银行函证、询证函
银行询证函函证的内容
银行询证函函证的内容
银行询证函函证是用于确认某一特定交易或业务在银行中的真实性和合法性的
一种正式文件。
其内容主要包括以下几个方面：
1. 收款人信息：函证中应明确指出收款人的姓名、地址、银行账号等基本信息，以确保函证发送至正确的收款人手中。
2. 付款人信息：函证中应包含付款人的姓名、地址、银行账号等基本信息，以
确保函证中的支付指令准确无误。
3. 交易描述：函证应明确描述涉及的交易或业务的具体内容，包括交易金额、
货物或服务的描述、交付时间等重要细节，以确保双方对交易的基本了解。
4. 银行确认：函证中银行应明确确认该交易或业务在银行中的真实性和合法性，以提供商业伙伴对交易合作的信心。
5. 有效期限：函证应明确界定其有效期限，如函证在一定时间内有效或截止日
期等，以保证在有效期内进行交易的安全性。
6. 签署及印鉴：函证应包含发信人的签名和银行的公章或印鉴，以确保函证的
真实性和权威性。
银行询证函函证作为一种重要的商业文件，其内容需准确无误地描述涉及的交
易或业务细节，并通过银行的确认，为双方提供了交易合作的保障。
在进行商业交易过程中，合作双方须遵循函证中规定的内容要求，以确保互相信任并达成交易的顺利进行。
询证函,询证函范文
询证函,询证函范文为大家整理的询证函的相关内容，欢迎浏览!询证函(英语：Confirmation)是由审计师(或其他鉴证业务执行人)以被审计者的名义向被询证人发出的，用以获取被询证人对于被审计者相关信息或现存状况的声明。
一、注意事项1、分清银行余额的询证和银行发生额的询证。
余额是某一截止时点之前所有发生额的最终结果，通过询证银行余额可以证实截止某一时点的银行余额是否真实存在。
发生额是业务发生时的原始记录，通过询证银行发生额可以证实某一笔银行业务是否真实发生。
如在验证投资人以货币资金投资时银行询证函就是对银行发生额的询证。
在对资产负债表所列银行存款项目审计时银行询证函就是对银行余额的询证。
2、正确签章。
发函方应该签署公章。
复函方应根据实际情况分别在数据证明无误、数据不符及需加说明事项签署单位公章，并由经办人员签名或盖章。
不能以单位内部机构公章代替单位公章。
3、如实填写，及时回复。
发函方应根据本单位帐簿记录如实填写，作为复函方的金融机构应根据原始记录核对，按银行询证函项目逐一填写，填写完毕后及时回复至会计师事务所，并按有关规定向发函方收取询证费用。
4、注意银行询证范围。
银行询证不仅包括某一截止时点有余额的银行，还包括存款、借款、托管证券、应付票据已结清的帐户。
因为有可能存款帐户已结清，但仍有银行借款或其他负债存在;也有可能借款帐户已结清，但仍有未付利息。
5、询证程序要恰当。
注册会计师写好询证函交给被审计单位盖章后，应亲自将询证函寄出，不可将询证函交给客户，从客户取得询证函回函要评估回函的可靠性，不可粗心大意。
6、询证工作底稿要齐备。
银行询证的名单、寄发询证函的邮费单据复印件、到银行实地询证的工作记录等工作底稿要齐备，附于银行有关项目审定表下。
正确运用银行询证函对于提高会计信息质量，保证银行有关项目的真实性完整性有着十分重要的意义。
二、询证函的分类根据被询证人的不同，询证函可以分为：1、银行询证函：向被审计者的存款银行及借款银行发出的询证函，用以检查被审计者在特定日期(一般为资产负债表日，下同)银行存款的余额、存在性和所有权，以及借款的余额、完整性和估价。
注会《审计》知识点：函证的区别
注会《审计》知识点：函证的区别
（1）函证范围不同
函证银行存款时，注册会计师应向被审计单位在本年度内存过款的所有银行发函；
函证应收账款时，注册会计师不需要对被审计单位所有的应收账款进行函证。
一般情况下，账龄长，金额大的应收账款是注册会计师必须向债务人函证的对象；
函证应付账款时，注册会计师根据需要进行函证，也可以不进行函证。
对于选择函证时，注册会计师应选择较大金额的债权人，以及那些在资产负债表日金额不大，甚至为零，但是作为企业重要供货人的债权人，作为函证的对象。
（2）函证方式不同
函证银行存款采用积极式询证函；
函证应收账款分为积极式函证和消极式函证两种；
函证应付账款最好采用积极函证方式。
（3）函证内容不同
银行询证函不仅询证被审计单位在银行的存款，还要函证借款。
