商业银行内部资金转移定价实务研究
银行内部资金转移定价方案
端, 借用上级行资金为末端的信贷资金流通过程。
内部资金转移价格 ,包括上存资金价格、借用上级行资金价格。
相关因素：贷款利率为营业税税率贷款经营费用率上存资金利率定价模型：R 3= R 1Q 1(1- I - B 1)- Q 1Q2+D ( B 2- R 2)- E发放贷款实际得利与归还上级行资金实际得利之间的等价平衡关系式为R 4= R 1 Q 1(1- I - B 1)- Q 1 Q 2+D ( R 4- R 2)- E资金综合成本率。
二是借用上级行资金价格要高于上存资金价格。
内部资金转移是指在实行分支行体制的商业银行内部, 以上级行为中间环节 , 上存资金为始贷款收息率Q 1（实收利 息与贷款应收利息之比） 收入贷款损失率为Q2 （ 贷款本金损失与贷款实收利息之比 ）贷款派生存款系数D （ 发放单位贷款可以带来的存款数量 ） 活期存款利率 R2存款资金综合成本率 B 2（ 指通过组织存款途径筹集的可以用于发放贷款的资金成本水平 , 其成本构成要素有存款利息支出、 为组 织存款而支出的经营和管理费用、存款经营活动 中的备付现金而支付的利息成本） 上存资金利率R3 借用上级行资金利率R4发放贷款的实际得利与上存资金实际得利之间的等价平衡关系式为上存资金和借用上级行资金定价的基本原则有四条 : 一是借用上级行资金价格要高于存款三是在上存资金不追加利润任务的条件下 , 上存资金价格要高于存款资金综合成本率 ; 在上存资金追加利润任务的条 件下 ,上存资金价格与追加利润任务之差要高于存款资金综合成本率。
四是要较好地体现区别对待、分类调节的资金定价原则 , 以有利于调动低效高险支行压缩贷款而扩大上存或归还 上级行资金和高效低险支行适度借用上级行资金而扩张贷款的积极性。
设定低 效高险支行有关因素符号的右上角以“’”表示 , 高 效低险支行有关因素符号的右 上角以“〃”表示 , 在上存资金不追加利润任务的条件下 , 上存资金、借用上级行资金价格较合理区间关系式为B’ 2<R 3>R' 1Q' 1(1 - I - B’ 1) - Q' 1Q' 2+D' ( B'2 - R 2)- ER3< R 4<[ R" 1Q'' 1(1 - I - B" 1) - Q" 1Q''2 - D''R 2- E ]/(1- D")而且在上存资金追加利润任务条件下 ，设上存资金追加利润任务为E 1,单位贷款追加利润任 务为E 2,且有E 1 + E 2=E ,那么,上存资金、借用上级行资金价格较合理区间关系式为B’ 2<(R 3-E1)>R’ 1Q’ 1(1 -I -B’ 1)-Q’ 1Q’ 2+D’ (B’2 -R2)- E2R3<R4<[R" 1Q" 1(1 -I -B" 1)-Q" 1Q"2 -D"R 2-E2]/(1- D")根据上述模型测算出来的上存资金、借用上级行资金利率是一系列数据组。
XX农商银行内部资金转移定价实施细则
XXXX农村商业银行股份有限公司内部资金转移定价实施细则1.目的为进一步提高我行的管理能力，实现公平绩效考核、分离利率风险、优化资源配置、引导产品定价，对网点细化的绩效考核、增加全员的效益意识、增加抗风险能力、提高发展速度、促进网点的个性化发展，特制定本细则。
2.适用范围本办法适用于本行内部所有涉及各级机构、部门和员工。
3.术语定义3.1资金转移定价：是商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定的规则、金额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部定价方式（简称FTP）。
内部资金转移定价的资金包括各网点的存款、贷款及资金运营中心使用的资金。
4.职责无5.内容5.1资金转移定价模式的确定5.1.1内部资金转移定价的基本原理是通过一个虚拟的资金池将银行的资金统一管理起来，对资金进行统收（负债）和统支（资产），从资金提供部门买入资金，再将资金卖出给资金使用部门，通过拆分利息收入支出，实现资金的有偿使用。
5.1.2内部资金转移定价是在全行范围虚拟一个资金池（资金库）。
该资金池通过资金转移价格对总行、网点以及资金营运部门的资产、负债进行统收统支。
5.1.3在为各类产品定价时，应根据产品特定的属性指定不同的定价方法，尽可能精确地计算资金转移价格。
5.1.4资金转移定价的模式主要包括单资金池、多资金池和期限匹配三种模式。
根据目前我行的实际情况，我行试行单资金池对我行资金筹集机构和资金使用机构进行资金转移定价。
