[财务管理财务会计]会计电算化上机操作相关讲义
财务会计与电算化机管理知识操作
财务会计与电算化机管理知识操作1. 前言财务会计和电算化机管理是现代企业中不可或缺的重要组成部分。
财务会计涉及企业的财务报告和财务数据处理，电算化机管理则负责管理和优化企业的信息系统和数据处理流程。
本文将介绍财务会计和电算化机管理的基本知识和操作方法。
2. 财务会计基础知识2.1 会计基本概念•会计主体：指进行记账和编制财务报表的单位或个人。
•会计核算：指对企业的经济业务进行登记、计算和分类的过程。
•会计期间：指企业进行会计核算的时间段，通常为一年。
•会计要素：指构成财务报表的基本元素，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用。
•会计准则：指规范会计核算和财务报告的规则和原则。
2.2 财务报表财务报表是财务会计的核心成果之一，主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。
•资产负债表（Balance Sheet）：反映企业某一特定日期的资产、负债和所有者权益的状况。
•利润表（Income Statement）：反映企业在一定会计期间内的收入、费用和利润。
•现金流量表（Cash Flow Statement）：反映企业在一定会计期间内的现金收入和支付情况。
2.3 会计核算方法会计核算方法包括记账、账务处理和财务报表编制。
•记账：将企业的经济业务按照一定的规则和程序记录在会计账簿中。
•账务处理：根据会计准则和规定，对账簿中的交易进行分类和计算，并形成总账、明细账等报表。
•财务报表编制：根据会计核算结果，编制资产负债表、利润表和现金流量表。
3. 电算化机管理基础知识3.1 电算化机管理概述电算化机管理是指对企业的计算机设备和信息系统进行管理与维护，包括硬件设备管理、软件管理、网络管理等。
3.2 信息系统开发与维护信息系统开发与维护是电算化机管理的核心任务之一，其基本步骤包括：需求分析、系统设计、程序开发、系统测试和上线运行。
3.3 信息系统安全管理信息系统安全管理是电算化机管理的重要内容之一，包括网络安全、数据备份与恢复、用户权限管理等。
会计电算化上机操
会计电算化上机操1. 引言会计电算化是会计工作中应用计算机技术来完成核算、报表编制和决策的一种方法。
作为会计专业的学习者，掌握会计电算化的基本操作是非常重要的。
本文将介绍会计电算化上机操练的相关内容，并提供一些实用的技巧。
2. 会计电算化的基本操作在进行会计电算化实操之前，我们首先需要了解一些基本操作。
下面将介绍常用的会计电算化工具和其基本功能。
2.1 会计电算化软件会计电算化软件是会计电算化工作的核心工具。
常见的会计电算化软件包括Excel、SAP、用友等。
这些软件具有各自的特点和功能，但都能够完成会计核算、报表编制和决策分析等任务。
2.2 Excel的基本操作Excel是一种强大的电子表格软件，被广泛应用于会计电算化工作中。
以下是Excel的一些基本操作：•创建表格：在Excel中，我们可以通过插入行和列的方式创建一个表格，然后输入数据。
•公式计算：Excel提供了丰富的数学函数和公式，我们可以利用这些函数和公式对数据进行计算。
•数据分析：Excel还提供了一些数据分析工具，比如排序、筛选、透视表等，方便我们对数据进行统计和分析。
2.3 SAP的基本操作SAP是一种企业资源计划系统，也是会计电算化中常用的软件之一。
以下是SAP的一些基本操作：•录入凭证：在SAP中，我们需要先录入凭证来记录业务活动，然后才能进行后续的核算和编制报表。
•查询报表：SAP提供了各种报表，我们可以根据需要选择相应的报表进行查询和生成。
•设置权限：由于SAP是一个企业级软件，多个用户可能同时进行操作。
在使用SAP之前，我们需要设置相应的权限，保证各个用户之间的数据安全和权限管理。
3. 会计电算化上机操练技巧在进行会计电算化上机操练时，我们需要掌握一些技巧，以提高工作效率和准确性。
下面将介绍一些实用的技巧。
3.1 数据的正确性和一致性在进行会计电算化操作时，我们需要保证输入的数据的正确性和一致性。
为了避免错误，我们可以采用以下措施：•数据验证：在Excel中，可以通过数据验证功能对输入的数据进行规范和限制。
会计电算化实操讲解
（一）会计电算化（
）
1、狭义概念： 以电子计算机为主体的电子信息技术在会计工作中的应用
古老
课程内容：1、系统初始化
2、总账系统初始化及日常设置 3、工资模块初始化及日常设置 4、固定资产初始化及日常设置
主要进行系统初始化工 作：增加操作员、建立账套、 分配权限、备份账套、恢复 账套信息等等。
