金融机构管理04_表外风险+操作风险

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商业银行表外业务的风险管理

商业银行表外业务的风险管理

一、背景介绍近年来,面对激烈的市场竞争、频繁的汇率和利率波动、金融行业发展自由化、金融创新不断涌现等复杂的经营状况变化,商业银行提供的表外业务服务种类开始迅速地增多,业务量也不断扩大。

随着金融业务表外化的不断发展,其已经同资本证券化、银行经营国际化一起对商业银行的发展产生重大影响,是开展金融业务的一大方向。

商业银行表外业务在降低和规避某些风险同时,又给银行带来了新的更大的风险,特别是金融衍生工具的过度发展给商业银行经营的安全性带来隐患。

表外业务风险的管理和防范日益成为金融界关注的焦点。

二、表外业务概述表外业务指不被记入商业银行的资产负债表,只可能在商业银行财务报表附注内反映的各类交易活动。

在这里“可能”包含的意思是并不是全部的表外业务都会反映在财务报表附注内。

所以,表外业务存在广义概念和狭义概念的区别。

狭义上的表外业务指商业银行所从事的,依照通行的会计准则不被列入资产负债表内,不影响资产负债的金额变动,但会构成商业银行或有资产和或有负债的各类交易活动。

这些交易活动虽不被列入资产负债表内,但在一定的条件达到时会转化为表内业务,与表内资产和负债项目密切相关,需要在资产负债表附注中加以反应,方便银行和其他利益相关者进行了解和管理。

广义上的表外业务指所有不被列入商业银行资产负债表的经营管理活动,包含狭义表外业务和金融服务类表外业务,即中间业务。

中间业务一般不影响表内业务的具体质量,仅给商业银行创造服务性质的收入。

商业银行表外业务按照具体业务的性质,大体可分为四类:与贸易有关的结算、支付、融资等各类贸易融通类业务;金融衍生工具类业务;运用商誉来取得收入的金融保证类业务;中介服务类业务。

三、商业银行表外业务的风险管理(一)商业银行表外业务风险管理现状目前我国大多数商业银行对于现代意义上的风险管理概念并不是很深入,现代意义的风险管理部门还不够完善。

目前,我国商业银行表外业务风险管理现状主要表现在以下几个方面:1.风险管理仍然以宏观定性化管理为主,量化管理薄弱,即使是在数量特征较强的外汇、衍生产品上也是如此。

分享商业银行四大风险全解读

分享商业银行四大风险全解读

分享商业银⾏四⼤风险全解读核⼼观点:当前,商业银⾏所⾯临的风险主要有四类:市场风险、信⽤风险、流动性风险和操作风险,在当前市场环境下,前两类风险为对银⾏⽽⾔意义最为重⼤。

1. 市场风险市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格等)的不利变动⽽使银⾏表内和表外业务发⽣损失的风险,主要包括利率风险和汇率风险。

⽬前上市银⾏持有的利率敞⼝多是负敞⼝,并且负敞⼝数额在扩⼤,可见多数银⾏对市场利率的判断为下⾏趋势。

从汇率风险敞⼝来看,各上市银⾏的外币资产都以美元为主,其他币种⽐重较低,占总资产⽐例低于2%,因此英国脱欧事件对各银⾏产⽣的影响有限。

2. 信⽤风险信⽤风险是指因债务⼈或交易对⼿违约⽽造成损失的风险, 由银⾏的借贷活动集中反映。

信⽤风险主要来⾃授信业务(信贷业务)。

2015年所有银⾏表外项⽬占最⼤风险敞⼝⽐重明显降低,最⼤信⽤风险敞⼝占资产总额指数基本保持较为平稳。

就上市银⾏的信贷业务情况来看,信贷业务风险开始从产能过剩⽭盾突出的产业链向上下游⾏业扩散,从⼩微企业向⼤中型企业蔓延,从东部沿海地区向中西部扩散。

3. 流动性风险流动性风险是指⽆法以合理成本及时获得充⾜资⾦,⽤于偿付到期债务、履⾏其他⽀付义务和满⾜正常业务开展的其他资⾦需求的风险。

今年所有上市银⾏均达到MPA中流动性覆盖率指标80%的要求,各银⾏之间流动性⽐例差别⼤。

投资建议及风险提⽰⾏业中期不良⽣成速度阶段企稳,在反弹后估值依然处于合理偏低区间,存在配置价值。

我们维持对⾏业买⼊评级,建议重点关注北京银⾏、宁波银⾏、兴业银⾏,适度关注招商银⾏、交通银⾏。

风险提⽰:1、经济下⾏期,信⽤风险上升;2、⼈民币贬值压⼒加剧,汇率风险加⼤。

来源:⼴发证券当前, 商业银⾏所⾯临的风险主要有四类:市场风险、信⽤风险、流动性风险和操作风险,在当前市场环境下,前两类风险为对银⾏⽽⾔意义最为重⼤。

⼀、市场风险市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格等)的不利变动⽽使银⾏表内和表外业务发⽣损失的风险,包括利率风险、汇率风险、商品价格风险等。