5.2 FTP定价办法5.2.1网点存款定价按人民币内部收益率曲线来进行定价。
5.2.2网点按存款计算模拟利润，其余不生息资金暂不纳入模拟利润。
5.2.3存款FTP价格为活期和定价FTP价格，其计算办法如下：➢存款收益率曲线=（存款基准利率*上浮比率-存款准备金率*（存款准备金率+上存清算金率+现金比率））/（1-存款准备金率-上存清算金率-现金比率）+成本费用率➢贷款收益率曲线=贷款准备金率*上浮比率*（1-营业税及附加）-成本费用率-拨备覆盖率-经济资本成本率➢内部收益率曲线=贷款收益率曲线+（存款收益率曲线-贷款收益率曲线）-（1-目标利润）➢活期存款的FTP价格按三个月定期FTP曲线的一半执行。
内部资金转移定价体系在商业银行经营管理中的应用
内部资金转移定价体系是商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式，被称为Funds Transfer Pr icing system，简称FTP。
资金中心与业务经营单位全额转移资金的价格称为内部资金转移价格（以下简称FTP价格）一、内部资金转移定价体系的作用与原有商业银行上存下借的资金管理体系比较，FTP价格体系通过管理模式、收入核算模式、管理调节手段、风险管理手段四个方面的变化，可以达到科学评价绩效、优化资源配置、指导产品定价和集中市场风险四项功能，推动商业银行进一步规范、高效的发展（一）FTP价格体系实现的变化1、资金管理模式的变化。
推行FTP体系后，资金管理模式将由资金的差额转移转变为资金的全额转移。
在现有的上存下借资金管理模式下，分支机构的资金来源和资金运用首先在分支机构内部进行安排和匹配，只有资金余缺部分才通过上存或下借与总行发生资金往来。
而推行FTP体系后，分支机构所有的营运资金都通过FTP价格与总行发生转移，每笔负债业务通过FTP价格将资金上存给总行，并从中获取FTP利息收入；每笔资产业务通过FTP价格从总行获得资金，并同时支付FTP利息费用。
2、净利息收入核算方式的变化。
现行管理模式下，分支机构的净利息收入等于计息资产业务的利息收入与计息负债业务的利息支出之差，其中，与总行间的上存、下借业务以及联行往来业务都属于分支机构的资产、负债业务。
推行FTP体系后，分支机构的净利息收入等于每笔业务产品利率与FTP价格间的FTP净利差之和。
由于分支机构FTP净利息收支的大小取决于分支机构资产/负债的规模、期限、利率特征等多方面因素，所以，推行FTP体系后，各分支机构净利息收入的变化程度不一，由此必然会带来分支机构原有净利息收入贡献格局的变化。
3、银行经营管理中经济调节手段的变化。
内部资金转移价格与上存下借利率都是商业银行经营管理活动中的经济调节杠杆。
浅析内部资金转移定价与传统上存下借资金管理模式的区别
目前国内中小商业银行内部资金管理模式普遍实行的是传统的“上存下借”模式，即总行统一确定调拨资金上存和下借利率，分支行根据自身资金状况，分别对多头资金进行上存或对空头资金进行下借，此种模式仅针对资金的差额进行管理，其优点在于管理简便易行、作用效果直接、交易系统成本低、可操作性强。
然而，随着利率市场化的不断推进，传统“上存下借”模式的缺点也逐步暴露出来，主要表现在两个方面：一是各分支行迫于完成存贷款、利润新增指标任务的压力，在大力吸收存款的同时，还必须考虑加强信贷投放，其结果便是总、分支行不同程度地承担了利率风险，无法将利率风险从分支行进行剥离，实行集中管理，增加了银行的经营风险；二是上存下借利率一般由总行统一确定，调整周期较长，缺乏敏感性，无法反映利率的期限特征，导致在对分支行进行效益核算时，欠缺一定的合理性和公平性，例如按照全行平均资金价格作为上存利率，对于一些存差行来说，如果存款期限普遍较长，存款付息率较高，按照上存利率计算存款收益将少计收益甚至出现上存利息收入无法覆盖存款利息支出的现象。
随着国内金融体制改革和利率市场化进程的逐步深化，中小银行亟需加快推进内部资金管理模式改革，全面加强利率风险和流动性风险的集中管理。
也正是在这种需求之下，内部资金转移定价（FTP）逐渐成为银行业寻求管理转型、加强资产负债管理的突破口。
内部资金转移定价（FTP）是指商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。
对于资产业务，内部资金转移价格代表其资金成本，需要支付内部资金转移利息；对于负债业务，内部资金转移价格代表其资金收益，可以从中获取内部资金转移收益。
