基建资金管理办法

有限公司
基建项目资金管理办法
第一章总则
第一条为了规范公司建设项目资金的管理，合理和有效地使用资金，提高投资效益，强化财务监督，保障资金的安全，特制定本办法。

总公司及下属子公司建设项目资金的使用管理适用本办法。

第二条建设项目资金管理的基本任务：贯彻执行公司的决议、决定、决策，做好项目资金的预算编制、执行、控制、核算、监督和考核工作；合理、及时筹集和使用建设项目资金，严格控制建设成本，努力提高投资效益。

第三条建设资金管理的原则是：项目建设必须坚持公开招投标原则。

资金管理必须坚持专款专用原则，概算控制预算、预算控制决算原则，全过程监督控制原则，依法实施财务管理、组织会计核算原则，依法审计原则，确保资金使用规范安全有效。

第四条项目单位应对工程建设资金实行全过程监管，主要职责如下：
（一）依法筹集、拨（支）付、使用资金；
（二）编制年度建设支出预算和年度基本建设财务决算；
（三）编制项目工程的概预算，组织实施项目筹集、工程招投标、合同签订、竣工验收等工作；
（四）依据财务会计制度核算工程成本；
（五）做好项目竣工验收前各项准备工作，及时编制竣工财务决算；
（六）加强监督检查。

第二章资金筹集管理
第五条融资计划和方案
应聘请专业机构对纳入项目投资计划中的项目进行分析和评估，并对贷款的结构和还款期限进行论证，提出评估意见。

根据评估意见和国家有关金融政策，确定贷款规模、时间、结构，切实控制融资成本，提出年度融资计划和方案，经批准后实施。

第六条融资要件准备
主要包括项目建议书及立项批复、可行性研究报告及可研批复、规划选址意见、规划文本及规划批准文件、环评报告文本及环评批准文件、用地指标及预审意见、资本金到位凭证或项目已投入资金的发票和收据、施工单位资质证明和工程施工合同等要件。

第三章资金使用管理
第七条年度基本建设支出预算由项目单位组织实施，经批准的年度基本建设支出预算应严格执行，不得随意调整。

确需调整的，应按申报程序报批。

第八条概预算审核
项目单位按照《工程项目预算审核所需资料明细表》收集整理相关资料，委托中介机构编制标底或进行预算审核。

项目概算超过投资估算１０％以上的，或超过金额在1０００万元以上的，或其他超过投资估算应当予以报告的项目可行性研究报告应当重新报请批准。

第九条工程招投标
项目单位负责按照相关文件履行招投标程序，各种招投标文件需报公司进行审查备案的，公司对招投标过程进行监督。

第十条合同协议审核备案
项目单位按照相关要求签订各类合同、协议，并及时对签订的合同、协议进行审核，以此作为支付依据。

第十一条资金支付
项目单位应依据经批准的项目预算书，编制月、季度项目用款计划。

项目资金支付时，由施工单位填写《基本建设项目工程用款审批单》，经监理、项目单位批准后，向公司提交《基本建设项目工程用款审批单》、项目施工进度、项目用款计划、施工图纸或施工说明、合同、协议和有关材料，经公司审核后办理资金支付。

合同价款原则上一律通过银行支付到合同约定的户名及账号，不得用现金支付。

有下列情形之一的，公司可以暂缓或停止拨付资金：
（一）违反基本建设程序的；
（二）擅自改变项目建设内容，提高建设标准的；
（三）资金未按办法实行专款专用、专户存储的；
（四）有重大质量问题，造成经济损失和社会影响的；
（五）财会机构不健全，会计核算不规范的；
（六）未按规定要求报送季度（分月）用款计划或信息资料严重失真的。

