内部离任审计制度

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离任审计管理制度

离任审计管理制度制度名称离任审计管理制度编号受控状态第1章总则第1条为了规范离任审计管理，建立必要的监督机制，提高企业经济效益，根据国家相关规定，结合企业实际情况，根据《企业内部控制应用指引第3号一一人力资源》及相关法律、法规，结合企业实际情况，特制定本制度。

第2条本制度适用于企业离任审计的管理工作。

第2章离任审计对象及内容第3条离任审计对象一般为企业高层领导或企业内部涉及资金的部门的工作人员。

第4条对离职员工在职期间取得的主要成绩进行审计时，审计人员应在离职员工所在部门收集员工工作业绩信息及资料，并对资料进行合理分析，以确定员工的主要工作业绩及成绩等。

解析：审计离任员工的工作业绩及成绩，是了解该员工在职期间是否完成本职工作，完成质量如何，进度如何，便于对该职位继任者提出相关要求，同时也利于继任者开展工作。

第5条离职员工的主要成绩经审核确认后，审计部应协同财务部对员工的财务收支状况进行审计，包括离职员工在职期间的财务收支状况是否与会计报表相同、是否存有帐外资产等。

解析：审计离任员工的财务收支状况，一方面能够摸清"家底"，有利于继任者了解接任单位的真实情况，尽快进入角色；另一方面由于明确了离任者的经济责任，事实上也就划清了前、后任的责任，改变了"新官不理旧账，旧官一走了之"的不良状况，有利于工作的交接，保持工作的连续性。

第6条审计该部分内容时，审计人员应主要收集员工的工作违纪信息、以及对企业各项管理规章制度的贯彻执行情况信息，确认员工在工作期间是否存有违纪行为或对企业规章制度贯彻不力的行为等。

第7条若离职员工为企业的中层及以上的管理人员，审计人员还应对离职人员在工作期间参与企业重大经济及管理决策的情况进行审计，明确离职员工的相关决策是否影响了企业的发展，或给企业造成了重大的形象及经济损害等。

第8条在对离职员工的个人履职情况进行审计时，审计人员应重点审计离职员工是否有效的完成了个人的工作目标及工作任务、计划等，或者其个人的工作目标及工作任务、计划等的完成情况是否影响了企业的正常运转等。

单位干部离任审计管理制度

单位干部离任审计管理制度第一章总则第一条为了加强单位干部离任审计管理，规范审计行为，保障国家利益和单位合法权益，根据《中华人民共和国审计法》和国家其他相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于单位内部对干部离任前的审计工作。

第三条离任审计工作应坚持客观、公正、合法、有效的原则，确保审计结果的真实性和准确性。

第四条单位应当设立审计部门，负责组织实施离任审计工作。

第二章审计范围与内容第五条离任审计范围包括：（一）干部在任职期间的的经济责任；（二）干部在任职期间的管理行为；（三）干部在任职期间的廉洁自律情况。

第六条离任审计内容主要包括：（一）干部的经济活动是否合规、合法；（二）干部的管理行为是否合规、合法；（三）干部是否存在违反廉洁自律规定的行为。

第三章审计程序与方法第七条离任审计程序主要包括：（一）审计计划制定：根据单位实际情况，制定离任审计计划；（二）审计通知：通知被审计干部提交相关资料；（三）审计实施：对被审计干部进行审计；（四）审计报告：编写审计报告；（五）审计决定：根据审计结果，作出审计决定；（六）审计整改：对审计发现问题进行整改。

第八条离任审计方法主要包括：（一）查阅资料：查阅被审计干部的文件、资料、账册等；（二）调查询问：向被审计干部、相关人员进行调查询问；（三）数据分析：对被审计干部的经济活动数据进行分析；（四）现场查看：对被审计干部的工作现场进行查看。

