应收账款管理，加强财务风险控制，制定本制度。
酒店应收账款是酒店为顾客提供住宿、餐饮等服务所形成的应收款项，是酒店在业务活动中的重要资产之一。
本制度的实施旨在建立科学、规范、严密的应收账款管理制度，确保酒店应收账款的安全与准确性。
二、管辖范围本制度适用于酒店的全体员工，包括前厅、客房、餐饮、财务等部门及相关管理人员。
三、应收账款的确认1. 预订确认：酒店接到顾客预订信息后，应立即确认并录入系统，形成预订订单。
预订订单经过客户确认后，即形成应收账款。
2. 入住确认：顾客到店入住后，前台工作人员应核对订单信息，确认入住状态，并在系统中进行入住确认，形成应收账款。
3. 餐饮确认：顾客在酒店餐厅消费后，服务员应当及时结账，并在系统中确认餐饮账单，形成应收账款。
4. 其他服务确认：如会议宴会、洗衣等服务，也应及时确认，并在系统中形成应收账款。
四、应收账款的管理1. 应收账款管理部门：酒店应设立专门的应收账款管理部门，负责应收账款的管理与核对。
2. 应收账款核对：应收账款管理部门应每日核对系统账款与实际款项是否一致，发现差错及时核实并调整。
3. 应收账款逾期：对于逾期未付款的账款，应收账款管理部门应及时催收，若逾期较长，可考虑采取法律手段追缴。
4. 应收账款账龄管理：应收账款管理部门应定期对账龄进行管理，及时清理长期未结账的账款，保持账款的清晰。
5. 应收账款风险评估：应收账款管理部门应对账款风险进行评估，并及时调整风险控制措施，降低风险。
五、应收账款的核销1. 实收核销：顾客结清账款后，前台工作人员应在系统中核销相应的应收账款。
2. 预存核销：顾客预存款项在使用后，前台工作人员应在系统中核销对应的预存款，形成实际应收账款。
3. 其他核销：如退款、折扣等情况下，应在系统中进行相应的核销处理。
六、应收账款的报告与分析1. 应收账款报告：应收账款管理部门应每月对应收账款进行报告，包括账款总额、逾期款项、账龄分析等。
酒店应收帐管理流程
核实客户付款情况，确保款项已到账，并更新应收账款记录
收款记录
10
逾期催款
财务部/销售部
对逾期未付款的客户进行催款，提醒其尽快支付欠款
催款记录
11
逾期处理与跟踪
财务部/销售部
对于长期逾期未付款的客户，采取进一步措施，如派专人登门催收、提 请诉讼等
逾期处理记录、诉讼文件
12
坏账处理
管理层
对于确实无法收回的应收账款，进行坏账处理，并记录相关信息
坏账处理记录
13
客户信用动态管理
销售部/财务部
建立并维护客户信用动态档案，定期更新客户信用等级和付款情况
客户信用动态档案
14
销售人员绩效考评
销售部/人力资源部
将销售收入和账款回收率作为销售人员的重要考核指标，进行绩效考评
绩效考评记录
信贷额度通知
5
消费记录
前台/各部门
记录客户在酒店的各项消费明细，包括住宿、餐饮、娱乐等
入住记录/消费明细单
6
生成账单
财务部
根据消费明细生成账单，并核对无误
账单明细
7
发送账单
财务部
将账单发送给客户，确保客户及时收到并了解应付金额
账单发送记录
8
客户付款
客户
客户按照账单付款至酒店指定账户
付款凭证
9
收款核员
工作内容
相关文件/记录
1
客户申请
销售部/前台
客户提出信贷申请或预订房间
信贷申请表/预订记录
2
信用评估
财务部
评估客户信用状况，包括历史付款记录、信用报告等
客户信用资料
3
审批决策
酒店业应收款管理制度
第一章总则第一条为加强酒店应收账款的管理，提高资金使用效率，防范经营风险，确保酒店资产安全，根据国家相关法律法规，结合酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有应收账款的管理工作，包括但不限于客房、餐饮、会议、娱乐等业务。
第三条酒店应收账款管理应遵循以下原则：1. 实事求是，依法合规；2. 预防为主，综合治理；3. 明确责任，强化监督；4. 优化流程，提高效率。