金融风险管控四早措施

金融风险管控四早措施

金融风险管控四早措施
一、概述
金融风险管控是保障金融机构稳定运营的重要手段。

本文将详细介绍金融风险管控的“四早”措施:早识别、早预警、早应对和早报告。

这四项措施构成了一个完整的风险管理流程,有助于及时发现、评估和应对潜在的金融风险。

二、早识别
早识别是金融风险管控的第一步,其主要目的是尽早发现潜在的风险因素。

在进行风险识别时,应重点关注以下几个方面:
1. 市场风险:关注利率、汇率、商品价格等市场因素的变化,以及这些变化对金融机构的资产、负债和表外业务的影响。

2. 信用风险:评估借款人的还款能力和意愿,以及抵押品的质量和可处置性。

3. 操作风险:分析金融机构内部流程、人为错误或系统故障等因素对业务运营的影响。

4. 流动性风险:关注金融机构的资金来源和运用,评估其在压力情况下的流动性状况。

为了实现早识别,金融机构应建立完善的风险识别机制,并提高全员的风险意识。

利用风险量化工具和技术,实现对各类风险的早期预警和监控。

三、早预警
早预警是在识别风险的基础上,对可能发生的金融风险进行预测和警
示。

预警系统应基于历史数据、市场动态和内部信息,通过数据分析、模型构建等技术手段,实现对风险的量化评估和趋势预测。

预警级别可根据风险严重程度划分为多个层次,以便采取不同程度的应对措施。

四、早应对
早应对是指在预警的基础上,制定并实施针对性的风险应对策略。

应根据预警结果,结合金融机构的实际情况,制定有效的风险控制措施。

这些措施可能包括:
1. 风险规避:通过调整业务结构、改变投资组合等方式,避免承担高风险。

金融风险管理第8章表外业务风险和

金融风险管理第8章表外业务风险和
通过多元化投资和资产配置,降低单一 资产或业务的风险敞口。
VS
详细描述
分散策略的核心思想是将投资组合分散到 不同的资产类别、行业、地域和金融工具 上,以减少特定事件对整个投资组合的影 响。在表外业务中,可以通过与其他机构 合作、开展多种业务等方式实现分散化。
风险对冲策略
总结词
通过购买与现有风险相反的金融工具,抵消 潜在的损失。
表外业务的特点
风险性
表外业务通常伴随着较高的风险,如 信用风险、市场风险和流动性风险等。
创新性
表外业务是金融创新的产物,随着金 融市场和监管环境的变化而不断发展。
多样性
表外业务的种类繁多,涉及的金融工 具和交易对手也多种多样,因此其风 险特征也较为复杂。
不透明性
由于表外业务通常不反映在资产负债 表上,因此其规模和风险暴露往往不 透明,增加了银行的风险。
流动性风险
总结词
流动性风险是指因缺乏足够的资金来满足即时支付需求而导 致的损失。
详细描述
流动性风险通常与金融机构在面临突然的资金流出时,无法 及时满足其支付需求有关。当金融机构无法及时获得足够的 资金来满足其流动性需求时,可能会引发连锁反应,导致严 重的财务危机。
法律风险
总结词
法律风险是指因违反法律法规或合同条款而导致的损失。
金融风险管理第8章表 外业务风险
contents
目录
• 表外业务概述 • 表外业务风险类型 • 表外业务风险管理 • 表外业务风险管理策略 • 表外业务风险管理案例分析
01
表外业务概述
表外业务的定义
定义:表外业务是指那些虽然对银行 的损益产生影响,但在资产负债表上 没有得到反映的业务。
原因:表外业务产生的原因主要是因 为会计准则和监管规定的变化,使得 某些业务可以不计入资产负债表。

《金融风险管理》表外业务风险和管理

《金融风险管理》表外业务风险和管理
《金融风险管理》表外业 务风险和管理
在本节中,我们将探讨金融风险管理中一个关键领域:表外业务风险和管理。 了解表外业务的定义、特点以及其风险的种类和特征。
表外业务的定义和特点
什么是表外业务?
解释表外业务是什么,以及它与表内业务的区别。
表外业务的特点
描述表外业务的一些独特特征,如高风险、高回报等。
表外业务风险的种类和特征
解释不断变化的监管环境对表外业务风险管理带来的挑战。
复杂性
讨论表外业务复杂性对风险管理的影响以及解决复杂性的方法。
不可预见性
描述管理表外业务风险中的不可预见性和应对策略。
表外业务风险管理的案例分析
案例一:金融机构A
分享金融机构A如何成功应对表 外业务风险的案例分析。
案例二:科技公司B
案例三:金融机构C
维护市场稳定
描述好的风险管理体系如何有助于维护市场稳定性。
表外业务风险管理的原则和方法
1
风险识别
介绍如何识别表外业务风险并建立一个
风险评估
2
完整的风险清单。
讲解如何评估表外业务风险的严重程度
以及可能的影响。
3
风险控制
说明如何制定和执行控制措施来降低表 外业务风险。
表外业务风险管理的挑战和难点
监管变革
探讨科技公司B在表外业务风险 管理方面面临的挑战和应对策略。
分析金融机构C如何利用数据分 析和可视化工具来管理表外业务 风险。
总结和展望
总结讨论的要点,分享表外业务风险管理的最佳实践,并展望未来的发展方向。
1 信用风险
解释信用风险是如何在表外业务中产生,并 提供实际案例。
2 流动性风险
描述流动性风险对表外业务的影响和可能的 后果。

