财务制度大全存货管理内部控制制度
财务管理及内控制度
财务管理及内控制度财务管理及内控制度一：目的和范围：1.1 目的：本财务管理及内控制度的目的是确保公司的财务管理工作按照法律、法规和公司政策的要求进行，并提供全面、准确的财务信息，以支持公司的决策和经营管理。
1.2 范围：本制度适用于公司的财务管理工作，包括财务会计、成本会计、税务管理、财务分析等方面的工作内容。
二：财务组织和职责：2.1 财务部门：财务部门是公司负责财务管理的专门机构，负责编制财务管理制度、组织实施财务管理工作，对公司的财务状况和运营情况进行分析和报告。
2.2 财务部门职责：（1）制定和修订财务管理相关制度和规定；（2）组织实施财务核算和报告工作；（3）组织开展财务分析、预测和预算编制工作；（4）负责公司内部控制体系的建立和评估；（5）负责公司财务风险管理工作；（6）组织实施财务会计、成本会计、税务管理等工作。
三：财务管理制度：3.1 财务核算制度：（1）凭证的录入和审核；（2）账务的登记和校对；（3）期末调整和结账工作；（4）编制财务报表和报送上级部门。
3.2 成本管理制度：（1）成本核算的方法和程序；（2）成本控制和费用管理；（3）成本分析和成本报表的编制。
3.3 税务管理制度：（1）纳税申报和纳税缴款；（2）税务检查和处理；（3）税务合规和风险防范。
四：内部控制制度：4.1 目标和原则：（1）确保财务信息的真实、准确、完整；（2）保护公司资产的安全和有效使用；（3）预防和发现财务风险。
4.2 内部控制程序：（1）风险评估和控制；（2）授权和审批程序；（3）财务记录和信息管理；（4）财务审计和内部审计；（5）内部控制制度的监督和完善。
五：附件：本文档涉及的附件包括但不限于以下内容：（1）财务报表模板；（2）支持文件和记录的样例；（3）相关法律、法规的复印件。
六：法律名词及注释：6.1 盈余公积：法律规定公司在某些情况下将利润预留为公积金，以保障公司的稳定发展和抵御风险。
6.2 财务报表：公司根据会计准则编制的以会计货币计量的财务信息反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
财务内控管理制度(6篇)
财务内控管理制度（1篇）引言财务内控管理制度是企业为了规范财务管理而建立的一套制度体系。
财务内控管理制度的目的是确保企业的财务活动按照法律法规和内部控制要求进行，以提高企业的财务管理水平和风险控制能力。
本文将介绍财务内控管理制度的概念、意义及实施步骤等内容。
1. 概念和意义财务内控管理制度是指为规范财务管理而制定的一套制度体系。
它包括财务内控的目标、原则、流程、职责等内容，旨在通过规范财务活动，确保企业的财务管理合法、合规和高效。
财务内控管理制度的意义主要体现在以下几个方面：1.保障企业财务安全：财务内控管理制度能够帮助企业建立健全的财务控制机制，防范财务风险，保障企业财务安全。
2.提高财务管理效率：通过财务内控管理制度，企业能够规范财务流程，提高财务管理的效率和准确性，减少财务错误和违规行为。
3.促进企业持续发展：财务内控管理制度有助于提高企业的财务管理水平和风险控制能力，为企业的持续发展提供有力保障。
2. 财务内控管理制度的基本要素财务内控管理制度包括以下基本要素：1.内控目标：明确财务内控的目标，即确保财务活动的合法、合规和高效。
2.内控原则：明确财务内控的基本原则，包括合规性、适度性、有效性、及时性等。
3.内控流程：规定财务内控的具体流程，包括财务报告编制、财务核算、财务审计等。
4.内控职责：明确各岗位的内控职责和权限，确保财务管理的分工合理、责权明确。
3. 财务内控管理制度的实施步骤财务内控管理制度的实施主要包括以下步骤：1.内部环境分析：分析企业内部环境，包括企业文化、组织结构、人员素质等方面，确定财务内控管理制度的实施条件。
2.风险评估：根据企业的具体情况，评估财务管理过程中可能存在的风险和隐患，确定内控措施。
3.制定制度：根据财务内控的目标和原则，制定财务内控管理制度，并依法制定和修订内控规章制度及工作规程。
4.培训和宣传：组织相关人员进行内控培训，宣传内控管理制度的重要性，提高员工的内控意识和培养良好的财务管理习惯。
库存现金管理的内部控制制度（3篇）
库存现金管理的内部控制制度是指企业为了保护企业资产和防止内部欺诈、错误和损失而实施的一系列措施和程序。
以下是一些库存现金管理的常见内部控制制度：1. 分离责任：将库存和现金管理的职责分配给不同的员工，确保任何一人都无法独自控制全部环节。
2. 权限和审批程序：建立适当的权限和审批程序，确保所有库存进出和现金支付都需要经过经理或其他经过授权的人员的批准。
3. 监测和审计：定期对库存和现金进行盘点和审计，确保库存和现金的实物与账面记录相符。
4. 记录和报告：建立准确、完整和及时的记录和报告系统，确保库存和现金的交易和变动都得到准确记录和及时报告。
5. 审查供应商和客户：对供应商和客户进行背景调查，并定期评估他们的信用状况和可靠性。
6. 银行和现金管理：与银行建立良好的合作关系，确保现金存取和管理的安全及透明度。
7. 员工培训和意识：为员工提供库存现金管理的培训和指导，加强他们对内部控制制度的意识和遵守。
8. 报警和安全措施：安装监控摄像头、安全门禁等系统，加强库房和现金保险柜的安全。
