黄卫平《国际经济学教程》笔记和课后习题详解(国际贸易政策分析)【圣才出品】

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第6章国际贸易政策分析

6.1 复习笔记

一、国际贸易的关税分析

1．关税的基本概念

关税是进出口商品在经过一个国家的关境时，由海关代表国家向进出口商征收的一种税赋。征收关税的目的一般是为了保护本国的国内市场，但也有为了财政收入的目的而征收关税的，因此关税被分为财政关税和保护关税。

（1）关税的类型

①从价税。按进口货物的价值征收一定百分比的税赋。

②从量税。对进口货物每个单位量征收定量的税费。

③复合税。从价税和从量税两种方法的混合使用。

④一国还会征收具有针对性的惩罚性关税，如反倾销税等。

⑤关税壁垒是指高额进口税。通过征收各种高额进口税，形成对外国商品进入本国市场的阻碍，这可以提高进口货物的成本从而削弱其竞争能力，起到保护国内生产和国内市场的作用，当进口关税税率足够高时，便形成了“禁止性关税”，即进口为关税所制止。

（2）关税的特征

按照世界贸易组织的规定，一般而言，关税有如下特征：

①透明性。关税一经公布，国内外的各个利益集团都会知道。在征收关税时也必须按照已经公布的税率征收，不能有改动。

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②非歧视性。关税具有非歧视性，即任何国家出口商只要交纳了关税就可以出口产品。

③稳定性。关税制度一般是稳定的，若要变动通常需要经过立法等形式。

④市场功能性。关税能使国内外价格保持自动联系，反映出市场需求的变化，从而对企业进出口有指导功能。

⑤防止寻租。而关税的透明度防止了寻租行为的产生。

⑥保证国家利益。关税的收入直接交给国家，防止了利益的流失。

（3）关税减让

①“产品对产品”方式（item-by-item）。GATT的前五个回合谈判使用了这种方法。这种谈判由双边开始，某项产品的主要进口国与主要出口国先发起谈判。因为GATT有最惠国待遇原则，因此双边达成的协议条款适用于多边。

②线性程序（linear procedure）。在GATT的第六个回合肯尼迪回合（1962～1967年）中使用了这种削减关税的方法：即“一刀切”的方法。所有工业国的非农业产品都从削减50%的起点开始开价，50%幅度的确定和美国有直接关系。1962年美国给予总统削减关税幅度50%的权利，这一数字就很大程度影响到了GATT的线性程序削减。

③综合方式。在东京回合中，欧共体建议高关税多减，低关税少减。GATT经过研究、论证后，得出一个“削减公式”（tariff-cutting formula），该公式主要是为了削减关税高峰，制止关税升级。乌拉圭回合采用了多种形式的削减，还出现了“零对零”方式（zero-for-zero），即出现了零关税承诺。

2．小国进口关税的局部均衡与一般均衡分析

（1）自由贸易条件下福利变化图形分析

主要从消费者剩余和生产者剩余的变化考察自由贸易条件下，即一个国家在进口不受限

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制时的福利变化情况。

图6-1 自由贸易条件下福利变化分析

如图6-1所示，当世界价格w P 低于国内均衡价格e P 时，该国可以从国际市场进口数量

为12Q Q 的商品。在未产生贸易时，该国的消费者剩余为0e P P E ，生产者剩余为e OP E 。自由贸易进口下，消费者剩余为0w P P E '，生产者剩余为w OP E ''。与未发生贸易相比较，该国的消费者的净福利增长了w e P P EE '，其中e w P P E E ''是从生产者剩余转移过来的（面积1），而三角形EE E '''则是自由贸易的净福利，它是消费者从过去国内高价消费转向进口低价消费（面积

2），以及在进口低价条件下新消费者进入消费而产生的新福利（面积3）。面积2+3是自由贸易鼓吹者认为的进口主要利益之所在。

（2）小国进口关税局部均衡的图形分析

在经济意义上，国际贸易中的小国是指该国在市场中只是既定价格的被动接受者，而非价格的决定者。局部均衡分析针对的是个别产品价格的变动与供求均衡的构成，主要从从价税的角度，考察征收关税后对该国进出口和福利水平的影响，如图6-2所示。

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图6-2 小国进口关税局部均衡的图形分析

图6-2中，在供给水平与需求偏好不变的情况下，e P 与E Q 是封闭条件下的均衡价格和

生产、消费量。w P 、t P 只是自由贸易条件下和征收关税后的价格，w e P P ，国际价格低于

国内价格，出现12Q Q 的供给缺口，这一数量在自由贸易下则为进口，通过进口来满足国内

需求。该国为了保护本国市场以维持国内生产，决定征收进口关税，图中w P 上升到t P ，这时进口因为价格上升而下降，本国生产却因为征收关税有所保护而上升，图中34Q Q 为征收进口关税后价格下的进口量。

（3）小国进口关税的几种经济效应与福利分析

①保护效应。其数量为图6-2中的13Q Q ，是在关税保护下国内生产的增长，也称进口

替代效应，或生产效应，即以国内生产替代的那部分进口商品，因为征收进口关税后，国内价格上升，原来在世界价格下因成本太高而退出生产的厂商，这时在较高价格下又重新进入生产，国内供给增加。生产效应的大小取决于生产产品的供给弹性的大小，供给弹性大则效应大，反之则小。

②消费效应。在图中其数量为13Q Q ，表示消费的减少，它是由于价格上升造成需求下降，人们消费水平收缩。这一效应的大小一般取决于需求弹性的情况，需求弹性大则效应大，

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反之则小。

③贸易效应。它是保护、消费效应之和，即替代进口的部分加上消费的减少造成的进口的下降，因而贸易量发生的变化，即13Q Q 与24Q Q 之和。

④税收效应。在图中这部分税收为w t P P ×34Q Q ，它是政府对于进口征收关税的财政收入。

⑤国际收支效应。它是因进口下降引起的对外支付降低，即外汇的节约，其数量等于()1324w Q Q Q Q OP +⨯。

从经济含义讲，三角形2的部分是原有消费13Q Q 从进口低价转为消费本国生产的高价

产品的福利损失，三角形4的部分是由于征收进口关税后原有消费24Q Q 消失而造成的福利

损失，这在经济学中称为无谓损失（dead weight loss ）。整个的福利变化也被称为再分配效应。

（4）小国进口关税一般均衡的图形说明

小国关税的一般均衡分析考虑的是关税的福利分析。假设该国对X 产品征税，这样原来优势在于生产Y 产品上，现因X 产品价格上升，生产X 产品有利可图，因此资源转而增加生产X ，生产点从A 移至A '，国家按国际价格交换（小国无法影响国际价格），消费者按税后的国内价格交换，该国福利的变化由无差异曲线表示，福利水平与征收关税之前相比有所下降。