表外业务风险和管理课件

表外业务风险和管理课件

风险分类
根据风险性质对识别出的 风险进行分类,以便有针 对性地进行管理。
风险清单
建立表外业务风险清单, 记录各类风险的详细信息 ,为后续的风险评估和监 控提供基础数据。
风险评估
风险量化
运用定量和定性方法对识 别出的风险进行量化评估 ,确定各类风险的大小和 影响程度。
风险评级
根据风险量化结果对各类 风险进行评级,以便优先 处理高风险业务。
解释
表外业务是指那些未列入银行资产负债表并且不影响资产负债表总额的业务, 这些业务虽然不占用银行资金,但对银行收入和收益产生直接影响。
表外业务的种类
担保类业务
包括各种担保,如备用信用 证、承诺担保等。
承诺类业务
包括贷款承诺、备用信用承 诺等。
金融衍生交易类 业务
包括远期合约、期货、期权 等。
资产证券化业务
04
案例分析
案例一:某银行表外业务信用风险案例
总结词
未严格审核客户信用状况,导致大量不良贷款
详细描述
某银行在开展表外业务时,未对客户的信用状况进行严格审核,导致大量不良贷款产生,给银行带来了巨大的损 失。
案例二:某证券公司表外业务市场风险案例
总结词
高杠杆操作引发市场崩盘
详细描述
某证券公司在开展表外业务时,过度使用高杠杆操作,当市场出现不利变动时,引发了市场崩盘,导 致公司破产。
表外业务风险和管理 课件
• 表外业务概述 • 表外业务风险 • 表外业务风险管理 • 案例分析 • 表外业务风险管理建议
目录
01
表外业务概述
表外业务的定义
定义
表外业务是指商业银行从事的,按照通行的会计准则不计入资产负债表内,不 影响资产负债总额,但能改变当期损益及营运资金,从而提高银行资产报酬率 的经营活动。

金融风险管理表外业务风险和

金融风险管理表外业务风险和

03
强化风险隔离和防 火墙机制
通过设置风险隔离墙,防止表外 业务风险向其他业务领域传导和 扩散。
优化业务结构与风险管理策略
合理配置资源
根据机构的风险承受能力和业务发展战略,合理配置表外业务资源, 避免过度扩张和风险积累。
制定风险管理策略
明确表外业务的风险偏好和容忍度,制定针对性的风险管理策略和 措施。
加强监管合作与政策协调
加强与监管部门、行业协会等的沟通与合作,共同推动表外业务风 险管理的规范化和标准化。
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金融风险管理表外业 务风险和
contents
目录
• 金融风险管理概述 • 表外业务风险 • 表外业务风险的管理 • 表外业务风险的监管 • 表外业务风险的防范与化解
01
金融风险管理概述
定义与特点
定义
金融风险管理是指对金融活动中各类 风险的识别、评估、控制和报告的过 程,旨在减少或消除金融损失的可能 性。
子留下可乘之机。
表外业务风险对金融机构的影响
财务状况恶化
表外业务风险可能导致金融机构资产负债表质量下降,资本充足 率降低。
声誉损失
表外业务风险如若爆发,可能对金融机构声誉造成严重影响,影 响客户信任。
法律诉讼风险
表外业务风险可能引发法律诉讼,给金融机构带来额外的法律成 本。
03
表外业务风险的管理
风险监测与报告
风险监测
定期或实时监测表外业务的风险状况,及时 发现和预警潜在的风险。
风险报告
向上级管理层或监管机构报告表外业务的风 险情况,确保信息的透明度和准确性。
风险处置与后评价
要点一
风险处置

《金融风险管理》表外业务风险和管理

《金融风险管理》表外业务风险和管理

金融机构应加强内部控制,合 理利用杠杆,提高风险管理意 识,并确保信息披露透明。
监管机构应加强对金融机构表 外业务的监管,制定更严格的 监管政策和标准。
谢谢
THANKS
法律风险
识别与表外业务相关的法律、法规变化,评 估合规性。
风险评估
定性评估
通过专家意见、历史数据和经验判断对风险 进行评估。
定量评估
运用数学模型、统计方法对风险进行量化和 预测。
压力测试
模拟极端市场环境,评估表外业务在不利情 况下的风险承受能力。
敏感性分析
分析关键风险因素对表外业务的影响程度。
风险控制
国内案例
案例三
中航油事件
总结词
风险管理意识薄弱
详细描述
中航油在石油衍生品交易中,由于 风险管理意识薄弱,过度投机,导 致巨损事件
总结词
信息披露不透明
详细描述
中信泰富在澳元外汇合约中亏损数 十亿,关键信息未及时披露,引发 投资者和监管机构的质疑。
案例分析总结
表外业务风险主要来源于内部 控制失效、高杠杆操作、风险 管理意识薄弱和信息披露不透 明。
信用风险
总结词
信用风险是指借款人或债务人违约导致的表外业务损失的风 险。
详细描述
信用风险通常出现在银行贷款、担保和证券化等业务中。当 债务人无法按期偿还债务时,银行可能会面临巨大的损失。
操作风险
总结词
操作风险是指由于内部流程、人为错误或系统故障等因素导致的表外业务损失的风险。
详细描述
操作风险可能出现在任何业务中,包括交易、清算和估值等环节。由于人为错误或系统故障,可能会 导致表外业务的损失。
《金融风险管理》表外业务风 险和管理

银行表外业务的主要风险及其管理方

银行表外业务的主要风险及其管理方

商业银行表外业务的主要风险及管理方法与传统的表内业务相比,商业银行的表外业务也存在信贷风险、市场风险、操作风险等常见的金融风险,不过,表外业务风险更为分散、隐蔽性更强、表现形式更为多样化,这要求商业银行的表外业务风险管理需要借助更多的工具,需要更为复杂和灵活的管理方法。

