国税征管评估类试题
征管评估考试题及答案
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征管评估考试题及答案一、单项选择题(每题2分,共20分)1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》,纳税人应当在规定的期限内,按照规定的方式向税务机关报送哪些资料?A. 纳税申报表B. 财务会计报表C. 纳税申报表和财务会计报表D. 纳税申报表或财务会计报表答案:C2. 纳税人在什么情况下可以申请延期缴纳税款?A. 因自然灾害B. 因经营困难C. 因不可抗力D. 以上都是答案:D3. 税务机关在什么情况下可以对纳税人进行税务检查?A. 纳税人未按规定报送纳税申报表B. 纳税人存在逃税嫌疑C. 税务机关认为有必要进行税务检查D. 以上都是答案:D4. 纳税人在税务机关作出税务处理决定后,对决定不服的,可以在多长时间内向上级税务机关申请复议?A. 15日B. 30日C. 60日D. 90日答案:B5. 纳税人在什么情况下可以享受税收优惠政策?A. 符合国家规定的税收优惠政策条件B. 纳税额达到一定标准C. 纳税信用等级较高D. 以上都是答案:A二、多项选择题(每题3分,共15分)6. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》,以下哪些行为属于逃税行为?A. 伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证B. 通过虚假的纳税申报逃避纳税义务C. 以其他方法逃避缴纳税款D. 以上都是答案:D7. 纳税人在以下哪些情况下可以申请减免税?A. 因自然灾害遭受重大损失B. 符合国家规定的减免税条件C. 纳税信用等级较高D. 以上都是答案:B8. 税务机关在以下哪些情况下可以对纳税人进行税务检查?A. 发现纳税人有逃税行为B. 发现纳税人有违反税收法规的行为C. 发现纳税人有虚开增值税专用发票的行为D. 以上都是答案:D9. 纳税人在以下哪些情况下需要重新进行税务登记?A. 变更纳税人名称B. 变更纳税人住所C. 变更纳税人法定代表人D. 以上都是答案:D10. 纳税人在以下哪些情况下需要向税务机关报告?A. 变更纳税方式B. 变更纳税期限C. 变更纳税地点D. 以上都是答案:D三、判断题(每题1分,共10分)11. 纳税人在税务机关作出税务处理决定后,对决定不服的,可以直接向人民法院提起诉讼。
征管评估考试题及答案

征管评估考试题及答案第一节:选择题1. 下列哪项不是税务征管的基本原则?A. 法定原则B. 自愿原则C. 系统原则D. 纳税人利益至上原则答案:B. 自愿原则2. 下列属于税务稽查的工作内容是:A. 审计会计报表,查找违规行为B. 填写纳税申报表,缴纳相关税款C. 纳税人的资料整理和分析D. 按时交纳个人所得税答案:A. 审计会计报表,查找违规行为3. 税务登记的主体是:A. 纳税人B. 税务机关C. 监察部门D. 税务稽查人员答案:A. 纳税人4. 纳税人的免税是指:A. 纳税人暂时不需要缴纳税款B. 纳税人基于法律规定享受的减免税款的待遇C. 纳税人只需要缴纳一部分税款的情况D. 纳税人完全不需要缴纳税款答案:B. 纳税人基于法律规定享受的减免税款的待遇5. 税务征收的基本程序是:A. 稳定、准确、及时、便民B. 依法征收,依法纳缴C. 依法行政,负责纳税人合法权益的保护工作D. 依法纳税,自愿缴纳答案:B. 依法征收,依法纳缴第二节:案例分析题案例一:某公司连续三个月未按规定缴纳增值税款项,税务机关将调查该公司是否存在非法行为。
请根据相关法律条文判断税务机关的行为是否合法,并给出你的理由。
解答:根据《中华人民共和国税收征收管理法》第27条规定,纳税人未按期限缴纳税款的,税务机关有权依法追缴,并责令其限期支付,可以按照欠缴税款数额的百分之一每日加收滞纳金。
同时,根据该法第28条规定,对拒不缴纳税款的纳税人,税务机关可以采取限制银行存款、查封、扣押财产等措施。
因此,税务机关调查该公司是否存在非法行为是合法的,以确保纳税人依法履行纳税义务的规定。
案例二:某纳税人向税务机关申报了一份虚假的财务报表,以逃避缴纳所得税。
税务机关对该纳税人进行稽查后,发现了虚假行为。
请阐述税务机关应采取的措施,并说明理由。
解答:税务机关发现纳税人提交的财务报表存在虚假行为后,应采取相应的措施。
首先,税务机关应当对纳税人的报表进行审计核实,以进一步确认虚假行为的存在。
征管评估考试题及答案
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征管评估考试题及答案一、单项选择题(每题2分,共20分)1. 征管评估的主要目的是什么?A. 提高税收收入B. 确保税收公平C. 加强税收监管D. 促进经济发展答案:B2. 征管评估的基本原则不包括以下哪一项?A. 客观性原则B. 公正性原则C. 随意性原则D. 合法性原则答案:C3. 以下哪项不是征管评估的主要方法?A. 比较分析法B. 因素分析法C. 趋势分析法D. 随机抽查法答案:D4. 征管评估中,以下哪项不是评估指标?A. 税负率B. 利润率C. 资产负债率D. 员工人数答案:D5. 征管评估的实施主体是?A. 税务机关B. 纳税人C. 第三方机构D. 审计机关答案:A6. 征管评估的周期一般为多久?A. 一年B. 半年C. 一个季度D. 一个月答案:A7. 征管评估中,以下哪项不是评估结果的应用?A. 调整税收政策B. 优化税收征管C. 提高税收收入D. 增加纳税人负担答案:D8. 征管评估中,以下哪项不是评估报告的内容?A. 评估目的B. 评估方法C. 评估结果D. 纳税申报表答案:D9. 征管评估中,以下哪项不是评估风险?A. 政策风险B. 操作风险C. 信息风险D. 市场风险答案:D10. 征管评估中,以下哪项不是评估信息的来源?A. 税务登记信息B. 纳税申报信息C. 财务会计信息D. 个人信用信息答案:D二、多项选择题(每题3分,共15分)1. 征管评估的主要目的包括以下哪些?A. 确保税收公平B. 加强税收监管C. 提高税收收入D. 促进经济发展答案:ABCD2. 征管评估的基本原则包括以下哪些?A. 客观性原则B. 公正性原则C. 合法性原则D. 保密性原则答案:ABCD3. 征管评估的主要方法包括以下哪些?A. 比较分析法B. 因素分析法C. 趋势分析法D. 随机抽查法答案:ABC4. 征管评估的评估指标包括以下哪些?A. 税负率B. 利润率C. 资产负债率D. 员工人数答案:ABC5. 征管评估的实施主体包括以下哪些?A. 税务机关B. 纳税人C. 第三方机构D. 审计机关答案:AC三、判断题(每题2分,共10分)1. 征管评估的主要目的是提高税收收入。
