支付结算业务培训课程共41页
支付结算业务培训课程PPT(共 38张)
支票的必要项目
•
（1）写明其为“支票”字样；
•
（2）无条件支付命令；
•
（3）付款银行名称；
•
（4）出票人签字；
•
（5）出票日期和地点（未载明出票地点者，出票人名字
旁的地点视为出票地）；
•
（6）付款地点（未载明付款地点者，付款银行所在地视
为付款地点）；
•
（7）写明“即期”字样，如未写明即期者，仍视为见票
银行本票
• 4．在银行开立存款账户的持票人向开户银行提示付 款时，应在银行本票背面“持票人向银行提示付款签 章”处签章，签章须与预留银行签章相同。未在银行 开立存款账户的个人持票人，持注明“现金”字样的 银行本票向出票银行支取现金时，应在银行本票背面 签章，记载本人身份证件名称、号码及发证机关。
• 5．银行本票丧失，失票人可以凭人民法院出具的享 有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。
•
在银行开立可以使用现金收付存款账户的单位和个人，对
符合《银行账户管理办法》和《现金管理条例》规定的各种款
项，均可以使用现金支票，委托开户银行支付现金。现金支票
只能用于支取现金。现金支票只能在出票人开户银行支取现金。
现金支票是一种最基本的支付结算业务品种。
现金支票注意事项
• 无金额起点的限制； • 能够满足开户单位和个人现金开支的需要； • 现金支票只能支取现金，不得用于转账； • 现金支票不能背书转让；
支付结算
遂昌农信联社 余琼
目录
1 概述 结算方式分类 2
3 支付结算工具
4
概述
支付结算是指单 位、个人在社会经 济活动中使用票据、 银行卡和汇兑、托 收承付、委托收款 等结算方式进行货 币给付及其资金结 算的行为。
支付结算业务的核算培训课件(PPT 80页)
账务处理
（一）出票人、持票人在同一银行开户
出票人
1、支票
持票人
1、支票、进账单
2、支票、进账单
开户行
3、审查支票 4、审查无误
（1）日期（过期、远期） （2）账号 （3）验印（折角验印） （4）金额（大小写相符、无错字）
借：吸收存款—出票人户 贷：吸收存款—持票人户
（二）出票人、持票人不在同一银行开户
贷：清算资金往来---电子汇划款项户 或：存放中央银行款项 或：同业存放—汇入行 或：其它应付款
4、汇入行的处理 （1）收款人在汇入行有存款账户的： 借：清算资金往来---电子汇划款项户 或：存放中央银行款项 或：存放同业
贷：吸收存款----收款人户 （2）收款人在汇入行没有存款账户的： 借：清算资金往来---电子汇划款项户
支付结算业务的核算
第一节 支付结算业务概述 第二节 现金出纳业务的核算 第三节 支付结算业务的核算
第一节 支付结算业务概述
支付结算种类及作用 （一）定义：指单位、个人在社会经济
活动中使用票据和各种结算方式（银行 卡、汇兑、托收承付、委托收款等）进 行货币给付及其资金清算的行为。 （二）种类 1、按支付方式分：现金结算和转账结算 2、按地域分：同城结算和异地结算
例题
某行顺至支行出纳收款发生现金长款100元。
（1）长款100元原因待查，会计分录为：
借：库存现金
100
贷：待处理财产损溢
－待处理流动资产损溢 100
例题
（2）今查明长款100元系安埠商厦缴款时多交，以现金予以 退还，作分录如下：
借：待处理财产损溢－待处理流动资产损溢 100
贷：库存现金
100
确实无法查清的长款，经批准后可将其转入“营业外收入” 账户。会计分录为：
支付结算业务的核算培训课件
2.付款
（1）兑付他行签发的本票 代理付款人收到在本行开立账户的持票人直接
交来的本票和两联进账单时，应认真审核，审核无 误后，以第二联进账单作贷方传票办理转账。其会 计处理为：
借：清算资金往来—同城票据清算 贷：吸收存款—单位活期存款—××持票人
贷：其他应付款
俟退票时间过后，以第二联进账单作贷方传票，办
理转账。会计处理为： 借：其他应付款 贷：吸收存款—单位活期存款—××持票人户
出票人开户行收到票据交换提入的支票，经审核无 误后不予退票的，以支票作借方传票，办理转账。会计 处理为：
借：吸收存款—单位活期存款—××出票人户 贷：其他应收款