询证费用可直接从被审计单位存款账户中收取；
企业询证函不仅询证被审计单位应收账款，还要询证预收账款，且在询证函中要说明函证仅为复核账目之用，并非催款结算；
应付账款函证内容就是应付的金额。
（4）函证的时间不同
应收账款和银行存款一般在期末或之后函证；而对应付账款，在资产负债表日函证更有效。
银行询证函、验资业务银行询证函、资金池业务函证案例2020版
银⾏询证函、验资业务银⾏询证函、资⾦池业务函证案例2020版附：1.银⾏询证函（格式⼀）2.银⾏询证函（格式⼆）3. 验资业务银⾏询证函4. 资⾦池业务函证案例附1银⾏询证函（格式⼀）编号：××（银⾏）××（分⽀机构，如适⽤）（以下简称“贵⾏”，即“函证收件⼈”）：本公司聘请的[××会计师事务所]正在对本公司[年度（或期间）]的财务报表进⾏审计，按照[中国注册会计师审计准则][列明其他相关审计准则名称]的要求，应当询证本公司与贵⾏相关的信息。
下列第1-14项及附表（如适⽤）信息出⾃本公司的记录：（1）如与贵⾏记录相符，请在本函“结论”部分[签字和签章]或[签发电⼦签名]1；（2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项⽬及具体内容，并[签字和签章]或[签发电⼦签名]。
本公司谨授权贵⾏将回函直接寄⾄××会计师事务所[或直接转交××会计师事务所函证经办⼈2]，地址及联系⽅式3如下：回函地址：联系⼈：电话：传真：邮编：电⼦邮箱：本公司谨授权贵⾏可从本公司××账⼾⽀取办理本询证函回函服务的费⽤（如适⽤）。
截⾄[年⽉⽇]（即“函证基准⽇”），本公司与贵⾏相关的信息4列⽰如下：1根据《中华⼈民共和国电⼦签名法》（以下简称《电⼦签名法》），可靠的电⼦询证函属于《电⼦签名法》规定的⼀种数据电⽂。
可靠的电⼦签名与⼿写签名或者盖章具有同等法律效⼒。
函证各相关⽅在数字函证平台中使⽤符合《电⼦签名法》相关规定的数据电⽂和电⼦签名具有法律效⼒。
2会计师事务所应按照相关银⾏公⽰的函证具体要求提供相关⼈员的证明⽂件等。
3“回函地址、联系⼈、电话、传真、邮编、电⼦邮箱”等要素应完整、准确填写。
4本询证函所列⽰的1-14项及附表（如适⽤）信息，以银⾏印章所代表的总分⽀机构主体范围进⾏回函。
1．银⾏存款除上述列⽰的银⾏存款（包括余额为零的存款账户）外，本公司并⽆在贵⾏的其他存款。
银行询证函
银行询证函
XX农村信用合作联社营业部：
本筹建工作小组聘请的XX会计师事务所（特殊普通合伙）正在对XX农村商业银行股份有限公司（筹）的拟入股股东购买不良资产资金到位情况进行审验。
按照国家有关法规的规定和中国注册会计师审计准则的要求，应当询证XX农村商业银行股份有限公司（筹）的拟入股股东向贵营业部缴存的资金情况。
下列数据及事项出自本筹建工作小组账簿记录，如与贵营业部记录相符，请在本函下端“数据及事项证明无误”处签章证明；如有不符，请在“列明不符事项”处列明不符事项。
回函请直接寄至下列地址：
收件人：XX会计师事务所（特殊普通合伙）XXX（收）电话：
地址：邮编：
截至201X年XX月XX日止，XX农村商业银行股份有限公司（筹）拟入股股东购买不良资产资金列示如下：
XX农村商业银行股份有限公司筹建工作小组
（盖章）
年月日
以下由被询证银行填列结论：
注：请加盖骑缝。
2023年银行询证函介绍信
2023年银行询证函介绍信尊敬的XXX银行：我是来自XXX证券公司的同事，我代表本公司向贵行推荐我们的服务。
我们希望与贵行建立业务伙伴关系，为贵行提供优质的银行询证函服务。
首先，我想简单介绍一下我们的公司。
XXX证券公司成立于XXXX年，致力于为客户提供全方位的金融服务。
我们拥有专业的团队，具备丰富的经验和深厚的行业背景，致力于为客户提供高效、准确和可靠的服务。
作为一家专业的金融服务机构，我们清楚地认识到银行询证函对企业运营的重要性。
银行询证函是金融机构发出的一种函证，用于确认客户或合作伙伴的信用状况，比如确认账户余额、授信情况、还款能力等。
尤其在国际贸易和跨境业务中，银行询证函扮演着至关重要的角色，可以有效减少交易风险，保障资金安全。
我们的银行询证函服务包括以下几个方面：1. 询证函撰写：我们的团队拥有丰富的经验和专业知识，在撰写询证函方面非常熟练。