一、表外业务风险的类别商业银行在划分表外业务和传统业务的风险采用了基本相似的方法。

表外业务的风险有以下种类:(一)信贷风险传统意义上银行的信用风险在于信贷业务中,大规模贷款的企业容易造成信用风险。

但在实际上,商业银行的表外业务,如信用证业务、票据承兑业务、担保业务等,在交易对象无力履约时同样会引发信用风险,此类或有负债业务的风险却往往被人忽视。

虽然这些业务不直接涉及债权债务关系,但当潜在的债务人由于各方原因发生支付违约时,银行就有可能变成债务人。

例如,在信用证业务和票据发行业务中,一旦开证人或票据发行人资金周转困难或资金链断裂因而不能按期偿付,银行就要承担连带偿付责任。

(二)市场风险市场风险是因利率、外汇市场、资本市场和商品市场的价格变动造成商业银行表内和表外业务发生损失的风险。

由于利率、汇率等的频繁波动,在银行的交易活动中市场风险最为显著,是表外业务面临的主要的风险之一,尤其在各种复杂的金融衍生业务中非常突出。

市场风险主要包括以下几种:利率风险、汇率风险、权益风险和商品风险。

(三)操作风险操作风险是指由于银行系统内部内控机制的缺陷带来失误,或者发生灾难事故而造成意外损失。

主要指由于系统故障、业务操作流程不合理、人为过错、外部意外事件造成损失的风险。

它主要关系到各种欺诈、业务操作中断或系统失败、内部流程管理等风险。

(四)流动性风险流动性风险是商业银行面临的主要风险之一,当银行的流动性不足,出现较大缺口而无法及时弥补,无法以合理的成本迅速获得足够的资金,常常会导致严重后果。

历史上因流动性问题发生银行遭受巨大损失甚至倒闭的事件不胜枚举。

《金融风险管理》表外业务风险和管理

《金融风险管理》表外业务风险和管理
第6页
表外业务与金融机构:双刃剑
在金融创新层出不穷的环境下,金融机构传统业务的市场 份额正在不断受到侵蚀,传统业务的利差在缩小。
金融机构除了改善传统业务外,不断扩大资产负债表外业 务的经营种类。表外业务已经成为现代金融机构收入的重要 来源。
混业经营与表外业务创新 一位MBA学员的看法 “双刃剑” 增加收益 英国巴林投资银行的倒闭、信孚银行与宝洁公司和吉 布森贺卡公司进行互换交易的合法性问题以及美国加州 奥兰治县的倒闭
第9页
表外业务与股东权益
E=(A-L)+(CA-CL)
E—金融机构真实净值 A—金融机构表内资产市场价值 L—金融机构表内负债市场价值 CA—金融机构表外或有资产市场价值 CL—金融机构表外或有负债市场价值 只考虑表内业务的股东权益,是对真实情形的有偏估计。 或有事件的相关信息披露与资本市场的反应 股谚:“利好出尽是利空,利空出尽是利好” 中国平安发出巨额再融资(1200亿)公告,被市场视为造
《金融风险管理》
表外业务风险和管理
第2页
主要内容
表外业务概述 主要的表外业务 表外业务风险的监管 案例分析:美国奥兰治县破产
第3页
I 表外业务概述
第4页
20世纪80年代以来,西方国家商业银行不断扩大表外 业务,许多大银行的表外业务量已经大大超过表内业务 量。 银行表外业务一方面能够帮助银行适应多变的市场环 境,为客户提供各种服务,增加手续费收入;另一方面, 表外业务又隐含一定的风险,对银行经营的安全性有所 影响,甚至威胁到银行的安全。 因此,必须重视对表外业务的研究,控制表外业务的 风险,加强对表外业务的管理。
第28页
金融衍生工具
期权(Option)合约实际上是一种选择权。在此合约 中,其持有人有权利在未来一段时间内(或未来某一特 定日期),以一定的价格向对方购买(或出售给对方) 一定数量的特定标的物。 互换(Swap)是两个或两个以上的交易对手为达到转 移、分散和降低风险及多方互利的目的,根据预先制定 的规则,在一定时期内交换一系列款项的支付活动。互 换主要有两种类型,即货币互换和利率互换 。

银行业金融机构全面风险管理指引

银行业金融机构全面风险管理指引

银行业金融机构全面风险管理指引第一章 总则第一条为提高银行业金融机构全面风险管理水平,促进银行业体系安全稳健运行,根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规,制定本指引。

第二条本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的银行业金融机构。

本指引所称银行业金融机构,是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构、政策性银行以及国家开发银行。

第三条银行业金融机构应当建立全面风险管理体系,采取定性和定量相结合的方法,识别、计量、评估、监测、报告、控制或缓释所承担的各类风险。

各类风险包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、国别风险、银行账户利率风险、声誉风险、战略风险、信息科技风险以及其他风险。

银行业金融机构的全面风险管理体系应当考虑风险之间的关联性,审慎评估各类风险之间的相互影响,防范跨境、跨业风险。

第四条银行业金融机构全面风险管理应当遵循以下基本原则:(一)匹配性原则。

全面风险管理体系应当与风险状况和系统重要性等相适应,并根据环境变化进行调整。

(二)全覆盖原则。

全面风险管理应当覆盖各个业务条线,包括本外币、表内外、境内外业务;覆盖所有分支机构、附属机构,部门、岗位和人员;覆盖所有风险种类和不同风险之间的相互影响;贯穿决策、执行和监督全部管理环节。

(三)独立性原则。

银行业金融机构应当建立独立的全面风险管理组织架构,赋予风险管理条线足够的授权、人力资源及其他资源配置,建立科学合理的报告渠道,与业务条线之间形成相互制衡的运行机制。

(四)有效性原则。

银行业金融机构应当将全面风险管理的结果应用于经营管理,根据风险状况、市场和宏观经济情况评估资本和流动性的充足性,有效抵御所承担的总体风险和各类风险。

第五条银行业金融机构全面风险管理体系应当包括但不限于以下要素:(一)风险治理架构;(二)风险管理策略、风险偏好和风险限额;(三)风险管理政策和程序;(四)管理信息系统和数据质量控制机制;(五)内部控制和审计体系。