（2）贷记支票的核算 出票人开户行收到出票人交来的支票和三 联进账单时，应认真审核，无误后，以支票 作借方传票，办理转账。会计处理为： 借：吸收存款—单位活期存款—×出票人 户
户
（2）兑付本行签发的本票 借：其他应付款—开出本票 贷：吸收存款—单位活期存款—×持票人户 3.结清 借：其他应付款—开出本票 贷：清算资金往来—同城票据清算
§5.2
三、银行汇票 银行汇票是由出票银
行签发的，由其在见
票时按照实际结算金
v （一） v 含义
额无条件支付给收款 人或持票人的票据。
贷：清算资金往来—同城票据清算
收款人开户行收到交换提入的两联进账单，经 审核无误后，第二联进账单作贷方传票，办理 转账。会计处理为： 借：清算资金往来—同城票据清算
贷：吸收存款—单位活期存款—×收款人户
Hale Waihona Puke §5.2二、银行本票
银行本票是由银行签发
支付专业知识培训课件
支付专业知识培训课件支付专业知识培训课件随着科技的不断发展和社会的进步，支付行业也在不断创新和变革。
作为一个与人们生活息息相关的领域，支付专业知识的掌握对于从业人员来说至关重要。
本文将介绍一些支付专业知识培训课件的内容，帮助读者更好地了解这个领域。
第一部分：支付概述在支付专业知识的培训中，首先需要了解支付的概念和基本原理。
支付是指买卖双方通过某种方式将货币或其他价值交换的过程。
通过支付，人们可以购买商品和服务，实现经济交易。
支付的基本原理包括身份验证、交易授权、资金清算和结算等。
第二部分：支付方式支付方式是指人们在进行交易时所采用的支付工具和方式。
在支付专业知识培训课件中，需要介绍常见的支付方式，如现金支付、银行卡支付、电子支付、移动支付等。
这些支付方式各有优劣，需要根据交易的具体情况选择合适的方式。
第三部分：支付安全随着支付方式的多样化，支付安全问题也日益突出。
支付专业知识培训课件应该包含支付安全的相关知识，如密码学原理、身份验证技术、交易风险管理等。
只有保障支付的安全性，才能有效地防范支付风险和欺诈行为。
第四部分：电子支付随着互联网的普及和电子商务的兴起，电子支付成为了一种重要的支付方式。
支付专业知识培训课件应该详细介绍电子支付的原理和流程，如电子钱包、电子支票、电子货币等。
同时，还需要讲解电子支付的发展趋势和未来前景。
第五部分：移动支付随着智能手机的普及和移动互联网的发展，移动支付逐渐成为人们生活中不可或缺的一部分。
支付专业知识培训课件应该涵盖移动支付的相关知识，如近场通信技术、二维码支付、手机支付应用等。
移动支付的便捷性和安全性将进一步推动支付行业的发展。
第六部分：全球支付支付行业已经成为全球化的产业，不同国家和地区的支付系统也存在差异。
支付专业知识培训课件应该介绍全球支付的相关知识，如国际支付结算、跨境支付、外汇交易等。
了解全球支付的规则和制度，有助于拓展国际业务和提升竞争力。
结语：支付专业知识培训课件的内容涵盖了支付概述、支付方式、支付安全、电子支付、移动支付和全球支付等方面的知识。
支付业务培训课件
了解新兴的支付技术如移动支付、跨 境支付、数字货币等在支付领域的应 用和发展趋势。
行业发展趋势预测分析
数字化转型加速 随着科技的不断进步，支付行业 将加快数字化转型步伐，提升服 务效率和用户体验，降低运营成 本。
消费者权益保护加强 监管部门对消费者权益保护的重 视将不断加强，支付企业需要完 善客户服务体系，保障用户资金 安全和信息隐私。
支付业务重要性及意义
促进经济发展
支付业务的发展可以降低交易成本，提高资金利用效率， 推动电子商务、物流等产业的发展，进而促进整个经济的 发展。
提升金融服务水平
支付业务是金融服务的重要组成部分，支付创新可以提升 金融服务的便捷性、安全性和效率性，满足人民群众日益 增长的金融需求。
推动产业升级和消费升级
交易流程与原理剖析
01
02
03
04
交易发起
消费者选择商品或服务，发起 支付请求。
交易验证
商户验证消费者支付信息有效 性，确认交易金额和收款方。
资金转移
通过银行或第三方支付机构， 将资金从消费者账户转移至商
户账户。
交易完成
资金到账后，商户提供商品或 服务，完成交易过程。
风险防范与安全保障措施
加密技术
采用SSL、TLS等加密技术，确 保交易数据传输安全。
实名认证
对消费者和商户进行实名认证 ，降低欺诈风险。
