第五章_商业银行资产业务和头寸管理
商业银行经营管理课件-7现金资产业务和流动性头寸管理
存款量
易变性存款线
核心存款线（存款最低点）
0
1月 2月 3月 4月
…
存款变化趋势图
12月
期限
贷款量
趋势线（贷款需求最高点）
波动线
0
1月 2月 3月 4月
…
贷款变化趋势图
12月
期限
见教材例：第三版198页，第四版208页
假定法定存款 准备金率为6%
月份 存款总额
银行流动性管理的核心问题是能够协调好 流动性供求，以避免两种倾向：
一是过多的流动性供给降低银行的盈利能力； 二是流动性不足时银行不能立即取得所需要的
资金而造成支付危机。
银监会2014.3《商业银行流动性风险管理 办法（试行）》规定：
流动性风险监管指标包括流动性覆盖率、 存贷比和流动性比例。
2、商业银行从存款客户或其他金融机构取得的大 量短期存款和借款，出于盈利的动机，又以长期 贷款的形式贷给客户，因此银行会面临某些资产 到期日和负债到期日不匹配的问题。
3、流动资产对利率变动的敏感性。利率上升时， 存款客户提取现金，借款客户加速使用低利率贷 款余额；出售资产价值下降；借款成本上升。
2015年5月1日存款保险制度开始实施。这 对银行业来说，意味着挑战已经迫在眉睫 。由于不再享有国家信用保障，银行业相 对以往将面临着更多的流动性风险，其一 旦经营不善，大额存款可能会快速流失。
银行流动性管理问题的精髓
在任何特定时刻很少有可能银行的流动性 需求等于其流动性供给。银行必须不停地 处理流动性不足或盈余现象。
2.在中央银行的存款：是指商业银行按货币管理当 局规定，在中央银行开设的准备金帐户上所形成的 存款。包括法定准备金和超额准备金
《商业银行管理学》课后习题答案及解析
《商业银行管理学》课后习题答案及解析《商业银行管理学》课后习题及题解第一章商业银行管理学导论习题一、判断题1. 《金融服务现代化法案》的核心内容之一就是废除《格拉斯－斯蒂格尔法》。
2. 政府放松金融管制与加强金融监管是相互矛盾的。
3. 商业银行管理的最终目标是追求利润最大化。
4. 在金融市场上，商业银行等金融中介起着类似于中介经纪人的角色。
5. 商业银行具有明显的企业性质，所以常用于企业管理的最优化原理如边际分享原理、投入要素最优组合原理、规模经济原理也适用于商业银行。
6. 金融市场的交易成本和信息不对称决定了商业银行在金融市场中的主体地位。
7. 企业价值最大化是商业银行管理的基本目标。
8. 商业银行管理学研究的主要对象是围绕稀缺资源信用资金的优化配置所展开的各种业务及相关的组织管理问题。
9. 商业银行资金的安全性指的是银行投入的信用资金在不受损失的情况下能如期收回。
二、简答题1. 试述商业银行的性质与功能。
2. 如何理解商业银行管理的目标？3. 现代商业银行经营的特点有哪些？4. 商业银行管理学的研究对象和内容是什么？5. 如何看待“三性”平衡之间的关系？三、论述题1. 论述商业银行的三性目标是什么，如何处理三者之间的关系。
2. 试结合我国实际论述商业银行在金融体系中的作用。
第一章习题参考答案一、判断题1.√2.×3.×4.√5.×6.√7.×8.√9.√二、略；三、略。
第二章商业银行资本金管理习题一、判断题1. 新巴塞尔资本协议规定，商业银行的核心资本充足率仍为4％。
2. 巴塞尔协议规定，银行附属资本的合计金额不得超过其核心资本的50%。
3. 新巴塞尔资本协议对银行信用风险提供了两种方法：标准法和内部模型法。
4. 资本充足率反映了商业银行抵御风险的能力。
5. 我国国有商业银行目前只能通过财政增资的方式增加资本金。
6. 商业银行计算信用风险加权资产的标准法中的风险权重由监管机关规定。
商业银行资金头寸管理及系统内资金融通管理
监管机构对商业银行的资金头寸管理和资金融通 行为有严格的监管要求，包括资本充足率、流动 性覆盖率等指标。商业银行需要在满足监管要求 的同时，优化资金配置和管理策略。
03
系统内资金融通管理策略
资金融通渠道与方式
同业拆借
回购交易
商业银行之间通过同业拆借市场进行短期 资金融通，满足临时性资金需求。
A 加强技术研发与应用
商业银行应加大金融科技研发投入 ，积极应用新技术，提高资金头寸
管理水平。
B
C
D
加强人才队伍建设
重视金融科技人才的培养和引进，打造一 支具备专业知识和创新精神的资金头寸管 理团队。
推动业务创新
在符合监管要求的前提下，积极探索新的 业务模式和产品服务，提高资金使用效率 。
THANKS
04
资金头寸与系统内资金融 通关系探讨
相互影响机制分析
资金头寸对系统内资金融通的影响
商业银行资金头寸规模直接影响其系统内资金融通的能力和效率，头寸不足可能导致融资困难，头寸过剩则可能 增加资金成本。
系统内资金融通对资金头寸的影响
系统内资金融通可以调节商业银行的资金头寸，优化资金配置，提高资金使用效率。
商业银行通过回购协议，将持有的债券等 资产售出，同时约定在未来某一时间以约 定价格购回，实现资金融通。
票据贴现
贷款转让
商业银行将持有的未到期商业票据向中央 银行申请贴现，获得资金融通。
商业银行之间通过贷款转让市场，将贷款债 权转让给其他银行，实现资金融通。
风险管理措施
建立风险管理框架