主要进行总账系统、 工资和固定资产管理等模 块的初始化以及日常工作。
一、系统初始化
【实验内容】
1.增加操作员 2.建立核算单位账套 3. 进行权限分配 4. 备份和恢复账套数据
1.操作员资料
编号 11 22 姓名 刘宁 李芳 1 2 口令 所属部 门 财务部 财务部
操作步骤： 1、双击桌面系统管理图标； 2、以admin（系统管理员）登录， 密码为空； 3、点击权限-操作员-增加，完成 操作员录入。
7647329 北京市海淀区 100033 3 小营路6号
中行
设置供应商档案 (1) 执行“基础设置→往来单位→供应商档案”命令 ，打开供应商档案”窗口。 (2) 在“供应商档案”窗口中，单击选中“（02）软 件供应商”。 (3) 单击“增加”按钮，打开“增加供应商档案”对 话框。 (4) 输入数据。 供应商编码：001；供应商名称：北京万科有限公司 ；供应商简称：北京万科；所属地区：04；税号：55555 ； (5) 单击“保存”按钮，单击“退出”按钮。
8．外币及汇率 币符：USD；币名：美元；固定汇率1：7.6。
设置外币及汇率 (1) 执行“基础设置→财务→外币种类” 命令，打开“外币设置”窗口。 (2) 在“外币设置”窗口中，输入数据。 币符：USD；币名：美元。 (3) 单击“确认”按钮。 (4) 在“2008年1月的记账汇率”栏中输入 7.6，敲回车确认。
会计电算化讲义第一章第一节
第一节 会计电算化简介
二、会计电算化的发展阶段 我国会计信息化工作经历了模拟手工记账
的探索起步、与其他业务结合的推广发展、引 入会计专业判断的渗透融合、与内控相结合建 立ERP系统的集成管理等阶段。
第一节 会计电算化简介
第一节 会计电算化简介
二、会计电算化的发展阶段 （四）与内控相结合建立ERP系统的集成管理
电算化向会计电算化和内控结合发展，向建立 ERP系统的集成管理方向演进。
第一节 会计电算化简介
三、会计电算化的作用（补充） 实现会计电算化将是会计发展史上的一次重大变革。 1．提高会计数据处理的时效性和准确性，提高会计核 算的水平和质量，减轻会计人员的劳动强度； 会计数据处理的时效性； 会计数据处理过程及其结果的准确性和合法性； 提高了会计人员的工作效率，减轻了劳动强度。
本节要点 会计电算化的概念；会计电算化的发展阶段 本节主要变化 新增了会计电算化发展阶段的内容。 删除了会计电算化作用、会计电算化的管理体制的 内容
第一节 会计电算化简介
主要内容 一、会计电算化的含义（P1-P2） 会计信息系统变为一个人机系统。会计信息系 统提高了会计处理的及时性、精确性、正确性。 可以全面辅助会计分析、控制、预测和决策。 与ERP集成可以提升管理水平。 基本目标与职能不变，会计实施方法改变。电 算化是信息化的初级阶段，也是基础。
第一节 会计电算化简介
二、会计电算化的发展阶段 （四）与内控相结合建立ERP系统的集成管理 2004年COSO委员会发布《企业风险管理——整合框架》 内部控制的内涵包括八大要素：内部环境、目标设定、事 项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、 监控。（了解）
会计电算化讲义1
会计电算化讲义11. 介绍本讲义主要介绍会计电算化的基本概念、原理和应用。
会计电算化是指利用电子技术和计算机软硬件辅助完成会计工作的一种方式，它可以提高会计工作的效率和准确性，减少人工工作量，提供更多的财务信息和分析报告。
本讲义将重点介绍会计电算化的基本原理、流程和应用实例，帮助读者理解和应用会计电算化。
2. 会计电算化的基本原理会计电算化主要基于以下几个原理：2.1 信息的电子化会计电算化通过将财务信息转化为电子数据的形式，实现了信息的电子化。
传统的手工会计记录需要手动输入数据，而会计电算化可以通过各种数据录入方式，如键盘输入、条形码扫描等，将数据快速准确地录入到计算机系统中。
2.2 自动化处理会计电算化通过利用计算机系统的自动化处理功能，实现了会计工作的自动化。
例如，利用会计软件可以自动进行账务的分录、总账的汇总、财务报表的自动生成等。
这些自动化处理使会计人员能够更快速、更准确地完成会计工作。
2.3 数据集中管理会计电算化通过对财务数据的集中管理，实现了数据的共享和一致性。
传统的手工会计记录容易出现数据重复、错漏等问题，而会计电算化则可以通过对数据的集中管理，确保数据的一致性和准确性。
3. 会计电算化的流程会计电算化的流程主要包括以下几个环节：3.1 数据录入数据录入是会计电算化的起点，它包括将原始交易数据录入到计算机系统中。
数据录入可以通过键盘输入、数据导入等方式完成，确保数据的准确性和完整性。
3.2 数据处理数据处理是会计电算化的核心环节，它包括对录入的数据进行自动化处理，生成会计凭证、分录、总账、明细账等。