第四章审计结果与处理第九条审计部门应根据审计结果，提出审计报告，并对审计发现的问题进行定性、定量分析。

第十条审计报告应包括以下内容：（一）审计概况；（二）审计发现的问题；（三）审计结论；（四）审计建议。

第十一条审计部门应将审计报告提交单位领导，单位领导根据审计报告，对审计发现的问题进行处理。

第十二条对审计发现的问题，单位应当及时采取措施，纠正错误，追究责任。

第五章审计回避与保密第十三条审计人员与被审计干部有利益冲突或者其他关系可能影响公正审计的，应当回避。

离任审计制管理制度

离任审计制管理制度第一章总则第一条为规范离任审计制度，提高离任审计工作质量，加强离任审计效果，保障公司资金和财产的安全，特制定本制度。

第二条离任审计是指在员工离任之前对其所担任的职务及权限进行审查，以确保其在离岗之后不会对公司的资金或财产造成损害的一项制度。

第三条本制度适用于公司内所有员工，包括管理人员、工作人员及临时工作人员。

第四条离任审计工作由公司内部审计部门负责，审计部门应当定期对公司员工进行离任审计，并向公司领导层和相关部门提供审计报告。

第五条本制度内容包括离任审计的程序、岗位责任、审计标准、报告要求等，具体内容详见下文。

第二章离任审计的程序第六条离任审计由公司内部审计部门根据员工的离职申请、离职通知或解聘通知进行安排。

第七条离任审计程序包括但不限于以下内容：（一）审计前期准备：审计部门应当根据离任员工的职务和权限制定审计计划，确定审计范围及重点，准备相关审计工具和资料。

（二）审计调查：审计人员应当对离任员工的工作记录、权限使用情况、资金流向等进行调查，确保审计的全面和客观。

（三）审计报告：审计人员应当根据调查结果撰写审计报告，对离任员工在职期间的工作情况、资金使用情况等进行分析和总结，并提出具体建议。

第八条离任员工应当配合审计工作，如实提供所需的相关资料和信息，确保审计工作的顺利进行。

第三章岗位责任第九条公司领导层应当对离任审计工作负有最终责任，定期审核审计报告，并对审计结果进行确认和落实。

第十条审计部门负责具体的离任审计工作，确保审计程序的规范和把关审计质量。

第十一条公司内部各部门应当积极配合审计部门完成审计任务，确保审计工作的有效推进。

第四章审计标准第十二条离任审计应当按照公司内部审计规范和标准进行，确保审计工作的准确性和可靠性。

第十三条审计标准应当包括审计程序、审计范围、审计对象、审计时限等内容，确保审计工作的全面和有效。

第五章报告要求第十四条离任审计报告应当包括但不限于以下内容：（一）审计对象的基本情况：包括姓名、职务、离职日期等信息。

企业离任审计制度

企业离任审计制度
是指一个企业在员工离职或离任时，对其在职期间的工作情况、资产管理和财务状况进行审计的制度。

该制度旨在确保企业的利益得到保护，避免可能存在的损失和风险。

企业离任审计制度包括以下几个方面:
1. 员工离任程序：明确员工离任的流程和程序，包括员工离职申请、离职手续办理、工作移交等环节。

2. 资产管理审计：对员工在职期间使用和管理的公司资产进行审计，确保资产的完整性和准确性。

3. 财务状况审计：审计员工在职期间的财务状况，包括工资薪金、报销款项等，确保财务记录的准确性和合规性。

4. 保密和安全审计：对员工处理过的敏感信息和公司机密进行审计，确保保密和安全工作得到落实。

5. 离任报告和总结：对员工离任后的工作进行总结和评价，形成离任报告，为企业管理层做出决策提供参考。

企业离任审计制度的实施可以提高企业对员工行为的监管，发现和解决问题，加强企业内部的风控和合规管理。

同时，离任审计也可以为员工提供一个公平公正的评价标准，保护员工权益。

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员工离任审计管理制度

第一章总则第一条为了规范公司员工离任审计工作，确保公司资产安全、财务真实，维护公司合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有离职员工，包括但不限于管理人员、技术人员、业务人员等。

第三条员工离任审计工作应遵循以下原则：（一）客观公正原则：审计过程中应保持独立、客观、公正，确保审计结果的真实性；（二）全面性原则：审计范围应涵盖离职员工在任期间所承担的各项工作职责；（三）及时性原则：审计工作应在员工离职后及时进行；（四）保密性原则：审计过程中应严格保密，不得泄露公司商业秘密。

第二章审计范围与内容第四条审计范围：（一）离职员工在任期间的职责履行情况；（二）离职员工离职前公司资产、财务状况；（三）离职员工离职原因及交接情况。

第五条审计内容：（一）离职员工在任期间的工作绩效；（二）离职员工在任期间的合规性；（三）离职员工离职前的财务状况；（四）离职员工离职原因及交接是否规范。

第三章审计程序第六条审计部门在接到离职员工离职通知后，应在五个工作日内启动审计程序。

第七条审计部门应向离职员工发出审计通知，明确审计时间、地点、内容及要求。

第八条审计部门对离职员工进行现场审计，包括查阅相关资料、询问、核对等。

第九条审计部门根据审计情况，形成审计报告，内容包括审计发现的问题、原因分析、处理建议等。

第十条审计报告经审计部门负责人审核后，提交公司管理层审批。

第四章审计结果处理第十一条审计部门应根据审计结果，对存在问题的离职员工进行处理，包括但不限于以下措施：（一）要求离职员工对存在问题进行整改；（二）追究离职员工相应的法律责任；（三）将审计结果纳入员工档案。