征管评估考试题及答案
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征管评估考试题及答案一、选择题1. 征管评估的主要目的是什么?A. 确保税收的及时、足额征收B. 增加税收收入C. 促进纳税人的合规性D. 以上都是2. 征管评估中,以下哪项不是评估指标?A. 纳税申报的准确性B. 纳税行为的合规性C. 纳税人的信用等级D. 纳税人的个人爱好3. 在征管评估过程中,税务机关可以采取哪些措施?A. 审核纳税申报表B. 进行实地调查C. 与纳税人进行沟通D. 以上都是4. 以下哪项不属于征管评估的基本原则?A. 公平性原则B. 合法性原则C. 保密性原则E. 随意性原则5. 征管评估结果对纳税人有哪些影响?A. 可能影响纳税人的信用等级B. 可能需要补缴税款C. 可能受到行政处罚D. 以上都是二、判断题1. 征管评估仅针对企业纳税人,不涉及个人纳税人。
(错误)2. 征管评估的结果可以作为税务机关调整税收政策的依据。
(正确)3. 纳税人有权拒绝税务机关的征管评估。
(错误)4. 征管评估过程中,税务机关不得泄露纳税人的商业秘密。
(正确)5. 征管评估结果对纳税人的信用等级没有影响。
(错误)三、简答题1. 简述征管评估的基本流程。
答:征管评估的基本流程包括:确定评估对象、收集和分析数据、评估风险、制定评估计划、实施评估、撰写评估报告、反馈评估结果和后续跟踪。
2. 征管评估中,税务机关如何确定评估对象?答:税务机关确定评估对象通常基于风险分析,可能包括但不限于:随机抽样、特定行业或区域的专项评估、历史违规记录、异常申报行为等。
3. 征管评估结果如何反馈给纳税人?答:征管评估结果会通过正式的书面形式反馈给纳税人,包括评估报告和可能的税务调整建议。
纳税人有权对评估结果提出异议,并要求复核。
四、案例分析题案例:某企业在年度征管评估中被发现存在多处申报错误,税务机关要求其补缴税款并支付滞纳金。
企业对此提出异议,认为税务机关的评估方法存在问题。
问题:请分析企业可能采取的应对措施,并讨论税务机关在处理此类异议时应遵循的原则。
全省国税系统业务大比武稽查类税收征管法内容试卷附答案
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全省国税系统业务大比武征管评估类试卷 (税收征管法)(本试卷满分为100分,共23页,考试时间90分钟) 一、 单项选择题(每题0.5分,共50分) 1、税务人员在( )时,与纳税人、扣缴义务人或者其法定代表人、直接责任人有法律规定的利害关系的,应当回避。
A 、发售发票 B 、受理纳税申报 C 、实施处罚 D 、办理税务登记 2、下列说法或做法正确的是( )。
A 、某地政府为了招商引资,承诺从征收的税款中返还一定数额给纳税人 B 、税务机关可以有偿为纳税人提供纳税咨询服务 C 、任何部门、单位和个人作出的与税收法律、行政法规相抵触的决定一律无效 D 、 甲公司与自然人乙签订房屋租赁协议,甲公司为承租方,协议规定房屋租赁的增值税由甲公司承担,个人所得税由乙承担,该协议合法有效 3、2015年3月10日,某国有企业由于经营不善被上级主管部门批准破产,其办理注销税务登记的法定时限是( )。
A 、3月25日前 B 、3月31日前 C 、4月10日前 D 、6月10日前 4、下列各项行为中未违反《税收征管法》规定的是( )。
A 、张某将税务登记证件借给其表弟使用B 、李某停业后将税务登记证件卖给别人C 、杨某丢失税务登记证件后报告税务机关D 、王某将税务登记证件上的经营范围进行改动 5、下列关于稽查局的说法错误的是( )。
A 、《税收征管法》所称按照国务院规定设立的并向社会公告的税务机构,是指县以上各级税务局的稽查局单位姓名座位号……O …………O …………O ………O …………O…………O………O…………O…………O………O…………O…………O……………O ……………………O…………O……………O………B、省以下税务局的稽查局具有税务执法主体资格C、稽查局专司偷税、逃避追缴欠税、骗税、抗税案件的查处D、国家税务总局应当明确划分税务局和稽查局的职责6、扣缴义务人应当自扣缴义务发生之日起()内,向所在地的主管税务机关申报办理扣缴税款登记,领取扣缴税款登记证件。
税务评估试题及答案
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税务评估试题及答案1. 单项选择题(1) 纳税人在进行税务登记时,需要向税务机关提交的资料不包括以下哪一项?A. 营业执照副本B. 组织机构代码证C. 法人身份证复印件D. 税务登记申请表答案:B(2) 根据《中华人民共和国税收征收管理法》,纳税人应当自营业执照领取之日起多少天内办理税务登记?A. 15天B. 30天C. 45天D. 60天答案:B2. 多项选择题(1) 以下哪些情况属于税务机关可以对纳税人进行税务检查的范围?A. 纳税人的账簿、记账凭证B. 纳税人的经营场所C. 纳税人的银行账户D. 纳税人的家庭成员答案:A、B、C(2) 纳税人在下列哪些情况下可以申请延期缴纳税款?A. 因自然灾害导致经营困难B. 因重大疾病导致经济困难C. 因经营策略调整需要资金D. 因合同纠纷导致资金周转困难答案:A、B、D3. 判断题(1) 纳税人在税务机关进行税务检查时,有权拒绝提供与税务检查无关的资料。
答案:错误(2) 纳税人在税务机关进行税务检查时,有权要求税务人员出示税务检查证。
答案:正确4. 简答题(1) 简述纳税人在税务评估过程中的权利和义务。