数据处理能够实现会计工作的自动化和标准化，提高会计工作的效率和准确性。
3.3 数据查询与分析数据查询与分析是会计电算化的重要功能，它可以帮助会计人员快速查询和分析财务数据。
会计电算化系统通常提供了丰富的查询和分析功能，如按科目查询、按时间段查询、按部门查询等，使会计人员能够更好地理解和利用财务数据。
会计电算化上机操作
会计电算化上机操作简介会计电算化是一种将计算机技术和会计原理相结合的方法，通过计算机软件和硬件设备辅助实现会计核算、财务管理和报表分析等工作。
在学习和实践会计电算化过程中，我们通常需要进行上机操作来应用相关软件和工具。
本文将介绍会计电算化上机操作的基本知识和步骤，帮助读者更好地理解和应用会计电算化技术，提高会计工作的效率和准确性。
上机操作步骤以下是会计电算化上机操作的基本步骤：步骤1：准备工作在进行会计电算化上机操作之前，我们需要完成以下准备工作：1.硬件准备：确保计算机设备正常运行，包括计算机主机、显示器、键盘、鼠标等。
2.软件准备：安装并打开使用的会计软件，在此过程中需要输入用户名和密码以登录系统。
3.数据备份：为了防止数据丢失或损坏，在开始上机操作之前，应及时备份会计数据。
步骤2：录入会计数据录入会计数据是会计电算化上机操作的核心步骤之一。
按照会计原则和规范，将原始凭证上的数据录入会计软件中。
具体步骤如下：1.打开会计软件，并选择录入凭证的界面。
2.根据原始凭证的类型，选择相应的凭证模板，如收款凭证、付款凭证、转账凭证等。
3.依次填写凭证的各个科目名称和金额信息，确保凭证的准确性和完整性。
4.当所有凭证数据录入完毕后，保存凭证并退出录入凭证界面。
步骤3：核对数据核对数据是为了确保录入的会计数据的准确性和完整性。
在此步骤中，我们需要进行以下工作：1.检查凭证录入界面的数据是否与原始凭证上的数据一致。
2.核对科目名称、金额、日期、摘要等信息是否正确无误。
3.如发现错误或不完整的数据，及时进行修正和补充。
步骤4：生成会计报表会计报表是会计电算化中的重要成果之一。
根据录入的凭证数据，会计软件可以自动生成多种财务报表，例如资产负债表、利润表、现金流量表等。
生成会计报表的具体步骤如下：1.打开会计软件的报表生成界面。
2.选择需要生成的报表类型和日期范围。
3.确认相关报表参数，例如报表格式、科目范围、汇总方式等。
会计电算化上机操作详细步骤
汇报人：XX
录入凭证：根据实际经济业务，将凭证信息准确录入系统。 凭证审核：对录入的凭证进行审核，确保凭证的准确性和合法性。 凭证过账：将审核通过的凭证过账到相应的账簿中，完成账务处理。 结账处理：在会计期末，进行结账处理，确保账务数据的准确性和完整性。
结转制造费用：将本期制造费用 结转到生产成本中。
结转主营业务成本：将销售商品 的成本从库存商品中结转到主营 业务成本中。
定期备份数据， 以防意外丢失
使用强密码，并 定期更换
限制访问权限， 确保只有授权人 员能够访问
定期进行系统安 全检查和漏洞修 补
严格按照操作步 骤的顺序进行， 不可跳过或颠倒 顺序
注意每一步操作 之间的逻辑关系， 确保理解每一步 的意义和作用
在操作过程中保 持专注，避免因 疏忽导致操作失 误或数据错误
确定上机操作的 步骤和流程：根 据目的和要求， 制定详细的操作 步骤和流程
确定上机操作的目的和要求 了解会计电算化系统的基本操作流程 准备所需的资料和工具 确认操作环境是否符合要求
安装会计电算化软件
备份数据：确保数据安全
添加标题
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准备相关资料：凭证、账簿、报 表等
了解软件功能：熟悉软件界面及 操作流程
添加标题
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结转完工产品成本：将完工产品 成本从生产成本中结转到库存商 品中。
结转本年利润：将本期损益类科 目的余额结转到本年利润中，以 反映公司本期经营成果。
打开会计软件，进入报表系统
会计电算化上机操作必考重点—系统管理“建立一个帐套”
会计电算化上机操作必考重点—系统管理“建立一个帐套”第一篇：会计电算化上机操作必考重点—系统管理“建立一个帐套”会计电算化上机操作必考点（重点）-----系统管理----建立一个帐套无论考题怎么出，考生首先应该记住的是要建立一个帐套，首先是通过系统管理进行操作。
双击电脑桌面上的系统管理，这里需要提醒的是，每次去双击打开系统管理的时候，只有系统和视图显示的是黑色，是可以单击的，其他的如帐套和权限都是灰色按钮，鼠标去单击是没有反应的。