其优点主要有以下几个方面：一是分离利率风险，内部资金转移定价（FTP）通过对每项业务进行分别定价，给定对应期限的FTP价格，从而锁定其利差，将利率风险从分支行剥离开来，由总行司库统一进行管理，分支行可以集中精力关注于客户营销和信用风险管理，提高了管理效率和经营效益。
商业银行资金转移定价方案
商业银行资金转移定价方案商业银行资金转移定价方案是指商业银行根据资金需求和供给之间的差异，通过定价手段对资金进行调控和配置的一种策略。
这一方案的目的是通过调整存款利率和贷款利率，实现资金的有效分配和流动，提高银行的盈利能力和风险管理水平。
下面将介绍商业银行资金转移定价方案的实施方法和主要影响因素。
商业银行资金转移定价方案的实施方法有两个方面，即负债端定价和资产端定价。
在负债端定价中，银行通过提供竞争性的存款利率来吸引客户存款，并根据市场需求和供给状况来调整利率水平。
在资产端定价中，银行根据市场风险和投资回报率来确定贷款利率，并根据客户的信用等级和需求来进行个性化定价。
商业银行资金转移定价方案的实施需要考虑多个因素。
首先是市场利率，市场利率的变动会直接影响资金的成本和利润。
因此，商业银行需要密切关注市场利率的变动，适时调整存款和贷款利率。
其次是风险考量，商业银行需要根据借款人的信用等级和还款能力来确定贷款利率，以保证风险的可控性。
此外，商业银行还需要考虑竞争对手的定价策略，避免过于高估或低估自身的产品定价。
商业银行资金转移定价方案的实施对银行的盈利能力和风险管理都有重要影响。
首先，在盈利能力方面，合理的资金转移定价方案可以通过提高贷款利率和降低存款利率来提高银行的净息差，从而增加银行的利润。
其次，在风险管理方面，定价方案可以通过对不同类型借款人的个性化定价来降低银行的信用风险和违约风险。
此外，定价方案还可以通过调整不同期限的存款和贷款利率来管理银行的流动性风险。
然而，商业银行资金转移定价方案的实施也存在一些挑战和风险。
首先是市场风险，由于市场利率的波动性和不确定性，商业银行的定价模型可能存在误差，导致利润和风险的偏差。
其次是流动性风险，如果商业银行的定价方案造成流动性紧缩或过度，可能导致银行资金供给的不稳定和流动性风险的增加。
此外，商业银行资金转移定价方案还可能受到政府监管政策和市场竞争等因素的影响，需要定期进行风险评估和策略调整。
关于农村商业银行内部资金转移定价问题的思考
（作者单位：杭州联合银行）关于农村商业银行内部资金转移定价问题的思考◎刘洋财政金融一、农商行在内部资金转移定价中存在的问题1.定价流程不规范。
行之有效的内部资金转移定价管理离不开一系列规范流程的支撑，当前部分农商行定价流程不明确、定价策略随意变更、定价难点沟通不畅，涉及的调整流程、审批流程、公布流程及监测流程部分缺失，信息沟通传递速度缓慢，不能很好地发挥FTP 业务引导作用。
2.尚未形成合适的定价模式。
FTP 定价模式主要有三种，即单一资金池定价模式、多资金池定价模式和期限匹配模式。
前两种模式未能实现价格与业务期限挂钩，区别定价，不能有效隔离利率风险和流动性风险，不能有效衡量机构的创利情况。
期限匹配法通过内部资金转移定价曲线对不同期限的资金制定不同资金价格，有效弥补了资金池模式的缺点，但这种方法的前提和基础是相关信息系统的建设。
当前部分农商行还未建立管理会计信息系统，或者系统由省联社统一建设但尚未形成适用于自身的曲线。
二、解决农商行内部资金转移定价问题的针对性措施（一）规范各项定价管理流程1.完善组织体制，明确工作职责。
各农商行应设立资产负债管理委员会、定价协商小组，并制定日常工作议事规则。
定价协商小组成员包括但不限于前台业务部门和计划财务部或资产负债管理部，必要时可吸收分支机构。
定价协商小组应基于定价方案执行情况、业务分析结果，根据经营环境变化、行社业务导向等因素，对于现有FTP 收益率曲线、产品FTP 定价的适用性进行评估，并提出调整方案。
调整方案须报资产负债管理委员会审议，或者为了确保审批的及时性，由相关部门会签后提交行长审批。
2.F TP 价格及时公布、全行公布。
及时地向全行公布FTP 价格是为了将总行的经营业务导向快速传递给分支机构与一线业务人员。
在FTP 利润考核机制的驱动下，分支机构会根据FTP 导向将更多的资源投向总行鼓励的业务中去。
3.规范监测流程，建立支行反馈机制。
规范定价监测流程，就是一方面在总行层面，计划财务部或者资产负债管理部定期产生多维度FTP 利润报告，分析定价效果；另一方面在支行层面，支行定期将定价执行过程中遇到的问题、市场信息变化反馈给总行，并说明当前业务开展情况及定价导向的效果。
中小商业银行内部资金转移定价研究的开题报告
中小商业银行内部资金转移定价研究的开题报告一、研究背景和意义中小商业银行作为国民经济的重要组成部分，为各类企业提供了融资支持和金融服务。