第五章附则第十二条本制度由公司审计部门负责解释。

第十三条本制度自发布之日起实施。

第十四条本制度未尽事宜，按照国家相关法律法规执行。

离任审计制度五

离任审计制度五
离任审计制度是指对公职人员离职前的工作进行全面审计的一项制度。

其目的是确保公职人员的工作合规、透明、公正，防止滥用职权和贪污腐败行为的发生。

下面是离任审计制度的五个重要方面：
一、离任审计的对象范围：离任审计制度应适用于所有公职人员，包括政府官员、公务员、事业单位人员等，无论其级别或职位。

二、离任审计的程序：离任审计应按照一定的程序进行，包括确定审计对象、收集和分析相关资料、进行现场检查、编制审计报告等步骤。

审计程序应确保客观、公正、透明。

三、离任审计的内容：离任审计应对公职人员的工作进行全面审查，包括经济责任、行政管理、人事任免、资产管理等方面。

审计内容应覆盖公职人员离任前的全部工作。

四、离任审计的责任主体：离任审计制度的责任主体包括审计机关、监察机关和有关部门等。

各级审计机关应负责对本级行政机关及其工作人员离任前的工作进行审计。

五、离任审计的结果和处理：离任审计应形成审计报告，并按照相关法律、法规和政策规定，对审计发现的问题进行处理。

处理结果应公之于众，严肃追究相关责任人的责任。

以上是离任审计制度的五个重要方面，通过建立和完善离任审计制度，可以提高公职人员的廉洁意识，加强权力监督，防止腐败问题的发生。

公司离任审计管理制度精编

公司离任审计管理制度精编为了加强对公司重要岗位离任人员所承担的经济及管理责任的审计监督，客观公正地评价其在任期内的工作成果，完善公司内部监督约束机制，促进公司运营管理的相关责任人向投资者负责，全面履行职责，保证公司的利益不受到损害和侵犯，根据《中华人民共和国审计法》等有关法律法规及公司《内部审计管理规定》特别制定《离任审计管理制度》。

2.1审计部实施离任审计时，应当以公司的相关制度和文件为依据，坚持独立审计、客观公正、实事求是、廉洁奉公和保守秘密的原则，依法独立行使审计监督权，不受其他部门或个人的干涉；2.2 审计人员实施离任审计时，有权检查离任管理人员所在部门、公司的财务会计资料及其他有关资料和资产；2.3 办理离任审计事项，与审计对象有利害关系的，应以回避。

3.1 离任审计是公司重要岗位管理人员离任时的必须程序，原则上集团公司和各经营子公司重要岗位人员离任时需坚持“先审后离”的基本原则（特殊情况和集团董事会特批的例外），未经审计人事部门不得办理离任手续。