我们将根据客户的需求和要求，量身定制询证函，确保函件内容准确、清晰、符合法规要求。
2. 询证函审核：我们的团队将对客户提供的询证函进行仔细审核，确保函件符合各项要求，并提供必要的建议和改进意见。
我们将对函件的格式、内容、语言等进行全面检查，以确保函件的质量和可靠性。
3. 询证函提交：我们将协助客户将准备好的询证函提交给相关的金融机构。
我们将确保函件发送渠道的安全性和可靠性，确保函件及时送达，以满足客户的各项需求。
4. 询证函跟踪：我们将及时追踪询证函的处理进展，与金融机构保持紧密沟通。
我们将确保函件的处理情况对客户透明可见，及时反馈回复信息，减少不必要的等待时间。
我们的服务特点如下：1. 专业团队：我们拥有一支经验丰富、资深的团队，具备丰富的行业知识和商业智慧。
我们将为客户提供专业、高效的服务，以满足客户的需求。
2. 精益求精：我们追求卓越，不断提升我们的服务质量。
我们将不断更新我们的知识和技能，以适应快速变化的市场需求。
3. 客户至上：我们的宗旨是以客户为中心，真正理解客户的需求，并为客户提供最佳的解决方案。
银行询证函(格式一)-模板
银行询证函（格式一）编号：××（银行）××（分支机构，如适用）（以下简称“贵行”，即“函证收件人”）：本公司聘请的[××会计师事务所]正在对本公司[ 年度（或期间）]的财务报表进行审计，按照[中国注册会计师审计准则][列明其他相关审计准则名称]的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。
下列第1-14项及附表（如适用）信息出自本公司的记录：（1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分[签字和签章]或[签发电子签名]1；（2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并[签字和签章]或[签发电子签名]。
本公司谨授权贵行将回函直接寄至××会计师事务所[或直接转交××会计师事务所函证经办人2]，地址及联系方式3如下：回函地址：联系人：电话：传真：邮编：电子邮箱：本公司谨授权贵行可从本公司××账戶支取办理本询证函回函服务的费用（如适用）。
截至[ 年月日]（即“函证基准日”），本公司与贵行相关的信息4列示如下：1根据《中华人民共和国电子签名法》（以下简称《电子签名法》），可靠的电子询证函属于《电子签名法》规定的一种数据电文。
可靠的电子签名与手写签名或者盖章具有同等法律效力。
函证各相关方在数字函证平台中使用符合《电子签名法》相关规定的数据电文和电子签名具有法律效力。
2会计师事务所应按照相关银行公示的函证具体要求提供相关人员的证明文件等。
3“回函地址、联系人、电话、传真、邮编、电子邮箱”等要素应完整、准确填写。
4本询证函所列示的1-14项及附表（如适用）信息，以银行印章所代表的总分支机构主体范围进行回函。
1．银行存款除上述列示的银行存款（包括余额为零的存款账户）外，本公司并无在贵行的其他存款。
2．银行借款除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。
3．自年月日起至年月日期间内注销的银行存款账户除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。
银行往来函证询证函
银行往来函证询证函
致：
本公司委托XXX会计师事务所正对本公司会计报表进行审计，按照《中国注册会计师独立审计准则》的
要求，应当询证本公司与贵行的存款、贷款往来，下列数额出自本公司帐簿及有关会计资料记录，如与贵行
记录相符，请在本函下端“数额证明无误”处签章证明；如有不符，请在“收据不符需加说明事项”处详为
指正。
回函请直接寄至事务所
地址：邮编：传真：电话：
1
币金额 2
数据证明无误
签章：
数据不符及需加说明事项
1
2
银签章：
函证询证函
编号：
公司印章
编号：日期：
日期：。
银行询证函(格式二)-模板
银行询证函（格式二）编号：××（银行）××（分支机构，如适用）（以下简称“贵行”，即“函证收件人”）：本公司聘请的[××会计师事务所]正在对本公司[ 年度（或期间）]的财务报表进行审计，按照[中国注册会计师审计准则] [列明其他相关审计准则名称]的要求，应当询证截至[____年____月____日] （即“函证基准日”）本公司与贵行相关的信息。