风险监测
实时监测交易数据，发现异常 交易及时拦截和处理。
法律法规保障
遵守相关法律法规，保护消费 者权益，打击支付领域违法犯
罪行为。
03 商户接入与管理
商户资质审核标准
营业执照
审核商户是否具有合法有效的营业执 照，包括企业名称、住所、注册资本 、经营范围等信息。
支付业务培训课件
全国支票影像—拒绝受理处理
➢未记载银行机构代码； ➢支票金额超过规定上限； ➢未按中国人民银行统一规定印制； ➢支票凭证不真实； ➢超过提示付款期； ➢远期支票； ➢持票人未在本行开户； ➢签章不符合规定：
全国支票影像—拒绝受理处理
➢大、小写金额不符： ➢票据必须记载事项记载不全； ➢不得更改事项更改或可更改事项未按规定
申请退回应答
• 尚未贷记接收人账户的，经授权，根据原 支付信息按正常程序使用退汇报文办理退 汇，并向原发起行发送同意退回的应答信 息。
• 已贷记接收人账户的，接收行向原发起行 发送拒绝退回的应答信息，对拒绝退回的 业务由发起行或发起人与接收人联系。
不规范查询业务
• 重复查询 • 查错行 • 主动更正自身错误 • 以查询的方式答复对方发起的查询 • 无关报文
全国支票影像—提出票据凭证审查
➢支票票面是否记载银行机构代码；
➢支票金额是否超过中国人民银行规定的影 像支票业务的金额上限；
➢支票是否是统一规定印制的凭证，支票是 否真实，是否超过提示付款期限，是否为 远期支票；
➢支票填明的持票人是否在本行开户，持票 人的名称是否为该持票人，与进账单上的 名称是否一致；
更改； ➢出票人在支票正面记载“不得转让”的支
票已背书转让； ➢背书不连续； ➢使用粘单，未按规定加盖骑缝章；
全国支票影像—拒绝受理处理
大额实时支付系统岗位职责
• 发送员：往账、退汇发送；汇票资金移存； 兑付申请、未用退回复核；来账（含汇票 部分）接收打印；支付系统专用凭证保管； 查询、查复的接收及打印；汇票专用章保 管。
查询查复管理
➢加强查询查复、自由格式报文和退回申请 的管理 。
➢有疑必查、有查必复、复必详尽、切实处 理
支付结算培训资料
一、支付结算概述1.概念：支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币支付及其资金清算的行为。
2.特点：支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行。
就象我们目前所操作的一样，我们各个分公司的收付都是通过各个银行或是现金来操作的；支付结算是一种要式行为。
所谓要式行为就是说法律规定必须依照一定的形式进行的行为；比方说中国人民银行规定各单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为签名、还是盖章，还是签名加盖章；支付结算的发生取决于委托人的意志。
银行在支付结算中充当的是一个中介机构的角色，所以银行只要以善意且符合规定的正常操作程序审查，对伪造、变造的票据和结算凭证上的签章以及需要交验的个人有效身份证，未发现异常而支付金额的，对出票人或付款人不再承担受委托付款的责任，对持票人或收款人不再承担付款的责任。
支付结算必须按照相关法律进行。
3.支付结算的主要法律依据：（了解就可以）《票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《中国人民银行卡业务管理暂行办法》、《人民币银行结算帐户管理办法》、《异地托收承付结算办法》等4.办理支付结算的基本要求：单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印刷的票据凭证和统一规定的结算凭证。
未使用按中国人民银行统一规定印刷的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。
单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算帐户管理办法》的规定开立、使用帐户。
票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。