这些内部控制制度可以帮助企业有效管理库存和现金，降低风险，保护企业利益。
不同企业的库存现金管理需求会有所不同，因此建议根据具体情况制定适合自己企业的内部控制制度。
库存现金管理的内部控制制度（2）1、钱账分管制度：也就是岗位分工制度。
明确相关部门和岗位的职责散限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。
宗旨是不得由一人办理货币资金业务的全过程。
货币资金的岗位分工制度要求建立出纳人员、审批人员、专用签章的保管人员、会计人员、稽核人员、会计档案保管人员以及货币资金清查人员的责任制度。
如可从以____面体现：(1)现金的收付及保管应由被授散的出纳人员负责，其他人员不得接触。
(2)出纳人员不得负责总分类账的登记和保管。
(3)出纳人员不得负责非现金账户的记账工作。
(4)出纳人员应与负责现金清查盘店人员和负责与银行对账的人员相分离等。
2、库存现金开支审批制度。
财务管理内部控制规章制度（通用10篇）
财务管理内部控制规章制度（通用10篇）财务管理内部控制规章制度（通用10篇）在当下社会，制度使用的频率越来越高，制度是指在特定社会范围内统一的、调节人与人之间社会关系的一系列习惯、道德、法律(包括宪法和各种具体法规)、戒律、规章(包括政府制定的条例)等的总和。
那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？以下是小编整理的财务管理内部控制规章制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
财务管理内部控制规章制度篇1一、财务管理的基本原则、任务１、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
２、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制管理和结算；合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全学校内部管理制度；如实反映学校财务状况，对学校经济活动的合法性，合理性进行监督；按规范做好账目、单据、报表等工作，并接受上级相关部门的财务检查。
二、财务管理体制１、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。
２、学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，学校设财务主管1名，财务人员若干名。
３、学校财务处应根据会计业务的需要以及学校实际情况，明确分工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的履行情况进行必要的考核。
三、预算及收入管理１、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。
学校财务处应在每年的一月前按有关规定编制好下上年度的财务结算和本年度的财务预算。
２、编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。
收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。
３、学校收费实行一费制。
爱德分校的收费按有关文件执行。
四、支出管理１、支出是根据学校为发展事业和开展教育教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。
财务部门内部控制管理制度5篇
财务部门内部控制管理制度5篇企业财务内控是企业进展的内部管理紧要构成部分，企业财务内控优化需要在营造注重企业财务内控管理的内部环境、实行全面预算管理制度、健全企业财务内审制度、提升企业财务内控管理人才素养四个方面予以高度注重。
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财务部门内部掌控管理制度篇一1、目的：加强财务部内部管理，规范票据流程，明确个人岗位职务和责任，提高工作效率及精准性，完善财务制度体系，保证会计资料真实、完整，查漏防弊，防备公司财产流失，积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
2、范围：财务部内部管理。
3、责任：财务部全体员工4.内容：4.企业财务部门的职能：◇熟悉国家相关的财经法律法规、制度，税法政策和公司的各项规章制度，适时上交国家的各项税收及管理费用。
◇办理银行、税务、社保的相关证件办理和年审等工作◇建立、健全企业财务管理的各种规章制度◇编制企业财务预算计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
◇查漏防弊，防止企业财产流失◇拟订资金筹措及使用方案，厉行节省，合理使用资金。
◇对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作。
◇积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
◇完成企业交给的其他工作。
4.2企业财务部构成财务部主办会计和出纳构成。