请填写下列第1-14项及附表（如适用）中的表格1，并[签字和盖章] 或[签发电子签名]2。
本公司谨授权贵行将回函直接寄至××会计师事务所[或直接转交××会计师事务所函证经办人3]，地址及联系方式4如下：回函地址：联系人：电话：传真：邮编：电子邮箱：本公司谨授权贵行可从本公司××账户支取办理本询证函回函服务的费用（如适用）。
（预留签章）年月日经办人：职务：电话：以下由被询证银行填列1本询证函所列示的1-14项及附表（如适用）信息，以银行印章所代表的总分支机构主体范围进行回函。
2 根据《中华人民共和国电子签名法》（以下简称《电子签名法》），可靠的电子询证函属于《电子签名法》规定的一种数据电文。
可靠的电子签名与手写签名或者盖章具有同等法律效力。
函证各相关方在数字函证平台中使用符合《电子签名法》相关规定的数据电文和电子签名具有法律效力。
3会计师事务所应按照相关银行公示的函证具体要求提供相关人员的证明文件等。
4“回函地址、联系人、电话、传真、邮编、电子邮箱”等要素应完整、准确填写。
1．银行存款2．银行借款3．自年月日起至年月日期间内注销的银行存款账户4．本公司作为委托人的委托贷款5．本公司作为借款人的委托贷款6．担保（1）本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保（2）贵行向本公司提供的担保（如保函业务、备用信用证业务等）7．本公司为出票人且由贵行承兑而尚未支付的银行承兑汇票8．本公司向贵行已贴现而尚未到期的商业汇票9．本公司为持票人且由贵行托收的商业汇票10．本公司为申请人，由贵行开具的、未履行完毕的不可撤销信用证11．本公司与贵行之间未履行完毕的外汇买卖合约12．本公司存放于贵行托管的证券或其他产权文件13.本公司购买的由贵行发行的未到期银行理财产品14．其他附表资金归集（资金池或其他资金管理）账户具体信息。
银行询证函通用格式-财政部公布
审计业务银行询证函（通用格式）编号：XX银行：本公司聘请的XX事务所正在对本公司年度（或期间）的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。
下列第1-14项信息出自本公司的记录：（1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字、签章；（2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并签字和签章。
本公司谨授权贵行将回函直接寄至XX事务所，地址及联系方式如下：回函地址：联系人：电话：传真：邮编：电子邮箱：本公司谨授权贵行可从本公司XX账戶支取办理本询证函回函服务的费用。
截至年月日，本公司与贵行相关的信息列示如下：注：“起止日期”一栏仅适用于定期存款，如为活期或保证金存款，可只填写“活期”或“保证金”字样；“账户类型”列明账户性质，如基本户、一般户等。
2．银行借款除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。
注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明3.自年—月—日起至年—月—日期间内注销的账户除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。
注：如资金借入方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。
注：如存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。
6．担保（包括保函）（1）本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保除上述列示的担保外，本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。
注：如采用抵押或质押方式提供担保的，应在“备注”栏中说明抵押或质押物情况；如被担保方存在本金或利息逾期未付行为，在“备注”栏中予以说明。
