建设工程项目全过程跟踪审计方案

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某建设项目全过程跟踪审计

某建设项目全过程跟踪审计

某建设项目全过程跟踪审计
一、引言
在建设行业中,项目审计是一个非常重要的环节,可以帮助确保项目的合规性和效率。

本文将讨论某建设项目全过程跟踪审计的重要性、目的、程序和关键注意事项。

二、审计目的
建设项目全过程跟踪审计的主要目的在于确保项目按照规定流程进行,保证资金使用的合理性和效率,同时防范潜在的风险和问题,并最终确保项目的顺利完成。

三、审计程序
1.确定审计范围:首先确定审计的范围,包括项目的各个阶段和涉及的部门或人员。

2.收集资料:获取项目的相关文档和数据,包括合同、预算、报告等。

3.分析资料:对收集到的资料进行分析,发现存在的问题或
异常情况。

4.实地调研:审计人员需要实地走访项目现场,了解具体情况。

5.编制审计报告:根据分析和调研结果,编制审计报告,并
提出建议和改进措施。

四、关键注意事项
在进行建设项目全过程跟踪审计时,需要注意以下几点: - 审计
人员的素质:审计人员需要具备扎实的专业知识和经验,能够准确分
析数据和信息。

- 审计的客观性:审计应该客观、公正,避免个人偏
见和立场影响审计结果。

- 定期报告:定期向项目相关方提交审计报
告,及时发现问题并提出解决方案。

- 跟踪审计结果:审计不仅仅是
一次性的工作,还需要对改进措施和建议进行跟踪和监督。

五、结论
建设项目全过程跟踪审计是确保项目顺利进行和管理有效的重要
环节,通过对项目全流程的审计,可以及时发现问题并提出解决方案,确保项目的合规性和成功完成。

在今后的建设项目中,应该重视全过
程审计的重要性,确保项目的有效管理和运作。

全过程跟踪审计实施方案

全过程跟踪审计实施方案

建设工程全过程跟踪审计实施方案一、建设工程全过程跟踪审计的意义随着经济的不断发展,建设工程项目日益增加,基建、修缮工程预决算审计中暴露出来的问题也日益突出。

如何充分发挥建设资金投资效益,保护资金使用安全,避免损失浪费,保证基建工程的竣工决算质量,是基建工程审计人员面临的重要课题。

实践和理论探索证明,全过程跟踪审计方法是对建设工程风险控制的有效措施。

1实现建设工程全过程跟踪审计的意义主要表现在以下几个方面:1.1 有利于严格贯彻和执行国家对建设工程相关的审计、建筑、招投标等法律法规,维护一切法规的权威性及执行法规的严肃性,避免政策法规理解和执行的偏差。

1.2 有利于监督检查建设单位内部控制及有关管理制度,建设单位认真执行经批准的投资计划,严格遵守建设程序,实施对建设项目可行性研究和评价,防止乱上项目、擅自开工建设,避免出现投资决策失误,降低建设项目决策风险。

1.3 有利于监督建设工程的各行为主体单位。

建设、施工、监理、招投标代理、工程咨询及项目管理等单位,由于所处地位及出发点不同,不可避免地会发生矛盾或冲突,通过跟踪审计及时协调,使之各方求同存异、顾全大局、发挥其整体管理效益作用,并降低因多方矛盾激化引发的风险。

1.4 有利于防弊纠错,维护经济秩序,通过跟踪审计,对存在的问题针对性提出审计意见,及时予以纠正,对于舞弊、违纪、违规行为予以揭露;对于建筑工程中的不正之风采取响应的措施予以制止,以维护正常的经济秩序,保证投资的合理使用,促进廉政建设。

降低违规和领导渎职犯罪引发的法律经济和领导责任风险。

1.5有利于提高建筑工程的投资效益,实施全过程跟踪审计,对工程管理活动和环节进行评价,提出审计意见和建议,促进加强管理,从而提高投资的宏观的、微观的经济效益,针对行业审计,对投资结构,资金投向和投量上的问题,提出调整意见和建议,促进宏观调控,提高投资效益。

另外,通过对审计资料的积累和整理,有利于国家宏观经济信息的准确性与可靠性,促进工程建设和管理的法制化、制度化。

建设项目跟踪审计实施方案

建设项目跟踪审计实施方案

建设项目跟踪审计实施方案(一)审计目的 (1)(二)审计依据 (1)(三)总体目标 (1)(四)项目管理组织 (3)(1)组织构架 (3)(2)组织机构 (4)(五)人员配置 (4)(六)技术方案 (4)(七)实施计划 (27)(八)服务承诺 (31)(1)工作承诺 (31)(2)服务时间承诺 (32)(3)服务质量及纪律承诺 (32)(九)信息交流、反馈 (33)(一)审计目的参与建设项目工程全过程跟踪审计,将工程造价的控制贯穿于建设项目的全过程之中,涉及项目发承包阶段、实施以及工程竣工等各个阶段。