答案:在税务评估过程中,纳税人有权了解评估的依据和程序,有权要求税务机关保护其商业秘密和个人隐私。
同时,纳税人有义务配合税务机关的评估工作,如实提供相关财务资料和信息。
(2) 描述税务机关在进行税务评估时,应遵循的基本原则。
答案:税务机关在进行税务评估时,应遵循公平、公正、公开的原则,确保评估过程透明、合理,同时保护纳税人的合法权益。
5. 计算题(1) 某企业2023年销售收入为1000万元,成本费用为600万元,根据企业所得税法,该企业应缴纳的企业所得税是多少?答案:首先计算应纳税所得额=销售收入-成本费用=1000万元-600万元=400万元。
假设企业所得税率为25%,则应缴纳的企业所得税=400万元*25%=100万元。
(2) 某个体工商户2023年的应纳税所得额为5万元,根据个人所得税法,该个体工商户应缴纳的个人所得税是多少?答案:根据个人所得税法,5万元的应纳税所得额适用的税率为10%,速算扣除数为210元。
2023年浙江省税务系统-征管评估典型题汇编及答案
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2023年浙江省税务系统-征管评估典型题汇编及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.加大国税、地税之间以及与其他部门的干部交流力度,按照中央有关规定,实施公务员职务与()并行制度。
A.职级B.奖金C.晋升D.工资2.常用的行业纳税评估方法中的“税负对比分析法”,它的适用范围特点是()A.主要适用于工业企业B.主要适用于商业企业C.主要适用于餐饮服务业D.对所有行业均可适用3.合伙会计师事务所适用个人所得税法缴纳所得税,按下列哪个应税项目计税()。
A.工资所得B.个体工商户的生产、经营所得C.劳务报酬所得D.对企、事业单位的承包经营、承租经营所得4.成本加成法,是以()加上可比非关联交易毛利作为关联交易的公平成交价格。
A.关联交易发生的合理成本B.非关联交易发生的合理成本C.关联交易发生的评估成本D.非关联交易发生的成本5.税务人员征收税款和查处税收违法案件,与纳税人、扣缴义务人或者税收违法案件有利害关系的,应当()。
A.申请回避B.秉公执法C.大义灭亲D.延缓处理6.收缴纳税人已领购发票或者暂停其发票领购资格应该出具()A.《税务行政处罚听证通知书》B.《收缴、停止发售发票决定书》C.《解除收缴、停止发售发票决定书》D.《税务行政处罚决定书》7.由于电子缴税故障等非纳税人、扣缴义务人原因,致使纳税人、扣缴义务人未缴或少缴税款而产生的滞纳金,税务机关依职权()。
A.加收滞纳金B.不予加收滞纳金C.抵免滞纳金D.抵免税金8.给纳税人设定义务,即纳税人应当报送什么样的信息,保存什么样的信息,什么时候向税务局申报自己的税收义务,属于()规则。
A.纳税人自我评定B.税收评定C.税款追征D.税法调查9.根据《税收征管法》的相关规定,税务机关在责令限期缴纳时,应当发出限期缴纳税款通知书,责令缴纳或者解缴税款的最长时限不得超过()日。
2023年北京市税务系统-征管评估评估试题及答案
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2023年北京市税务系统-征管评估评估试题及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.根据《税收征管法》的相关规定,税务机关在责令限期缴纳时,应当发出限期缴纳税款通知书,责令缴纳或者解缴税款的最长时限不得超过()日。
A.10B.15C.20D.302.大幅度取消和下放税务行政审批项目,实现税收管理由主要依靠事前()向加强事中事后管理转变,推行纳税人自主申报,完善包括备案管理、发票管理、申报管理等在内的事中事后管理体系。
A.调查B.审批C.监督D.检查3.某酒厂的自产粮食白酒抵偿另一个单位的货款,消费税的计税销售额应选择()。
A.同类粮食白酒中间价B.同类粮食白酒加权平均价C.同类粮食白酒最高售价D.粮食白酒组成计税价格4.纳税人、扣缴义务人办理纳税申报后,发现申报表存在错误,现已超出申报期限,应该采用()方式进行纠正。
A.作废申报B.申报错误更正C.调整申报D.补充申报5.税务机关发现纳税人有严重的违法行为,因此法律赋予税务机关惩治严重违法行为的权利,这属于()规则。
A.纳税人自我评定B.税收评定C.税款追征D.税法调查6.税务机关对企业实施转让定价纳税调整后,应自企业被调整的最后年度的下一年度起()内实施跟踪管理。
A.1年B.3年C.5年D.10年7.对于应办未办或依法不需要办理税务登记、扣缴税款登记等主体登记的组织,在申请办理代开发票等涉税业务,或者税务机关依职权对其发起稽查、法制等涉税业务时,可以使用()建立临时税收档案。
A.组织临时登记B.税务登记证C.相关部门同意设立的批复文件D.法人身份证8.下列不是企业所得税法所称的在生产经营活动中发生的费用()A.已计入成本的费用B.财务费用C.管理费用D.销售费用9.对行政复议决定不服的,可以在接到复议决定书之日起()日内向人民法院起诉。
A.3B.7C.15D.3010.对银行和其他金融机构未依照税收征管法的规定在从事生产、经营的纳税人的账户中登录税务登记证件号码,或者未按规定在税务登记证件中登录从事生产、经营的纳税人的账户账号的处罚,下列表述中,不符合税法规定的是()。
2023年度山东省税务系统-征管评估测试题及答案
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2023年度山东省税务系统-征管评估测试题及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.“将风险管理的理念和方法全面运用于税收管理,风险分析识别库覆盖全行业、归集全项目、整合全指标、聚焦高风险”。
这体现了现代税收管理方式的()特征。
A.集约化B.信息化C.科学化D.社会化2.根据《税收征管法》的相关规定,税务机关在责令限期缴纳时,应当发出限期缴纳税款通知书,责令缴纳或者解缴税款的最长时限不得超过()日。