离任审计的范围：3.2 根据需要，必要时可审计至出纳、采购、业务、印鉴管理等重要岗位人员。

5.1公司重要岗位管理人员离任，经集团主管领导批准后，集团董事会秘书处、集团人力资源部门应当在三日内向审计部发出《离任审计委托函》。

并附上被审计人述职报告、人事档案、工作计划和总结等相关资料。

5.2审计部在接到通知后五日内组织成立审计小组，拟订审计方案和工作计划，按规定流程报经审批后组织实施。

5.3审计部在实施审计工作三日前，向被审计的公司领导人所在单位下达审计通知书，同时抄送被审计人本人及委托部门。

5.4 审计部在根据审计方案规定时间出具审计报告，在审计过程中，如发现特殊、重大的事项，经分管领导批准，可适时调整审计时间。

审计实施结束后，应在五个有效工作日内提出审计报告。

5.5审计报告在报送集团公司领导审阅前，审计部应与被审计人及其所在公司交换意见。

被审计人两个工作日内不提出书面意见，则视为同意审计报告。

企业离任审计制度范文（三篇）

企业离任审计制度范文第一章总则第一条为了规范企业离任审计工作，维护企业利益和职工权益，制定本制度。

第二条离任审计是指对企业离任员工的财务、资产和工作情况进行审计，确保其离任过程中的合法合规和职业道德。

第三条离任审计工作应统一组织，按照法律法规和企业规定进行。

第四条离任审计工作由企业内部审计部门负责，可以委托外部审计机构进行。

第五条离任审计应保证真实性、准确性、可信性和及时性，并按照程序和要求做好相关记录和备案。

第六条离任审计应坚持公正、公平、公开和保密的原则，对离任员工的个人隐私信息进行妥善保护。

第七条离任审计工作应与其他相关部门和人员密切配合，形成合力，确保审计工作顺利进行。

第二章离任审计程序第八条离任审计程序包括以下步骤：（一）确认离任员工：企业内部审计部门应根据企业离职流程和人事档案，确认离任员工及其相关信息。

（二）制定审计计划：审计部门根据离任员工的职位和工作内容，制定离任审计计划，确定审计范围和内容。

（三）采集审计证据：审计部门应采集离任员工相关的财务、资产和工作资料，并对其进行审计验证，确保审计结果的真实准确。

（四）进行审计分析：审计部门应对采集到的审计证据进行分析，发现问题和风险，提出意见和建议。

（五）编制审计报告：审计部门应根据审计分析结果，编制离任审计报告，对离任员工的财务、资产和工作情况进行总结和评价。

（六）评审和批准：审计报告应经相关部门和领导评审，最后由企业领导批准并下发。

（七）整改和整改跟踪：对于审计报告中发现的问题和风险，相关部门应及时整改，并进行整改跟踪，确保问题得到解决。

第三章离任审计记录和档案第九条离任审计应做好相关记录和档案工作，包括审计计划、采集证据、分析报告、整改意见等。

第十条离任审计记录和档案应按照企业规定和法律法规的要求进行保存和管理，确保其安全可控。

第十一条离任审计记录和档案应当做好备份工作，作为企业离任员工管理和风险防范的重要依据。

第四章附则第十二条本制度自颁布之日起实施，修订时须按照程序进行，并经企业领导批准后生效。

公司离任审计审查制度范本

公司离任审计审查制度范本一、总则为确保公司离任员工离职过程的规范化和合规性，保护公司的合法权益和信息安全，制定本离任审计审查制度。

二、适用范围本制度适用于公司所有离职员工，无论离职原因。

三、离职审计审查流程1. 提交离职申请离职员工在提出离职申请时，应填写离职申请表，并详细注明离职原因、离职日期等信息。

2. 资产交接离职员工在离职生效前，应与接任员工进行资产交接。

资产清单应按照公司规定的格式填写，并由离职员工和接任员工共同签字确认。

3. 数据备份离职员工在离职前，应按照公司的数据备份规定进行数据备份工作。

备份内容应涵盖所有与职责相关的数据，并存储在公司指定的存储设备中。

4. 系统权限修改离职员工离职生效后，公司应立即取消其在各个系统中的权限，包括但不限于电子邮件系统、内网系统、外网系统等。

5. 隐私数据处理离职员工在离职生效后，应立即归还公司的一切文件、资料等，包括电子文件和纸质文件。

离职员工不得擅自复制、转移、删除或泄露任何公司的隐私信息。

6. 离职调查与审计公司将对离职员工进行离职调查与审计，以确认其离职前的工作情况、文件归档情况、数据备份情况等。

审计人员将严格按照相关政策和程序进行调查，确保审计结果的准确性和合法性。

7. 审计结果处理审计结果将由人力资源部和相关部门共同评估和处理。

如果发现任何违反公司政策或存在安全隐患的行为，将采取相应的纪律处分和法律措施，保护公司的利益。

四、离职员工权益保障离职员工享有与公司相关政策保护的权益，包括但不限于工资福利结算、年假结算、社保公积金退还等。

离职员工有权要求公司提供相应的离职证明，并有权要求公司保护其个人隐私。

除依法需要披露的信息外，公司不得泄露任何离职员工的个人信息。

五、违规处理和法律责任1. 违反本制度的离职员工将受到相应的纪律处分，包括但不限于口头警告、书面警告、停职、解雇等。

2. 离职员工如泄露公司的商业机密或客户隐私等敏感信息，将依法承担相应的法律责任，并向公司赔偿损失。

离任审计制度（2篇）

离任审计制度指的是在员工离职时，进行对其工作及相关账目的审计活动。

其目的是确保员工在离职之前完成工作任务，并对其在职期间的财务状况进行审查和核实。

离任审计制度通常包括以下几个方面的内容：1. 工作任务完成情况审计：对离职员工的工作任务进行审查，确认其工作是否按时完成，并评估其工作成果的质量和效果。

2. 财务状况审计：对离职员工在职期间的财务状况进行审查，包括对账目的核实和财务记录的整理，以确保财务数据的准确性和完整性。

3. 资产管理审计：对离职员工在职期间负责管理的资产进行审查，包括固定资产、库存物资等的清点和核对，以防止遗失或不当处理。

4. 信息安全审计：对离职员工在职期间接触和使用的敏感信息进行审查，确保其没有泄露敏感信息或滥用权限。

离任审计制度的实施应遵循以下原则：1. 公平公正原则：对所有离职员工进行一视同仁的审计，不偏袒或歧视任何一方。

2. 存在合理理由原则：只有当具有合理理由时，才开展离任审计，避免滥用或过度干预。

3. 适度保护个人隐私原则：在审计过程中，需尊重离职员工的个人隐私，避免侵犯其合法权益，并采取措施保护其个人信息的安全。

离任审计制度的实施可以提供对离职员工工作和财务状况的全面了解，有助于保护企业利益和财务安全，并对离职员工的工作能力和诚信进行评估。

此外，离任审计还可以为员工离职后的定期审计提供参考依据，确保企业内部控制的有效运行。

离任审计制度（二）离任审计制度是一种保障企业利益和风险管理的重要手段。

它主要针对高级管理人员或关键岗位员工的离职进行审计，旨在确保其离职后不会对企业产生财务或管理等方面的风险。

离任审计制度的实施可以帮助企业更好地管理和监督离职员工的行为，有效防范内部风险。

一、离任审计制度的背景和意义随着企业形势的不断变化和管理的复杂化，离职员工对企业的影响也越来越大。

离职员工可能通过盗窃、泄露商业机密、销毁重要文档等行为对企业造成财务和声誉等方面的损失。

因此，建立一个完善的离任审计制度对于企业来说至关重要。

企业离任审计制度(3篇)