4.3财务工作岗位职责4.3.主办会计负责组织本企业的下列工作：管理工作：◇建立、健全企业财务内部管理的各种规章制度和工作流程，检查监督财务纪律及执行情况；执行财务监督职责，对企业的钱、财、物进行全面的监督◇领导企业的财务运作，全面负责企业财务管理工作，建立完善的核算体系、营运分析、成本掌控及成本核算体系；◇拟订资金使用方案，合理有效地调配、使用资金；帮助总经理筹措和布置企业战略进展所需的营运资金；◇编制和执行预算、财务收支计划、进行成本费用推测、计划、掌控、核算、分析和考核，督促本企业有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益；◇对年初预算、年终决算的提出决策性建议，负责公司的财务战略规划订立，运用财务预算、会计管理等专业工具为公司战略进展、经营决策供给依据和支持；◇参加公司重点投资项目的可行性讨论、重点财务决策；◇监督并引导财务部员工的各项工作，对其工作进行评估、考核和辅导、培训，以提高财务人员工作技能，更好地完成公司财务管理工作，自发带头遵守公司的各项规章制度，履行部门职责，对下属人员未严格执行制度的后果负领导责任。
公司存货管理规章制度（五篇）
公司存货管理规章制度第一条为了加强和控制公司实物资产的财务监管，使公司的实物资产管理和财务管理能够相互稽核、监督、牵制，保证公司实物资产的安全、完整，特制订本制度。
第二条本制度仅对财务部门在存货物资管理上的控制管理，对于存货资产的实物管理应依照公司制订的相关制度执行。
第三条依据管理体系的要求，仓库管理不直接隶属财务部门，但应接受财务部门日常的监督管理，并配合财务部门做好各项稽核工作。
同时仓库部门应按照物资管理规定建立台账，对保管的物资进行记录，应将物资的品种、规格、数量(收、发、存)记录清晰。
第四条财务部门应按照财务核算的要求，对存货资产实行“数量、金额式”的分品种的明细核算，并于每月结账日及时结算出各品种存货资产的结存数量和金额，以便与仓库管理部门台账的稽查、核对。
第五条根据公司管理计划性的特点，采购活动之前必须实行计划审批，由各事业部、仓库部门或生产部门签发“采购申请单”，列明该批拟采购物资的品种、规格、数量、单价、采购价格的询问比较情况，并按照公司内部关于采购审批的规定进行必要的审批程序。
第六条采购人员凭审批手续齐全的“采购申请单”，有关供应商进行采购交易谈判，并将采购的相关条款明确后签订《购销合同》，《购销合同》应按照《合同法》及公司合同管理制度的规定将主要条款如:品名、规格、数量、质量、单价总额、支付地点、验收依据、违约责任等填写全。
第七条采购物资运抵公司后，首先应由公司的质量检验部门对此批物资进行质量的验收和检测，检测的依据是《采购申请单》《购销合同》和公司内部质量管理要求，在确认无误后，质量检验部门填写《验收单》，并签名盖章。
如果是为工程专门采购并货物直接发至工程现场的由现场施工人员与甲方共同验收。
第八条采购人员凭《采购申请单》、《购销合同》和《验收单》，将采购的物资办理验收入库手续。
仓库保管员应依据上述单据重点对物资的实际查收数量、品种、规格进行查验，并将查收情出具财务软件打印的“外购入库单”上。
财务内部控制制度(5篇)
财务内部控制制度第一章总则第1条为了保证公司会计资料正确可靠，防止会计差错及营私舞弊现象的发生，便于公司审计工作的开展，加强公司各管理岗位的责任心，维护公司财经纪律，特制定本制度。
第2条本制度所称内部会计控制是指为了提高会计信息质量，保护资产安全、完整，确保有关法律和规章制度的贯彻执行等而制订和实施的一系列控制方法、措施和程序。
第3条本制度适用公司内部独立核算单位、公司控股子公司及公司有实际控制权的其他企业。
第二章内部会计控制的目标和原则内部会计控制应该达到的基本目标:第1条规范会计行为，保证会计资料真实、完整。
第2条堵塞漏洞，消除隐患，防止并及时发现，纠正错误及舞弊行为，保护公司财产的安全，完整。
第3条确保国家有关法律法规和内部规章制度的贯彻执行。
第4条符合国家有关法律法规和本制度及本公司的实际情况。
第5条约束内部涉及会计工作的所有人员，任何个人不得拥有超越内部会计控制的权利。
第6条涵盖本公司会计工作的各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督，反馈等各个环节。
第7条保证本公司会计工作机构及岗位能够合理设置，职责权限能够得到合理划分，确保不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间责权分明，相互制约，相互监督。
第8条遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
第9条随着公司经济业务的不断发展，外部经济环境的不断变化，公司业务职能的调整和管理要求的提高，将不断修订和完善本制度。
第三章货币资金的内控制度第____节现金内控制度第1条现金的收付由公司专职出纳负责，不得多人管理现金的收付，以免责任不清。
第2条现金的收支要及时入账，做到日清月结。
第3条不得"坐支"现金，现金收入应当天存入开户银行。
第4条不准以白条或借据抵库，任何人不经批准均不得借用现金。
第5条遵守银行规定的库存限额。
第6条严禁出纳员填制现金的收款、付款记账凭证。
第7条由各公司财务部门负责人或会计主管组织对库存现金每月至少盘点一次，如发现帐实不符，要立即查明原因，分清责任，并由责任人赔偿损失。
