银行本票
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任务五 银行本票业务
银行本票业务
任务引入
2011年6月12日，齐天隆公司从晋东南家具股份有限公司购买 原材料一批，货款50 000元，增值税8 500元，采用银行本票 结算。晋东南家具股份有限公司有关材料见图5-7。 请问：（1）齐天隆公司出纳员丁冬该如何完成该任务； （2）晋东南家具股份有限公司在收到银行汇票时该如何处理。
人民币 （大写）伍万捌仟伍佰元整
账号
324444444
或住址 代理 付款行
工商银行长治支行
此 联
万千百十万千百十元角分 是
￥5 8 5 0 0 0 0 申
请
科目______________________
人
对方科目__________________
回
财务主管
复核
经办
单
任务五银行本票业务
记账凭证
摘要
银行本票申请书 （存 根） ①
NO1.：000123
申请人 账号 或住址
用途
汇款金 额 备注：
申请日期 2011 年 06 月 12 日
齐天隆公司
收款人
晋东南家具股份有限公司
206666666 货款
人民币 （大写）伍万捌仟伍佰元整
账号
324444444
或住址 代理 付款行
工商银行长治支行
此 联
万千百十万千百十元角分 申
申请人：齐天隆公司
清
本
凭票即付
人民币 （大写）
票 时
作
转账
现金
借
备注：
方
凭
出票行签章
证
任务五银行本票业务
银行本票申请书 （回单联） ③
NO1.：000123
申请人 账号 或住址
用途 汇款金额
备注：
申请日期 2011 年 06 月 12 日
齐天隆公司
收款人
晋东南家具股份有限公司
206666666 货款
任务五银行本票业务
记账凭证
摘要
会计科目
2011年 06月 15日
第2号
借方金额
贷方金额
明细科目 √
√
亿千佰十万千百十元角分 亿千佰十万千百十元角分
采购材料
材料采购 应交税费
应交增值税 （进项税额）
其他货币资金 银行本票
5000000 850000
附 单 据
5850000 1
张
合计 财务主管
记账
￥5 8 5 0 0 00
晋东南家具股份有限公司
此
款 账号 人
开户银行
324444444 工商银行长治支行
联 是 收 款
亿千百十万千百十元角分 人
开
¥ 5850000 户
银
行
交
持
票
人
的
回
单
复核
记账
收款人开户银行签章
任务五银行本票业务
表3-37 记账凭证
记账凭证
摘要 销售收款
会计科目
2011年 06月 12日
第3号
明细科目
②丁冬 申请办 理银行 本票。
③出纳员 丁冬将银 行本票的 第二联交 单位采购 人员办理 采购。将 申请书回 单联交给 制证员编 制记账凭 证。
④登记 银行存 款日记 账和其 他货币 资金明 细账。
5
⑤ 6月 15日采 购人员 采购完 毕，制 证员根 据采购 发票编 制记账 凭证
任务五银行本票业务
借方金额
贷方金额
√
√
亿千佰十万千百十元角分 亿千佰十万千百十元角分
银行存款 主营业务收入
5850000
附 单 5000006 据
应交税费
应交增值税 （销项税额）
850000 2 张
合计 财务主管
￥7 0 0 0 0 00
￥7 0 0 0 0 0 0
记账
出纳：明天
￥5 8 5 0 0 0 0 请
人
科目______________________
留
对方科目__________________
存
财务主管
复核
经办
任务五银行本票业务
付款期限
中国工商银行
贰个月
本
票 2 鲁 A12345690 此
联
出
出票日期 （大写）
贰零壹壹年零陆月壹拾贰日
票 行
结
收款人：晋东南家具股份有限公司
5
⑤登记 银行存 款日记 账。
任务五银行本票业务
银行本票 背面 被背书人 工商银行长治支行
被背书人
持票人向银行 提示付款签章：
兰 兰 兰 马 马 马 印 印 印 路 路 路
背书人签章 2011 年 6 月 12 日
身份证件名称： 号码
粘 贴 单 处
发证机关：
背书人签章 年 月日
任务五银行本票业务
银行本票业务账务处理程序
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费———应交增值税
（销项税额）
任务五银行本票业务
任务实施
（1）齐天隆公司执行任务。 （2）晋东南家具股份有限公司执行任务。
任务五银行本票业务
齐天隆公司：
1
2
3
4
①出纳员 丁冬正确 填写银行 本票申请 书，并由 印鉴管理 人员在第 一联申请 人签章处 加盖预留 银行印鉴。