企业离任审计制度1、总则：1.1目的：为了加强离任人员所负经济及项目责任的审计监督，提高公司领导干部自我约束意识，保证离任后原岗位工作的正常延续，防范经营与舞弊风险，根据公司人事管理及《内部审计管理制度》的有关规定，制定本制度。

1.2适用范围：2、离任审计职责2.1审计职责界定1/8备案。

2.2审计工作职权3、离任审计内容3.1离任审计工作内容(1)经营业绩与预算目标完成情况的审计评价；(2)任期财务状况及经营成果的真实性；(3)任职期间执行的内部控制业务是否存在重大缺陷；(4)财务收支等经济活动的真实性、合法性、合规性；(5)债权债务的真实性及重大合同的执行情况；2/8(6)各项资产的管理情况；(7)对外投资、担保、借款等风险业务执行情况；(8)有无严重损失浪费和其它严重损害公司利益的行为；(9)公司章程、管理制度、年度经营计划，重要的合同、协议、领导人员办公____及年度工作总结。

需移交的内容包括：(1)述职报告(包括对任职履历的叙述、任职期内重点工作的回顾和总结、对本岗位下步工作的建议)；(2)工作中的遗留问题及处理建议，重大未决事项的完成情况、重大风险业务的提示；(3)个人所保管的业务档案、工作记录等资料；(4)其它需移交的内容；(5)其它按公司人事管理要求需移交的内容。

3.2对公司及子公司其他高管人员(总经理以外)离任审计内容包括：3/8需移交的内容包括：(1)述职报告；(2)工作中的遗留问题及处理建议，重大未决事项的完成情况、重大风险业务的提示；(3)代表公司对外签订的各项合同、协议执行情况。

(4)个人所保管的业务档案、工作记录等；(5)其它按公司人事管理要求需移交的内容。

3.3对公司及子公司中层管理人员及其他人员，离任审计内容参照3.2内容，并重点____业务的真实性、合法性及未决事项对公司经营的影响。

4、审计程序4.1审计立项4/8导、部/子公司总经理审批；4.2审计通知4.3审计实施审计组根据审计计划要求，采用现场审计与报送审计等方式，通过审阅、测试、分析、复算、盘点等审计方法，根据离任审计测试程序实施审计。

干部离任审计制度

干部离任审计制度
为了加强对医院内部的监督管理，严格财经纪律，促进领导干部勤政廉政，履行职责，制止和查处弄虚作假、违反财经纪律、营私舞弊、挥霍浪费等不良行为，配合相关部门做好干部任期经济责任离任审计工作。

现结合我院工作特点，制定本制度。

一、离任审计是对医院干部在正式离开原工作岗位前，对其任期内履行职责的情况的真实性、合法性进行检查、审核，明确责任并做出结论的内控制度。

二、及时、全面、如实的向审计部门提供相关材料
（一）审计任期内各项经济责任目标计划的完成情况；
（二）财务收支管理及有关经济活动的管理制度，职责分工资料；
（三）审计任期内历年财务报表、账簿、凭证、台帐、相关记录、批复等与离职有关的所有资料；
（四）各种财产物资盘点表，债务清理明细表；
（五）审计任期内重大经济事项合规性证明材料及履职考核情况证明；
（六）审计任职前后有关经济遗留问题和手续交接的专门材料；
（七）审计任期内有关经济监督部门及检查机构曾经做出的重大事项结果、处理意见及纠正情况证明资料；
（八）审计组认为需要提供的其他离任审计资料。

三、被审计对象应就提供资料的真实性、完整性作出书面承诺。

四、积极配合审计部门就被审计对象任期内有关问题，进行审计调查并实施必要的审计程序和方法。

离任审计制度（6篇）

离任审计制度华为公司离任审计制度第一章总则第一条目的为了加强对离任人员所负经济及项目责任的审计监督，促进其在任职期间增强自我约束的意识；同时通过对工作移交情况的监督和检查，以保持离任后原岗位工作的延续性，根据《公司基本法》及《公司内部审计制度》的有关规定，制定本制度。

第二条定义负有经济及项目责任的人员包括：(一)公司所属各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片区、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构的第一负责人；(二)各大系统内部与经济及投资工作关系密切的业务负责人及主要业务人员，这些业务包括但不限于财务、采购、市场、外协及各类合同管理和投资管理；(三)其他特殊岗位的人员。

