销售收入审计报告

#@#@@#股份有限公司

经营性审计报告

（2011-2012年度）

报告接收人

（下述名单为审计监察部提出，若管理层认为其他人也需得到此份报告，请在下面空格

处填列，审计监察部将会转交给相应部门及负责人）

审计目录

一、审计结论及建

议 .............................................................................

(3)

一）审计结

论 ............................................................................. (3)

二）审计建

议 ............................................................................. (4)

二、公司概况、组织结构及内部控制制度制定及执行情况 (4)

一）公司概

况 ............................................................................. (4)

二）组织结

构 ............................................................................. (5)

三）内部控制制度制定及执行情

况 (5)

1、内部控制制度制定情

况 (5)

2、内部控制制度执行情

况 (6)

3、存货管理及流程抽查情

况 (7)

4、融资租赁业务流程抽查情况 ..................................................

7

5、资金支付审批流程抽查情况 ..................................................

8

三、预算执行和绩效考核情

况 (9)

一）2011年至2012年公司预算考核情况 (9)

二）各部门2011年收入、利润完成情况 (9)

三）各部门2012年收入、利润完成情况 (10)

四）绩效考

核 .............................................................................

(10)

四、项目管理情

况 .............................................................................

(10)

五、财务报表事项抽查情

况 (12)

一）货币资金/网银支付抽查情

况 (12)

二）存货抽查情况............................................................................

13

三）应收账款抽查情

况 (13)

四）预付账款抽查情

况 (15)

五）无形资产/知识产权抽查情

况 (15)

根据《2012年度内部审计工作计划》的安排，按照公司审计制度的规定，审计监察部于

2013年月25日至2013年月日对##进行了2011年度和2012年度经营性审计。本次审

计的主要范围是对##内部控制制度制定及执行情况进行抽查、评价；对预算执行和绩效考核

情况进行审核、评价；对项目核算管理情况进行抽查、评价；对财务报表信息的真实性、财

产的完整性安全性进行抽查测试，重点抽查范围包括：货币资金管理、存货管理、应收账款

管理、预付账款管理和无形资产管理。在审计过程中，我们实施了包括抽样检查、审核会计

凭证及原始凭证、检查会计账簿、收集相关制度流程及资料、核对相关纪录、访谈（询问）

相关人员等认为必要的审计程序。现将内部审计情况报告如下：

一、审计结论及建议

一）审计结论

##自200 年成立以来，公司销售收入和净利润取到了连续增长的好业绩，其中2011年

及2012年实现销售收入亿元，净利润万元，实现了较快发展；目前公司拥有发明专

利项，计算机软件著作权项，经认定的软件产品项，国家重点新产品项，火炬计划

项目1项，北京市自主创新产品项。从管理、技术到市场、服务等各方面，公司的整体实

力和创新能力全面得到提升并进入了快速发展期，取得了较好的成绩，我们认为取得成功的

主要原因有以下几个方面：

一是自2009年##改制后，健全和完善了企业法人治理结构；通过员工持股办法，将核心

员工的利益与企业发展的长远利益结合在一起，保持了核心团队的稳定；

二是公司主营产品定位准确；以总裁##@@为核心的团队团结紧

密，沟通有效；公司经营得到母公司的支持；

三是公司始终把技术创新和管理创新作为企业持续稳定发展的动力，加强项目精细化管

理，依靠自主研发不断提升核心竞争力，在最近二年，得到了体现；

四是公司牢牢把握资金管理和效率主线，开展预算管理和绩效考核，在资金安全和资产

保值增值等方面取得了较好的成效。

二）审计建议

针对在审计中发现的问题，提出如下建议：

一是建议加强财务内部控制基础管理工作，如：尽快建立公司存货管理制度、建立《销

售管理制度》、财务软件增设进销存管理模块、针对网上银行建立相应的监督管理制度等；

二是当前公司高管团队中管理岗位高管（如财务总监等）未到位，建议公司管理团队中