中国工商银行 进 账 单（回单）
1
INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA
出 全称 票 账号 人
开户银行
齐天隆公司 206666666 工商银行西山支行
金 人民币：伍万捌仟伍佰元整 额 （大写）
票据种类 银行本票 票据张数
1
票据号码
2011 年 6 月 12日
收 全称
会计科目
2011年 06月 12日
第2号
借方金额
贷方金额
明细科目 √
√
亿千佰十万千百十元角分 亿千佰十万千百十元角分
采购材料 其他货币资金 银行本票 银行存款
5850000
附 单 5850000据
1
张
合计 财务主管
记账
￥5 8 5 0 0 00
出纳：丁冬
审核：
￥5 8 5 0 0 0 0 制单：梁军
（4）银行本票结算的基本规定。
2．银行本票退款和丧失
银行本票业务处理程序
付款单银位行： 本票业务账务处理程序
1．概述 （1）概念。 银行本票是银行机构签发的，承诺自己在见票 时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人 的票据。 （2）银行本票的使用范围。 （3）银行本票的特点。 （4）银行本票结算的基本规定。 2．银行本票退款和丧失
任务五银行本票业务
1、银行本票相关知识
相
关
2、银行本票业务处理程序
知
识
3、银行本票业务账务处理程序
任务五银行本票业务Hale Waihona Puke Baidu
1．概述 银（行1）本概票念相。关知识
银行本票是银行机构签发的，承诺自己在见票
时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人
的票据。 （2）银行本票的使用范围。 （3）银行本票的特点。
你问我答： 银行本票与银行汇票 有哪些不同？
出纳：丁冬
审核：
￥5 8 5 0 0 0 0 制单：梁军
任务五银行本票业务
晋东南家具股份有限公司
1
2
3
4
① 审核 收到的银 行本票。
② 填写 银行本 票背面 信息并 由印鉴 管理人 员在银 行本票 第二联 的背面 加盖预 留银行 印鉴
③填制进 账单办理 进账。
④将开 户银行 退回的 进账单 第一联 传递给 制证员 编制记 账凭证。
银行本票业务
任务引入
2011年6月12日，齐天隆公司从晋东南家具股份有限公司购买 原材料一批，货款50 000元，增值税8 500元，采用银行本票 结算。晋东南家具股份有限公司有关材料见图5-7。 请问：（1）齐天隆公司出纳员丁冬该如何完成该任务； （2）晋东南家具股份有限公司在收到银行汇票时该如何处理。
人民币 （大写）伍万捌仟伍佰元整
账号
324444444
或住址 代理 付款行
工商银行长治支行
此 联
万千百十万千百十元角分 是
￥5 8 5 0 0 0 0 申
请
科目______________________
人
对方科目__________________
回
财务主管
复核
经办
单
任务五银行本票业务
记账凭证
摘要
银行本票申请书 （存 根） ①
NO1.：000123
申请人 账号 或住址
用途
汇款金 额 备注：
申请日期 2011 年 06 月 12 日
齐天隆公司
收款人
晋东南家具股份有限公司
206666666 货款
人民币 （大写）伍万捌仟伍佰元整
账号
324444444
或住址 代理 付款行
工商银行长治支行
此 联
万千百十万千百十元角分 申
申请人：齐天隆公司
清
本
凭票即付
人民币 （大写）
票 时
作
转账
现金
借
备注：
方
凭
出票行签章
证
任务五银行本票业务
银行本票申请书 （回单联） ③
NO1.：000123
申请人 账号 或住址
用途 汇款金额
备注：
申请日期 2011 年 06 月 12 日
齐天隆公司
收款人
晋东南家具股份有限公司
206666666 货款
任务五银行本票业务
记账凭证
摘要
会计科目
2011年 06月 15日
第2号
借方金额
贷方金额
明细科目 √
√
亿千佰十万千百十元角分 亿千佰十万千百十元角分
采购材料
材料采购 应交税费
应交增值税 （进项税额）
其他货币资金 银行本票
5000000 850000
附 单 据
5850000 1
张
合计 财务主管
记账
￥5 8 5 0 0 00
晋东南家具股份有限公司
此
款 账号 人
开户银行
324444444 工商银行长治支行
联 是 收 款
亿千百十万千百十元角分 人
开