制定完善的风险管理政策、流程和内控 制度，确保资金融通业务在风险可控的
创新举措提
银行资金头寸管理暂行办法
银行资金头寸管理暂行办法第一章总则第一条为了加强银行资金头寸管理，保证支付，防范风险，提高资金效益，根据《银行资金管理办法》，结合本行实际，制定本办法。
第二条本办法适应于人民币资金头寸管理工作。
第三条本办法所称资金头寸是指银行在人民银行开立的账户中可随时动用的资金余额，但用于经费开支等非业务经营性质账户中的资金余额及现金除外。
资金头寸管理是指资金头寸运作全过程的管理，包括：备付金管理、头寸报表与资金需求动态预测、头寸调度、存放同业管理、头寸管理考核、监督与检查等。
第四条资金头寸管理的目标是：确保支付、防范风险、提高效益。
确保支付是指总部、各支行要保证正常支付能力，保持合理备付头寸，防止账户透支。
防范风险是指总部要加强资金流动情况的监管，发现异常资金流动要及时向行领导报告。
提高效益是指在保证支付能力的前提下，尽可能降低无息和低息资金占用，对资金头寸进行灵活调度，提高资金效益。
第五条资金头寸管理的原则是：统一调度、头寸集中、分级管理，分工负责。
统一调度是指总行计划财务部门负责全行资金的统一调度和运作；头寸集中是指各支行必须在总行清算中心开立清算账户，不允许在任何其他银行开立结算账户（县域支行除外）；分级管理是指总行计划财务部负责全行资金头寸管理并负责对各支行资金头寸进行监控；各支行负责本行资金头寸管理。
分工负责是指总行计划财务部、清算中心、现金营运中心、授信管理部、稽核检查部等部门及各支行应根据本部门的工作职能以及本办法的有关规定，各负其责，切实履行管理责任，既要相互配合与协作，又要相互监督，防范资金风险。
第二章组织分工第六条总行计划财务部是全行资金的主管部门，负责运用金融市场工具筹集资金、运作头寸，负责监督各支行头寸变化情况；第七条清算中心是全行人民币资金账户的主管部门，负责管理和控制人民币资金账户的信用风险；负责对各支行开立、关闭人民币清算账户进行审批；负责对各支行使用人民币清算账户情况进行监督与管理；负责制定银行人民币资金账户管理的规章制度；负责在人民银行开立基本结算账户；根据计划财务部的通知办理资金头寸调拨。
商业银行业务管理第五章现金资产管理精讲
2008.8.25
1、超额准备金的影响因素
（1）存款的波动
考虑对公存款和储蓄存款。 一般：对公存款的变化主要通过转账形式发生，如本行客户对他
即存款准备金。构成：
法定存款准备金。按照法定比率向央行缴存的存款准 备金。是央行调节信用的政策手段，一般不得动用； 具有强制性；随存款调整。 超额准备金。是商业银行的可用资金。可用于日常的 各种支付和贷放活动 ；也可随时从该帐户上提取现金
广义的超额准备金：指商业银行吸收的存款中扣除法 定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金； 狭义的超额准备金：指在存款准备金账户中，超过了 法定存款准备金的那部分存款。
2008.8.25
库存现金：银行保存在金库中的现钞和硬币
主要作用：应付客户提现、银行日常零星开支
任何一家营业性的金融机构，都必须保存一定 数量的现金。 库存现金是非赢利性资产，需花费大量保管费 用，不宜保存太多。 库存现金的经营原则：适度规模。
2008.8.25
关于在中央银行的存款
有的准备金的平均数。
2008.8.25
2、同步准备金计算法:
主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。同步准备金计算法是
指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。 要求的法定存款准备金总额＝对交易性存款的准备金要求×在指定
期限内的日平均净交易存款额＋对非交易负债的准备金要求×日平
额准备金时，可以拆借给其他银行以换取利收入。因此， 银行可以从同业市场拆入资金，满足现金需求。
商业银行资产业务管理
商业银行资产业务管理一、概述商业银行作为金融机构的代表，其核心业务之一是资产业务管理。
资产业务管理是指商业银行通过收集资金、授予贷款和投资等方式，将存款转化为贷款和投资，实现资金增值，为经济发展提供资金支持的过程。
有效的资产业务管理对于商业银行来说至关重要，能够提升其盈利能力、风险管理能力和市场竞争能力。
二、商业银行资产业务管理的目标1. 提高资产收益率：商业银行通过资产业务管理，有效配置资金，提高资产收益率。
通过合理的风险评估和利率定价，实现资金优化配置，最大化资产回报。
2. 控制风险：商业银行在资产业务管理中需要严格控制风险，确保资产质量和资金安全。
通过制定风险管理政策、建立风险监控机制和提供多样化的风险管理产品，实现风险的有效控制。
3. 提高市场竞争力：商业银行通过优化资产配置，提高产品创新能力，满足客户需求，提高市场竞争力。
同时，不断优化服务关系，加强内外部合作，扩大市场份额。
三、商业银行资产业务管理的主要内容1. 资金的集中与分配：商业银行通过吸收存款、发行债券等方式，获取资金。
资金的集中与分配是指将这些资金按照一定的规则和原则进行分配，包括贷款、投资和资本运作等。
2. 贷款业务管理：商业银行通过贷款业务管理，把存款转化为贷款，分为个人贷款和企业贷款。
