中学内部控制建设实施方案

中学内部控制建设实施方案

为规范学校内部控制，提高学校管理水平，根据财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》财会〔2015〕24号）文件；财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（财会〔2016〕11号）文件；《陕西省财政厅陕西省审计厅关于贯彻实施行<政事业单位内部控制规范（试行）>的实施指导意见》，（陕财办会）等文件精神要求。为了更好的做好学校内部控制建设工作，特制订本方案。

一、成立领导小组

组长：王伟山

副组长：康杰张军付长春

成员：武志平高勖文罗朝鲜朱亚军熊志娇何建华赵建立张玉华

领导小组下设办公室，由祝鹏飞兼任办公室主任、罗朝鲜任办公室副主任，负责处理日常业务。

二、建立各项规章制度，设置相互监督机制

1、建立学校开支预决算制度。

每年初由财务室、总务处做好学校的总的预算。交由学校班子会研究，决定学校各项开支的具体金额，最后得出最终的年初预算报告。再由学校监督委员会负责监督收支情况。

每年末进行学校开支决算制度，旨在总结每年收支情况，然后与供货商签订供需合同，让供货商送货上门。货物到后，由学校派专人负责验货，合格后在场人员都必须签字认可。最后由学校食堂、小卖部具体负责人员入库具体管理。

3、经费管理工作：

首先，学校除财务室之外的任何部门不得收取任何资金。财务室只能收取学生教辅费；可以收取学生“一卡通”入卡资金，不收取第一次卡成本费，补卡时可收取卡成本费；

可以收取其他单位或个人对学校的各类捐款。做到应收尽收。从而达到控制其他部门、班级等乱收费的问题。经费支出工作上，做到专款专用，由财务室具体监管。做到对学校的每一分钱的开支都能有效监管。

四、工作安排

1、2016年9月1日召开温泉中学内部控制工作启动会。

全面启动温泉中学内控工作。

（1）成立内部控制工作领导小组。

（2）安排部署具体工作，明确各处室的工作权限及职责。

（3）学习工作流程，杜绝出现越权及工作不到位情况。

(4）成立内部控制工作督查小组，负责督查相关工作的执行，对工作中的不足作出指导，对工作中出现的问题认真督促。

2、2016年9月13日，召开全校教师会议，报告内部工作的执行、运行情况。

3、2016年10月13日，召开二级班子正职以上班子会，对内部控制工作作报告，对工作的不足作出检讨及批评，对下月工作作出具体安排。

4、2016年11月10日，对内部控制工作作报告，对工作的不足作出检讨及批评，对下月工作作出具体安排，安排督察组对2016

年度工作作出全面督查。

5、2016年12月15日，安排领导小组对内部控制工作作出年度报告，安排2017年度工作。督察组对本年度内部控制工作作出督察报告。

6、2017年1月5日，总结2016年工作，安排部署2017年工作。

7、2017年3月9日，对本年度的预算、采购、维修、基建工程等工作作出安排。

8、2017年4月6日，报告本月内部控制工作的运行情况。督察组通报内部控制工作的执行情况。

9、2017年5月4日，作出本月工作执行情况。

10、2017年6月8日，对学校内部控制工作作自查，部署督察组半年督查工作。

11、2017年7月6日，领导小组对半年工作作自查报告，督察组对半年工作作出督查报告。

五、宣传报道及相关信息报送

1、宣传报道工作由学校办公室负责，具体负责对该项工作的具体报道。

2、向上级部门的信息报送由内部控制领导小组办公室负责。