2）贵行向本公司提供的担保除上述列示的银行承兑汇票外，本公司并无由贵行承兑而尚未支付的其他银行承兑汇票。
8除上述列示的商业汇票外，本公司并无向贵行已贴现而尚未到期的其他商业汇票。
9除上述列示的不可撤销信用证外，本公司并无由贵行开具的、未履行完毕的其他不可撤销信用证。
2020年最新版银行询证函格式
根据《财政部中国银保监会关于进一步规范银行函证及回函工作的通知》（财会〔2020〕12 号）的要求，中国注册会计师协会和中国银行业协会制定了《银行函证及回函工作操作指引》，银行询证的时候需要用最新版本的格式。
以下表格是2020年最新版本的银行询证函格式，WORD文档格式，可以直接在上面填写或者修改。
银行询证函(格式一)编号：XX银行股份有限公司XXX支行 (以下简称“贵行”，即“函证收件人”）：本公司聘请的[XXXX]正在对本公司[ 2020-2021 年度（或2019.12.31）]的财务报表进行审计，按照[中国注册会计师审计准则][列明其他相关审计准则名称]的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。
下列第 1 - 14 附表（如适用）信息出自本公司的记录：（1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分[签字和签章]或[签发电子签名]1；（2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并[签字和签章]或[签发电子签名]。
本公司谨授权贵行将回函直接寄至XXX会计师事务所，地址及联系方式 3如下：回函地址：XXXXX联系人：XXX 电话：XXX-XXX 传真：XXX-XXXXXX邮编：12314 电子邮箱：XXXXXXXX本公司谨授权贵行可从本公司XXXXXX账戶支取办理本询证函回函服务的费用（如适用）。
截至[ 2020 年 12 月 31 日]（即“函证基准日”），本公司与贵行相关的信息4列示如下：1 根据《中华人民共和国电子签名法》（以下简称《电子签名法》），可靠的电子询证函属于《电子签名法》规定的一种数据电文。
可靠的电子签名与手写签名或者盖章具有同等法律效力。
函证各相关方在数字函证平台中使用符合《电子签名法》相关规定的数据电文和电子签名具有法律效力。
2 会计师事务所应按照相关银行公示的函证具体要求提供相关人员的证明文件等。
3“回函地址、联系人、电话、传真、邮编、电子邮箱”等要素应完整、准确填写。
什么是询证函
什么是询证函什么是询证函?那么，下面就随一起来看看吧。
企业询证函是企业在财产清查中为了核实往来款项的真实性而寄送往来单位的一种核对函件。
企业询证函通常包括双方在截止于特定日期的往来款项余额。
询证函的分类根据被询证人的不同，询证函可以分为：1、银行询证函：向被审计者的存款银行及借款银行发出的询证函，用以检查被审计者在特定日期(一般为资产负债表日，下同)银行存款的余额、存在性和所有权，以及借款的余额、完整性和估价。
完整的银行询证函一般包括：存款、借款、销户情况、委托存款、委托贷款、担保、承兑汇票、贴现票据、托收票据、信用证、外汇合约、存托证券及其他重大事项。
2、企业询证函：向被审计者的债权人和债务人发出的询证函，用以检查被审计者特定日期债权或债务的存在和权利或义务。
企业询证函通常包括双方在截止于特定日期的往来款项余额。
3、律师询证函：向为被审计者提供法律服务的律师及其所在的律师事务所发出的询证函，用以检查被审计者在特定日期是否存在任何未决诉讼及其可能产生的影响以及律师费的结算。
4、其他询证函：向其他机构如保险公司、证券交易所或政府部门发出的询证函，用以检查被审计者的保险合同条款、所持有的可流通证券或注册资本情况等信息。
按照回函要求的不同，企业询证函可以分为：1、积极式询证函(Positive Confirmation)：无论询证函记录如何，都要求被询证人回函。
2、消极式询证函(Negative Confirmation)：当询证函记录与被询证人记录一致时不回函，仅当询证函记录与被询证人记录不一致时回函。