贷款业务管理包括贷款审批、贷款定价、贷款风险管理等。
3. 投资业务管理：商业银行通过投资业务管理，将一部分资金用于金融市场投资、股权投资等，实现资金增值。
投资业务管理需要进行市场分析、投资决策、投资风险管理等。
4. 资产回收与处置：商业银行需要定期对不良资产进行清收，并对处置不良资产制定相应的程序。
资产回收与处置是商业银行资产业务管理的重要环节，直接影响银行的风险管理和资产质量。
四、商业银行资产业务管理的优化措施1. 完善风险管理体系：商业银行需要建立完善的风险管理体系，包括建立风险管理部门、制定风险管理政策、建立风险监控机制等。
同时，还需要培训专业的风险管理人员，提高风险管理水平。
《商业银行经营学》第二阶段导学重点
《商业银行经营学》第二阶段导学重点《商业银行经营学》第二阶段的学习包括第四章和第五章的内容，学习重点如下：第四章商业银行资产第一节现金资产业务教学要求：本节要求学生了解商业银行现金资产的构成、作用，银行资金头寸的概念以及影响银行库存现金、超额准备金和存放同业存款的各种因素，掌握银行资金头寸预测方法和各类现金资产的管理方法,并能应用现金资产管理的相关理论分析商业银行现金资产业务的经营效果。
（一) 现金资产构成一、现金资产的构成现金资产是商业银行所拥有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产.一般由库存现金、在中央银行存款、存放同业存款和在途资金等四项构成.二、现金资产的作用从商业银行经营管理的角度看,现金资产的作用可归纳为两点：一是保持商业银行的清偿力；二是保持足够的资产流动性.（二）资金头寸的计算与预测一、资金头寸及其构成商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。
商业银行的头寸根据层次来划分，可分为基础头寸和可用头寸。
基础头寸包括商业银行的库存现金和在中央银行的超额准备金;可用头寸指商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础头寸和同业存款.二、资金头寸的预测对银行资金头寸的预测，实际上就是对银行流动性需要量的预测。
银行资金头寸或流动性准备的变化，归根到底取决于银行存贷款资金的变化。
任何存款的支出和贷款的增加，都减少头寸，反之,存款的增加和贷款的减少（收回）则会增加银行的资金头寸，因此，商业银行对头寸的预测，主要是预测存贷款的变化趋势。
(三）现金资产的管理一、现金资产管理原则现金资产是银行流动性最强的资产，但也是一种无盈利资产。
(1）总量适度原则是指银行现金资产的总量必须保持一个适当的规模，既保持充足的流动性，又不能影响资产的盈利性。
（2)适时调节原则是指银行要根据业务过程中的现金流量变化,及时地调节资金头寸，确保现金资产的规模适度。
（3）安全保障原则健全安全保卫制度、严格业务操作规程，确保资金的安全无损。
商业银行资产业务管理
06.
商业银行资 产业务的未 来发展趋势
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01
商业银行资产业务概述
02
资产业务定义
资产业务是商业银行的主要 收入来源之一
资产业务是商业银行运用资 金的业务，包括贷款、投资 和证券买卖等
资产业务的经营风险较低， 但需要严格的风险控制和监
管
资产业务的经营状况直接关 系到商业银行的盈利能力和
国内监管机构对资产业务的监管要求
中国银保监会 负责对商业银 行资产业务进
行监管
监管内容包括 资本充足率、 流动性风险、 信贷风险等方
面
监管要求商业 银行建立完善 的内部控制体 系和风险管理
制度
监管机构对商 业银行的资产 质量、风险分 类和风险准备 金等方面进行 严格监督和检
查
国际监管合作与资产业务的合规性
产品创新策略
创新产品类型：推出符合市场需求的新型金融产品 创新服务模式：提供个性化、差异化的金融服务 创新营销手段：利用互联网、大数据等技术手段进行精准营销 创新风险管理：建立完善的风险管理体系，提高风险防范能力
商业银行资产业务的操作流程
04
资产业务审批流程
客户提交申请材料
银行对申请材料进行审核
风险状况
资产业务种类
贷款业务：向企业或个人提供贷款，是商业银行最主要的资产业务 投资业务：包括债券投资、证券投资等，是商业银行重要的资产业务之一 租赁业务：商业银行通过租赁方式向客户提供设备或资产的使用权 其他资产业务：如存放中央银行款项、同业存放款项等
资产业务的重要性
资产业务是商业银行收入的主要来源
数字化转型将提高资产业务 的效率和透明度
数字化转型将促进资产业务 与其他业务的协同发展
谈谈商业银行资金头寸管理的一些想法
商业银行的头寸，就是指商业银行能够运用的资金。包括库存现金、存放央行清算款项、汇差资金、存放同业款项、系统内上存下拨等处于某一时期、能够运用的具有清偿力的资产。
商业银行头寸管理的意义，主要体现在如何使资金的流动性、效益性、安全性达到谐调统一。
商业银行的风险，可以通过头寸管理来化解。当商业银行头寸不足，资金供需产生缺口，面临流动性性风险和信誉风险时，就需要通过头寸调度来弥补，以防止流动性风险及其他风险。