在经济转型升级时期，中小商业银行在支持实体经济增长方面具有重要作用。
内部资金转移定价是中小商业银行内部资金流动的核心问题，对中小商业银行的盈利能力和风险控制能力具有重要影响。
通过对中小商业银行内部资金转移定价的研究，可以提高中小商业银行的盈利能力和风险控制能力，为中小商业银行的持续发展提供重要支持。
二、研究内容和方法1.研究内容本文主要研究中小商业银行内部资金转移定价问题，包括以下内容：（1）中小商业银行内部资金流动的渠道及流动路径分析。
（2）中小商业银行内部资金转移定价的现状与问题分析。
（3）中小商业银行内部资金转移定价的理论基础分析。
（4）中小商业银行内部资金转移定价的实证分析与案例研究。
2.研究方法本文采取文献资料法、统计分析法、实证分析法等多种研究方法，具体包括：（1）文献资料法：对国内外相关资料、文献进行全面梳理和归纳，了解中小商业银行内部资金转移定价的理论基础和现状。
（2）统计分析法：采用描述性统计、回归分析等方法，对中小商业银行内部资金转移定价的影响因素进行分析。
（3）实证分析法：针对中小商业银行的具体情况，通过实证研究的方法，探究中小商业银行内部资金转移定价的实践问题。
三、研究目标和预期成果本文的研究目标是：通过对中小商业银行内部资金转移定价的研究，构建中小商业银行内部资金转移定价的理论框架，分析中小商业银行内部资金转移定价的问题和存在的风险，制定相应的风险控制和监管政策，提高中小商业银行的盈利能力和风险控制能力，为中小商业银行的持续发展提供重要支持。
预期成果：（1）根据分析中小商业银行内部资金转移定价现状和问题，提出相应的措施和建议，为中小商业银行内部资金转移定价提供有效参考。
（2）建立中小商业银行内部资金转移定价的理论框架，明确中小商业银行内部资金流动的渠道和流动路径，为中小商业银行提供理论支持。
银行业内部资金转移定价政策
银行业内部资金转移定价政策背景银行作为金融机构，经常需要在其内部进行资金转移。
这些内部资金转移可能涉及不同的业务部门或账户之间的资金调度，以满足不同业务需求。
然而，内部资金转移的定价政策对于银行的运营和风险管理至关重要。
合理的定价政策可以确保资金以适当的成本进行转移，并避免潜在的风险和不公平。
目标本文档旨在介绍银行业内部资金转移的定价政策。
以下是该政策的主要目标：1. 合理定价：确保内部资金转移的定价合理、公正，基于成本、风险和市场因素进行决定。
2. 风险管理：评估内部资金转移对银行风险承受能力的影响，确保风险控制措施得以落实。
3. 利润最大化：通过有效的资金转移定价政策，确保银行获得最大程度的利润。
4. 公平性：确保内部资金转移的定价政策公平对待不同业务部门或账户，避免不当利益输送。
5. 透明度：提供明确的定价规则和程序，使所有涉及内部资金转移的部门和人员能够理解和遵守政策。
政策要点以下是银行业内部资金转移定价政策的要点：- 内部资金转移的定价将基于成本、风险和市场因素进行计算。
成本因素包括利率、资金来源成本等。
风险因素包括涉及业务部门的风险评估和资金转移的影响程度。
市场因素包括市场利率、市场情况等。
- 定价政策将采用明确的标准和方法，以确保定价的一致性和公正性。
这些标准和方法将根据各种业务需求进行调整，以满足不同部门或账户的特定情况。
- 银行将建立有效的风险管理框架，以监测和管理内部资金转移的风险。
这包括风险评估、风险限额和风险报告等措施。
- 定价政策将定期进行审查和更新，以确保其与市场和业务环境的变化相适应。
任何修改和更新都应经过适当的审批程序，并及时通知涉及内部资金转移的相关部门和人员。
- 银行将提供培训和指导，以确保各部门和人员了解和遵守内部资金转移定价政策。
相关培训将包括定价计算方法、风险评估和政策遵守的要点。
结论银行业内部资金转移定价政策对于确保资金的合理转移、管理风险和最大化利润具有重要意义。
中小商业银行内部资金转移定价(FTP)研究
中小商业银行内部资金转移定价（FTP）探究一、引言中小商业银行是国民经济进步的重要组成部分，也是支持实体经济的重要力气。
在当前的经济环境中，央行通过调整政策利率、存款筹办金率等因素来影响资金价格和银行体系的融资成本。
然而，由于中小商业银行的特殊性，其与央行的直接联系相对较少。
为了更好地评估中小商业银行的融资成本以及其他内部来往的定价，中小商业银行普遍引入了内部资金转移定价（FTP）机制。