A.10B.15C.20D.303.某汽车生产企业因扩大生产规模新建厂房,由于自有资金不足2013年1月1日向银行借入长期借款1笔,金额3000万元,贷款年利率是4.2%,2013年4月1日该厂房开始建设,12月31日房屋交付使用,则2013年度该企业可以在税前直接扣除的该项借款费用是()万元。
A.36.6B.35.4C.32.7D.31.54.已实行“五证合一、一照一码”登记模式的企业办理注销登记,须先向税务主管机关申报清税,税务机关确认纳税人结清应纳税款、多退(免)税款、滞纳金和罚款,缴销发票和相关证件后所有税务事项后,向纳税人出具(),提示凭此办理工商登记注销。
A.《税务事项通知书》B.《完税证明》C.《清税证明》D.《注销通知书》5.纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的,经税务机关核准,可以()。
A.延期申报B.免除申报C.办理零申报D.并入下期申报6.某公司财务报表反映企业主营业务收入130万元,现金流量表中销售商品提供劳务收到现金180万元,则纳税评估应分析的要点是()。
A.“银行存款”帐户可能存在问题B.可能存在少报销售收入问题C.可能存在虚增固定资产问题D.可能存在虚列成本问题7.下列对税务机关采取税收强制执行措施的有关叙述不正确的有()。
A.税收强制执行措施适用于纳税担保人B.税收强制执行措施的执行对象包括税款、滞纳金C.个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品,不在税收强制执行措施的范围之内D.税收强制执行措施必须发生在责令期满之前8.2012年3月31日,甲公司采用出包方式对某固定资产进行改良,该固定资产账面原价为3600万元,预计使用年限为5年,已使用3年,预计净残值为零,采用年限平均法计提折旧。
2023年度浙江省税务系统-征管评估评估试题及答案
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2023年度浙江省税务系统-征管评估评估试题及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.某城关征管分局按规定程序报经县税务局局长批准,对电脑公司欠税实施税收强制执行,可以采取的措施有()。
A.书面通知其开户银行从其存款中扣缴税款B.吊销工商营业执照、税务登记证、缴回发票C.书面通知其开户银行冻结相应于应纳税款的存款D.要求其提供税收担保2.税务人员征收税款和查处税收违法案件,与纳税人、扣缴义务人或者税收违法案件有利害关系的,应当()。
A.申请回避B.秉公执法C.大义灭亲D.延缓处理3. 税务机关对企业实施转让定价纳税调整后,应自企业被调整的最后年度的下一年度起()内实施跟踪管理。
A.1年B.3年C.5年D.10年4.纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的,经税务机关核准,可以()。
A.延期申报B.免除申报C.办理零申报D.并入下期申报5.下列关于企业所得税收入确认的说法,不正确的是()A.企业自产的产品转移至境外的分支机构属于视同销售应当确认B.特许权使用费收入,按照合同约定的特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收入的实现C.企业自建的商品房转为自用.应当视同销售货物按企业同类资产同期对外销售价格确认销售收入D.企业发生的损失,减除责任人赔偿和保险赔款后的余额,准予在所得税前扣除,但企业已经作为损失处理的资产,在以后纳税年度又全部收回或者部分收回时,应当计入当期收入6.下列不是企业所得税法所称的在生产经营活动中发生的费用()A.已计入成本的费用B.财务费用C.管理费用D.销售费用7.按照企业所得税法和实施条例规定,在计算应纳税所得额时,下列支出可以税前扣除的有()。
A.土地增值税税款B.企业所得税税款C.税收滞纳金D.向环保部门缴纳的罚款8.企业将一张已持有3个月、面值20000元、票面利率6%、期限6个月的商业承兑汇票向银行申请贴现,贴现率9%。
2023年度浙江省税务系统-征管评估测试题及答案
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2023年度浙江省税务系统-征管评估测试题及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.认定管理是税务机关根据有关税收政策法规的规定,对纳税人的某种涉税资格进行确认的制度。
认定管理共包括()项内容。
A.2B.3C.4D.52.收缴纳税人已领购发票或者暂停其发票领购资格应该出具()A.《税务行政处罚听证通知书》B.《收缴、停止发售发票决定书》C.《解除收缴、停止发售发票决定书》D.《税务行政处罚决定书》3.征管法实施细则第二十九条规定账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当合法、真实、完整。
账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存()年;但是,法律、行政法规另有规定的除外。
A.5B.8C.10D.204.根据《税收征管法》的相关规定,税务机关在责令限期缴纳时,应当发出限期缴纳税款通知书,责令缴纳或者解缴税款的最长时限不得超过()日。
A.10B.15C.20D.305.税务机关对偷税行为,追征所偷的税款的期限为()。
A.二年B.五年C.十年D.无限期6.税务机关发现纳税人有严重的违法行为,因此法律赋予税务机关惩治严重违法行为的权利,这属于()规则。
A.纳税人自我评定B.税收评定C.税款追征D.税法调查7.甲企业(一般纳税人)销售给乙公司2000套服装,每套不含税价格为200元,由于乙公司购买数量多,甲企业按原价的8折优惠销售(与销售业务开具了一张发票),并提供1/10,n/20的销售折扣。
乙公司于10日内付款,则甲企业此项业务的销项税额为()。