所谓伪造是指无权限人假冒他人或虚构人名义签章的行为；签章的变造就属于伪造，所谓变造是指无权限更改票据内容的人，对票据上签章以外的记载事项加以改变的行为；变造票据的方法多是在合法票据的基础上对票据加以剪接、挖补、覆盖、涂改，从而非法改变票据的记载事项。
伪造、变造票据属于欺诈行为，应追究其刑事责任。
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支付结算业务培训课程
6
、
露
ห้องสมุดไป่ตู้
凝
无
游
氛
，
天
高
风
景
澈
。
7、翩翩新 来燕，双双入我庐 ，先巢故尚在，相 将还旧居。
8
、
吁
嗟
身
后
名
，
于
我
若
浮
烟
。
9、 陶渊 明（ 约 365年 —427年 ），字 元亮， （又 一说名 潜，字 渊明 ）号五 柳先生 ，私 谥“靖 节”， 东晋 末期南 朝宋初 期诗 人、文 学家、 辞赋 家、散
1
0
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倚
南
窗
以
寄
傲
，
审
容
膝
之
易
安
。
1、最灵繁的人也看不见自己的背脊。——非洲 2、最困难的事情就是认识自己。——希腊 3、有勇气承担命运这才是英雄好汉。——黑塞 4、与肝胆人共事，无字句处读书。——周恩来 5、阅读使人充实，会谈使人敏捷，写作使人精确。——培根
支付结算业务培训
银行汇票申请书（借方传票）②
申请日期 年 月 日
申请人
收款人
账号
账号
或地址
或地址
用途
代理
付款行
汇票 人民币
金额 （大写）
上列款项请从我账户支付。科目（借）
申请人签章 对方科目（贷）
年月 日
转帐日期 年 月 日
复核 记帐
1）申请人转账交付的
借：吸收存款－活期存款－申请人户 贷：吸收存款-其他存款
2）申请人现金交付的
借：库存现金 贷：吸收存款-其他存款
2、银行出票
第一联：卡片
银行保管
第二联：汇票
第三联：解讫通知 交申请人
第四联：多余款收账通知 银行保管
用压数机压印出票小写金额
银行汇票票样
3、收款人接受并审核汇票
1）申请人持第二、第三联异地结算。 交持票人。
2）持票人审核并填写实际结算金额 和多余金额。
相关规定
4.银行汇票的提示付款期限自出票日起 限提示付款的，代理付款人不予受理。
5.银行汇票的实际结算金额不得更改， 票无效。
相关规定
6.银行汇票可以用于转账。填明“现金 支取现金，但申请人和收款人均为个人 申请人或者收款人为单位的，银行
相关规定
7.银行汇票的付款人为出票银行。代理 行或跨系统签约银行审核支付汇票款项
贷：清算资金往来
其他应付款－申请人
领款时：
借：其他应付款—申请人
贷：库存现金
练习
1、客户李清提交银行汇票申请书及现金 40000元，异地购物，委托银行签发银行汇票， 经审核无误办理转帐。
2、开户单位新兴百货持异地中国工商银行签 发的银行汇票及解讫通知和两联进账单来行 办理入帐手续，原汇票金额200000元，实际 结算金额195000元，办理转帐。
支付结算业务培训
支付结算业务培训二、培训目标1. 理解支付结算业务的基本概念和原理；2. 掌握各种支付工具的特点和使用方法；3. 了解支付结算业务的法律法规和操作规范；4. 培养支付结算业务的操作技能和风险意识。
三、培训内容1. 支付结算业务的基本概念和原理（200字）支付结算业务是指通过各种支付工具将购买者账户上的资金转移到商家账户上的过程。
其基本原理是购买者通过支付工具向商家发起支付指令，经过银行或第三方支付平台的处理，将资金从购买者账户转移到商家账户。
2. 支付工具的特点和使用方法（600字）支付工具是指购买者进行支付时所使用的各种工具，如现金、银行卡、电子支付工具等。
不同的支付工具有不同的特点和使用方法。
现金是最常见的支付工具，使用方便但存在安全风险；银行卡可以通过刷卡或取款机进行支付，但需要持卡人拥有一定的信用额度，并且可能需要支付一定的手续费；电子支付工具如支付宝、微信支付等具有快捷、安全、便利的特点，但需要绑定银行卡或充值零钱。
3. 支付结算业务的法律法规和操作规范（500字）支付结算业务受到一系列法律法规和操作规范的约束。
相关的法律法规包括《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国电子商务法》等；操作规范包括支付机构的开户审核、结算控制和风险管理等。