二、管理好头寸，其次需要对头寸进行科学合理的预测，并掌握其方法
商业银行头寸预测是指匡算未来某一时间的可用头寸数量，并制定头寸调度的计划方案，以提高资金营运效益。
一个国家当年的经济发展状况，国家的宏观经济政策都会影响到银行资金的来源和运用。当国家经济处于高速发展时期，信贷急剧扩张，此时，银行扩大了其资金的运用深度和广度，往往会造成银行头寸相对紧张，需要严格合理地进行资金来源与运用的合理安排和匹配。在货币市场资金面充裕时，银行的头寸往往相对富裕，这时，就需要如何将富裕的资金安排好，调整期限和结构，以获得更大投资收益。因此，在预测头寸时，首先就要考虑国家的经济面对本(续致信网上一页内容)行资金的影响。
(一)头寸预测对商业银行具有较重要的意义
头寸预测为商业银行提供资金营运的依据。商业银行在进行头寸预测时会对一定时期内各项资金来源和运用的增减变化进行分析，这就为积极组织资金来源，合理进行资金运用提供了依据。
头寸预测提高了商业银行的资金清偿能力。商业银行完成头寸预测后，可通过积极扩大资金来源，合理安排资金运用等方式来满足各种资金支付，从而提供资金清偿能力。
谈谈商业银行资金头寸管理的一些想法
谈谈商业银行资金头寸管理的一些想法 摘要:欲望不必忌讳，关键在于运用理性正确认识欲望有是非、物质欲与精神欲、主体欲与客体欲、公欲与私欲之分，练就内功，运用德纪法，开动内外监督机制，处理好欲望。
商业银行资金头寸管理及系统内资金融通管理
资金管理目标
01
确保流动性安全
商业银行应确保足够的流动性以 应对日常经营和突发事件，避免 流动性风险。
02
优化资源配置
03
降低资金成本
通过资金头寸管理，银行可以合 理配置资源，将资金投向收益更 高、风险更低的领域。
通过系统内资金融通，商业银行 可以降低资金成本，提高资金使 用效率。
系统内资金融通的重要性
06
总结与反思
https://本次项目Leabharlann 果回顾成功构建资金头寸管理系统
通过引进先进的管理理念和技术手段，成功构建了高效、稳定的资金头寸管理系统，实现了对全 行资金头寸的实时监控和调度。
提升系统内资金融通效率
通过优化系统内资金融通流程，提高了资金的使用效率，降低了资金成本，为银行创造了更多的 经济效益。
绿色金融发展
随着社会对环境保护和可持续发展的日益关注，商业银行 将更加注重绿色金融业务的发展，推动绿色金融产品和服 务的创新。
全球化发展
随着全球金融市场的不断融合，商业银行资金头寸管理将 面临更多的全球化挑战和机遇，需要不断提高跨国、跨市 场资金管理能力。
综合化服务发展
商业银行将不断完善综合化服务体系，为客户提供更加全 面、便捷的金融服务，包括资金管理、投资理财、贷款融 资等多元化服务。
计划制定
根据预测结果，结合银行经营策略和 市场环境，制定资金头寸计划，明确 资金来源和运用方向。
资金头寸调度与控制
调度原则
遵循安全性、流动性和效益性原则，确保资金头寸在合理范围内波动。
控制手段
通过调整备付金率、拆借市场操作、调整资产结构等方式，对资金头寸进行实时控制和调整。
资金头寸风险管理
风险识别
农村商业银行股份公司人民币资金头寸管理规定
第三章准备金管理
第十条总行和各支行上缴的法定存款准备金按照人民银行有关文件精神执行，遇存款准备金率政策的变动而调整。
第十三条各支行应于每月1日（遇节假日顺延）进行缴存准备金的调整。由会计主管根据准备金率、调整范围以及上月末各项存款余额等情况，计算出各自应缴存的准备金。核对无误后，填制相关凭证，按时、准确地缴存资金清算中心。
第十四条各支行准备金存款的利率按照人民银行法定存款准备金利率的变动而调整。
第四章备付金和现金管理
分级管理是指总行负责全行资金头寸管理并对各支行资金头寸进行监控，实施管理。各支行负责本单位的资金头寸管理。
分工负责是指总行资金营运部和财务会计部（含资金清算中心）、各支行应根据本制度的有关规定，各负其责，切实履行工作职责，既要相互配合与协作，又要相互监督，防范资金风险。
第五条资金头寸实行垂直管理，各支行之间不得相互调拨资金，严禁对外融通资金，包括拆借、转存等。
第十五条总行的备付金管理实行比例控制、定期监测、防止透支的管理制度。
比例控制是指总行的备付金比率应控制在合理的水平，备付金比率一般控制在5%以上。
定期监测是指资金营运部每日对备付金比率进行预测，风险合规部定期对流动性状况进行监测分析和评估。
防止透支是指各结算账户必须留有一定的资金头寸，保证支付需要，防范账户出现透支。
提高效益是指在保证支付能力的前提下，尽可能降低无息和低息资金头寸，合理摆布资金头寸，提高资金效益。
商业银行经营学课后习题答案
第一章导论名词解释：1、信用中介：是指商业银行通过负债业务。
把社会上的各种闲散货币资金金钟道银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。
（P5）2、格拉斯—斯蒂格尔法：在1930年代大危机后的美国立法，将投资银行业务和商业银行业务严格地划分开，保证商业银行避免证券业的风险。
该法案禁止银行包销和经营公司证券，只能购买由美联储批准的债券。
该法案令美国金融业形成了银行、证券分业经营的模式。
允许商业银行以信托的名义代客买卖公司股票。