二、中小商业银行内部资金转移定价（FTP）概述内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing，简称FTP）是指中小商业银行依据资金成本、业务利润、市场利率等因素，通过一种内部计价机制，对其内部各个部门之间的资金流淌进行定价和处理。
FTP机制旨在合理评判各业务部门的贡献和风险，增进中小商业银行内部经营的有效性和可持续进步。
三、中小商业银行内部资金转移定价的重要性1. 评估各业务部门的贡献和风险通过FTP机制，中小商业银行能够准确衡量各业务部门对整体利润的贡献和风险。
不同业务部门的风险和利润水平可能存在较大差异，通过资金转移定价，银行能够正确熟识各业务部门的价值，并引导资源的合理配置。
2. 提高银行的资金运营效益FTP机制可以增进中小商业银行的资金运营效率。
通过内部资金成本的准确定价，银行能够更好地评估资金的利用效率，合理打算资产负债表和流淌资金的结构，以降低资金成本，并提高净息差。
3. 适应市场竞争和监管要求随着市场竞争的加剧和银行监管要求的提高，中小商业银行需要更好地适应市场环境的变化。
FTP机制可以依据市场利率、资金价格等因素灵活调整内部来往的定价，以更好地满足市场需求和监管要求。
四、探讨中小商业银行内部资金转移定价的方法1. 资金成本考量中小商业银行内部资金转移定价起首需要思量的是资金成本。
资金成本包括各项外部融资成本、违约风险成本、流淌性风险成本等，需要通过定量分析和定量模型进行科学评估。
2. 业务利润与风险考量中小商业银行的不同业务部门可能有不同的利润和风险水平。
内部转移定价在商业银行风险集中管理中的运用
际 商 业 银 行 的 常 用 经 营 管 理 工 具 之 一 ，是 商 业 银 行 资 产 负 债 管 理 体 系 的
一
个重要 功能模块 。
基 于 对 历 次 金 融 危 机反 思 的 国 际 金 融 监 管 的发 展 ． 国金 融 监 管 也 不 中
断 改 革 。 刻 地 影 响 了 中 国银 行 业 的盈 利 模 式 、 险 管 理 方 法 和 经 营 战 略 深 风 （ 强 、 次 冰 ， ０ ０ ） 内部 资金 转 移 定 价 作 为一 种 新 的经 营 管 理 模 式 ， 张 武 ２ １ 。 Ｅ 近 年 来 被 引 入 到 中 国银 行 业 并 越 来 越 受 到 广 泛 关 注 ， 内 关 于 内部 资 金 转 国 移 定 价 的研 究 起 步 相对 较 晚 ， 主要 集 中在 Ｆ Ｐ的 总体 介 绍 和 肿 Ｔ 定 价
内部 转 移 定 价 在 商 业 银 行 风 险 集 中管 理 中的运 用
偿 ”指 对 每 一 笔 附 息 业 务 或 占用 资 金 的 业 务 均 要 根 据 其 期 限 及 利 率 属 性
逐 笔 计 价 。 “ Ｔ 价 格 ” 负 债 而 言 是 收 益 ， 资 产 而 言 是 成 本 。 内 部 资 该 ＦＰ 对 对
２１ ０ ２年 第 ２期 总 第 １０期 １
上 海金 融 学 院 学报
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内转 定 在 业 行 险 中 理 的 用 部 移 价 商 银 风 集 管 中 运
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内部资金转移定价介绍
内部资金转移定价介绍内部资金转移定价是指公司内部不同部门之间因为资金需求而进行的借贷交易，被视为一种公平、透明和高效的资金流动方式。
该定价机制的目的是确保公司各部门之间在资金分配方面的平等和公正，并为公司提供一个更好的财务管理工具。
内部资金转移定价可以以多种方式进行，包括市场取向定价、成本加成定价和价值链定价等。
其中，市场取向定价是指将内部借贷利率与市场利率挂钩，以确保公司内部部门之间的资金交易与外部市场交易保持一致。
成本加成定价则是以成本为基础，加上一定的利润以反映公司资金交易中的机会成本和风险。
而价值链定价则是基于各个部门所提供的价值和贡献来确定资金转移的价值。
在内部资金转移定价过程中，首先需要确定转移资金的需求和供给。
这可以通过部门预算和财务规划来确定各个部门的资金需求和可供给的资金额度。
然后，根据所选择的定价机制，确定内部资金的转移价格。
这一定价过程需要考虑外部市场利率、成本以及各个部门的价值和贡献等因素。
内部资金转移定价机制的优点主要体现在以下几个方面。
首先，该机制可以使公司内部部门之间的资金流动更加透明和公平，避免了资源在公司内部的歧视性分配。
其次，该机制使公司能够更好地管理和优化内部资金的利用，使得资金可以更有效地流动和利用。
此外，通过定价机制的引入，公司可以更好地评估和管理各个部门的绩效，从而提高整体的绩效和效率。