金融机构管理04_表外风险+操作风险讲解

金融机构管理04_表外风险+操作风险讲解

衍生合同 Derivative Contracts
衍生合同主要有:期货(Futures)、远期 (Forwards)、互换(Swaps)和期权(Option)
或有信用风险:合同对方出现付款责任违约。这 时,金融机构不得不按当天的利率、价格或汇率 来替代这些合约。
衍生合同的风险
到期日越长,相关的价格、利率、汇率的波动 性越大,衍生合同的违约风险就越高。
外贸易中广泛使用。
信用证 Letters of credit
相比商业信用证,备用信用证(Standby Letters of Credit)涉及更不可预知、更罕见的风险。 担保一项不动产开发在时间内完成或者; 为商业票据(CP)或市政收入债券提供违约担 保,以提高信用级别,降低筹资成本。
备用信用证与贷款承诺存在直接竞争。 信用证的相关风险:信用证的购买者违约。
套保工具 非利息收入来源 扩大投资范围 表外业务在降低单个金融机构的风险的同时,可
能会增加整个金融系统的风险。
08金融危机的ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ训
表外业务和金融机构的偿付能力
表外业务对金融机构未来的收益和偿付能力有直 接的影响,我们必须关注表外业务对金融机构偿 付能力的影响。
金融机构管理者最重要的抉择之一:决定表内和 表外资产负债相对规模。
1997年诺贝尔经济学奖得主Scholes和Merton是董事会成员
2007年,比尔斯登资产管理公司发生类似事件(100倍 运营杠杆,190亿美元的按揭衍生品损失),最终导致 比尔斯登破产,引发08金融危机。
表外风险 Chap 13
表外业务的风险 表外业务的降低风险作用 表外业务与金融机构的偿付能力
利率风险:在承诺期间,融资成本提高。
贷款承诺利率与优惠利率(prime rate)挂钩。 基差风险,优惠利率与融资成本波幅不一致。

商业银行表外业务的风险管理

商业银行表外业务的风险管理

商业银行表外业务的风险管理【摘要】商业银行表外业务的风险管理是保障银行健康发展的重要组成部分。

文章从商业银行表外业务风险管理的重要性、主要内容、具体措施、监督评估和挑战等方面展开探讨。

通过对各项措施的分析和评价,可帮助银行有效应对市场风险、信用风险、流动性风险等挑战。

文章还对商业银行表外业务风险管理的现状进行了概括,展望了未来的发展趋势,并再次强调了其重要性。

商业银行应加强表外业务的监管和管理,提高风险意识和风险管理能力,确保银行业务稳健运行,为经济持续发展提供可靠的金融支持。

【关键词】商业银行,表外业务,风险管理,重要性,主要内容,具体措施,监督评估,挑战,现状,展望,再强调。

1. 引言1.1 商业银行表外业务的风险管理概述商业银行表外业务是指商业银行在传统融资、存款、贷款等业务之外从事的金融业务,包括证券投资、衍生品交易、信贷担保、资产管理等。

商业银行表外业务的风险管理是指商业银行对参与表外业务的各种风险进行全面有效的监控和控制,确保风险在可控范围内。

由于表外业务具有复杂性、风险性高、波动性大等特点,若风险管理不到位,将对商业银行的资金安全、盈利能力和声誉造成严重影响。

商业银行表外业务的风险管理包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等多方面内容,需要建立完善的风险管理体系和制度。

商业银行还需积极应对外部环境变化、金融市场风险、监管政策和企业内部管理风险等挑战,加强风险管理的灵活性和前瞻性。

商业银行表外业务的风险管理对于维护金融机构的稳健经营和可持续发展至关重要。

只有不断完善风险管理机制、加强风险监控和评估,商业银行才能有效规避各类风险,保持业务稳健发展。

2. 正文2.1 商业银行表外业务风险管理的重要性商业银行表外业务指的是商业银行通过各种金融工程手段来进行金融业务的拓展,包括信用衍生品、利率衍生品、外汇衍生品等。