商业银行普遍设立信托部，通过信托部和银行控股的方式，参与大公司的人事和资本，大量进入非银行金融业务。
（P17）3、流动性：是指资产的变现能力，能量资产流动性的标准有两个：一是资产的变现成本。
越低，流动性越强。
二是资产变现的速度，越快，流动性越强。
（P24）简答题：1、什么是商业银行？（P1）商业银行是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。
商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
2、建立商业银行体系的基本原则有哪些？为什么要确立这些原则？(P15)（一）有利于银行业竞争。
根据经济学原理，经营同质产品的企业最需要竞争。
开展竞争有利于整个社会经济的发展。
所以国家应当提倡和保护银行业的竞争，允许新银行进入该领域，让各家银行按优胜劣汰规律进行竞争。
（二）有利于保护银行体系的安全。
因为银行之间的合理有序竞争可以提高银行经营效率，有利于增强银行抵御风险的能力；而过度竞争则可能导致银行破产、倒闭。
而一家银行倒闭会引起各方面连锁的反应，甚至可能触发金融危机，最终影响整个国家的经济发展。
所以，把保护银行体系安全作为建立本国银行制度所必须考虑的一个重要原则。
（三）使银行保持适当的规模。
“规模经济”的理论认为：在市场经济中，任何一个企业都具有一个“最合理规模”，在这种规模下，企业的成本最低，利润最优；而大于或小于这一规模，都会引起成本上升或利润下降。
金融学商业银行概述
代表：只有美国
控股公司制
指由某一银行集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上 的若干银行而建立的一种银行制度。（代表：美国）
连锁银行制（代表：美国）
竞争性
适度性 单元制 分行制 股份集团制 连锁结盟制
稳健性
盈利性
竞争优势
第二节 商业银行资产、负债与资本管理
自有资本 各类存款 各类借款
信用 负债
①利润最大化原则 ②扩大市场份额原则 ③保证贷款安全原则 ④维护银行形象原则
商业银行贷款定价要考虑的因素：
①资金成本
④借款人的信用及与银行的关系
②贷款风险程度
⑤贷款的目标收益
③贷款费用
⑥贷款的供求状况
2.商业银行的证券投资业务
➢ 概念：商业银行将资金用于在证券市场买卖有价 证券进行投资的活动。
①正常贷款 ②关注贷款 ③次级贷款
借款人的还款能力 出现了明显的问题， 依靠其正常经营收入 已无法保证足额偿还 本息；
商业银行贷款风险分类的标准：
①正常贷款
②关注贷款 ③次级贷款 ④可疑贷款
借款人无法足额偿 还本息，即使执行抵 押或担保，也肯定要 造成一部分损失；
商业银行贷款风险分类的标准：
①正常贷款
2.各类存款
⑴活期存款。指法人存款户随时存取和转让的存款。 持有活期存款帐户的存款者可以用各种方式提取 存款，活期存款帐户又称为交易帐户或支票帐户。 活期存款的特点：
农村商业银行股份公司人民币资金头寸管理规定
农村商业银行股份公司人民币资金头寸管理规定Document serial number【LGGKGB-LGG98YT-LGGT8CB-LGUT-***农村商业银行股份有限公司人民币资金头寸管理制度第一章总则第一条为加强***农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）人民币资金头寸管理，保证支付，防范风险，确保资金头寸安全，根据银监会《商业银行内部控制指引》和《商业银行操作风险管理指引》等相关规定，结合本行实际，特制定本制度。
第二条本制度所称资金头寸是指系统内往来资金。
主要包括备付资金、准备金、上存资金、拆借资金等。
第三条资金头寸管理的目标是：确保支付、防范风险、提高效益。
确保支付是指总行和各支行保证正常支付能力，保持合理备付头寸，防止账户透支。
防范风险是指总行资金管理部门要加强资金流动情况的监管，发现异常资金流动要及时向上级报告。
提高效益是指在保证支付能力的前提下，尽可能降低无息和低息资金头寸，合理摆布资金头寸，提高资金效益。
第四条资金头寸管理的原则是：统一调度、头寸集中、分级管理、分工负责。
统一调度是指由总行负责全行资金的统一调度和运作，通过银行间市场或其他资金运作渠道进行统一融资。
头寸集中是指各支行在保留正常业务所需的头寸后，应将富余头寸及时集中到总行清算中心。
总行资金头寸应主要集中在人民银行账户和江苏省联社清算账户中。
分级管理是指总行负责全行资金头寸管理并对各支行资金头寸进行监控，实施管理。
各支行负责本单位的资金头寸管理。
分工负责是指总行资金营运部和财务会计部（含资金清算中心）、各支行应根据本制度的有关规定，各负其责，切实履行工作职责，既要相互配合与协作，又要相互监督，防范资金风险。
第五条资金头寸实行垂直管理，各支行之间不得相互调拨资金，严禁对外融通资金，包括拆借、转存等。
第二章职责分工与报告制度第六条总行资金营运部及各支行应加强日常资金头寸管理，合理摆布资金，做到既要用足资金头寸，又要防范账户透支。
《金融学》习题(第5-7章)
第五章商业银行第一部分单项选择题1、是历史上第一家股份制银行，也是现代银行产生的象征。