A.48960元B.54400元C.61200元D.68000元8.下列关于企业所得税收入确认的说法,不正确的是()A.企业自产的产品转移至境外的分支机构属于视同销售应当确认B.特许权使用费收入,按照合同约定的特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收入的实现C.企业自建的商品房转为自用.应当视同销售货物按企业同类资产同期对外销售价格确认销售收入D.企业发生的损失,减除责任人赔偿和保险赔款后的余额,准予在所得税前扣除,但企业已经作为损失处理的资产,在以后纳税年度又全部收回或者部分收回时,应当计入当期收入9.根据《税收征管法》第八十六条之规定,对违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为,在()年内未被发现的,不再给予行政处罚。
2023年山东省税务系统-征管评估典型题汇编及答案

2023年山东省税务系统-征管评估典型题汇编及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.分析纳税人资产综合利用情况时,采用的资产类评估分析指标是()A.资产负债率B.总资产周转率C.净资产收益率D.存货周转率2.在整个税收征管中处于核心环节和关键地位的是()。
A.税款征收B.纳税申报C.税收稽查D.税务登记3.单位租赁或者承包给其他单位或者个人经营的,以()为纳税人A.被承租或被承包人B.承租人或承包人C.经营者D.共同4.给纳税人设定义务,即纳税人应当报送什么样的信息,保存什么样的信息,什么时候向税务局申报自己的税收义务,属于()规则。
A.纳税人自我评定B.税收评定C.税款追征D.税法调查5.根据《税收征管法》第八十六条之规定,对违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为,在()年内未被发现的,不再给予行政处罚。
A.5B.2C.0.5D.16.税源管理的主体是()A.税务机关B.纳税人C.税务机关及政府相关部门D.社会组织7.《税收征管法》规定,税务机关应当广泛宣传税收法律、行政法规,普及纳税知识,()地为纳税人提供纳税咨询服务。
A.无偿B.有偿C.全天候D.全方位8.消费税纳税人以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的,自期满之日起()内预缴税款,并于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。
A.15B.10C.5D.209.税务机关对企业实施转让定价纳税调整后,应自企业被调整的最后年度的下一年度起()内实施跟踪管理。
A.1年B.3年C.5年D.10年10.违反发票管理法规,导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的,由税务机关没收违法所得,可以并处()的罚款。
A.1万元以下罚款,情节严重的,处1万元以上5万元以下的罚款B.未缴、少缴或者骗取的税款0.5倍以上5倍以下罚款C.1万元以上5万元以下的罚款;情节严重的,处5万元以上50万元以下的罚款;有违法所得的予以没收D.未缴、少缴或者骗取的税款1倍以下的罚款11.加大国税、地税之间以及与其他部门的干部交流力度,按照中央有关规定,实施公务员职务与()并行制度。
2023安徽省税务系统-征管评估评估试题(含答案)

2023安徽省税务系统-征管评估评估试题(含答案)学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.分析纳税人资产综合利用情况时,采用的资产类评估分析指标是()A.资产负债率B.总资产周转率C.净资产收益率D.存货周转率2.合伙会计师事务所适用个人所得税法缴纳所得税,按下列哪个应税项目计税()。
A.工资所得B.个体工商户的生产、经营所得C.劳务报酬所得D.对企、事业单位的承包经营、承租经营所得3.某单位采取折扣方式销售货物,折扣额单独开蓝字发票,增值税销售额的确定是()。
A.扣除折扣额的销售额B.不扣除折扣额的销售额C.折扣额D.加上折扣额的销售额4.由于电子缴税故障等非纳税人、扣缴义务人原因,致使纳税人、扣缴义务人未缴或少缴税款而产生的滞纳金,税务机关依职权()。
A.加收滞纳金B.不予加收滞纳金C.抵免滞纳金D.抵免税金5.纳税人对税务机关作出的()不服的,可以直接向人民法院起诉。
A.纳税B.担保税款C.减免税款D.税务行政处罚决定6.各级税务机关应按照《大企业税务风险管理指引(试行)》对企业税务风险内控体系状况进行(),并根据企业实际情况采取相应措施,引导企业建立完善税务风险内控体系。
A.调查、分析B.调查、评价C.调查、研究D.分析、研究7.已实行“五证合一、一照一码”登记模式的企业办理注销登记,须先向税务主管机关申报清税,税务机关确认纳税人结清应纳税款、多退(免)税款、滞纳金和罚款,缴销发票和相关证件后所有税务事项后,向纳税人出具(),提示凭此办理工商登记注销。
A.《税务事项通知书》B.《完税证明》C.《清税证明》D.《注销通知书》8.企业将一张已持有3个月、面值20000元、票面利率6%、期限6个月的商业承兑汇票向银行申请贴现,贴现率9%。
该汇票到期时,付款企业无力支付,此时贴现企业应支付给银行的款项是()。
A.20600元B.20000元C.20136.5元D.19536.5元9.某厂某月末,A种材料明细账账面结存4吨,经盘点实存6吨,结存单价为400元/吨,结存红字金额为1000元。
2023年江苏省税务系统-征管评估典型题汇编(通用题型)
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2023年江苏省税务系统-征管评估典型题汇编(通用题型)学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.纳税评估工作的核心环节是().A.审核分析B.税务约谈C.实地核查D.评定处理2.《税收征管法》规定,税务机关应当广泛宣传税收法律、行政法规,普及纳税知识,()地为纳税人提供纳税咨询服务。
A.无偿B.有偿C.全天候D.全方位3.各地国家税务局和地方税务局应当按照()规定的税收征收管理范围分别进行征收管理。