然而，内部资金转移定价机制也存在一些挑战和问题。
首先，确定转移资金需求和供给并不是一个简单的任务，需要公司有一套完善的预算和财务规划体系，以及有效的资源分配机制。
其次，定价机制的选择也需要基于公司的特定情况和目标，不同的定价机制可能会带来不同的效果。
最后，内部资金转移定价机制需要公司高层的支持和领导，以确保其顺利实施和持续运营。
为了有效地实施内部资金转移定价机制，公司可以采取以下几个步骤。
首先，明确公司内部不同部门之间的资金需求和供给，并确定资金转移的目标和原则。
然后，选择适合公司情况的定价机制，明确定价的基准和参考因素。
内部转移资金定价
内部转移资金定价内部转移资金定价是一个企业内部的财务管理策略，用于确定跨部门或子公司之间转移资金的价格。
这种定价通常用于衡量各部门或子公司之间的经济绩效，确保内部资源的有效配置和公平性。
在企业中，内部转移资金定价是一个关键的财务机制，对于集团控制、绩效评估和激励机制都具有重要意义。
内部转移资金定价的原因内部转移资金定价的主要目的是为了保证企业内部各部门或子公司之间的资源配置合理和公平。
在一个大型企业中，不同部门或子公司可能会有不同的经营性质和利润水平，内部转移资金定价可以让企业更好地管理各部门之间的经济关系。
同时，通过定价，企业可以更好地评估各部门的绩效，进而激励员工的工作积极性。
内部转移资金定价的另一个重要原因是避免跨部门或子公司之间出现利益输送的情况。
如果内部转移的资金价格不正确，一些部门可能会通过此种方式获取不当利益，最终导致企业整体利润的下降。
因此，通过合理定价，可以避免利益输送，维护企业利益。
内部转移资金定价的方法内部转移资金定价方法有多种，通常根据企业自身情况选择最适合的方式：1.成本加成法：基于成本加一定利润率，确定转移资金的价格。
这种方法简单易行，但有可能导致成本被高估。
2.市场定价法：通过模拟市场交易确定转移资金的价格。
这种方法较为公平，但对模拟市场信息的准确性要求较高。
3.协商定价法：各部门或子公司在内部协商确定转移资金价格。
这种方法灵活性强，但需要各方达成共识。
4.绩效定价法：将转移资金的定价与各部门或子公司的绩效挂钩。
这种方法能够激励员工积极性，但需要完善的绩效评估体系。
内部转移资金定价的挑战虽然内部转移资金定价的设立有助于企业内部资源的合理配置和公平性，但也面临一些挑战：1.信息不对称：不同部门之间的信息不对称可能导致定价的不公正性。
2.资金定价复杂性：由于企业结构复杂或涉及多个部门、子公司，资金定价可能会变得复杂难以管理。
3.激励机制设计：与绩效挂钩的定价需要配合完善的激励机制，才能真正起到激励员工的效果。
【推荐】商业银行FTP（内部资金转移定价）机制及发展方向
【推荐】商业银行FTP（内部资金转移定价）机制及发展方向作者：姜再勇、卢静金融监管内部资金转移定价（FundingTransfer Pricing，FTP）最初作为分解银行净利息收入来源的有效手段，至今已发展成为现代商业银行不可或缺的管理工具。
随着利率市场化改革的进一步推进，FTP作为银行各类产品定价基准，不仅是实现精细化定价管理的基础，也是增强风险管理、资源配置和绩效考核的重要方式。
【商业银行FTP的基本含义及主要作用】资金转移定价（FTP）是指商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定的规则有偿全额转移资金，达到核算业务资金成本收益等目的的一种经营管理模式。
在FTP体系下，对负债业务而言，各业务单元将获得的存款等负债资金来源逐笔存入总行资金中心，外部负债的利息支出是其成本，FTP价格便是其资金收益，二者之差即是该业务单元的净利差收益；对资产业务而言，各业务单元从资金中心逐笔借出资金用于贷款或投资业务，FTP价格是其资金成本，该业务单元所获得的利差收益将等于贷款（投资）的利率（收益率）与FTP价格之间的差价。
这种资金转移定价不发生实际的资金流动，而是通过专门的管理信息系统为每个账户、产品或部门等建立虚拟的资产负债表来实现。
FTP价格对商业银行产品定价及风险管理具有支撑作用，并通过利润（经济增加值）计算间接引导资源配置、绩效考核及激励机制建设。
FTP价格可以比较准确地核算单笔业务的资金成本和利润贡献，指导经营单位从“干了算”转变为“算了干”；可以锁定各经营单位利差，继而将利率风险从业务部门或产品中分离出来；可以引导各经营单位调整自身经营行为以创造更大绩效，继而实现商业银行整体的经营战略调整目标；可以比较合理地将银行收益在各个业务单元间进行划分，从而对各业务单元的经营绩效进行科学有效的评估。