¥ 5850000 户
银
行
交
持
票
人
的
回
单
复核
记账
收款人开户银行签章
任务五银行本票业务
表3-37 记账凭证
记账凭证
摘要 销售收款
会计科目
2011年 06月 12日
第3号
明细科目
②丁冬 申请办 理银行 本票。
③出纳员 丁冬将银 行本票的 第二联交 单位采购 人员办理 采购。将 申请书回 单联交给 制证员编 制记账凭 证。
④登记 银行存 款日记 账和其 他货币 资金明 细账。
5
⑤ 6月 15日采 购人员 采购完 毕，制 证员根 据采购 发票编 制记账 凭证
任务五银行本票业务
借方金额
贷方金额
√
√
亿千佰十万千百十元角分 亿千佰十万千百十元角分
银行存款 主营业务收入
5850000
附 单 5000006 据
应交税费
应交增值税 （销项税额）
850000 2 张
合计 财务主管
￥7 0 0 0 0 00
￥7 0 0 0 0 0 0
记账
出纳：明天
￥5 8 5 0 0 0 0 请
人
科目______________________
留
对方科目__________________
存
财务主管
复核
经办
任务五银行本票业务
付款期限
中国工商银行
贰个月
本
票 2 鲁 A12345690 此
联
出
出票日期 （大写）
贰零壹壹年零陆月壹拾贰日
票 行
结
收款人：晋东南家具股份有限公司
5
⑤登记 银行存 款日记 账。
任务五银行本票业务
银行本票 背面 被背书人 工商银行长治支行
被背书人
持票人向银行 提示付款签章：
兰 兰 兰 马 马 马 印 印 印 路 路 路
背书人签章 2011 年 6 月 12 日
身份证件名称： 号码
粘 贴 单 处
发证机关：
背书人签章 年 月日
任务五银行本票业务
银行本票业务账务处理程序
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费———应交增值税
（销项税额）
任务五银行本票业务
任务实施
（1）齐天隆公司执行任务。 （2）晋东南家具股份有限公司执行任务。
任务五银行本票业务
齐天隆公司：
1
2
3
4
①出纳员 丁冬正确 填写银行 本票申请 书，并由 印鉴管理 人员在第 一联申请 人签章处 加盖预留 银行印鉴。
中国工商银行 进 账 单（回单）
1
INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA
出 全称 票 账号 人
开户银行
齐天隆公司 206666666 工商银行西山支行
金 人民币：伍万捌仟伍佰元整 额 （大写）
票据种类 银行本票 票据张数
1
票据号码
2011 年 6 月 12日
收 全称
会计科目
2011年 06月 12日
第2号
借方金额
贷方金额
明细科目 √
√
亿千佰十万千百十元角分 亿千佰十万千百十元角分
采购材料 其他货币资金 银行本票 银行存款
5850000
附 单 5850000据
1
张
合计 财务主管
记账
￥5 8 5 0 0 00
出纳：丁冬
审核：
￥5 8 5 0 0 0 0 制单：梁军
（4）银行本票结算的基本规定。
2．银行本票退款和丧失
银行本票业务处理程序
付款单银位行： 本票业务账务处理程序
1．概述 （1）概念。 银行本票是银行机构签发的，承诺自己在见票 时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人 的票据。 （2）银行本票的使用范围。 （3）银行本票的特点。 （4）银行本票结算的基本规定。 2．银行本票退款和丧失
任务五银行本票业务
1、银行本票相关知识
相
关
2、银行本票业务处理程序
知
识
3、银行本票业务账务处理程序
任务五银行本票业务Hale Waihona Puke Baidu
1．概述 银（行1）本概票念相。关知识
银行本票是银行机构签发的，承诺自己在见票
时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人
的票据。 （2）银行本票的使用范围。 （3）银行本票的特点。
你问我答： 银行本票与银行汇票 有哪些不同？
出纳：丁冬
审核：
￥5 8 5 0 0 0 0 制单：梁军
任务五银行本票业务
晋东南家具股份有限公司
1
2
3
4
① 审核 收到的银 行本票。
② 填写 银行本 票背面 信息并 由印鉴 管理人 员在银 行本票 第二联 的背面 加盖预 留银行 印鉴
③填制进 账单办理 进账。
④将开 户银行 退回的 进账单 第一联 传递给 制证员 编制记 账凭证。