A.国务院B.财政部C.国家税务总局D.省级税务机关4.美国的税收,分别由联邦和州的立法机构立法,并分别设立国税局和地税局征收管理中央税和地方税。
这属于广义税收管理体制的()类型。
A.中央立法集权B.统一领导,分级管理C.分税制D.中央文法,地方管理5.张某欠缴税款50万元,刘某欠张某到期借款100万元,张某从未向刘某主张过返还。
2015年12月1日,甲县税务局向人民法院提起代位权诉讼,则甲县税务局的下列诉讼请求能够得到人民法院支持的是()。
A.请求刘某缴纳税款50万元B.请求刘某缴纳税款100万元C.诉讼费由张某承担D.请求刘某向张某还款50万元6.对纳税评估中发现的需要提请纳税人进行陈述说明、补充提供举证资料等问题,主管税务机关应()A.提请纳税人自行改正B.督促纳税人按照税法规定逐项落实C.进行税务约谈D.移交税务稽查部门处理7.大企业税务风险管理指引旨在(),防范税务违法行为,依法履行纳税义务,避免因没有遵循税法可能遭受的法律制裁、财务损失或声誉损害。
A.促进企业内部管理与外部监管的有效互动B.倡导遵纪守法、诚信纳税的税务风险管理理念C.引导大企业合理控制税务风险D.企业把税务风险管理制度与企业内部风险控制和管理制度结合起来8.纳税人对税务机关作出的()不服的,可以直接向人民法院起诉。
A.纳税B.担保税款C.减免税款D.税务行政处罚决定9.根据《税收征管法》第八十六条之规定,对违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为,在()年内未被发现的,不再给予行政处罚。
2023年广东省税务系统-征管评估考试题库(含答案)
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2023年广东省税务系统-征管评估考试题库(含答案)学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.下列对税务机关采取税收强制执行措施的有关叙述不正确的有()。
A.税收强制执行措施适用于纳税担保人B.税收强制执行措施的执行对象包括税款、滞纳金C.个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品,不在税收强制执行措施的范围之内D.税收强制执行措施必须发生在责令期满之前2.税务机关对偷税行为,追征所偷的税款的期限为()。
A.二年B.五年C.十年D.无限期3.下列关于企业所得税收入确认的说法,不正确的是()A.企业自产的产品转移至境外的分支机构属于视同销售应当确认B.特许权使用费收入,按照合同约定的特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收入的实现C.企业自建的商品房转为自用.应当视同销售货物按企业同类资产同期对外销售价格确认销售收入D.企业发生的损失,减除责任人赔偿和保险赔款后的余额,准予在所得税前扣除,但企业已经作为损失处理的资产,在以后纳税年度又全部收回或者部分收回时,应当计入当期收入4.()年年底,王局局长提出以科技创新推进税收管理现代化,具体来说就是以科技创新为驱动,以优化纳税服务为基础,以推进信息共享为抓手,促进管理理念、管理方式和人力资源配置的变革与创新,使税收征管工作转型升级,实现现代化。
A.2010B.2011C.2012D.20135.某单位采取折扣方式销售货物,折扣额单独开蓝字发票,增值税销售额的确定是()。
A.扣除折扣额的销售额B.不扣除折扣额的销售额C.折扣额D.加上折扣额的销售额6.纳税人、扣缴义务人办理纳税申报后,发现申报表存在错误,现已超出申报期限,应该采用()方式进行纠正。
A.作废申报B.申报错误更正C.调整申报D.补充申报7.某城关征管分局按规定程序报经县税务局局长批准,对电脑公司欠税实施税收强制执行,可以采取的措施有()。
国税征管评估试卷(模拟四)

征管评估(模拟四)一、单项选择题(共30小题,每小题1分,共30分。
每小题的备选项中,只有一个选项最符合题意,错选、多选、不选均不得分)1.下列项目不征收增值税的是()。
A.银行销售金银B.缝纫业务C.纳税人取得的中央财政补贴D.电力公司向发电企业收取的过网费【答案】C【解析】纳税人取得的中央财政补贴,不属于增值税应税收入,不征收增值税。
2.甲市风控中心在对全市广告公司进行风险扫描时发现甲广告公司风险等级较高,于是将该公司列为评估对象,评估中发现甲广告公司为增值税一般纳税人。
2015年4月,取得广告设计不含税价款530万元,奖励费收入5.3万元;支付设备租赁费,取得的增值税专用发票注明税额17万元。
则广告公司当月上述业务应缴纳增值税()万元。
A.14.8B.15.12C.15.1D.13.3【答案】C【解析】应缴纳增值税=[530+5.3÷(1+6%)]×6%-17=15.1(万元)。
3.下列项目不属于咨询服务的是()。
A.金融咨询B.翻译服务C.代理记账D.市场调查服务【答案】C【解析】代理记账按照商务辅助服务中的经纪代理服务缴纳增值税。
4.2016年1月甲县国税局评估人员在对长乐高尔夫球具厂(增值税一般纳税人)进行纳税评估时发现,该厂下设一独立核算的门市部,2015年8月该厂将生产的一批成本价70万元的高尔夫球具移送至门市部,门市部将其中70%销售,取得不含税销售额77.22万元,高尔夫球具的消费税税率为10%,成本利润率为10%,该项业务应缴纳的消费税税额为()万元。
A.5.13B.6C.6.6D.7.72【答案】C【解析】纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品,应当按照门市部对外销售额或销售数量征收消费税。
该高尔夫球具2015年8月应缴纳消费税=77.22÷(1+17%)×10%=6.6(万元)。
5.明确消费税的征税范围是消费税纳税评估的基础,下列说法中正确的是()。
征管能力测试题及答案