在当前金融市场高度复杂,竞争激烈的情况下,商业银行表外业务风险管理显得尤为重要。

商业银行表外业务风险及监管讲座

商业银行表外业务风险及监管讲座

商业银行表外业务风险及监管讲座商业银行表外业务是指银行在传统存贷款业务之外的各种金融业务,包括证券业务、信托业务、衍生品业务等。

这些业务为银行带来了较高的收入和利润,同时也使银行面临着更大的风险和挑战。

以下是关于商业银行表外业务风险及监管的几个重点内容。

首先,商业银行表外业务风险主要包括市场风险、信用风险和流动性风险。

市场风险是指银行在金融市场上面临的价格波动风险,如股票、债券、外汇等市场价格的波动可能导致银行资产负债表的价值损失。

信用风险是指在表外业务中,银行面临的交易对手无法按时履约或违约的风险,如信用违约掉期、信用衍生品等。

流动性风险是指银行在进行表外业务时,可能无法获得足够的流动性资金来满足外部的支付需求。

其次,监管机构对商业银行表外业务的风险进行了严格的监管。

目前,各国监管机构普遍要求商业银行制定并执行风险管理政策和流程,包括市场风险管理、信用风险管理和流动性风险管理等。

监管机构还要求银行参与表外业务时必须具备足够的资金和技术实力,并进行风险披露和报告。

此外,针对一些高风险的表外业务,监管机构还会采取额外的限制和要求,以确保金融市场的稳定和银行的安全。

最后,商业银行应加强表外业务风险管理能力和监管合规能力。

银行应建立完善的内部控制制度,并设立专门的风险管理团队,对表外业务进行全面、及时的风险评估和监控。

银行还应加强与监管机构的合作沟通,及时了解监管要求和政策变化,并积极参与监管的自评和外部核查。

同时,银行还应提升员工的风险意识和风险管理能力,加强培训和教育,确保银行员工能够有效应对表外业务风险。

总而言之,商业银行表外业务风险及监管是一个复杂而且重要的问题。

银行应认识到表外业务风险的存在和挑战,并采取有效的风险管理措施以及与监管机构的合作,确保银行能够在表外业务中取得更好的业务成果和风险控制。

谢谢大家!(注:“表外业务”是指商业银行在经营中既不收取利息也不计入计息资产或者负债的业务,例如代理销售基金、提供担保合作、转让资产等。

从表外业务操作风险看内控风险

从表外业务操作风险看内控风险
是所谓 的“ 皮包 ” 司 , 常 不 与相 关 银 行 经 常 公 通 发生业务往来 , 至只为诈 骗才来 开户 。如果银 甚
持在了解客户的基础上进行 , 我行的授信政策一 贯如此 , 以往众多的案件和资产的损失也证明了
第一种 案例 : 伪造 法院判 决 书诈 骗银 行承 兑
汇 票资金 ( ) 一 主要作 案手段 。
二是到期未兑付银行承兑汇票底卡及付款
管理环节。本案 中, 银行负责承兑汇票兑付业务
的后 台会 计 , 用其 对到期 未兑付银 行 承兑汇票 利 的 了解 , 为伪 造 法 院判 决 书提 供 了便 利 。同 时 , 该 会计 既负责 承兑 汇票底卡 的保 管 , 又负责承兑 汇票 的划 款 记 账 工 作 , 够 独 立 完 成 款项 的划 能
2 — 9
押, 再利用虚假业务资料, 在该行套开真银行承 兑汇票 , 去他行贴现进行 “ 空袋” 融资。在质押 的假票到期前 , 不法分子以贴现款回流或再以另 外的假票质押贷款等方式提前赎 回质押假票, 避 免了质押假票到期被送至承兑行托收而穿帮, 使
诈骗 资金越 来越大 。
( ) 二 涉及业务 环节。
21 00年第 1 期 总第 19期 3
中国农业银行武汉培训学院学报
Ju o mM fAB u a riigC l g o C W h nT ann o e e
No 1 J n 0 0 . a .2 1
S f l .3 e a i No 1 9
从表外业务操作风 险看 内控风险
倪 莲
( 中国农 业银 行 武汉培训 学院金 融教研 处 , 湖北
[ 摘 要 ] 文章探 讨表 外 业务操作 风 险与 内控风 险问题 。

05 表外风险+操作风险详解

05 表外风险+操作风险详解
出售备用信用证,银行是直接与其另一项表外业务贷款承诺 竞争。
衍生合同:期货、远期、互换和期权
或有的信用风险----远期合约与柜台交易,合同一方在支付
债务时违约,使金融机构未能对冲风险,不得不按今天的 利率、价格或汇率来替代这些合约。
例如:一张外汇远期合约保证在3个月后以$1.70:£1的汇 率交割1千万英镑,而合约出售者却可能因为合约到期日 要用$1.90才能兑换£1的缘故而违约。
表外业务
美国银行业1997年表外业务面值已达到$28,409 Billion表内业务只有$4,869 Billion
增长原因:80年代对发展中和东欧国家贷款坏帐增长, 利率变动加剧,竞争,导致借贷利率差不断缩减。银 行希望通过这个途径来增加费用收入。同时,因为表 外业务没有储备和资本充足度要求,不需要存款保险 金,所以银行还可以减少监管成本和税赋。
Reserve requirements. Deposit insurance premiums. Capital adequacy requirements.
表外业务和金融机构偿付能力
表外业务对金融机构未来的收益和偿付能力有直接的 影响。
金融机构管理者最重要的抉择之一:决定表内和表外 资产负债相对规模
期权价格的变化 基础资产的价格变化
资产负债表的比较
资产 A 100
100
E=A-L
负债 L 90 E 10 100
资产 A 100
CA 50
负债 L 90 E5 CL 55
E=(A-L)+(CA-CL)
银行主要表外业务类型
贷款承诺 信用证和备用信用证 期货、远期合约和互换、期权 虚售交易 贷款出售
Cost effects: Technological improvements

金融机构风险管理第13章 表外风险

金融机构风险管理第13章  表外风险

(contingent claims)
贷款承诺 担保
金融衍生工具
投行业务
结算支付
(financial service)
代理 信息咨询
金融服务类 或有资产/负债
性质不同 风险不同 管理程度不同
不会演变为资产/ 可能演变为资产/
负债
负债
风险较小(具委托 风险较大(以小博
代理性质)
大杠杆性)
相对松
比较重视
避免监管成本或税收。 准备金要求。 存款保险费率。 资本充足率的要求。
发展对资本无要求或要求很低的表外业务,扩 大业务规模,增加业务收入
美国对资本不充足银行的管理措施
种类
强制性措施
酌情处理措施
资本 不足
取消分红与经营费;提交资本 重建计划;限制资产增长;不 允许吸收经纪人存款
指令调整资本;限制附属公司 间的交易;限制存款利率;限
间业务概念相对应的是表外业务。
中间业务的分类(广义)
按照风险大小和是否含有期权期货性质将中间业 务分为3大类。
表外业务活动(OBS Activities)
声名狼藉的例子(Infamous cases):
Barings. NatWest Bank Midland Bank Chase Manhattan Union Bank of Switzerland Metallgesellschaft. Banker’s Trust. CSFB/Orange County, CA. Sumitomo Corp. Long-Term Capital AllFirst Bank/Allied Irish Bank J.P. Morgan Chase & Citigroup Amaranth Advisors