【我国银行FTP机制发展情况及特点】在FTP引入中国银行业之前，“上存下借”是商业银行内部资金管理的主要运作模式。
农村商业银行内部资金转移定价管理办法
农村商业银行内部资金转移定价管理办法第一章总则第一条为加强农村商业银行农村商业银行（以下简称“本行”）内部资金管理，规范和约束本行资金营运行为，提高资金使用效率，实现资产负债精细化管理，充分发挥价格导向作用，根据《商业银行法》、《商业银行内部控制指引》等相关法律法规，制定本办法。
第二条内部资金转移定价是指总行计划财务部与各支行按照一定规则有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部管理模式。
第三条本行内部资金管理遵循“统一管理、分级负责、灵活调度、利率调节”的原则。
总行有偿使用支行上存资金，金融市场部有偿使用总行资金。
（一）统一管理。
总行计划财务部是全行系统内资金的运营管理中心，拥有全行资金配置权和调度权，负责全行资金平衡，指导各支行开展资金营运。
（二）分级负责。
各支行分别管理本支行内部资金，负责支行资金营运管理，执行总行资金调度指令，平衡资金并保证支行内的资金支付。
（三）灵活调度。
根据资金来源与运用的变化，灵活有效的调度资金，提高资金使用效率。
（四）利率调节。
总行通过运用内部资金价格杠杆，引导资金合理有序流动，最大限度减少不生息资金和无息资金占用。
第四条本办法适用于本行总行及辖属各支行。
第二章资金转移定价方式第五条通过建立虚拟资金池，以全行统一的内部资金转移价格，从资金筹集部门买入资金，将资金卖给资金营运部门，将各支行利息的资产和负债的收入收益、和支出进行细分，充分发挥利率杠杆作用，通过盈利能力分析和绩效考核，体现效益性经营对各业务单位的导向作用，实现各网点经营效益最大化。
第四条资产与负债业务的净利差收入分为两个部分：资产业务净利差和负债业务净利差。
第五条资产业务净利差等于资产业务收益减去资金成本。
负债业务净利差等于负债业务资金收益减去利息成本。
第三章资金池管理第六条资金池设在总行资金营运中心总行运营管理部清算中心，分支行每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的内部定价全额转移给总行资金营运中心运营管理部清算中心；每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的内部定价全额向资金营运中心运营管理部清算中心买入。
银行实施内部资金转移定价系统(FTP)的关键点分析
银行实施内部资金转移定价系统(FTP)的关键点分析作者：魏红刚来源：《商业会计》2012年第10期目前国内商业银行实施的内部资金转移定价系统都采用模拟配比筹资法、全额计价，以期实现资产负债的期限匹配、剥离利率风险和流动性风险到资金中心，从而以更好的方式管理利率风险。
FTP系统能每日计算内部转移收支，并和实际外部收支或FTP计算的外部收支轧差得出模拟利润。
然而FTP的定价、核算结果却受到业务部门的质疑，原因在于系统实施的数据基础条件、系统功能完善和系统初始化的恰当处理方面存在问题，如果这些问题能随数据的积累逐步自动消失，则系统能逐步实际推行；如果这些问题对数据的积累不敏感，则系统很可能不被业务部门认同和使用。
本文就FTP系统实施的几个关键问题展开论述。
一、数据维度与FTP科目体系FTP系统需要来自银行总账或数据仓库的交易数据，如果没有数据仓库，或者总账的数据不够细，则需要从业务系统抽取交易数据。
FTP系统对数据的质量要求较高，除了交易信息之外，还需要各种维度信息，如机构、业务种类、产品、币种、客户和客户经理等。
对于多数商业银行，往往存在交易数据与各种维度没有完全整合在一起的问题，可能导致FTP系统不能实现随现金流和利率方式变化的精细化差别定价，以及定价后的数据多维展示和盈利分析。
市面上的FTP系统可分为两类，一类是国外的系统，如Oracle的OFSAA，另一类为国产的系统，如用友公司的FTP。
国外FTP系统支持科目下的多级节点定价，甚至可以定价到交易账户，因此定价精细度并不受FTP的科目体系设置影响，一般保持FTP科目体系与银行总账一致；国内的FTP定价往往会受到FTP科目体系的影响，因为系统首先配置定价方法到FTP的最低级子科目，然后科目下所有交易数据都采用同一定价方法，如果FTP科目体系的末级没有完全区分现金流和利率方式的不同，则定价就客观存在系统误差。
因此，国内FTP系统的定价精细度与FTP科目体系选择和设置密切相关。
XX银行分支机构人民币内部资金转移定价研究的开题报告