离任审计是指上述负有经济及项目责任的人员因任期届满、调动、辞职等原因不再担任原职务时，对其任职期间所负经济及项目责任的落实情况，离任时工作移交的完整性，涉及到技术及商业____人员的保密承诺情况以及离职时个人与公司之间债权债务的结算情况进行核实和报告的内部鉴证和评价活动。

第三条适用范围公司所属各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片区、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构的第一负责人在任期届满、内部调动和辞职时都须接受离任审计。

其他负有经济及项目责任的人员的离任审计适用范围，以各大系统的离任审计实施细则中的规定为准。

第二章离任审计的管理第四条管理机构公司离任审计的方针和政策由公司人力资源委员会确定。

公司审计部负责对整个离任审计工作进行____、协调和监督。

第五条分级负责原则公司任命的各子公司、事业部、公司各大职能系统的第一负责人的离任审计由公司审计部____实施。

国内合资合作厂、境外分支机构、境外代表处、境外合资企业的第一负责人的离任审计由公司审计部____实施，也可以委托外部独立审计机构实施。

其他负有经济及项目责任的人员的离任审计由各大系统主管指定内部审计机构或其它内部管理部门负责，离任审计意见报公司审计部备案。

离任经济责任审计制度(三篇)

离任经济责任审计制度第一章总则第一条为规范离任时经济责任的审计工作，确保经济责任的清晰界定和监督管理，制定本制度。

第二条离任经济责任审计制度是指在离任时对离职人员承担经济责任进行审计的工作制度。

第三条离任经济责任审计制度适用于所有离职人员，包括因自愿离职、解雇、合同到期等原因离职人员。

第四条离任经济责任审计应当依据法律法规和相关规定，公平、公正地进行，确保权益受到保护。

第五条离任经济责任审计主要内容包括对离任人员的日常财务交易、经济责任承担情况的审计，并形成审计报告。

第六条离任经济责任审计工作由内部审计部门或者独立的审计机构负责执行，工作人员应具备相应的专业知识和工作经验。

第七条离任经济责任审计应当遵守保密原则，确保审计工作的秘密性和安全。

第二章离任经济责任审计流程第八条离任经济责任审计的流程包括：申请审计、审计准备、审计执行、审计报告和监督检查。

第九条离任人员应在离职前向所在单位提出离任经济责任审计的申请，申请应包括离职人员个人信息和离任经济责任的情况说明。

第十条所在单位收到离任经济责任审计申请后，应尽快组织审计准备工作，包括确定审计的范围、时间和审计人员，制定审计计划。

第十一条审计执行阶段，审计人员应按照审计计划开展审计工作，包括查阅相关资料、询问和调查相关人员、进行核实等。

第十二条审计报告应清晰、准确地反映离任人员在工作期间的经济责任承担情况，包括资金管理、财务报表、采购合同、资产处置等内容。

第十三条监督检查阶段，所在单位应对审计报告进行审核，对审计工作进行监督检查，并按照需要对离任人员进行追责。

第三章责任与追责第十四条离任经济责任审计的结果将作为离职人员申请办理相关手续的依据，对于经济责任承担不清的情况，应依法追究责任。

第十五条离任人员应当积极配合审计工作，提供相关资料和便利审计人员的工作。

第十六条离任人员在审计过程中提供虚假材料或者故意拖延、阻碍审计工作的，应负相应责任，并可能受到法律法规和相关规定的处罚。

企业离任审计制度模版（4篇）

企业离任审计制度模版【企业离任审计制度】一、背景和目的离任审计是指对企业高级管理人员、核心员工的离任情况进行审计，目的是确保离任人员的工作交接顺利进行，减少潜在风险和损失。