银行业金融机构操作风险检查要点

银行业金融机构操作风险检查要点

银行业金融机构操作风险检查要点(一)内控制度的健全性1. 被检查机构内控制度是否能够涵盖所有岗位和业务环节,对无章可循或虽有规章但已不适应当前业务发展和基层行实际管理情况的,上级是否及时制订或修订。

2.是否明确各部门、岗位、人员的职责和权限,并形成文件予以传达。

3. 是否制订并实施行(社)务管理公开制度。

4.是否建立基层机构负责人及关键岗位人员定期或不定期轮岗和强制休假制度。

5. 是否严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为,并建立相应的行为失范监察制度等。

6.是否建立举报激励机制。

是否对举报查实的案件给予举报人以重奖。

7.是否建立完善适时对账制度。

8.是否建立并落实印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度。

9.是否建立与客户两个以上主管热线联系查证制度。

10.是否制定培训计划,以提高员工风险内部控制意识。

第页 1 共 6 页11.是否制定应急预案,提供适当的应急设施和系统,并定期进行应急演练。

(二)内控制度执行的有效性1. 现金及库房管理,包括是否坚持定期查库制度;库存现金是否超过核定额度;现金交接及出入库手续是否规范;库房钥匙及密码的保管与使用是否符合规定;现金收付是否符合规定;对长短款的处理是否符合规定;大额取现是否经过有权人审核审批;大额取现是否核对取款人身份证件;大额取现是否及时准确登记等。

2. 重要会计凭证或单证的管理,包括是否账证核对一致,有无重要空白凭证不纳入账内核算的情况;重要空白凭证是否集中存放库房(柜);是否做到账证、证印、证押分管;是否库内建立“重要空白凭证保管登记簿”,详细记载重要空白凭证的种类、数量、起止号码、出入库时间等内容;是否按种类设置“重要空白凭证使用销号登记簿”;重要空白凭证领取是否符合规定,经负责人签章;重要空白凭证使用是否按顺序号,逐份销号,号码衔接情况;重要空白凭证作废时是否加盖“作废”戳记。

并在“重要空白凭证使用销号登记簿上”注明作废的日期、凭证号码,在备注栏注明“此份作废”字样,双人在登记簿上签章;重要空白凭证作废时,是否将凭证右上角号码剪下,贴在“重要空白凭证使用销号登记簿”上;重要空白凭证交接是否符合制度要求;是否第页 2 共 6 页交接内容完整,并有移交人、接交人和监交人三方签字确认;是否按规定填写凭证起止号码和数量;属银行签发的重要空白凭证是否由客户签发;是否事先盖好印章备用;重要空白凭证出售是否符合规定;退回的重要空白凭证是否进行销号处理;需要销毁的重要空白凭证是否按规定集中销毁;重要空白凭证是否一律纳入表外科目核算,采用单式收付记账法;运送重要空白凭证是否由专车双人运送;是否发生重空凭证丢失的情况;是否存在重空凭证作废率过高的情况;重要空白凭证的内部检查情况。

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表外业务的急剧增长

美国银行也的表外业务兴起于20世纪80年代,1992 年表外业务超过10万亿美元(表内不到3.5万亿), 2006年表外业务面值增长到130万亿美元(表内为 9.6万亿)。 增长原因:(1)对发展中和东欧国家贷款坏帐增长; (2)利率变动加剧;(3)竞争导致借贷利率差不 断缩减;(4)表外业务没有准备金、资本充足性和 存款保险金等要求,可以减少监管成本。
C = f (y, w, r, k) r 金融机构的融资成本
技术对收益的影响

促进跨市场业务 促进创新

服务质量
技术对成本收益的影响

技术的投资是有风险的。

没有吸引到
雇员风险 Employees

员工流动 Turnover

财务管理软件


电子数据交换
B2B电子商务 签发电子账单 身份确认 协助小企业进入电子商务市场
技术对零售业业务的影响

ATM POS借记卡 家庭银行服务 经过授权的借记和贷记服务(偿还抵押贷款) 电话付款 电子邮件付款 网络银行服务 智能卡(饭卡)
技术对成本的影响
贷款承诺的风险

利率风险:在承诺期间,融资成本提高。


贷款承诺利率与优惠利率(prime rate)挂钩。
基差风险,优惠利率与融资成本波幅不一致。

提款风险:在承诺期间,金融机构必须时刻准备提
供贷款最高限额的资金。

信用风险:在承诺期间,借款人的信用级别下降

贷款承诺加入重新定价的条款。
贷款承诺的风险
亿美元紧急援助后,仍因比尔斯登追债而破产。

1997年诺贝尔经济学奖得主Scholes和Merton是董事会成员

2007年,比尔斯登资产管理公司发生类似事件(100倍 运营杠杆,190亿美元的按揭衍生品损失),最终导致 比尔斯登破产,引发08金融危机。
表外风险 Chap 13

表外业务的风险 表外业务的降低风险作用 表外业务与金融机构的偿付能力

内部欺诈(Internal Fraud):有机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、
违犯法律以及公司的规章制度的行为。例如内部人员虚报头寸、内部人 员偷盗、在职员的账户上进行内部交易等等。

外部欺诈(External Fraud):第三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的
行为。例如抢劫、伪造、开具空头支票以及黑客行为对计算机系统的损 坏。