A、德意志银行B、法兰西银行C、英格兰银行D、日本银行2、是中国自办的第一家银行，它的成立标志着中国现代银行事业的创始。
A、中国通商银行B、中国交通银行C、户部银行D、中国实业银行3、是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。
A、信用创造B、支付中介C、信用中介D、金融服务4、下列不属于商业银行的交易存款。
A、支票存款B、储蓄存款C、NOWsD、CDs5、下列不属于商业银行的现金资产。
A、库存现金B、准备金C、存放同业款项D、应付款项6、下列存款中，商业银行一般不支付或较少支付利息的是。
A、活期存款B、定期存款C、可转让定期存单D、活期储蓄存款7、信托与租赁属于商业银行的。
A．资产业务 B．负债业务C．中间业务 D．表外业务8、1999年11月美国国会通过了意在取消金融业分业经营的法案是A、《格拉斯-斯蒂格尔法》B、《美国联邦储备银行法》C、《美国商业银行法》D、《金融服务现代化法案》9、商业银行信用创造的基础在于规模。
A、贷款B、投资C、原始存款D、负债10、巴塞尔协议中规定银行的一级资本充足率不得低于。
A 、10％ B、 5％ C、 6％ D、 50％第二部分是非判断题1、在我国政府机关、企业单位的所有存款都不能称之为储蓄存款。
（）2、储蓄存款和储蓄是两个相同的概念。
（）3、商业银行与其他金融机构的基本区别在于商业银行是唯一吸收活期存款、开设支票存款帐户的金融中介机构。
（）4、商业银行创造信用的能力不受任何条件限制。
（）5、商业银行的信用中介职能并不改变货币资金的所有权，而只是把货币资金的使用权在资金盈余单位和资金短缺单位之间融通。
（）6、永久性的股东权益和债务资本都属于商业银行的一级资本或核心资本。
（）7、从会计处理角度而言，所有的表外业务都属于中间业务。
（）5、票据贴现是商业银行的负债业务。
（）9、非交易存款是指不能签发支票的存款，因而是不能直接充当交易媒介。
戴国强第五章 商业银行资产业务的经营与
（1） 贷前有推销、调查及信用分析阶段
（2）银行接受贷款申请以后的评估、审查及 贷款发放阶段
（3）贷款发放以后的监督检查、风险监测及 贷款本息收回阶段
2、相关制度： （1）贷款审批制度，我国实行“审贷分 离”制度。贷款调查人员负责贷前调查 评估，承担调查失误和评估失准的责任； 贷款审查人员负责贷款风险的审查，承 担审查失误的责任；贷款检查人员负责 贷款发放以后的检查和清收，承担检查 失误、清收不力的责任。 （2）分级审批制度：银行内部实行分级 授权制。规定各级信贷部门及有关人员 的贷款审批品种和最高贷款限额。
款占银行资本金的比率，反映了贷款的集中程 度和风险状况。
如我国规定，对最大一家客户的贷款余额不 得超过银行资本金的15%，最大10家客户的贷 款余额不得超过银行资本金的50%。 （4）中长期贷款比率。1年期以上的中长期贷款 余额与1年期以上的各项存款余额的比率。反 映了银行贷款的总体流动性状况。
如我国规定，这一比率必须低于120%。
商业银行信贷政策一般应涵盖的主要内容
贷款业务发展战略 贷款审批的分级授权 贷款的期限和品种结构 贷款发放的规模控制 关系人贷款政策
透支授信限额 信贷集中风险管理政策 贷款的定价 贷款的担保政策 信贷档案的管理
贷款的审批和管理程序 贷款的日常管理和催收政策 对有问题贷款的管理 贷款分类制度 呆账准备金政策和呆账冲销
若考虑补偿余额，假定上例中银行要求 客户将贷款额度的20%作为补偿余额存 入银行，并对补偿余额收取1%的承担费. 则，客户实际使用的资金额是80万元， 银行的贷款总收入(Y),（6%＋2%）＝（Y －2）/80, Y=8.4万元
贷款利息收入＝8.4－100 20% 1%＝8.2 万元
农村商业银行股份有限公司人民币资金头寸管理制度
***农村商业银行股份有限公司人民币资金头寸管理制度第一章总则第一条为加强***农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）人民币资金头寸管理，保证支付，防范风险，确保资金头寸安全，根据银监会《商业银行内部控制指引》和《商业银行操作风险管理指引》等相关规定，结合本行实际，特制定本制度。
第二条本制度所称资金头寸是指系统内往来资金。
主要包括备付资金、准备金、上存资金、拆借资金等。
第三条资金头寸管理的目标是：确保支付、防范风险、提高效益。
确保支付是指总行和各支行保证正常支付能力，保持合理备付头寸，防止账户透支。
防范风险是指总行资金管理部门要加强资金流动情况的监管，发现异常资金流动要及时向上级报告。
提高效益是指在保证支付能力的前提下，尽可能降低无息和低息资金头寸，合理摆布资金头寸，提高资金效益。
第四条资金头寸管理的原则是：统一调度、头寸集中、分级管理、分工负责。
统一调度是指由总行负责全行资金的统一调度和运作，通过银行间市场或其他资金运作渠道进行统一融资。
头寸集中是指各支行在保留正常业务所需的头寸后，应将富余头寸及时集中到总行清算中心。
总行资金头寸应主要集中在人民银行账户和江苏省联社清算账户中。
分级管理是指总行负责全行资金头寸管理并对各支行资金头寸进行监控，实施管理。
各支行负责本单位的资金头寸管理。