消极式询证函应在下列情况同时满足时才应当使用：重大错报风险评估为低水平;涉及大量余额较小的账户;预期不存在大量的错报;没有理由相信被询证人不认真对待函证。
询证函的范例(一)日期：索引号：敬启者：××会计师事务所为本单位委托查帐的注册会计师，在其定期性审计本单位帐目之过程中，欲证明敝公司下列所结存或结欠贵公司之记录：截止日期：此信乃作为函证之用，而非请求付款贵公司应付金额预付贵公司金额欠贵公司金额预收贵公司金额如上述金额与贵公司帐目相符，请于下列空格签署。
银行询证函(格式二)
银行询证函（格式二）编号：XX（银行）××（分支机构，如适用）（以下简称“贵行”，即“函证收件人”）：本公司聘请的［XX会计师事务所］正在对本公司［年度（或期间）］的财务报表进行审计，按照［中国注册会计师审计准则］［列劣其您求为索讨淮奶名函的要求，应当询证截至［—年—月—日］（即“函证基准日”）本公司与贵行相关的信息。
请填写下列第1T4项及附表（如适用）中的表格I并［签字和盖章］或［签发电子签名］2。
本公司谨授权贵行将回函直接寄至XX会计师事务所［或直接转交XX会计师事务所函证经办人B,地址及联系方式［如下：回函地址：联系人：电话：传真：邮编：电子邮箱：本公司谨授权贵行可从本公司XX账户支取办理本询证函回函服务的费用（如适用）。
（预留签章）年月日经办人：职务：电话：I本询证函所列示的1T4项及附表（如适用）信息，以银行印章所代表的总分支机构主体范围进行回函。
,根据《中华人民共和国电子签名法》（以下简称《电子签名法》），可靠的电子询证函属于《电子签名法》规定的一种数据电文。
可靠的电子签名与手写签名或者盖章具有同等法律效力。
函证各相关方在数字函证平台中使用符合《电子签名法》相关规定的数据电文和电子签名具有法律效力。
3会计师事务所应按照相关银行公示的函证具体要求提供相关人员的证明文件等。
'”回函地址、联系人、电话、传真、邮编、电子邮箱”等要素应完整、准确填写。
以下由被询证银行填列_______________6.担保(2)贵行向本公司提供的担保(如保函业务、备用信用证业务等)14.其他附表资金归集（资金池或其他资金管理）账户具体信息2举例：B公司×X×X银行确认本行确认在上述第1T4项及附表（如适用）的表格中填列的金额和信息是正确、完整的。
年月日经办人：职务：电话:复核人：职务：电话:（银行盖章）。
银行询证函、验资业务银行询证函、资金池业务函证案例2020版
附：1.银行询证函（格式一）2.银行询证函（格式二）3. 验资业务银行询证函4. 资金池业务函证案例附1银行询证函（格式一）编号：××（银行）××（分支机构，如适用）（以下简称“贵行”，即“函证收件人”）：本公司聘请的[××会计师事务所]正在对本公司[年度（或期间）]的财务报表进行审计，按照[中国注册会计师审计准则][列明其他相关审计准则名称]的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。
下列第1-14项及附表（如适用）信息出自本公司的记录：（1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分[签字和签章]或[签发电子签名]1；（2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并[签字和签章]或[签发电子签名]。
本公司谨授权贵行将回函直接寄至××会计师事务所[或直接转交××会计师事务所函证经办人2]，地址及联系方式3如下：回函地址：联系人：电话：传真：邮编：电子邮箱：本公司谨授权贵行可从本公司××账戶支取办理本询证函回函服务的费用（如适用）。
截至[年月日]（即“函证基准日”），本公司与贵行相关的信息4列示如下：1根据《中华人民共和国电子签名法》（以下简称《电子签名法》），可靠的电子询证函属于《电子签名法》规定的一种数据电文。
可靠的电子签名与手写签名或者盖章具有同等法律效力。
函证各相关方在数字函证平台中使用符合《电子签名法》相关规定的数据电文和电子签名具有法律效力。
2会计师事务所应按照相关银行公示的函证具体要求提供相关人员的证明文件等。
3“回函地址、联系人、电话、传真、邮编、电子邮箱”等要素应完整、准确填写。
4本询证函所列示的1-14项及附表（如适用）信息，以银行印章所代表的总分支机构主体范围进行回函。