外部风险 External risks
外部欺诈//税收风险//法律风险//战争//市场不景气//声誉风险 //关系风险
操作风险的控制


损失防范: 雇员的培训、开发和考核
损失控制:计划、组织和备份


损失保险:外部保险
损失阻隔:资本
最优风险管理
Cost Total cost Cost of risk management

总的筹资风险:在金融机构的拆借和筹资变得昂贵
而困难时,借款人的贷款总需求也往往会增大,使 总的融资成本超过一般水平。

由于上述四种风险,一般认为,贷款承诺增加金融 机构的破产风险。

反对意见:从事贷款承诺业务的金融机构,倾向于 采用风险更低的资产组合。
信用证 Letters of credit

关键员工 Key personnel 内部欺诈 Fraud 失误 Errors 欺诈交易 Rogue trading 洗钱 Money laundering 泄密 Confidentiality breach
操作风险分类


技术风险 Technology Risks
程序错误 Programming error 模型风险 Model risk 逐日盯市失误 Mark-to-market error 管理信息 Management information 通信系统中断 IT/Telecomm systems outage

衍生合同的风险

到期日越长,相关的价格、利率、汇率的波动
性越大,衍生合同的违约风险就越高。

远期的违约风险比期货严重得多。
数据显示,衍生合同从总体上降低金融机构的
风险,或对其风险没有影响。
虚售证券 When-issued securities

承诺买卖尚未发行的证券。
或有利率风险:例如,在短期国库券拍卖结果公

银行的主要表外业务

贷款承诺 信用证 衍生合同 虚售证券 贷款出售
贷款承诺 Loan commitments


大多工商业贷款采用贷款承诺的形式。
预先商定利率、信用额度和提取贷款期限。

银行收取手续费 ,收取到期末未使用余额的补
偿费(back-end fee)
贷款承诺收益

技术支持 Technology provider failure
应急计划 Contingency planning
操作风险分类


客户关系风险 Customer Relationship Risks
合同纠纷// 对技术服务不满意//违约


资本资产风险 Capital Asset Risk
安全设备 //保安系统//运营成本//火灾、水灾

1996年12月:NatWest银行发现,其投资部对衍生交易的 错误估价导致了7700万法郎损失。前交易员Kyriacos Papouis两年在无监管情况下进行交易,应对此事负责, 但NatWest的市场主管马丁.欧文为此辞职。 1997年3月:Damian 公司,一家中部银行纽约分行的前交

易者,因伪造与衍生交易活动有关的帐目和记录,而被

雇用合同以及工作状况带来的风险事件(Employ Practices & Workspace Safety):由于不履行合同、或者不符合劳动健康、安全
法规所引起的赔偿要求。例如,工人赔偿要求、违犯雇员的健康安全规 定、有组织的罢工以及各种应对顾客负有的责任。

客户、产品以及商业行为引起的风险事件(Client, Products & Business Practices):有意或无意造成的无法满足某一顾客的特定需求,或者是由于产品的 性质、设计问题造成的失误。例如受托人违约、滥用客户的秘密信息、银行账户上
表外资产和负债

表外资产项目OBS Assets:当特定事件发生时, 该项目将移到资产负债表资产方的表外项目。

表外负债项目OBS Liabilities:当特定事件发生 时,将移到资产负债表负债方的表外项目。
表外交易引起的重大损失

长期资本管理公司1994年成立,原始资本10亿美元, 1998年权益资本增至45亿美元,但有超过1.25万亿美 元的表外风险暴露和1245亿美元的负债 ,在接受36.25

担保一项不动产开发在时间内完成或者;
为商业票据(CP)或市政收入债券提供违约担
保,以提高信用级别,降低筹资成本。

备用信用证与贷款承诺存在直接竞争。 信用证的相关风险:信用证的购买者违约。
衍生合同 Derivative Contracts

衍生合同主要有:期货(Futures)、远期 (Forwards)、互换(Swaps)和期权(Option) 或有信用风险:合同对方出现付款责任违约。这 时,金融机构不得不按当天的利率、价格或汇率 来替代这些合约。
贷款基础利率 BR,贷款信用风险溢价 m 前期费用 f1,后期费用 f2 补偿性余额 b,存款准备金 RR 平均提款比率 td
f1 f 2 (1 td ) ( BR m)td 1 k 1 td 1 b(1 RR)
例:贷款承诺收益

贷款基础利率BR=12%,贷款信用风险溢价m=2% 前期费用 f1=0.125%,后期费用 f2=0.25% 补偿性余额 b=10%,存款准备金 RR=10% 平均提款比率 td=75%
期权价格的变化 d 基础资产的价格变化

计算d 需要用Black-Scholes或二项分布等模型。
资产负债表的变化
资产 A 100 负债 L 90 E 10 100 资产 A 100 CA 50 负债 L 90 CL 55 E 5 150 150 E=(A-L)+(CA-CL)
100 E=A-L
Cost of problems
RME
操作风险特征

操作风险来源于企业的日常营运,人为因素在引发操作风险的因 素中占有直接的、重要的地位;具有具体/特质性;复杂性;分 散性;差异性;内生性。

低频高危特征,即操作风险发生频率很低, 但一旦发生就会造成极
大的损失。
操作风险分布与缓释策略
损失事件分类(7类)
信用证是金融机构出售的担保书,确保购买者的
履约行为。

出售信用证,相当于出售保险。
商业信用证(Commercial Letter of credit)在
国内外贸易中广泛使用。
信用证 Letters of credit

相比商业信用证,备用信用证(Standby Letters
of Credit)涉及更不可预知、更罕见的风险。
操作风险 Operational Risks

国际清算银行将操作风险(包括技术风险)定义 为:由内部程序、人员、系统的缺陷或失误以及 外部事件导致损失的风险。

操作风险的来源:技术(如技术故障),员工 (如人为失误和内部欺诈),客户(如合同纠 纷),资产(如火灾),外部(如外部欺诈)。
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