内部控制具体制度——存货管理
内部控制具体制度——存货管理摘要本文介绍了内部控制中的一个具体制度——存货管理。
存货作为企业资产的一部分，管理得当对企业的运营和财务状况有重要影响。
良好的存货管理制度可以帮助企业降低风险，提高效率，确保准确的财务报告。
引言存货是企业日常经营活动中至关重要的一环，包括原材料、在制品和成品等。
存货管理涉及到采购、存储、库存控制和销售等环节，对企业内部控制来说具有重要意义。
本文将详细讨论存货管理制度的具体内容和措施。
存货采购管理存货采购管理是存货管理的首要环节，它涉及到以下几个方面的内容：1.供应商选择：企业应该建立供应商评估制度，评估供应商的信誉、质量、交货准时性等因素，确保选择到可靠的供应商。
2.采购合同管理：企业应与供应商签订明确的采购合同，明确双方的权责，包括质量标准、交货期限、付款条件等，防范采购风险。
3.采购审批流程：企业应建立严格的采购审批流程，确保采购行为符合规定，避免内部腐败和侵占企业资金的风险。
存货存储管理存货存储管理涉及到以下几个方面的内容：1.存储环境控制：企业应确保存储环境符合存货的要求，包括温度、湿度、防尘等因素。
如果存储条件不合适，存货可能会受到损坏或变质。
2.存货标识和分类：企业应对存货进行标识和分类，便于管理和查找。
可以使用条码、标签等方式对存货进行标识，同时按照种类、规格等因素对存货进行分类，方便存货的管理和出库。
3.存货盘点和清点：企业应定期进行存货盘点和清点，确保与财务记录的存货数量一致。
通过盘点和清点，可以发现存货丢失或损坏的情况，及时采取补救措施，避免企业财产的损失。
存货库存控制存货库存控制是存货管理的核心环节，它涉及到以下几个方面的内容：1.最佳库存数量计算：企业应根据市场需求、销售预测和供应商可靠性等因素，计算出最佳的存货库存数量。
过高的库存会增加库存成本和风险，过低的库存会导致供应不足。
2.先进先出原则：企业应采用先进先出原则进行存货出库，即先出库存货的先购买日期较早的批次。
公司财务内部控制制度、公司存货管理办法
企业必备管理制度模板·年5月××公司财务内部控制制度第一章总则第一条为加强公司财务管理和内部控制，有效利用公司各项资产，保证公司资产的安全性、完整性，根据有关法律法规，结合公司实际，特制定本制度。
第二条公司财务内部控制由财务部负责，主要内容包括做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等。
第三条公司内部控制遵循以下基本原则：1．分权约束。
每一项经济业务的处理程序不能由一个部门和一个人全部包办，以防止出现差错和徇私舞弊行为。
2．职责明确。
合理设置公司内部涉及会计工作的机构，并合理划分各自的职责权限，确保不同机构和岗位之间责权分明、相互制约、相互监督。
3．合理分管。
账物、钱账、印鉴、钥匙等均采取分管制。
4．审批稽核。
任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，并要经过财务部门的审核与稽核。
5．凭证控制。
建立和健全凭证制度及严格传送程序，所有会计资料均应有原始凭证，遵循严格的传送、归档程序。
6．例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。
7.讲求成本效益，即以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
第二章财务收支内部控制第四条实行财务收支预算控制。
1．公司各部门应在财务部的指导下，编制月份和年度现金及银行存款收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
2．财务部汇总财务收支预算，经总经理批准后执行。
预算外的所有财务收支，单列项目呈报总经理批准后方可办理。
第五条严格执行定额备用金制度。
1．各部门零用现金定额规定如下：2．对各部门零用现金实行限额开支审核报销办法。
（1）单项支出低于1000元的，先备用现金开支，然后汇总填制“备用金支付单”，将取得的合法的发票单据附在后面，经本部门负责人签批后到财务部办理审核报销手续，由会计填制“付款凭证”，凭此证到出纳处领取现金，以补充部门备用金。
（2）单项支出高于1000元的，不能在备用金中支付，应由用款部门填制“请款单”，经归口的负责人签批后到财务部办理预支款手续，由会计填制“付款凭证”，凭此单到出纳处领取支票或现金。
公司财务会计管理及内控制度
公司财务会计管理及内控制度一、财务会计管理制度1.财务会计核算制度：包括财务会计报表的编制和披露，会计政策的确定，财务会计基础和准则的遵循等。
确保财务信息的准确性和及时性。
2.财务会计管理流程：制定财务会计管理的各个环节和具体操作流程，包括会计核算、账务处理、资金管理、固定资产管理、成本管理等，确保各项财务活动按规定进行。
3.财务会计内部控制：建立财务会计的内部控制机制，包括会计核算的审计与监督、内部审计、财务风险管理、内部控制缺陷的纠正等，确保财务活动的合规性和风险的控制。
二、内控制度1.内控环境：包括明确的内控基本管理原则和内控目标，建立和优化公司的内控组织结构，确保内控制度的有效实施。
2.内部控制目标：明确内部控制的目标，包括资产保护、业务运作的有效性和效率、财务报告的可靠性和合规性等。