1．银行存款除上述列示的银行存款（包括余额为零的存款账户）外，本公司并无在贵行的其他存款。
银行函证操作指引
银行函证操作指引
1.接收函证：银行收到客户提交的函证申请及相关资料后，应进行初步审核，
确保资料齐全、内容完整。
2.审查申请：银行工作人员应对函证申请进行详细审查，核实客户身份及业
务背景，确保符合银行政策和风险控制要求。
3.编制函证：审查通过后，银行工作人员应根据客户要求及实际情况，编制
相应的银行询证函。
确保函证内容准确、完整，并符合会计准则和审计要求。
4.发送函证：编制完成后，银行应通过正式渠道将函证发送至相关单位或个
人，确保函证及时送达并保留发送记录。
5.回复与处理：银行在收到回函后，应进行核对和验证，确保回函内容真实、
准确。
根据回函情况，银行可采取相应措施，如调整客户账户信息或进行进一步核实。
6.资料归档：银行应将函证申请及回函等相关资料整理归档，以便日后查阅
和审计。
上海农商银行函证业务规则
上海农商银行函证业务规则
上海农商银行函证业务规则主要包括以下几方面：
1. 询证函由会计师事务所直接发出。
2. 银行收到询证函后，应对函证内容逐条记录，并确保在规定时限内回复。
3. 银行应妥善保存客户委托授权书、委托人身份证件、询证函邮寄凭证及寄送记录等相关资料，以备核查。
4. 针对债务性客户，应在发出询证函前通过电话与客户沟通，确认债务余额等情况。
5. 针对债权性客户，应在收到询证函后根据实际情况判断是否需要出具相关证明材料。
6. 银行应积极配合会计师事务所开展函证工作，并确保函证工作符合相关法律法规及规范性文件的要求。
此外，请注意，具体操作规则可能会根据实际情况有所变化，建议咨询上海农商银行客服部门以获取最准确的信息。
审计业务银行询证函(函证多期 - 通用格式)
审计业务银行询证函索引号：4100-3-1XXXX（银行）：本公司聘请的XX会计师事务所（特殊普通合伙）正在对本公司 2018 年度、2019 年度、2020 年度（或期间）的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。
下列第1-14项信息出自本公司的记录：（1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字、签章；（2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并签字和签章。
本公司谨授权贵行将回函直接寄至XX会计师事务所（特殊普通合伙）审计X部XXXX项目组，地址及联系方式如下：回函地址：联系人：电话：传真：邮编：电子邮箱：本公司谨授权贵行可从本公司XXXX账戶支取办理本询证函回函服务的费用。
截至 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日，本公司与贵行相关的信息列示如下：1．银行存款除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。
2．银行借款除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。
3．自年月日起至年月日期间内注销的账户除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。
4．本公司作为贷款方的委托贷款除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。
5．本公司作为借款方的委托贷款除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。
6．担保（1）本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保除上述列示的担保外，本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。
（2）贵行向本公司提供的担保（如保函业务）除上述列示的担保外，本公司并无贵行提供的其他担保。
7．本公司为出票人且由贵行承兑而尚未支付的银行承兑汇票除上述列示的银行承兑汇票外，本公司并无由贵行承兑而尚未支付的其他银行承兑汇票。