通过建立健全的离任审计制度，可以规范离任程序，提高离任人员的职业道德和工作效率，保护企业的利益。

二、适用范围本制度适用于所有离任员工，包括高级管理人员、核心技术人员等。

三、主要内容1. 离任审计程序：（1）离任人员向公司提出离任申请，公司接受离任申请后，将会启动离任审计程序。

（2）公司聘请独立的审计师事务所进行离任审计。

审计师事务所将对离任人员的工作情况、业绩评估以及资产和权责清单进行审计，确定离任人员工作交接的具体内容。

（3）审计师事务所将编制离任审计报告，并提交给公司的相关部门。

2. 工作交接：（1）根据离任审计报告的结果，离任人员和接替人员之间将进行工作交接。

离任人员应提供详尽的工作交接材料，并且确保接替人员能够顺利接手工作。

（2）接替人员负责审核离任人员的工作交接材料，并与离任人员进行讨论、记录需要继续跟进的事项和问题。

（3）离任人员和接替人员共同制定工作交接计划，确保工作交接的顺利进行。

3. 离任人员的终身追踪：公司将建立离任人员的档案，并对离任人员保持终身追踪。

离任人员如有违法违规行为或涉嫌贪污腐败等问题，公司将保留追究责任的权利。

四、管理措施1. 离任审计制度应纳入企业内部控制制度，确保制度的执行和监督。

2. 公司应聘请独立的审计师事务所进行离任审计，确保审计结果的独立性和客观性。

3. 公司应建立离任人员的档案，包括个人信息、工作经历、业绩评估等内容，并定期对离任人员的档案进行更新和维护。

4. 公司应建立离任人员终身追踪的机制，定期对离任人员进行评估和跟踪，确保离任人员遵守企业的保密义务和职业道德。

五、其他事项1. 离任审计结果应向公司的董事会和相关部门报告，并根据需要采取相应的管理措施。

2. 公司应对离任人员进行退出检查，包括归还公司的财产和文件等。

公司企业集团管理人员离任审计管理制度

管理人员离任审计管理制度为规范公司管理人员离任审计工作，健全管理人员监督机制，督促管理人员正确行使职权，制定本管理办法。

第一章总则第一条公司领导管理人员离任审计，是指领导管理人员离任时，由公司内部审计部门对其任职期间履行职责情况进行审计，并确认其应承担的责任。

第二条本制度所称领导管理人员是指公司中层正、副职等部门领导（含项目经理）。

第三条离任审计是公司管理人员离任的必经程序，凡组织研究拟提拔、换岗、交流、调离原工作岗位的领导管理人员，一律实行先审计后离任；对因组织处理等原因离任、退休、退居“二线”的领导管理人员，可先离任后审计。

第四条离任审计原则上按管理人员管理权限下审一级。

第五条审计人员要忠于职守，客观公正，保守秘密。

对审计人员不认真履行职责、发现问题隐瞒不报或泄密的，按违反审计工作规章制度处理。

第二章离任审计的主要内容及责任认定第六条领导管理人员离任审计的内容依据其工作（分工）职责确定，并根据其履职情况确认其责任。

主要内容如下：（一）贯彻执行公司决议及有关规章制度情况。

（二）任期内经营指标完成情况。

（三）对重大事项的决策进行调查研究、论证、班子集体讨论的情况。

对决策失误、造成重大经济损失或不良后果应负的责任。

（四）财务管理制度执行情况。

对超权限审批、违规购置大宗物品，违反财经纪律私设“小金库”，乱发钱物等，应承担的责任。

（五）员工招录、管理人员任免等人事管理制度和政策的执行情况。

对违反管理人员任免有关规定，造成重大经济损失或不良后果，应承担的责任。

（六）内部控制制度执行情况。

对本单位出现的重大责任事故、经济案件应承担的责任；对下属出现的案件，个人应承担的领导责任；对隐瞒不报、迟报经济案件导致贻误追赃时机，造成经济损失个人应承担的责任；对安全检查、督导不力造成安全事故，应承担的领导责任。

（七）对本单位业务报表数据、财务核算、文件报告及重要事项的报告失实、延误、弄虚作假而受到上级通报批评和处罚，应承担的责任。

国有企业领导离任审计内部控制制度

国有企业领导离任审计内部控制制度国有企业在市场经济中具有重要的地位和作用，其领导层的离任审计是保障企业内部控制制度有效运行的重要环节。

本文将从国有企业领导离任审计的必要性、审计的主要内容以及如何完善内部控制制度三个方面进行介绍和讨论。

首先，国有企业领导离任审计的必要性。

国有企业的特殊性决定了其在市场竞争中需要承担更多的社会责任，在运行过程中面临更多的监管和约束。

为了确保国有企业能够合法、规范、高效运作，保护国有资产的安全、防止权力滥用、保护社会公共利益，国有企业领导离任时的审计显得尤为重要。

离任审计有助于发现和解决企业运行中的问题和不足，为新任领导提供一个清晰、透明的运行环境。

其次，国有企业领导离任审计的主要内容。

国有企业领导离任审计的主要任务是对离任领导层在任期间的业绩进行全面、客观、公正的评估。

具体来说，审计应涵盖以下几个方面。

首先，审计应对企业领导的决策进行评估，包括投资决策、经营管理、资金使用等方面。

其次，审计应对企业领导的管理层面进行审查，包括组织架构、人员配置、内部流程等。

再次，审计应对企业领导的风险管理和内部控制制度进行评估，包括风险防范、内部控制流程、审计监督等方面。

最后，审计应对企业领导的行为进行考核，包括廉洁从业、依法办事、保护国有资产等方面。

最后，如何完善国有企业的内部控制制度。

内部控制制度是国有企业领导离任审计工作的基础和保障，其完善是保障国有企业健康发展的重要前提。

为了健全内部控制制度，可以从以下几个方面进行改进。

首先，加强内部控制制度的建设，明确责任和权限，确保资源的合理配置和监督。

其次，完善内部控制制度的运作机制，包括内部审计制度、风险管理制度、监督机制等，提高内部控制的全面性和连续性。

再次，加强内部控制制度的培训和教育，提高员工的风险意识和内部控制意识，增强整个企业的内部控制运作效果。

最后，加大内部控制制度的监督和考核力度，建立健全内部控制的定期检查和评估机制，确保内部控制的有效性和持续性。

离任审计制度[修改版]