3.控制活动：制定各项内控措施和程序，包括审计和监督制度、审批和授权流程、内部审计和风险管理等，确保内部控制的有效性。
4.信息和沟通：建立健全的财务信息系统和内部沟通机制，确保财务信息的准确传递和共享。
5.监督和评价：建立内部监督和评价机制，包括内部审计、内部控制缺陷的纠正、外部审计等，确保内控制度的有效运行。
三、财务会计管理及内控制度的重要性1.提高财务管理效率：制定财务会计管理制度能够规范各项财务活动流程，减少重复劳动和错误，提高财务管理的效率和准确性。
2.保护公司利益：内控制度的建立可以有效防范员工的经济犯罪行为，防止财产损失和不当利益的流失。
3.提高决策的科学性：财务会计管理制度可以提供准确、及时的财务信息，为公司管理层提供科学决策的依据。
4.提高公司信誉度：严格遵循财务会计管理制度，向外界提供真实准确的财务信息，提高公司的信誉度和形象。
5.便于监管部门进行监督：财务会计管理制度的建立和执行可以为监管部门提供有效的监督手段，确保公司的财务活动合规性。
总之，公司财务会计管理及内控制度是保障公司财务管理的重要保障，能够提高财务管理的效率和透明度，保护公司的利益，减少风险，提高公司的竞争力和信誉度。
内控管理制度存货管理
内控管理制度存货管理一、存货管理一、1 存货管理制度的基本要求（一）存货管理制度的适用范围：本制度适用于存货的采购、入库、调拨、领用、盘点、报废、报损及销售等全过程的管理。
（二）存货管理制度的目的：建立健全的存货管理制度，明确存货的管理责任，规范存货的管理程序，提高存货利用率，减少存货损失，保护公司财产。
（三）存货管理制度的基本原则：严格内部控制，加强库房管理，规范存货出入台账，严格盘点制度，确保存货的真实、安全和准确。
一、2 存货管理制度的内容（一）存货采购管理1. 申请采购：采购人员根据实际需要，填写存货申请表，由主管审批后方可进行采购。
2. 采购对比：采购人员应根据公司采购制度，多家供应商进行比价，选择性价比最高的供应商进行采购。
3. 采购合同：采购人员应与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，确保采购的存货质量和数量。
4. 采购验收：采购人员应对收到的存货进行验收，验收合格后方可入库。
（二）存货入库管理1. 入库手续：仓库管理员应对每批入库的存货进行登记，并填写入库单。
2. 入库检查：仓库管理员应对入库的存货进行检查，保证存货的质量安全。
3. 存放位置：仓库管理员应按存货种类、规格大小等情况，合理规划存放位置，确保存货安全。
4. 入库报告：完成入库手续后，仓库管理员应及时向相关部门报告入库情况。
（三）存货调拨管理1. 调拨手续：调拨人员应填写存货调拨申请单，由主管审批后方可进行调拨。
2. 调拨记录：仓库管理员应记录存货调拨的详细情况，包括存货种类、数量、调拨时间等。
3. 调拨报告：完成调拨手续后，调拨人员应及时向相关部门报告调拨情况。
（四）存货领用管理1. 领用手续：领用人员应填写存货领用申请单，由主管审批后方可进行领用。
2. 领用记录：仓库管理员应记录存货领用的详细情况，包括存货种类、数量、领用时间等。
3. 领用报告：完成领用手续后，领用人员应及时向相关部门报告领用情况。
（五）存货盘点管理1. 盘点计划：公司应每年进行存货盘点，制定盘点计划，并由相关部门负责人审批。
财务管理制度存货管理制度
财务管理制度存货管理制度《财务管理制度存货管理制度》一、引言存货是企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。
存货管理是企业财务管理的重要组成部分，对于保证企业生产经营的正常进行，提高企业经济效益具有重要意义。
为了加强企业存货管理，规范存货核算和管理行为，根据国家有关法律法规和企业会计准则，结合本企业实际情况，制定本制度。
目标： - 保证存货的安全、完整。
- 提高存货的周转速度和使用效率。
- 降低存货成本，提高企二、存货管理的目标和原则 1. 目标原则： - 合法性原则：存货管理应符合国家有关法律法规和企业会计准则的规定。
- 效益性原则：存货管理业经济效益。
2. 原则应注重经济效益，降低存货成本，提高存货周转速度和使用效率。
- 内部控制原则：存货管理应建立健全内部控制制度，加强对存货的采购、验收、存储、发出、盘点等环节的管理和监督。
- 适应性原则：存货管理应根据企业的生产经营特点和市场需求变化，及时调整存货的品种、数量和结构，以适应企业生产经营的需要。
分类： - 原材料：指企业在生产过程中经加工改变其形态或性质并构成产品主要实体的各种原料及三、存货的分类和计价 1. 分类主要材料、辅助材料、外购半成品（外购件）、修理用备件（备品备件）、包装材料、燃料等。
- 在产品：指企业正在制造尚未完工的产品，包括正在各个生产工序加工的产品和已加工完毕但尚未检验或已检验但尚未办理入库手续的产品。
- 半成品：指经过一定生产过程并已检验合格交付半成品仓库保管，但尚未制造完工成为产成品，仍需进一步加工的中间产品。
- 产成品：指工业企业已经完成全部生产过程并验收入库，可以按照合同规定的条件送交订货单位，或者可以作为商品对外销售的产品。
企业接受外来原材料加工制造的代制品和为外单位加工修理的代修品，在制造和修理完成验收入库后，应视同企业的产成计价： - 存货的计价方法包括先进先出品。