第十二条工程结算
项目单位按照《项目结算审核所需资料明细表》收集整理相关资料，委托中介机构进行审核。

各分项工程未进行竣工结算审核之前，工程款的支付额最高不能超过中标额或施工合同额的８０％（工程变更签证增项部分在结算审核完成之前不予支付），待工程结算审核工作完成后，公司根据中介机构的《审核报告》、施工单位填写的《基本建设项目工程用款审批单》和项目单位（或子公司）的用款申请书拨付剩余的工程资金（扣除质量保证金）。

上述工程项目需由审计局审核的，待审计局出具《审计报告》后再拨付资金。

工程竣工验收一年后，项目单位根据工程质量意见书的要求，质量合格的拨付剩余的质量保证金，不合格的待整改合格后再拨付剩余的质量保证金。

第十三条竣工财务决算
项目单位和建设管理单位应从工程开工之日起，指定专人收集、整理和核对竣工财务决算资料。

编制竣工（完工）财务决算前，应全面清理基本建设项目档案资料、盘点核实财产物资、清偿债权债务，做好帐务处理，做到帐帐、帐证、帐实、帐表相符。

项目单位应在项目竣工后三个月内完成竣工财务决算的编制工作，并按照《工程项目竣工财务决算审核所需资料明细表》收集整理相关资料，中介机构对项目竣工财务决算进行审核后，报相关部门备案。

第四章财务管理
第十四条项目单位和项目建设管理单位应依法设置会计帐簿，实施会计监督，正确核算工程建设成本，合理分摊费用，按时编制财务报表，及时、准确、完整地反映工程建设资金的使用情况。

第十五条项目单位和建设管理单位所有资金的收支应纳入财务部门统一核算和管理，严禁设立账外账、“小金库”；严禁占用、挪用工程建设资金。

第十六条项目单位和建设管理单位对建设资金实行专户存储、专户管理，不得多头开户。

第十七条项目单位和建设管理单位要正确核算建设成本，以设计单元工程为成本核算对象，归集建设成本。

凡能分清成本核算对象的成本费用，直接计入相关设计单元工程成本；需由多
个设计单元工程分摊的公共费用，年度终了时按各设计单元工程当年实际完成投资额进行预分摊，竣工财务决算时再按实际应分摊数进行调整。

第十八条项目单位和建设管理单位会计核算明细项目设置应与概算（或项目管理预算）、计划统计报表对应项目保持衔接。

第十九条项目单位和建设管理单位应建立健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等管理制度，加强会计档案管理工作。

第二十条财会部门支付建设资金时，必须符合下列程序：（一）经办人审查。

经办人对支付凭证的合法性、手续的完备性和金额的真实性进行审查，实行工程监理制的项目须监理工程师签字；
（二）有关业务部门审核。

经办人审查无误后，应送建设单位有关业务部门和财务部门负责人审核；
（三）单位领导核准签字。

第二十一条凡存在下列情况之一的，财会部门不予支付建设资金。

（一）违反国家法律、法规和财经纪律的；
（二）不符合批准的建设内容的；
（三）不符合合同条款规定的；
（四）结算手续不完备，支付审批程序不规范的；
（五）不合理的负担和摊派；
（六）决算时尚未办理验收或竣工结算的。

第五章监督与检查
第二十二条项目单位和建设管理单位要加强对资金使用管理的内部监督与检查。

认真检查国家有关法律法规、财经制度、内部控制制度和岗位责任制的执行情况，对监督检查发现的问题及时纠正。

第二十三条项目单位和建设管理单位应建立重大事项报告制度。

在工程建设过程中，发现下列资金管理的重大事项应及时向主管部门报告。

（一）重大金额索赔；
（二）资金使用管理中的重大违纪问题；
（三）其他涉及资金管理的重大事项。

第二十四条项目单位和建设管理单位应接受主管部门的监督与检查，积极配合主管部门对建设资金使用情况的审计、稽察及专项检查，如实提供资料，实事求是说明情况和问题，按照监督与检查的意见及时整改，并将整改情况反馈给主管部门。

第六章附则
第二十五条本办法自发布之日起执行。

第二十六条本办法由总经理办公会负责解释。