分工负责是指总行资金营运部和财务会计部（含资金清算中心）、各支行应根据本制度的有关规定，各负其责，切实履行工作职责，既要相互配合与协作，又要相互监督，防范资金风险。
第五条资金头寸实行垂直管理，各支行之间不得相互调拨资金，严禁对外融通资金，包括拆借、转存等。
第二章职责分工与报告制度第六条总行资金营运部及各支行应加强日常资金头寸管理，合理摆布资金，做到既要用足资金头寸，又要防范账户透支。
第七条总行资金营运部应定期对资金的流动性进行分析和科学预测。
各支行应密切关注每日大额资金往来情况，及时掌握大额资金存放本行的期限、划款方式、清算时间、清算银行等方面的信息，并严格执行大额资金往来报告制度。
银行资金头寸管理办法
资金头寸管理办法1目的本文件规定了XX农村银行（以下简称“本行”）资金头寸管理的原则、基本规定和管理办法，旨在完善本行资金头寸约束机制，确保资金头寸管理的有效性，保证支付，防范风险，提高资金效益。
2适用范围适用于本行人民币资金头寸管理工作。
3定义、缩写与分类3.1 定义资金头寸：是指本行在人民银行、省联社及其他商业银行或金融机构开立的账户中可随时动用的资金余额。
3.2 缩写无3.3 分类无4职责与权限部门/岗位职责与权限不相容职责会计结算部1)负责本行现金头寸管理；2)负责资金头寸管理的预测、匡算、调度和监控；3)负责备付金的管理。
支行/各部门负责协助、配合做好资金头寸管理工作。
5原则与基本规定5.1 原则资金头寸管理的原则是：统一调度、头寸集中、分级管理，分工负责。
1)统一调度：是指本行资金管理部门负责全行资金的统一调度、筹集和运作。
2)头寸集中：是指各营业机构在保留满足正常业务所需的头寸后，应将富余头寸及时集中到总行；资金头寸主要集中在人民银行及省联社账户，防止头寸分散。
3)分级管理：是指总行负责全行资金头寸管理及监控；各支行、部负责辖内资金头寸管理。
4)分工负责：是指总行计划财务部、资金业务部、业务管理部、公司个人业务部、会计结算部和内部审计部等部门及各支行应根据本单位的工作职能以及本办法的有关规定，各负其责，相互配合与协作，在防范资金风险基础上，提高资金效益。
5.2 基本规定1)确保支付、防范风险、提高资金效益。
a)确保支付是指总行、支行（部）要保证正常支付能力，保持合理备付头寸，防止账户透支；b)防范风险是指资金管理部门要加强资金流动情况的监管，发现异常资金流动要及时向领导及上级部门报告；c)提高效益是指在保证支付能力的前提下，尽可能降低无息和低息资金头寸，对资金头寸进行灵活调度，提高资金效益。
2)资金管理人员应具备以下条件：a)从事会计或财务管理工作两年以上；b)熟练掌握资金头寸管理的各项业务；c)坚持原则，严格执行本行资金头寸管理的各项规章制度。
09商业银行资金头寸管理及系统内资金融通管理
四、商业银行的资金头寸调度、预测和匡算
（2）通过系统内往来资金 ①与上级行的资金调拨业务
向上级银行借款,头寸增加，归还时，头寸减少；
二级存款准备金调增，头寸减少，调减，头寸增加； 其他内部资金的清算：信贷资金调拨、的增减。
②汇划资金的同步清算 通过系统内资金汇划网络系统办理客户汇划业务时，与其他经办行的
行的资金。
（3）系统内资金交易：商业银行为了加强系统内资金融通的管理和提
高资金融通的效率，建立系统内交易系统进行交易。目前的交易品种有： 1天期、3天期、7天期、14天期、28天期、63天期、91天期、182天期。
五、商业银行系统内资金融通管理
2、票据融通 将商业银行持有的各种票据、债券等，通过转贴现、再贴现、 买入返售、卖出回购和债券买卖等途径进行资金的余缺调剂。 3、现金融通 在一些特殊情况下，有关分支行有资金，但先进十分紧张，
上级行或上级行指定的同级行向申请行直接运送现金的融通形式。
一般不会发生，但在现金投放的旺季或出现了支付危机，是必须 有所准备的融通手段。
五、商业银行系统内资金融通管理
（四）系统内资金融通的匡算 根据系统内资金来源与运用的所有相关因素，确定一个时点或一 段时间内需要在系统内融入或融出资金应确定的形式、金额、利率和 期限。 1、系统内融资匡算原则 额度适中：融通的额度不应造成资金缺口或浪费 结构合理：要选择长短结合、品种匹配的融通形式，避免短借长用， 长借短用和品种单一 期限衔接：每一笔融通业务到期时，必须有响应的资金来源或资金运 用进行衔接，避免出现漏洞 价格合算：在融通资金时，必须尽量争取低价地融入，高价融出 2、系统内融资匡算基础：对本行各项资金变化有一个全面、准确、 及时的计划、监测和预测的制度
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二、商业银行的资产构成
3．投资 商业银行的投资业务指的是银行购买有价证券
第二节 现金资产的管理
一、现金资产的构成 1.库存现金 库存现金是指银行为应付每天的现金收支活动 而保存在银行金库内的纸币和硬币。我国商业 银行的库存现金由业务库现金和储蓄业务备用 金两部分组成。
一、现金资产的构成
2．在中央银行的存款 商业银行存放在中央银行的资金可分为存款准
备金和超额准备金两部分。 （1）存款准备金 当今世界各国所有的商业银行都必须按照法定
三、商业银行资产管理的特点