因此，每次打开系统管理的时候都要先注册一下，即：单击系统管理—单击注册，然后写用户名和密码，注意：下方一般会有一行红字“系统管理员账号为admin，初始密码为空”，这句话就是告诉你，用户名写admin，密码不用填，然后单击确定按钮。
接下来需要写的就是帐套的信息，严格按照题目要求去填写帐套的内容，如帐套名称，帐套路径（把这个帐套保存在哪儿），还有单位的名称简称和地址等。
其实接下来的内容是很简单的，只要按照题目的信息，找到相应的位置，填上就行了。
在整个操作过程中会相继弹出来两个框第一个是“可以创建帐套了吗”，第二个是“是否立即启用帐套”，这两个都单击“是”即可。
通用宝典：在做会计电算化所有的实务操作题时，有一点是需要特别重要的，即严格按照题目的信息来做题，题目上告诉你的内容你就找到相应的位置进行操作，题目没有涉及到的信息，保持默认状态，它原来是什么样的就是什么样的，不需要你去更改或增加。
例如在建立帐套时，题目信息只告诉你帐套的名称，并没有告诉你帐套的简称，那么你只需要填写帐套的名称，简称不用管。
第二篇：广东省会计电算化上机操作免费习题考鸥会计在线[]电算化上机操作一、登录“系统管理”（P179-180）1、单击【开始】—【所有程序】—【会计电算化通用教学软件】—【系统管理】2、单击【系统】菜单—【注册】服务器：默认用户名：admin 密码：空3、按【确定】二、建立账套（P181-185）1、单击【账套】菜单—单击【建立】2、设置内容如下：账套号：001至999（要求输入：001）账套名称：北京友联科技有限责任公司账套路径：跳过（默认）启用会计期：2006年1月3、单击【下一步】：继续填写“单位信息” 单位名称：北京友联科技有限责任公司单位简称：友联科技其它：可以略写4、单击【下一步】：核算类型本位币代码：RMB 本位币名称：人民币企业类型：工业企业性质：新会计制度科目账套主管：[demo] demo √按行业性质预置科目5、单击【下一步】：继续填写“基础信息” √客户是否分类：（注意前面打勾）6、单击【完成】：弹出“可以创建账套了么？”→按【是】7、弹出【分类编码方案】窗口重点操作：科目编码级次：：4222 客户分类编码级次：12（注意：取消某个数字可输入0）结算方式编码级次：11 按【确认】—【确定】：弹出账套成功创建信息。
会计电算化上机操作相关资料
会计电算化上机操作相关资料1. 表格数据处理在会计电算化的实践中，表格数据处理是一项非常重要的技能。
以下是一些常用的表格数据处理操作：1.1. 数据筛选与排序在Excel中，可以使用筛选功能来快速筛选出符合特定条件的数据。
按照以下步骤进行筛选：1.选中需要进行筛选的数据区域。
2.在菜单栏中选择“数据”选项卡，然后点击“筛选”按钮。
3.在筛选的列中，选择需要的筛选条件。
4.筛选后的数据将会被显示出来。
排序操作可以帮助我们对表格数据进行按照特定条件的排序。
按照以下步骤进行排序：1.选中需要排序的数据区域。
2.在菜单栏中选择“数据”选项卡，然后点击“排序”按钮。
3.在“排序依据”中选择需要排序的列和排序顺序。
4.点击“确定”按钮完成排序操作。
1.2. 公式计算与数据填充在Excel中，可以使用公式进行数据计算。
常用的公式有 SUM、AVERAGE、MAX、MIN 等。
例如，使用 SUM 函数计算某个区域的数据总和，使用 AVERAGE 函数计算某个区域的平均值。
公式的输入格式为“=函数名(参数1, 参数2, … )”，按下回车键即可计算结果。
数据填充操作可以帮助我们快速填充某个值或者一系列值。
按照以下步骤进行数据填充：1.输入一个数值或者文字，作为填充的基准。
2.选中需要填充的区域。
3.在菜单栏中选择“编辑”选项卡，然后点击“填充”按钮。
4.在填充菜单中选择需要的填充方式，如填充序列、填充重复或者自动填充。
5.点击“确定”按钮完成填充操作。
2. 公式运用与数据透视会计电算化中，公式运用和数据透视是非常重要的数据处理技术。
2.1. 公式运用在Excel中，公式的运用可以帮助我们进行复杂的数据计算和分析。
以下是一些常见的公式运用技巧：•IF 函数：用于进行条件判断，根据不同的条件返回不同的值。
•VLOOKUP 函数：用于查询某个值在表格中的位置，并返回对应的值。
•COUNTIF 函数：用于统计满足特定条件的单元格数量。
会计电算化上机操作资料
会计电算化上机操作资料一、概述会计电算化是指在进行会计核算工作时应用电子设备和计算机技术。
会计电算化上机操作是指通过计算机完成会计核算、处理和分析的操作过程。
本文档将介绍会计电算化上机操作的基本步骤和常用技巧。
二、上机操作步骤1. 打开会计软件在上机操作会计核算之前，首先需要打开会计软件。
不同的软件可能有不同的打开方式，一般情况下可以从计算机桌面或开始菜单中找到会计软件的图标，双击打开即可。