存货管理内控制度（通用15篇）
存货管理内控制度存货管理内控制度（通用15篇）在现实社会中，很多场合都离不了制度，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。
拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编为大家收集的存货管理内控制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
存货管理内控制度篇1存货在公司流动资产中所占的比例最大，而且存放地点分散，接触此项资产的人员较多。
加强存货管理，对于保护存货安全，加快周转速度，减少积压，浪费和损失，提高存货运营效率，有着重要的价值意义。
(一)公司应根据年度经营目标，市场购买状况和商品库存状况，制定年度商品采购计划，并按季，月分解。
商品采购业务须履行审批手续，审批程序及采购流程按业务部门采购手册执行。
采购人员应在职责范围内按审批意见办理采购业务，特殊情况下无法及时报批的，作个案处理，事后须补办审批手续，以防止盲目采购，造成积压损失。
(二)商品采购须取得供货方的发票或其他进货凭证(如送货单，发货单等由供应商开具的单据)(三)商品到达后须及时组织进货验收。
验收人员应验明品名，数量，品种，规格，质量与发票单据或合同订单所列是否相符。
如有不符，应及时记录并通知相关采购人员查明原因视不同的采购方式作相应处理。
未办理入库的商品不得与己入库商品放在一起。
(四)验收合格的商品，保管人员应及时办理入库，在进货发票单据上签名确认后开商品验收入库单。
在开据时，应认真细致，并注意核对单价及数量，确定准确的商品单价及数量以开据。
开据后应在验收入库单上签名确认。
(五)商品验收入库蛋一式三联，一联收货人记帐留存，一联交供货方，财务联连同进货发票单据以及合同订单交财务部门。
财务部门按国家统一会计制度，根据验收单及有关进货合同订单和发票单据对验收合格的商品办理入帐及货款结算。
月未，货到票据未到的商品，应予暂估入库。
(六)总仓的商品配送出库，应在点验无误后，输入电脑，打印商品配送出库单，告知直营店准备收货。
总仓人员须在配送单上签名，以示负责。
存货管理财务制度
存货管理财务制度一、总则为了规范企业的存货管理和财务制度，保障资金安全，提高企业效益，制定本制度。
二、存货管理1. 存货种类划分根据存货的性质和用途，将存货划分为原材料、在产品、产成品等不同种类，确保分类清晰，管理有序。
2. 存货采购(1) 采购需经确认的存货采购单据，包括供应商名称、存货品名、规格、数量、单价等内容，须经财务人员审核后方可执行采购。
(2) 采购前要求供应商提供正规的发票和质量保证书，确保采购的存货符合企业要求。
(3) 存货采购应与财务部门及时沟通，及时录入系统，确保信息的准确性和一致性。
3. 存货入库(1) 存货入库前要求进行验收，检查存货的数量、质量是否符合要求，如有异常情况要及时上报财务部门。
(2) 存货入库要有专人负责，记录入库时间、数量、品质等信息，确保存货的安全和准确。
(3) 存货入库后要及时更新系统，确保库存信息的实时更新。
4. 存货出库(1) 存货出库需有出库单据，包括领料人员、存货品名、数量、用途等信息，须经财务人员审核后方可执行出库。
(2) 存货出库时要注意存货的保护，避免损坏或遗失，确保存货的完整性。
(3) 存货出库后要及时更新系统，确保库存信息的实时更新。
5. 存货盘点(1) 存货盘点要求定期开展，一般为月度盘点，发现存货数量与系统不一致等问题要及时处理。
(2) 存货盘点要有专人负责，由不同部门的人员参与，确保盘点的准确性和公正性。
(3) 存货盘点结果要及时更新系统，做好相关记录，以备查阅。
6. 存货报废处理(1) 存货报废需有报废单据，包括报废原因、数量、品名等信息，需经财务人员审核后方可执行报废。
(2) 存货报废要注意环保要求，避免对环境造成污染，确保报废的存货得到妥善处理。
(3) 存货报废后需及时记录并更新系统，确保库存信息的实时更新。
7. 存货保管(1) 存货保管需有专门的库房或货架，分类保管，确保存货的整齐有序。
(2) 存货保管要有专人负责，负责日常的清点和检查，确保存货的安全和完整。
财务部内控仓库管理制度
第一章总则第一条为加强财务部内控仓库的管理，确保财务部资产的安全、完整和有效利用，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规和公司规章制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于财务部内控仓库的物资采购、入库、出库、盘点、报废等各个环节。
第二章仓库管理职责第三条财务部内控仓库管理员负责仓库的日常管理工作，具体职责如下：1. 负责物资的入库、出库、盘点、报废等工作；2. 负责仓库的物资保管，确保物资安全、完整；3. 负责仓库环境的维护，保持仓库整洁、有序；4. 负责仓库物资的领用、调拨、报废等工作；5. 负责仓库资料的整理、归档和保管；6. 负责执行公司各项规章制度，维护公司利益。
第三章仓库物资管理第四条仓库物资分为以下几类：1. 库存物资：指日常工作中需要频繁使用的物资；2. 库存备品：指非日常工作中使用的物资，但具有备用性质；3. 库存报废物资：指因损坏、过期等原因不能继续使用的物资。