8．本公司向贵行已贴现而尚未到期的商业汇票除上述列示的商业汇票外，本公司并无向贵行已贴现而尚未到期的其他商业汇票。
审计业务银行询证函( 函证一期 - 含资金池业务适用)
审计业务银行询证函索引号：4100-3-1XXXX（银行）：本公司聘请的XX会计师事务所（特殊普通合伙）正在对本公司 2020 年度（或期间）的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵行相关的信息。
下列第1-14项信息出自本公司的记录：（1）如与贵行记录相符，请在本函“结论”部分签字、签章；（2）如有不符，请在本函“结论”部分列明不符项目及具体内容，并签字和签章。
本公司谨授权贵行将回函直接寄至XX会计师事务所（特殊普通合伙）审计X部XXXX项目组，地址及联系方式如下：回函地址：联系人：电话：传真：邮编：电子邮箱：本公司谨授权贵行可从本公司XXXX账戶支取办理本询证函回函服务的费用。
截至2020 年 12 月 31 日，本公司与贵行相关的信息列示如下：1．银行存款除上述列示的银行存款外，本公司并无在贵行的其他存款。
2．银行借款除上述列示的银行借款外，本公司并无自贵行的其他借款。
3．自年月日起至年月日期间内注销的账户除上述列示的注销账户外，本公司在此期间并未在贵行注销其他账户。
4．本公司作为贷款方的委托贷款除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。
5．本公司作为借款方的委托贷款除上述列示的委托贷款外，本公司并无通过贵行办理的其他委托贷款。
6．担保（1）本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保除上述列示的担保外，本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。
（2）贵行向本公司提供的担保（如保函业务）除上述列示的担保外，本公司并无贵行提供的其他担保。
7．本公司为出票人且由贵行承兑而尚未支付的银行承兑汇票除上述列示的银行承兑汇票外，本公司并无由贵行承兑而尚未支付的其他银行承兑汇票。
8．本公司向贵行已贴现而尚未到期的商业汇票除上述列示的商业汇票外，本公司并无向贵行已贴现而尚未到期的其他商业汇票。
9．本公司为持票人且由贵行托收的商业汇票除上述列示的商业汇票外，本公司并无由贵行托收的其他商业汇票。
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索 引 号:
询证函编号:
银行询证函
XX银行XX支行：
本公司聘请的XX会计师事务所正在对本公司201X年XX月XX日财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。
下列信息出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目。
如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。
回函请直接寄至XX会计师事务所。
1.银行存款
2.银行借款
3.截至函证日之前12个月内注销的账户
6.担保（如采用抵押或质押方式提供担保的，应在备注中说明抵押或质押物情况）
（1）本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保
（2）贵行向本公司提供的担保
7.本公司为出票人且由贵行承兑而尚未支付的银行承兑汇票
9.本公司为持票人且由贵行托收的商业汇票
10.本公司为申请人、由贵行开具的、未履行完毕的不可撤销信用证
11.本公司与贵行之间未履行完毕的外汇买卖合约
12.本公司存放于贵行的有价证券或其他产权文件
13.其他重大事项
无
（公司盖章）
经办人：
2016年6月18日----------------------------------------------------------------以下仅供被询证银行使用---------------------------------------------------------------------。