2. 登录账户打开会计软件后，会出现登录界面。
在登录界面上输入账户名和密码，点击登录按钮即可登录到会计软件中。
3. 创建账簿进入会计软件后，需要先创建账簿。
在菜单栏或工具栏中查找“新建账簿”或类似选项，根据提示填写账簿的基本信息，如账簿名称、期初日期等。
点击确认或确定按钮后，会计软件将自动生成一个空白的账簿。
4. 设置科目余额在创建账簿后，需要设置科目余额。
在菜单栏或工具栏中找到“设置科目余额”或类似选项，根据需要填写各个科目的期初余额。
期初余额是指账簿开始日期前各科目的余额，通常可以从过去一段时间的会计凭证中获得。
5. 记账和凭证处理创建账簿和设置科目余额后，可以开始进行记账和凭证处理。
在会计软件中，记账是指按照会计规则将业务数据录入到账簿中，而凭证处理是指将录入的业务数据整理成凭证，并进行核对和审查。
•记账：选择记账选项或点击记账按钮，按照会计科目分类输入相应的数字金额和相关描述，根据需要选择记账日期和会计摘要。
•凭证处理：选择凭证处理选项或点击凭证处理按钮，按照凭证模板输入相关数据，包括凭证日期、摘要、会计科目、借方和贷方金额等。
6. 生成报表记账和凭证处理完成后，可以通过会计软件生成各种财务报表。
常见的报表有资产负债表、利润表和现金流量表等。
在菜单栏或工具栏中找到相应的报表选项，选择需要生成的报表类型和日期范围，点击生成按钮即可生成报表。
7. 导出数据会计软件还提供了将数据导出到其他软件或文件的功能。
会计电算化系统实务操作教程培训课件
实操演示
在实操环节，我们将对会计电算化系统的操作进行演示，通过真实案例，让您更深入地理解会计电算化 技能的应用。
常见问题解答
会计电算化系统的优 点有哪些？
会计电算化系统具有高效、 准确、便捷的特点，提高 了会计工作效率。
哪些流程可以通过会 计电算化系统完成？
等。
核算流程
生产成本核算
完成对生产成本的计量、分配 和核算，深入了解企业生产情 况。
时间成本核算
全面掌握企业各项业务活动所 需的时间成本情况，帮助企业 进行制度优化。
现金流量核算
明确了解企业现金的进出流动 情况，分析现金的利用情况， 为企业的财务运作提供依据。
数据录入与处理
1 提高准确性
利用电脑录入，提高精 度和准确性，减少数据 错误率。
2 提高速度
3 便于管理维护
利用计算机的高速运算 和便捷性，大大提高了 数据录入的速度和效率。
会计电算化系统具有数 据库的特点，便于数据 进行管理、整理和维护。
报表生成与分析
财务报表
• 资产负债表 • 利润表 • 现金流量表
经营分析报表
• 成本控制表 • 经营状况分析表 • 效益评估表
业务分析报表
特点
会计电算化系统具有精确度高、信息处理快、数据存储方便、报表生成简单等特点。
系统操作流程
1
账套创建
按照实际需求创建不同账套，例如资
会计科目设置
2
产负债表、利润表等。
按照会计准则、税法规定设置和管理
各会计科目。
3
业务理
进行业务录入、凭证处理、科目核算、
报表输出
4
【会计电算化.第三章】第一讲讲义
注意：通过审核的凭证不能由录入人员再行修改，未 通过审核的凭证不能据以记账。
三、记账 1、记账是同时登记总账、明细账和日记账。 2、会计账簿的数据源于记账凭证，所谓记账只是对记 账凭证做记账标记，不会产生新的会计核算数据。 3、记账是通过一个功能键，然后由计算机自动记账并 作标记的
四、结账和编制会计报表 计算机通过预先定义好的账户结账关系、账户与报表
提示：版本不同，相应操作可能在菜单“工具—用户管理” 中设置“用户组”，并在添加“用户组”后，直接在“ 用户组”内“新增”用户
【课堂练习】
1、将“供应部组”改为“采购部组”，并增加新成员 “杜杰”
2、设置操作员权限 授权“张义丰”“会计凭证查询和审核权限”，并取
消其它权限。 注意：一般用户只有修改自己密码权限，无修改操作
软件的合法使用者，并根据单位要求，对其权限 和功能授权。以后使用者凭授权的用户名和密码 确认身份，并在授权范围内进行会计软件的操作。 （2）增加用户组和操作员（实操）：
总结： i、建立“用户组”时，可以直接添加组成员，然后对 组授权。也可分别建立“用户组”和“用户”，然 后对组授权，再在“用户组”中添加“用户”。 ii、建立“用户”时，可以直接输入“用户名、密码” 并选择“用户组”，也可建立“用户”后，双击 “用户”，在“修改用户”属性中修改“用户组”
权限的权利。只用系统管理员才可授权，但要根据岗位 责任制、互相制约的原则来授权。
提示：不同的版本，会在“工具—用户管理—组—成 员—授权”来操作。
3、建立并修改帐套 （1）帐套是一个单位在会计电算化核算系统中的全部 会计资料，是一整套会计数据文件 （2）建立帐套： 【例】以“中国网学在线”为例建立帐套，属教育服 务业，本位币为人民币以自然月定义会计期间。 解：开始—程序—金蝶KIS专业版—工具—帐套管理 —默认并登陆