第五条仓库物资的管理要求：1. 严格按照物资采购计划进行采购，确保物资的合理使用；2. 严格执行入库、出库手续，确保物资数量的准确；3. 严格物资盘点制度，定期对库存物资进行盘点，确保库存物资的准确性和安全性；4. 对库存备品和报废物资进行分类管理，及时处理报废物资；5. 对库存物资进行定期检查，发现质量问题及时处理。
第四章仓库安全管理第六条仓库安全管理要求：1. 仓库应设置安全通道，保持通道畅通；2. 仓库内不得存放易燃、易爆、有毒等危险物品；3. 仓库内不得存放无关人员，确保仓库安全；4. 仓库管理员应熟悉仓库的安全操作规程，定期进行安全培训；5. 仓库管理员应定期对仓库进行安全隐患排查，及时消除安全隐患。
第五章监督与检查第七条财务部定期对内控仓库进行监督检查，检查内容包括：1. 仓库物资的采购、入库、出库、盘点、报废等环节的执行情况；2. 仓库安全管理措施的落实情况；3. 仓库资料的整理、归档和保管情况。
第六章附则第八条本制度由财务部负责解释。
财务管理制度 存货管理
财务管理制度存货管理一、存货管理1、存货的定义存货是指企业为生产经营目的而购买或加工的物资、在生产过程中应耗用的原材料、在生产过程中应用的辅助材料、在生产过程中应用的低值易耗品、在生产过程中应耗用的半成品、在生产过程中应耗用的包装物、生产的产成品或者衍生物以及为生产经营目的而持有的商品等。
存货资产的分类包括原材料、在产品、产成品、委托加工物资、材料付款和其他存货。
2、存货管理的原则（1）成本原则。
存货需按照购入或生产的成本进行记录和计量，以及在实际或估计实现的成本价值高于邮购入或生产成本时折价；在实际或估计实现的成本在购入或生产成本时高于邮购入或生产成本时转置。
（2）货物不变原则。
存货的核算也必须满足货物不变原则，即固定资产和负债的核算工作中，量数账以及金额账应随时达到一致。
（3）连续性原则。
会计报告日期之前和之后的核算工作必须保持连续，不得重复记录或遗漏记录。
（4）谨慎原则。
在核算工作中，会计人员必须严格按照规定存货计量的方法，审慎地进行处理，严格遵循会计工作的基本规范，不应因为主观或客观原因改变存货为高于或低于成本量度的计量方法。
3、存货的评估与核算（1）采用的计价方法会计核算的存货可采用多种计价方法进行。
常见的计价方法有：加权平均法、先进先出法、后进先出法和实际成本法。
不同的计价方法可能影响企业的盈利和税负，因此需要根据实际情况选择合适的计价方法。
（2）存货损耗的核算企业在生产经营过程中，可能由于损耗、腐烂、货品残次等原因导致存货的减少，这部分损失需要及时核算和处理，以准确反映存货的实际价值。
（3）存货跌价的核算如果存货的市场价值低于其成本价值，就需要进行存货跌价准备的核算，合理预估跌价准备，避免因存货价值下跌导致企业的财务损失。
4、存货的管理（1）合理控制存货水平企业应合理控制存货水平，避免因存货积压而导致资金紧张和资金占用成本增加。
同时，也要避免存货短缺导致生产经营活动受阻。
（2）科学管理仓储企业需要科学管理仓储，对存货进行分类、标识和定期盘点，确保存货的安全和准确性。
财务报告内部控制制度范本（3篇）
财务报告内部控制制度范本内部控制制度是指公司为保护财务报告的可靠性、遵守相关法律法规和规范、提高工作效率和经济效益，制定的一系列规章制度和组织体系。
以下是一个常见的财务报告内部控制制度的范文：内部控制制度一、目的和范围为保护公司财务报告的可靠性和合规性，制定本内部控制制度。
本制度适用于公司内全部经济业务活动。
二、组织架构1. 设立内部控制部门，负责制定、实施和监督内部控制制度的执行。
2. 公司高层管理人员要负责内部控制制度的推广和执行，确保内部控制制度的有效性。
3. 设立内部审计部门，负责对内部控制制度的执行进行检查和评估。
三、职责分工1. 内部控制部门负责制定和修订内部控制制度，并进行培训和宣传工作，确保员工理解并遵守制度要求。
2. 各部门负责人要负责执行内部控制制度，并定期向内部审计部门报告执行情况。
3. 内部审计部门要对各部门执行情况进行检查和评估，并提出改进建议。
四、内部控制制度的要求1. 资金管理：建立科学合理的资金管理制度，确保资金的安全和合理使用。
2. 采购管理：建立严格的采购流程，确保采购的合法性、合规性和合理性。
3. 库存管理：建立严格的库存管理制度，确保库存的准确记录和实时监控。
4. 财务报告编制：建立规范的财务报告编制制度，确保财务报告的准确性、完整性和及时性。
5. 成本控制：建立科学的成本控制制度，确保成本的合理控制和利润的最大化。
6. 风险管理：建立健全的风险管理制度，及时识别、评估和控制各类风险。
7. 内部审计：建立独立的内部审计机构，对公司内部各项业务活动进行全面检查和评估。
五、监督和追责1. 高层管理人员要定期对内部控制制度进行监督，对违反制度的行为要及时处理和追责。
2. 内部审计部门要对制度执行情况进行监督和检查，并及时报告问题和不合规情况。
3. 员工违反内部控制制度的，将受到相应的纪律处分和法律惩罚。
六、制度修订本内部控制制度需要根据公司的实际情况进行修订和完善，修订后的制度由内部控制部门负责公布和实施。
公司财务制度及库存制度
公司财务制度及库存制度一、总则公司财务制度是为了规范公司财务管理行为，提高财务管理效率和透明度，保障公司的财务安全和正常运转。