XX银行分支机构人民币内部资金转移定价研究的开题报告一、研究背景和意义随着中国经济的持续发展和市场化进程的加速推进，越来越多的企业和个人开始接受人民币财务结算和资金交易。
而作为中国银行业的主力军，各大银行分支机构承担着信贷、存款、理财、资金转移等众多金融业务，其中人民币内部资金转移业务是银行分支机构最为重要的核心竞争力之一。
银行分支机构在进行人民币内部资金转移业务时，往往需要考虑汇率、利率、风险、手续费等多个因素，因此需要制定相应的定价策略来确保业务的盈利和市场份额的维护。
当前，随着市场竞争的加剧和国内外政策环境的变动，银行分支机构在进行人民币内部资金转移业务时面临着诸多挑战和机遇。
因此，本研究将对XX银行分支机构进行人民币内部资金转移定价研究，以期为该机构制定更加优化的定价策略，提高其市场竞争力和盈利水平，为中国金融行业的发展做出贡献。
二、研究内容和方法本研究将分析XX银行分支机构在进行人民币内部资金转移业务时所涉及的汇率、利率、风险和手续费等因素，并运用相关的定量分析模型和工具，通过收集和分析大量的市场经验和数据，对其定价策略进行深入的研究和分析，以期建立一套科学合理的人民币内部资金转移定价模型，并据此为XX银行分支机构提出实操性强、可行性高的定价建议和措施。
具体研究内容包括：1. 对XX银行分支机构人民币内部资金转移业务进行全面了解和梳理，分析其中所涉及的汇率、利率、风险、手续费等要素，并对其影响因素进行综合评估；2. 完善人民币内部资金转移定价模型，运用相关的定量分析方法和工具，设计相应的实证研究方案，收集、整理并分析大量的市场数据，为XX银行分支机构制定科学合理的定价策略；3. 基于实证研究的结果，针对XX银行分支机构当前面临的问题和困境，提出一些实操性强、可行性高的人民币内部资金转移定价建议和措施，以期为该机构提高经营效率和竞争力，促进其业务的长期可持续发展。
三、预期成果本研究预期取得以下几个方面的成果：1. 深入了解和梳理XX银行分支机构人民币内部资金转移业务，分析其影响因素和关键痛点，为制定相应的定价策略提供理论基础和经验依据；2. 建立一套可行性较高的人民币内部资金转移定价模型，以期为XX 银行分支机构提供科学合理的定价策略，并为其他类似机构提供参考；3. 推进理论和实践的结合，针对当前中国银行业的发展状况，提出一些实操性强、可行性高的人民币内部资金转移定价建议和措施，以期推进中国金融行业的发展。
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商业银行内部资金转移定价实务研究
2014年以来,央行多次对存贷款利率政策进行了调整,存贷款利率已逐渐走向利率市场化的阶段,正慢慢与国际接轨。
但是,对银行来说,利率市场化进程地不断加快会对银行盈利能力提出严峻的挑战。
自从结构性存款出现后,银行吸收存款的平均成本出现了不同程度的上升,使得银行的融资成本提高。
在这样的背景下,银行需要未雨绸缪,作好充分的准备来迎接这些挑战。
银行的管理层也需要居安思危,思考如何通过产品业务多元化使银行的盈利水平保持稳定增长,如何针对外部金融环境的变化及时改变管理策略应对危机,如何有效调整长期战略才能使银行的价值最大化。
这一切,没有数据的支持是无法得出科学合理的结论的。
内部资金转移定价是将利率风险管理、流动性风险管理、产品定价、资源配置和绩效考核结合起来的一种有效的综合管理会计工具。
构建一套完整的内部资金转移定价体系可以帮助银行实现日常管理和战略制定等一系列目标。
但是,要建立一套完整的内部资金转移定价体系是十分复杂的,在构建的过程中从收益率曲线的选择,到定价方法的制定,再到调整因素范围的确定,很多国内银行可能都是一知半解。
而且,当外部经济环境充满不确定性,监管政策又变得越来越严格的时候,许多银行不知道该如何调整内部资金转移定价体系来应对这些变化。
本文首先从理论研究出发,对整个内部资金转移定价的框架进行阐述。
然后结合对欧洲15家银行调研的数据,归纳总结后,将国外银行构建内部资金转移定价体系的思路和关键点一一罗列出来,尤其是国外银行目前构建内部转移定价体系时最关注的流动性资产储备和行为预期调整,都在文中进行了说明。
最后,将理论研究和国外先进的经验引用到国内银行,建立一套适合国内银行使用的内部资金转移定价体系,包括解决银行在实务中遇到的许多细节问题,如通过内部资金转移定价调节分行或业务条线的存贷比、通过内部资金转移定价调节流动性等。
总之,希望通过本文的叙述能够帮助国内银行更好地理解内部资金转移定价的理念,构建一套满足国内需求的框架体系,应对未来的挑战。