财务会计电算化基础知识讲解
【本讲难点】
【本讲学习目的与要求】
本章系统学习会计信息系统的整个概念框架， 要求掌握会计信息系统及会计业务循环，掌握 会计信息系统的构成，了解传统的会计信息处 理过程，熟悉会计信息系统的一般概念 。
【本讲重点】 1、会计信息系统和会计业务循环； 2、传统的会计信息处理过程； 3、 会计信息系统的构成。
③提高了会计数据处理的准确性。
2）提高企业现代化管理水平
①为企业从经验管理向科学化管理转变创造了 条件。
②为由事后管理向事前预测、事中控制转变创 造了条件。
③为企业全面管理现代化奠定基础。
1.2 会计电算化的发展
1.2.1 我国会计电算化的产生与发展
1、产生
✓ ⑴1946年，美国宾州世界第一台数字电子计算机问 世；
✓ ⑵1954年10月，美国通用电气公司（GE）第一次在 UNIVC-1计算机上计算职工的工资，从而引起了会 计处理设备的革命；
✓ ⑶1981年8月，在我国财政部、机械工业部和中国 会计学的支持下，于长春召开财务、会计、成本核 算管理中应用计算机专题学术讨论会，正式把计算 机在会计中应用简称为“会计电算化”。
【本讲难点】 1、1、不同会计主体的会计电算化解决方案； 2、手工会计与电算会计操作流程的异同 【本讲的教学手段与方法】 多媒体形式 讲授
法
导论：
长期以来，会计工作是人们在经济工作中所不 能离开的一门技术，随着社会主义市场经济的 迅猛发展，会计工作的作用已日益呈现出来， 对会计工作的要求已随之增高。
✓ 所谓中间过程，指“科目汇总表”、“汇总记账凭证”、 “总账科目试算平衡表”等在手工操作中形成的一些方法、 格式。
6）强化内部控Байду номын сангаас制度
(财务会计)《会计电算化》上机实习指导
《会计电算化》上机实习指导资料第一部分初始设置一、新建账套1.账套文件路径与名称：D：\CW\学号如：d:\cw\9901012.账套名称：实习账套3.公司所属行业：工业企业4.记账本位币：人民币5.会计科目级数：一级科目代码长度：3，2—6级科目代码长度：2。
6.会计期间界定方式：自然月份，会计年度开始日期：1月1日，账套启用会计期间：1999年12月。
（注意：在启用帐套前，应再次核对账套启用会计时间，若此处发生错误，会导致以后的操作不能正常进行，且不能修改）二、账套选项工具→账套选项→1.账套参数，税务登记号：44010243257896，开户银行账号：工行白云支行020—56789，电话：86041234，地址：广州白云区龙归镇。
2.凭证：采用通用记账凭证，字：记；在“帐套选项——凭证”中，将“增加和修改凭证时，允许改变凭证字号”、“保存后立即新增”两项打勾选上。
3.结算方式：支票、汇兑、商业汇票、银行汇票、银行本票、委托收款、托收承付。
4.购销存●存货存放地点：1号仓库（原材料），2号仓库（包装物、低值易耗品），3号仓库（产成品）。
注意：输入仓库名称时不能太长，否则容易发生溢出。
如2号仓库（包装物、低值易耗品）就不能把括号里的内容输进去。
●存货暂估入库对方科目代码：203应付账款。
待处理财产损溢科目代码：19101 待处理流动资产损溢。
●允许负结存、加权平均法、计划成本法等三项选中。
●增值税率：17%。
（注意：在税率一栏直接输入17即可，系统自动将税率设置为17%）三、用户及权限设置工具→用户授权→(在“用户组设置”中，先选取“缺省组”，然后再选择“修改”，将其修改为“工资核算组”，再选择“新增”，增加“进销存核算组”等其他组别，这样是为了避免以后在不同帐套之间复制权限时，由于各自的组别数不同，而导致需重新调整权限。
)1.用户组设置1)工资核算组：张工2)进销存核算组：李进3)固定资产核算组：胡定4)账务组：李明，学生自己的姓名2.用户权限●张工操作权限：有工资模块的全部权限；以及总帐模块下“凭证”功能中的“录入、查看、修改、删除、汇总、打印”权限，同时有“帐簿”的全部权限。
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客户往来
借
300,000.00
个人往来
借
5,000.00
贷
900.00
数量核算
借
340,100.00
公斤
71,462
121101
A 原材料
121102
B 原材料
1231 1243 124301 124302 1301 1401 1501 1502 1603 1801 2101 2121 2151 2153 2171 217101 1 2