离任审计制度[修改版]离任审计制度[修改版]由我整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜爱“离任审计制度方法”。

内部离任审计制度为了加强对公司内部的监督管理，适应公司多元化发展需要，严格财经纪律，促进各级领导干部及关键岗位勤政廉政，履行职责，依据国家审计署《关于任期经济责任审计》有关规定的通知精神，全面落实经济责任，制止和查处弄虚作假、违反财经纪律、营私舞弊、挥霍挥霍等不良行为。

建立公司经营业绩考核制度、决策失误追究制度、岗位经济责任制度、岗位绩效考核制度等内掌控度，实行管理人员任期经济责任离任审计，使管理人员的行为和业绩得到公正评价；因违法违规等人为因素给企业造成重点损失的，要追究其责任，并不得连续担负领导或管理职务，为公司人才合理流动和经济责任考核供应参考。

依照离任审计的范围、内容、原则、程序、方法，结合公司特点，订立本制度。

一、离任审计的目的：对离任人员任期内履行职责的情况以及在所属企业（岗位）财务收支、经济手续的真实性、合法性进行检查、审核，并明确责任做出结论。

二、离任审计的对象重要为：拟担负、革职、岗位调整、辞退的各级领导、管人、管物、管钱等关键岗位管理人员及其他需要内部审计的管理人员。

三、离任审计的重要内容：（一）贯彻执行国家法律、法规和有关政策、规范性内控文件的情况，任期目标任务的完成情况，对被审计对象因个人原因违反规定、未完成任期经济责任目标应负的经济责任；（二）财务制度及其他经济制度执行情况；对所属企业及被审计对象个人违反财经纪律应负相应的责任；（三）资产管理情况，对所属企业固定资产的购置和处理、债权债务管理、货币资金管理、存货管理、不良资产占用应负相应的责任；（四）管理近况及分管经济责任目标的实现情况；（五）重点经济事项进行调查研究、论证、集体讨论情况；对不正当履行职责造成经济损失或不良后果应负相应的责任；（六）重点经济问题反映、报告情况；对所属企业财务、生产、销售等统计数据、基建项目及有关重点经济问题的报告失实、耽搁应负相应的责任；（七）其他需要审计的事项；四、离任审计一般应在审计对象离开原工作岗位前两周内进行。

企业离任审计制度（三篇）

企业离任审计制度一、前言企业离任审计制度是指在企业员工因离职、调动或其他原因离开企业时，进行审计的制度。

离任审计是企业管理中一个重要的环节，对于保证企业的运营稳定，预防和发现未知风险具有重要意义。

离任审计制度的建立和落实能够有效地规范企业员工的离任程序，提高企业的管理水平和风险防控能力。

二、离任审计的目的和意义离任审计的目的是为了保障企业的各项业务和资产安全，防范和减少员工在离职过程中可能产生的风险和损失。

具体来说，离任审计的意义包括：1. 发现遗漏和潜在风险：离任审计可以检查员工在离职前是否存在涉及企业利益的重要事项，如未处理的问题、未完成的任务等，进一步发现遗漏和潜在风险。

2. 归档和整理信息：离任审计可以对员工的工作文件、电子邮件、办公设备等进行归档和整理，确保企业的核心资料和知识不会因员工离职而丢失或泄露。

3. 确保资源的顺利交接：离任审计可以评估员工在工作期间所承担的任务和责任，为新员工或接替者提供相关的工作信息和知识，确保工作的顺利交接。

4. 防止内部欺诈和不当行为：离任审计可以发现员工在离职前是否存在不正当行为，如贪污、内部欺诈等，通过及时调查和处理，保护企业的财产安全。

三、离任审计的程序和要求1. 离任通知和交接要求：企业应制定明确的离职通知和交接要求，要求员工在离职前提前通知企业，并按照规定的程序进行工作交接。

通常包括书面通知、交接会议和相关文件的整理等。

2. 资产清点和归档：企业应要求员工在离职前对其使用的办公设备、工具以及相关资料进行清点和归档。

离任审计部门应对员工的离开做好记录，并确保相关资料的保密性和完整性。

3. 风险评估和审计调查：离任审计部门应对员工在离职前承担的工作和责任进行风险评估和审计调查，检查其工作的合规性和过程的完整性，并发现存在的问题和风险。

4. 员工离职报告：离任审计部门应编写员工离职报告，对涉及的问题和风险进行详细说明，并提出合理的改进建议和措施，为企业管理层提供决策依据。