本制度适用于公司全体员工，任何与本制度有关的问题均应遵守本制度规定。
二、财务管理组织机构1.公司设立财务部门，负责全面负责公司的财务管理工作，包括会计、财务、成本、税务等相关事宜。
2.设立财务主管，负责具体执行公司财务制度，协助领导进行各项财务决策。
3.设立审计部门，负责对公司的财务状况和经营成果进行检查和审计，及时发现问题并提出解决方案。
三、财务报销制度1.公司员工因公出差或其他事项需要报销费用时，应填写报销单，详细记录费用情况，并附上相关票据。
2.报销单应由申请人及直接主管签字确认后，再提交给财务进行审核和报销。
3.财务应在3个工作日内完成报销审核和打款手续。
4.对于高额费用报销，应由公司领导审批后方可进行报销。
四、费用审批制度1.公司所有费用均需经过预算及审批程序方可支出。
2. 部门经理有权制定本部门的年度费用预算，未经部门经理同意不得擅自支出费用。
3.费用支付要求填写支出明细表和相关发票，经财务部门审核后方可支付。
4.公司财务部门应每月对各部门的费用情况进行审核汇总，及时发现预算超支等问题。
五、资金管理制度1.公司进行资金管理时应每日结算，确保公司的资金安全。
2.公司应建立完善的资金归集、调配和使用管理制度，统一管理公司资金。
3.资金的使用需经过内部审批，确保资金使用符合公司规定。
4.公司应定期对资金流向和使用情况进行审核，及时发现问题并提出解决方案。
六、税务管理制度1. 公司应严格遵守国家税法规定，如实、准确申报纳税。
2. 公司应建立健全的税务管理制度，确保税务处理工作规范有序。
3. 公司应定期对涉税问题进行跟踪监督，确保纳税合规。
七、公司财务报表制度1. 公司应每月编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
2. 财务报表内容应真实、准确反映公司的财务状况和经营成果。
《精编》公司存货财务内部控制制度
《精编》公司存货财务内部控制制度
精编公司（以下简称“本公司”）为了确保有效管理和把握存货活动，特制定本存货
财务内部控制制度。
一、购买存货要按照采购程序和有关规定进行，要认真询价比较，加以实地考察和营
运调查，确保采购存货的质量，并保证采购存货的数量和货物所提供的服务是有效的。
二、确保存货准确记账，要定期对存货采取盘点清查，发现问题要及时查正，不能错
漏记账和无效记账，及时总结存货出入的汇总，便于控制存货的消耗情况。
三、严格仓库管理和监控，要完善库存管理规定和操作程序，提高存货管理和监督制度，提高仓库管理的效率和经济性。
四、对存货价格进行及时核定，要及时对存货价格进行核算比较，确保存货价格合理，使用管理规定有效调控存货支出。
五、及时完成存货财务核算报表，要及时完成存货损益账表、存货账款管理报表、库
存登记明细表等存货财务报表，便于查询分析，管理控制存货活动。
六、保持内部环境完善清洁，严禁任何擅自借用公司物资，发现任何不当行为要追究
个人责任。
七、仓库人员应当有责任心，要做到安全、清洁，准时准确，仓库物料管理要分类，
进出库物料要明确记录，以便于查询。
八、定期评价审计存货管理制度，及时更新，提高内部控制能力。
以上就是本公司存货财务内部控制制度，全体员工要认真遵守本制度，确保存货活动
得到有效控制。
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财务制度大全存货管理内部控制制度
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存货管理内部控制
一、存货的采购与保管
企业对需要采购的各种存货均需编制采购计划，采购计划经主管领导批准后，交采供部执行，采购商品、原材料、物料用品要实行勤进快销的原则，以加快资金的周转速度。
企业购入公司购入商品、原材料、物料用品等存货，须交库房保管人员检收，入库存货的名称、数量、质量等核对无误后，填制一式三份，一份留存备查，一份交采供部，一份报财务部，财务部根据入库单和发票、帐单办理款项的支付，进行相关会计核算。
库房保管人员对购入的存货应按照不同类别、型号、品质、特征，分类摆放整齐，并填制物品标签，便于存货的领用和查找。
库房保管人员应经常对存货进行清查，保证仓库存货的帐实相符，如发现差异，应及时报请主管领导处理。
二、存货的领用
有关部门领用存货，须填制一式三份的领料单，经部门领导批准后领料，领料单一份留领料单位，一份作为库房的收据，另一份报财务分理部。
仓库保管应及时登记存货实物明细帐，并逐月与财务分理部账目核对。
企业应设立三级会计账簿对每天物料的投入、使用、及时地进行汇总，编制材料领用汇总表，报送财务部据以进行成本的核算与考核。
三、存货的计价
购入的存货按实际成本计价，实际成本应包括购进货物的买价加运输费、装卸费等。
存货的发出采用全月一次加权平均法计算。
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
四、存货的清查与盘点
企业每年至少进行两次实地存货清查与盘点，盘点时间为每年的6月30日和12月31日各进行一次。
实地盘点应由财务分理部会同采购部、库房管理人员共同进行，
实地盘点结束后，由盘点人员在盘点表上签字，对于帐实不符的要查明原因，并写出盘点报告，发生的盘盈、盘亏查明原因后，按有关规定进行处理。
北京全聚德烤鸭股份公司
2001年5月19日。