②结转本期成本费用 借：3131 本年利润 67800 贷：5401 主营业务成本 48500 5402 主营业务税金及附加 2800 5501 营业费用 5000 550201 管理费用—差旅费 1000 550203 管理费用—折旧费 4500 550204 管理费用—办公费用 1000
5503 财务费用 5000 （20）结转未分配利润（可设为自动对应结转） 借：3131 本年利润 51750 贷：314115 利润分配—未分配利润 51750
低值易耗品 库存商品 A 产品 B 产品 待摊费用 长期股权投资 固定资产 累计折旧 在建工程 无形资产 短期借款 应付账款 应付工资 应付福利费 应交税金 应交增值税 进项税额 销项税额
公斤 公斤
数量金额 数量金额
供应商往来
借
185,210.00
37,042
借
154,890.00
34420
借
88,000.00
企业 1 月份经济业务及会计分录如下：（使用“002”苏念奴的身份注册登录“888” 账套并进行填制凭证，登录日期为“2009-01-31”）
1、2009 年 1 月 5 日业务： （1）提取现金 10000 元，备发工资及福利费（现金支票 001）。 借：1001 现金 10000 贷：100201 银行存款—工行人民币 10000 （2）财务部叶因预支差旅费 2000 元。 借：1133 其他应收款—叶因 2000 贷：1001 现金 2000 （3）销售部李庆归还前欠款 3000 元（业务员：李庆）。 借：1001 现金 3000 贷：1133 其他应收款—李庆 3000 2、2009 年 1 月 10 日经济业务： （4）向新联五金厂购入 B 原材料一批（4 元/公斤，2000 公斤），已经收到进货发票，其中货 款 8000 元，进项税额 1360 元，款项尚未支付（业务员：王林） 借：121102 原材料—B 原材料 8000
贷
0 217111 2176 2181 2191 2301 3101 3111 3121 3131 3141 314115 4101 410101 1 2 5101 5301 5401 5402 5501 5502
未交增值税 应交所得税 其他应交款 其他应付款 预提费用 长期借款 实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配 未分配利润 生产成本 基本生产成本 A 产品 B 产品 主营业务收入 营业外收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 营业费用 管理费用
2008.11.30 转-9 三星公司销售商品借 100000.00 李庆 F.11.30 2008.12.5 转-12 大明公司销售商品借 200000.00 王明 F.12.5
12、其他应收款期初余额明细
会计科目：1133 其他应收款余额：5000 元 日期凭证号部门业务员摘要方向金额 2008.11.30 付-19 销售部王林预支差旅费借 5000
1 应交税金—应交增值税（进项税额）1360 贷：2121 应付账款—新联厂 9360 （5）计提本月固定资产折旧，其中财务部 4500 元，全部计入管理费用。 借：550203 管理费用—折旧费 4500 贷：1502 累计折旧 4500 （6）销售给三星有限公司 A 产品一批，价款 117000 元尚未收到，其中税金 17000 元，实际成 本 40000 元（业务员：王明）。 ①借：1131 应收账款—三星公司 117000 贷：5101 主营业务收入 100000 2 应交税金—应交增值税（销项税额）17000 ②结转成本：
六、编制利润表： 七、编制资产负债表
年初数合计：元期末数合计：元
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301 王明采购部采购经理
302 李庆采购部
401 王林销售部销售经理
402 张强销售部
3、客户分类
分类编码分类名称
1 华南地区客户
2 华北地区客户
3 华东地区客户
4、客户档案
客户编号客户名称客户简称所属分类开户银行开户账号电话
001 三星有限公司三星公司 01 建行
002 大明有限公司大明公司 02 工行
借
518,000.00
借
159,600.00
借
358,400.00
借
1,000.00
借
300,600.00
借
788,200.00
贷
100,000.00
借
106,000.00
借
190,000.00
贷
100,000.00
贷
122,000.00
贷
20,000.00
贷
8,000.00
贷
30,000.00
贷
贷