培训人员需要了解这些法律法规和操作规范，将其运用到实际操作中。
4. 支付结算业务的操作技能和风险意识（700字）支付结算业务的操作技能包括对各种支付工具的熟悉和掌握，以及对支付指令的处理和结算的操作流程。
支付结算业务涉及的风险包括资金安全风险、操作风险、技术风险等。
培训人员需要培养良好的风险意识，加强对各种风险的预防和控制。
四、培训方法1. 理论培训（800字）理论培训主要通过课堂讲授的方法进行。
培训人员将基本概念和原理、特点和使用方法、法律法规和操作规范等内容进行详细讲解，帮助学员全面了解支付结算业务。
2. 实践操作（600字）除了理论培训外，培训还应包括实践操作环节。
支付结算培训资料
六、支票结算有无金额起点限制 ? 1989 年 4 月 1 日起实施的《银行结算办法》 规定 , 支票金额起点为一百元,该办法己于 1997 年 11 月 30 日废止。 1996 年 1 月 1 日 起施行的《中华人民共和国票据法》及随后颁 发并实施的《票据管理实施办法》、《支付结 算办法》等对支票结算有无金额起点限制均未 作出明确规定 , 因此 , 目前支票结算无金额起 点限制 , 但签发支票必须控制在存款人账户余 额已内。
三、如何在支票、结算凭证上签章
票据的出票、背书、承兑、保证、代理
等行为 , 须由当事人按规定在票据上签章。签 章的方式有签名、盖章、签名加盖章三种。对 法人和单位来说 , 签章有两个部分 : 一是法人 和单位的财务专用章或公章 , 只需盖一个章 : 一是法定代表人或其授权代理人的签章 , 可选 择签名、盖章或签名加盖章三种方式之一。就 公民个人来说 , 签章可选择上述三种方式之 一 , 但签名必须是居民身份证或户口簿上所记 载的姓名。
Hale Waihona Puke 四、单位和个人为什么不能使用原子印章 〈万次章〉作为预留银行的签章
在票据行为中 , 签章属于必须记载事项。为 确保存款人的资金安全 , 银行在办理支付结算 业务时 , 对在票据、结算凭证上的签章和单位 预留在银行的印鉴进行严格的折角核对。由于
原子印章是利用统一字模成型的 , 容易仿造、 磨损、变形 , 不便于银行鉴别签章真伪 , 给银 行和存款人资金安全带来隐患。因此 , 根据中 国人民银行的有关规定 , 单位和个人不能使用 原子印章作为预留银行的签章。
单位和银行的名称应当记载全称或 规范化简称 , 异地支付结算应写明省 ( 自治区、直辖市 ) 、市、县名称。
二、如何填写支票的出票日期
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7、翩翩新 来燕，双双入我庐 ，先巢故尚在，相 将还旧居。
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身
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我
若
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烟
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9、 陶渊 明（ 约 365年 —427年 ），字 元亮， （又 一说名 潜，字 渊明 ）号五 柳先生 ，私 谥“靖 节”， 东晋 末期南 朝宋初 期诗 人、文 学家、 辞赋 家、散
文 家 。汉 族 ，东 晋 浔阳 柴桑 人 （今 江西 九江 ） 。曾 做过 几 年小 官， 后辞 官 回家 ，从 此 隐居 ，田 园生 活 是陶 渊明 诗 的主 要题 材， 相 关作 品有 《饮 酒 》 、 《 归 园 田 居 》 、 《 桃花 源 记 》 、 《 五 柳先 生 传 》 、 《 归 去来 兮 辞 》 等 。
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1、最灵繁的人也看不见自己的背脊。——非洲 2、最困难的事情就是认识自己。——希腊 3、有勇气承担命运这才是英雄好汉。——黑塞 4、与肝胆人共事，无字句处读书。——周恩来 5、阅读使人充实，会谈使人敏捷，写作使人精确。——培根