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征管能力测试题及答案一、单项选择题(每题2分,共10分)1. 征管能力测试中,以下哪项不属于征管的范畴?A. 税收征管B. 车辆管理C. 企业监管D. 市场监管答案:B2. 以下哪项是征管能力测试中常见的题型?A. 论述题B. 案例分析C. 多项选择题D. 填空题答案:C3. 在征管能力测试中,以下哪项是评估征管人员能力的重要指标?A. 记忆力B. 逻辑思维C. 语言表达D. 情绪管理答案:B4. 征管能力测试中,以下哪项是征管人员必须掌握的基本技能?A. 计算机操作B. 外语交流C. 驾驶技能D. 法律咨询答案:A5. 征管能力测试中,以下哪项是征管人员在处理突发事件时需要具备的能力?A. 应急处置B. 情绪控制C. 团队协作D. 公共关系答案:A二、多项选择题(每题3分,共15分)1. 征管能力测试中,以下哪些因素会影响征管人员的工作效果?A. 专业知识B. 工作经验C. 人际关系D. 个人兴趣答案:ABC2. 在征管能力测试中,以下哪些技能是征管人员需要具备的?A. 数据分析B. 法律知识C. 沟通协调D. 创新思维答案:ABCD3. 征管能力测试中,以下哪些措施可以提高征管效率?A. 优化流程B. 强化监督C. 技术革新D. 增加人员答案:ABC4. 征管能力测试中,以下哪些行为属于征管人员的职业操守?A. 公正执法B. 保守秘密C. 廉洁自律D. 积极进取答案:ABC5. 在征管能力测试中,以下哪些情况需要征管人员进行紧急处理?A. 突发事件B. 重大案件C. 政策变动D. 人员变动答案:ABC三、判断题(每题1分,共5分)1. 征管能力测试中,征管人员只需要掌握基本的法律法规。
答案:错误2. 征管能力测试中,征管人员需要具备良好的沟通协调能力。
答案:正确3. 征管能力测试中,征管人员不需要关注政策变动。
答案:错误4. 征管能力测试中,征管人员需要具备一定的创新思维能力。
答案:正确5. 征管能力测试中,征管人员不需要具备应急处置能力。
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国税征管评估类试题(时间:150分钟)一、单选题(本题型共30题,每题1分,共计30分)1、税收管理的根本目的是()A、多征税B少征税C存进遵从D节约成本2、现代税收管理的根本标志是()A、纳税人自我评定制度B、风险管理C、税收法定主义D、现代信息技术3、在我国实际税收管理中,税务稽查即()A、纳税服务B、税收评定C、税款追征D、违法调查4、给纳税人设定义务,即纳税人应当报送什么样的信息,保存什么样的信息,什么时候向税务局申报自己的税收义务,属于()规则。
A、纳税人自我评定B、税收评定C、税款追征D、税法调查5、将风险管理的理念和方法,贯穿于税收征管运行全过程的一组活动,称为()A、税收管理基本流程B、税收风险管理流程C、税收数据情报管理流程D、税收管理流程融合6、税收风险主要是指在税收管理中对提高()产生负面影响的各种可能性和不确定性。
A、税收评定B、税务稽查C、纳税遵从D、纳税评估7、现代税收管理基本流程是以()为导向。
A、数据管理B、日常管理C、税种、专业事项管理D、风险管理8、根据风险分析识别成果,按照一定的规则进行估值计算,综合考虑征管资源,评定纳税人风险等级的过程是()A、风险识别B、风险应对C、等级排序D、信息采集9、现代税收征管流程体系是以()为驱动。
A、数据情报管理B、日常管理C、税种、专业事项管理D、风险管理10、下列说法错误的是()A、税务稽查工作具有“多而广”的特点B、纳税评估是税收管理基本流程的必经环节C、风险提醒是一种税务行政指导行为,不具有强制力D、税务审计和反避税调查可以视为一种特殊的纳税评估方式11、税收管理职责清单是()A、正面清单B、负面清单C、即非正面也非负面D、不确定12、下列不属于行政强制的是()A、税收保全B、阻止出境C、加处罚款D、撤销税务行政许可13、发票印制计划及发票计划调整属于()A、发票办理B、税收证明开具C、发票、票证内部管理D、档案管理14、采用数据仓库技术和数据加工技术,对数据进行自动化清洗、转换、匹配、汇总的过程属于()A、数据采集B、数据加工C、数据存储D、数据分析15、能够体现税务机关对纳税人实施税收管理的首要环节和基础工作的是()A、认定管理B、税务登记管理C、申报纳税D、凭证管理16、“对于税收债务,税法普遍规定了追征权、超过法定期限,税务机关即丧失这一权能。
”这体现()A、税款追征是对税收债务的追征B、税收程序具有双重性C、债务追征的强制性更加突出D、主张税收债权也具有时效性17、通过对征管事务处理各事项和风险管理各主要环节的质效分析制作质效评价报告属于监控评价中的()A、过程监控B、结果监控C、数量评价D质效评价18、我国的分税制税收管理体制,遵循()的原则。
A、中央立法集权B、统一领导,分级管理C、分税制D、中央立法,地方管理19、比较而言,应选择的实现现代税收管理体制的最佳路径应该是()A、腾笼换鸟B、循序渐进C、分庭抗衡D、体制外嫁接20、现代税收管理机制必须遵循的核心原则是()A、公平原则B、规范原则C、协作原则D、效率原则21、下列指标中,不是税收管理效果评价指标的是()A、纳税人遵从度评价B、税收征收率评价C、社会满意度评价D、欠税增减率评价22、“一员到户、各税统管,征、管、查集一身”的税收征管模式属于()阶段的特征。
A、手工管理方式B、专业化分工管理模式C、自主化管理模式D、现代税收管理方式23、下列选项中,属于税收风险的是()A、税收执法风险B、税务机关内容组织风险C、法律政策、公众观点和经济形势等外部风险D、纳税遵从风险24、税收管理法制化的核心是()A、税收法定主义B、公平与平等C、税收权力制约D、实体和形式的统一25、信息化的核心是()A、信息技术的广泛应用B、信息资源的充分利用C、社会生活的巨大变迁D、形成一种新社会文明状态26、以下各项中,不属于纳税评估特点的是()A、针对同一纳税人或同一涉税行为可以进行多次评估B、在评估过程中,征纳双方都负有举证责任C、评估在法律上没有时效限制D、评估的具体方法可以灵活多变、因人而异27、下列各项中,不属于税收征收管理必经环节的是()A、纳税申报B、纳税评估C、税款征收D、欠税追征28、下列各项中,不属于“交易特征分析”内容的是()A、高新技术交易B、跨国交易C、进出口交易D、电子商务交易29、下列各项中,不属于现场检查内容的是()A、固定资产的检查B、无形资产的检查C、存货的检查D、生产记录表单的检查30、下列各项中,不属于税收强制执行措施适用对象的是()A、从事生产经营的纳税人B、扣缴义务人C、纳税担保人D、非从事生产经营的纳税人二、多选题(本题型共20题,每题1.5分,共计30分)1、下列各项中,属于税收风险应对策略的有()。