借：5401 主营业务成本 40000 贷：124301 库存商品—A 产品 40000 （7）计算生产人员工资，其中 A 产品项目生产人员工资 10000 元，B 产品项目生产人员工资 20000 元。 借：1 生产成本—基本生产成本－A 产品 10000 2 生产成本—基本生产成本－B 产品 20000 贷：2151 应付工资 30000 （8）收到 A 产品零星销售收入款 2000 美元，固定汇率 8.275。销售成本为 8500 元（转账支票 002）。 ①借：100202 银行存款—工行美元 16550 贷：5101 主营业务收入 16550
②结转成本： 借：5401 主营业务成本 8500
贷：124301 库存商品—A 产品 8500 （9）向万科制造厂购入 A 原材料一批（5 元/公斤，10000 公斤），已经收到进货发票，其中货 款 50000 元，进项税额 8500 元，款项尚未支付，材料已收到（业务员：张强）。 借：121101 原材料—A 材料 50000 1 应交税金—应交增值税（进项税额）8500 贷：2121 应付账款—万科厂 58500 3、2009 年 1 月 16 日发生经济业务： （10）基本生产领用 A 原材料 20000 元（5 元/公斤，4000 公斤），用于生产 A 产品。 借：410101 生产成本—基本生产成本－A 产品 20000 贷：121101 原材料—A 材料 20000 （11）在建工程完工验收，总值 106000 元。 借：1501 固定资产 106000 贷：1603 在建工程 106000 （12）用工行存款归还短期借款 100000 元，利息 5000 元（转账支票 004） 借：2101 短期借款 100000 5503 财务费用 5000 贷：100201 银行存款—工行人民币 105000 （13）用银行存款支付产品展览费 5000 元（转账支票 006）。 借：5501 营业费用 5000 贷：100201 银行存款—工行人民币 5000
支出 支出 支出 支出 支出 支出
10、凭证类别
类别字
类别名称
收
收款凭证
付
付款凭证
转
转账凭证
限制类型 借方必有 贷方必有 凭证必无
限制科目 1001，1002 1001，1002 1001，1002
11、应收账款期初余额明细
会计科目：1131 应收账款余额：300000 元 日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期
1 支票否
101
现金支票否
102
转账支票
2 其他否
◇设置会计科目（详见下列会计科目及余额）
◇指定科目
现金总账科目：1001 现金 银行总账科目：1002 银行存款
9、会计科目及期初余额
科目编码 科目名称
1001
现金
1002
银行存款
100201
工行人民币
100202
工行美元
1101 1131 1133 1141 1211
13、应付账款期初余额明细
会计科目：2121 应付账款余额：122000 元 日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期 2008.9.25 转-8 万科厂购买材料贷 68000.00 王林 S.9.25 2008.11.20 转-11 新联厂购买材料贷 54000.00 张强 S.11.20
三、日常工作
短期投资 应收账款 其他应收款 坏账准备 原材料
币别/ 计量单位
辅助核算
余额 方向
年初余额
日记账 指定科目
借
50,000.00
日记账，银行账 借
指定科目
325,600.00
日记账，银行账 借
指定科目
300,775.00
日记账，银行账
指定科目
借
24,825.00
外币核算
美元
3,000
借
125,000.00
（14）收回客户三星公司的应收账款 100000 元（转账支票：007），业务员：李庆，（票号： F001）。 借：100201 银行存款—工行人民币 100000 贷：1131 应收账款—三星公司 100000 （15）用现金支付财务部本月办公费用 1000 元。 借：550204 管理费用—办公费用 1000 贷：1001 现金 1000 （16）财务部叶因报销差旅费 1000 元。 借：550201 管理费用—差旅费 1000 贷：1133 其他应收款－叶因 1000 （17）收到本公司员工罚款收入 3000 元。 借：1001 现金 3000 贷：5301 营业外收入 3000 （18）本月发生产品销售税金及附加 2800 元。 借：5402 主营业务税金及附加 2800 贷：2176 其他应交款 2800 4、2009 年 1 月 31 日经济业务： （19）结转本期损益（可设为自动损益结转） ①结转本期收益 借：主营业务收入 116550 营业外收入 3000 贷：本年利润 119550