3．股东和存户的需求矛盾 一方面股东对银行经营者要求过多的利润压力，
使银行倾向于投资期限较长的证券和贷给边际 信誉的客户，以及尽量减少闲置现金； 另一方面广大存户要求银行必须保持足够的流 动性和清偿力，迫使银行投资或贷款于期限较 短的证券和信誉较高的借款人，要保持足够的 现金资产。
的经营活动。 4．固定资产 固定资产指的是商业银行所拥有的房地产和设
备。商业银行固定资产的形成只应是银行资本 金的运用。一般说来，各国商业银行的自用固 定资产占银行全部资产的0.5％一2％不等，而 且每年都要摊提折旧。
二、商业银行的资产构成
就以上银行资产的构成情况看，其不同于工商 企业的最大特点是：
律和各种管理条例的框架内运营。 对资产管理而言具有决定影响的是： （1）指定银行一部分资金必须怎样投放，如必须持
有百分之几的现金和相当于现金的资产； （2）限制将资金用于某种资产。
三、商业银行资产管理的特点
2．信用关系制约 商业银行是信用中介，其资产业务严格受存
款和其它负债的规模和结构制约，不能超负荷 经营。而存贷款双方的信用关系，又迫使商业 银行只能在流动性和安全性制约的范围内寻求 令人满意的利润。 这就是说，一方面商业银行既要首先保证存户 提款要求和到期债务清偿的能力；另一方面又 要有足够的资金满足客户及周围社区合法信贷 的要求。
第二节 现金资产的管理
所谓现金资产，是指那些与现金等同，随时 可用于流动性支付的银行资产。
现金资产在银行资产总额中所占比重不大， 一般只占7%—10%，但在维持银行日常业务 稳定正常的运行方面有重要作用。
现金资产管理的核心是：在确保负债和资产 流动性需要的前提下，尽量减少现金资产的占 用量，以降低机会成本，扩大盈利性资产在总 资产中的比重。
二、商业银行的资产构成
以资产存在的形态划分，有固定资产和流动资 产； 以资金运用的不同方式划分，有贷款、贴现、 购买有价证券等； 就资产的盈利能力划分，有盈利性资产和非盈 利性资产等。 我们主要依据国际通行的银行资产负债表，把 银行资产划分为现金、贷款、证券投资和固定 资产四大类 。
二、商业银行的资产构成
第一，有较大的现金存量； 第二，资产的绝大部分是金融债权； 第三，房产设备的投资相对较少。
二、商业银行的资产构成
目前我国商业银行在资产构成上与发达国家商 业银行的主要差距是：
第一，资产构成过于单一 第二，存款准备金率过高，使银行资产的流动
性相对较弱。
三、商业银行资产管理的特点
所谓资产管理，一般指的是在不同投资选择之 间如何分配资金。因此，商业银行的资产管理 也就是指如何在现金、贷款、证券投资和其它 资产之间配置资金。
从简单意义上看，银行资产管理就是银行管理 者在准备承担的风险水平上，去购置那些有希 望获得最高收益的资产。
三、商业银行资产管理的特点
资产管理的主要矛盾是盈利性和安全性的矛盾，具体 反映为风险性和收益性的决策。但在实践中，主要有 以下四个方面的原因：
1．政府管理框架 商业银行的资金必须在立法机构和监督机构设置的法
第一节 资产业务概述
一、资产的概念 在会计学中，资产和负债对称，指经济实体所拥
有的各种财产、债权和权利的总和。 资产的定义包含如下三个要点： 第一，它归属于一定的所有者； 第二，一般说来它是所有者付出代价而占有的； 第三，它能够给所有者带来权益。
一、资产的概念
综上所述，对商业银行的资产，我们可定义为 能为银行带来权益的资金运用。商业银行的资 产权益既可反映为盈利收入，也可反映为支付 能力或清偿力的提高，即银行流动性的增强。
比例向中央银行缴纳存款准备金，所以存款准 备金又称法定准备金。
2．在中央银行的存款
（2）超额准备金 我国又称备付金。各国法律通常都规定商业银行
必须在中央银行开立普通存款帐户，并经常存 有足够的余额，主要用于转帐结算、支付票据 交换的差额、发放贷款和调剂库存现金的余缺。 我国目前规定，商业银行的存款准备金和备付金 帐户合一，按吸收存款的8%的比例缴存。
泛流通的基础上，商业银行每天总会收 到客户的大量支票。虽然这些支票有些 是需要本行付款的，但多数支票往往不 是本行付款，而须向其它付款银行收取。 这类须向其它银行收款的支票称为“托 收中现金”，
二、现金资产的管理目标
现金资产管理的基本目标是在确保银行流动 性需要的前提下，尽可能降低现金资产占总资 产的比重，即要在尽量准确预测银行现金需要 量的情况下，以最低的成本安排立即可用的现 金来源。具体目标如下:
一、现金资产的构成
3．存放同业资金 这是商业银行在其它银行或金融机构的
存款。本行存放在其它银行的资金称为 “存放同业”；其它银行存在本行的资金 称为“同业存款”。 商业银行在其它银行保留存款的目的， 主要是为了便于同业之间的结算收付和 相互代理业务。
一、现金资产的构成
4．在途现金 在途现金又称“托收中来自金”。在支票广三、商业银行资产管理的特点
4．可能收益的离差 所谓“可能收益的离差”，指的是银行资产业
务的可能收益与预期收益的偏离程度。在一般 情况下，可能收益与预期收益的偏离程度越小， 风险就越小；反之，则风险就越大。 商业银行的资产经营既要力争较高的收益，又 要确保资产安全，努力降低可能收益的离差， 这也是银行经营者在实践中很难处理好的一个 复杂的问题。