A、风险提醒B、纳税评估C、税务审计D、税务调查2、第三方资料,是指()等机构、单位依法应提供的数据。
A、房管局B、工商银行C、环保局D、交通局3、发票使用分析是深度分析中的一个重要环节,下列情况属于“发票使用分析”所包括的内容的有()A、发票领用B、发票开具C、发票结存D、发票违章4、纳税评估的检查方式主要包括()A、集中检查B、分散检查C、案头检查D、实地检查5、以下各项中,属于案头检查采取的检查方式有()A、电话约谈B、信函告知C、账簿检查D、车间检查6、对存货进行实地盘点时,对参与人员的基本要求是()A、至少要有两名评估人员B、必须有一名财务负责人C、必须有一名财务人员D、必须有一名实物保管人7、产销对转,就是企业应列未列销售账户,将已收取的产品(商品)价款直接冲减库存商品,其错账表现形式为()A、借:库存商品B、借:银行存款贷:银行存款贷:库存商品C、借:应收账款D、借:库存商品贷:库存商品贷:应收账款8、销售费用是指企业销售商品和材料、在提供劳务过程中发生的各种费用,包括()A、保险费B、商品维护费C、销售人员的差旅费D、展览费和广告费9、执行小企业会计准则的企业,应计入营业外收入的有()。
A、捐赠收益B、出租包装物和商品的租金收入C、逾期未退包装物押金收益D、已做坏账损失处理后又收回的应收账款10、税法规定,下列无形资产中,不得计算摊销费用扣除的有()。
A、自行开发的支出已在计算应纳税所得额是扣除的无形资产B、自创的商誉C、自创的非专利技术D、外购的非专利技术11、让渡资产使用权收入主要包括()A、利息收入B、股息收入C、使用费收入D、租金收入12、在纳税评估过程中,税务机关在送达税务文书时可以采取的方式包括()A、直接送达B、留置送达C、转告送达D、公告送达13、欠税追征的实施环节工作主要有()A、追征告知B、电话追征C、财产检查D、强制执行E阻止出境14、企业所得税的征收主要采取()方式。
A、查账征收B、查验征收C、查实征收D、核定征收15、现金流量表中的“现金”是指相对广义的现金,包括()A、流动现金B、库存现金C、银行存款D、其他货币资金E现金等价物16、利润表的作用,主要体现在()方面。
A、可以反映企业的资产盈利能力B、可以反映企业一定会计期间收入的实现情况C、可以反映企业一定会计期间的费用耗费情况D、可以反映企业生产经营活动成果17、税收数据情报包括()A、税收信息B、税收数据C、税收知识D、税收规律18、数据分析所采用的方法主要有()。
A、选择数据分析B、集中数据分析C、具体数据分析D、特殊数据分析19、按照我国《行政诉讼法》的规定,下列各项中,属于纳税评估中适用证据的有()。
A、书证B、物证C、视听资料D、电子数据20、下列各项中,属于收入类重点审计事项的有()。
A、视同销售B、营业外收入C、关联交易D、固定资产清理收入三、判断并改错(本题型共20题,每题0.5分,共计10分。
请将错误地方修改后的正确文字填在括号内)1、税收管理的客体是指税收分配的全过程()2、在争议处理规则中,当征纳双方出现分歧与争议时,有一个必经的司法程序,就是争议处理()3、整个风险管理的核心是等级排序()4、追征税款的前提条件是纳税人、扣缴义务人未缴或少缴了应纳税款()5、在现代税收管理阶段确立了“以申报纳税和优化服务为基础,以计算机网络为依托,集中征收、重点稽查、强化管理”为特征的税收征管模式()6、税务机关在使用来自第三方的相关数据时,应当向纳税人进行核实,但对国家机关、银行等金融机构提供的数据,在评估中则可以直接使用()7、进行现场检查的必备条件之一是,必须由两名以上的税务评估人员共同实施()8、税法规定,无形资产应按照直线法计算摊销费用,无形资产的摊销年限为10年()9、纳税评估中的证据合法性主要包括两个方面,一个是证据形式的合法,一个是证据内容的合法()10、企业发生非货币性资产交换,如果归类于视同销售,其收入计价是否按市场公允价格计算,这也是属于收入类重点审计事项()11、税务机关一旦下达了特别纳税调查调整通知书,即从法律上确定了企业的税款缴纳责任,因此企业必须按照征管法的相关规定按时缴纳税款()12、按照“服务+执法=遵从”的管理理念,应把风险管理作为税收管理的前台,把纳税服务作为税收管理的后台()13、纳税评估在税收管理程序中发挥承上启下的作用,是纳税人申报与税款入库之间的纽带()14、团队管理是指将纳税人按一定的标准进行分类,由各级税务机关实施专业化的遵从管理()15、税法遵从主要是指纳税遵从,不包括征收机关的征税遵从()16、深度分析中的“基础信息分析”,不包括对纳税人的税务登记情况进行分析()17、税法规定,销售商品涉及现金折扣的,应当按照扣除现金折扣后的金额确定销售商品的收入金额,而现金折扣则是在实际发生时作为财务费用管理()18、个人及其所扶养家属维持生活必需的住房、车辆和用品,不在强制执行措施的范围之内,这是对公民基本生存权利的特别保障()19、对减免的增值税是否计入“营业外收入”征收企业所得税,是对从事农、林、牧、渔业项目的所得减免优惠审核的一个重要内容()20、通过建立税收行业风险模型,可以使税收管理从传统的查账管理向估算企业生产能力转变,使纳税评估更加科学、严密、准确()四、计算题(本题共3题,第一题3分;第二、三题各5分,共13分)(一)某制药厂(增值税一般纳税人)3月份销售抗生素药品取得含税收入117万元,销售免税药品50万元(不含税),当月购入生产用原材料一批,取得增值税专用发票上注明税款6.8万元,抗生素药品与免税药品无法划分耗料情况,请计算该制药厂当月应纳增值税。
(二)某房地产企业A(增值税一般纳税人)2010年通过招拍挂取得土地300亩,支付地价款3000万元,项目分三期开发;该纳税人符合一般纳税人条件,已登记为增值税一般纳税人,其对一、二期项目,选择按简易计税办法缴纳增值税。