第二章应收账款的范围与分类第四条应收账款是指酒店因销售商品、提供劳务等经营活动，按照合同约定，应向客户收取的款项。
第五条应收账款按以下方式进行分类：1. 按业务类型分类：客房应收、餐饮应收、会议应收、娱乐应收等；2. 按客户类型分类：协议客户、散客、单位客户等；3. 按账龄分类：1个月以内、1-3个月、3-6个月、6个月以上。
第三章应收账款的管理流程第六条应收账款的管理流程如下：1. 客户签约：与客户签订相关合同或协议，明确双方权利义务。
2. 发票开具：根据合同或协议，向客户开具正规发票。
3. 账款催收：定期对客户进行账单核对，及时催收应收账款。
4. 账龄分析：定期对账龄进行分析，对逾期账款进行重点关注。
5. 账款核销：对已收回的应收账款进行核销，确保账务准确。
6. 风险控制：对客户信用状况进行评估，严格控制应收账款风险。
第七条客户签约要求：1. 签约前应充分了解客户信誉、经营状况等，确保客户具备还款能力。
2. 签约时，明确双方的权利义务，特别是关于应收账款的条款。
3. 签约后，及时向财务部门报备，确保账务准确。
第八条账款催收要求：1. 定期发送账单，提醒客户及时付款。
2. 对逾期账款，采取电话、短信、邮件等多种方式进行催收。
3. 对于恶意拖欠的账款，可采取法律手段进行追讨。
第四章应收账款的风险控制第九条酒店应建立健全应收账款风险控制体系，包括以下内容：1. 客户信用评估：对客户进行信用评估，根据评估结果制定信用等级。
2. 账款限额管理：根据客户信用等级，设定合理的账款限额。
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1目的：建立严格的应收账款管理制度，健全各类挂账档案，督促各业务部门及时收回，及时处理和清理各类应收、其他应收科目的久拖未收回的欠款。
2范围：酒店各营业区域。
3职责：财务部负责健全协议单位档案、应收账款核算；销售人员及挂账担保人负责账款催收。
4操作程序：
4．1建立健全各类挂账协议档案，并负责审核，以确保协议的合法性、规范性和完整性。
4．2信用会计根据各类客欠款性质分别建立AR账，主要包括外部信用卡、协议挂账单位账、总台离店未结账（包含会议团队、旅行社、临时散客、临时团队）、餐
饮康乐客欠账等。
信用会计负责每天核对收到的银行信用卡入账单，及时做好相
关电脑处理，把已入账款项从电脑内转出。
4．3整理与核对酒店每天发生的各类应收款账单，并将核对无误的账单输入各挂账单位或个人账户，确保各种单据必须手续齐全、传递及时、附件完整，并及时将限
额挂账余额通知吧台及业务经办人，以免限额超出，造成财务坏账或死账。
定期
整理超限额账户，保证协议准确连续的执行。
4．4经营部门有临时客欠款发生，必须填写“挂账担保申请单”，由相关责任担保人列明挂账金额、时间、挂账单位（人）等，并签字担保，报部门领班、部门总监 (经
理)审核。
销售部挂账担保申请单必须在账目发生前，经销售部经理同意后，报总
经理审批。
挂账担保申请单一式两联，第一联上交财务收银做入账依据，第二联
由担保人留存。
4．5业务发生后的应收款原则上“谁经手、谁催收”的原则，即由联系、担保该业务的销售人员或各部门挂账担保人负责催收未结款项，催收时间为1个月，超过时
间以每日 %计息，在奖金中扣除，部门经理连带 %责任。
4．6根据各类应收款明细账财务每月编制账龄分析表。
编制60天、90天和120天的催款通知单，需列明客户名称、欠款项目、欠款时间、金额、销售员/预订员等，
审核无误后上报信用主管、会计主管、财务总监、酒店总经理，并送达各担保欠
款部门及客户。
4．7财务每月3日前编制《应收账款明细表》抄报相关部门及上报酒店总经理。
5使用表单：
5．1担保申请单。