把工程造价的事后控制转变为事前及事中控制,变被动控制为主动控制。

对项目实施的各阶段管理活动的合规性、合法性、效益性进行审查、分析和评价,及时提出咨询意见供业主决策参考。

同时在建设项目实施全过程中对项目各参与方的工程造价行为进行监控、指导、规范,规避项目造价风险、有效控制工程造价、降低建设投资等目的。

(二)审计依据1、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国审计法》;2、《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》(住房和城乡建设部16号令)、《建设工程价款结算暂行办法》(财建[2004]369号);3、《建设工程工程量清单计价规范》(GB/50500-2013)、《建设工程造价咨询规范》(GB/T51095-2015)、《建设项目工程结算编审规程》(CECA/GC3-2010)、《建设工程造价咨询成果质量标准》(CECA/GC7-2012)、《工程造价咨询业务操作指导规程》、《工程造价咨询单位执业行为准则》;4、《四川省建设工程工程量清单计价定额》;5、遵循四川省财政厅《四川省政府采购项目需求论证和履约验收管理办法》(川财采〔2015〕32号)的要求组织验收;6、严格执行工程建设的有关方针、政策,有关强制性标准和规范等法律法规及规定。

(三)总体目标现场跟踪是施工阶段造价控制的基础工作,我方审计人员从控制工程造价的角度,在施工合同履行的整个时期对现场进行跟踪核查、记录。

工程项目全过程跟踪审计实施方案

工程项目全过程跟踪审计实施方案

工程项目全过程跟踪审计实施方案目录一、内容概括 (3)1.1 目的与意义 (3)1.2 适用范围 (4)1.3 关键术语定义 (5)二、工程项目全过程跟踪审计概述 (6)2.1 工程项目全过程跟踪审计定义 (8)2.2 工程项目全过程跟踪审计原则 (9)2.3 工程项目全过程跟踪审计目标 (10)三、工程项目全过程跟踪审计组织与职责 (11)3.1 组织结构 (12)3.2 审计团队职责 (13)3.3 各部门协作机制 (14)四、工程项目全过程跟踪审计流程 (15)4.1 初步设计阶段审计 (15)4.2 施工准备阶段审计 (16)4.3 施工阶段审计 (17)4.4 竣工验收阶段审计 (19)4.5 后期评价阶段审计 (20)五、工程项目全过程跟踪审计方法与技术 (22)5.1 审计方法 (23)5.2 审计技术 (24)5.3 数据采集与分析 (26)六、工程项目全过程跟踪审计内容 (27)6.1 工程项目合规性审计 (29)6.2 工程项目财务审计 (32)6.3 工程项目管理审计 (34)6.4 工程项目绩效审计 (35)七、工程项目全过程跟踪审计风险与控制 (37)7.1 风险识别与评估 (38)7.2 风险预防与应对 (40)7.3 风险监控与报告 (41)八、工程项目全过程跟踪审计成果与运用 (42)8.1 审计报告 (43)8.2 审计建议与整改 (45)8.3 信息资源整合与利用 (46)九、工程项目全过程跟踪审计保障措施 (47)9.1 制度建设 (49)9.2 人员培训 (50)9.3 资源配置 (51)9.4 追究与激励 (53)十、结论与展望 (53)10.1 实施效果预期 (54)10.2 发展趋势与挑战 (55)10.3 改进与完善方向 (57)一、内容概括本项目全过程跟踪审计实施方案旨在对工程项目的建设过程进行全面、深入、细致的监督和检查,以确保工程质量符合国家标准和合同约定,有效控制工程成本,提高投资效益。

建设项目全过程造价咨询机构跟踪审计服务方案审计方案投标方案

建设项目全过程造价咨询机构跟踪审计服务方案审计方案投标方案

建设项目全过程造价咨询机构跟踪审计服务方案审计方案投标方案一、背景介绍二、目标和任务1.目标:通过提供全面的跟踪审计服务,帮助项目业主全面掌握项目的造价情况,合理分析项目进度和成本风险。

2.任务:a.根据项目合同和相关法规,制定跟踪审计服务计划,明确审计的时间表和目标。

b.对项目的资金流动进行监测和记录,确保项目的造价控制和资金使用的合理性。

c.审查和评估承包商提供的工程量清单、工程设计方案,确保其符合合同要求和质量标准。

d.对工程进度和成本进行定期监测和评估,及时发现问题并提出改进建议。

e.跟踪审计完成后,向项目业主提交审计报告,详细描述项目的造价状况和存在的问题,并提出合理的解决方案。

三、方法和步骤1.资料收集:收集项目的相关文件和资料,如合同、工程设计方案、工程量清单等。

3.资金监控:对项目的资金使用情况进行监控和记录,确保项目的造价控制和资金使用的合理性。

5.进度跟踪:对项目的工程进度进行跟踪,并与合同约定的进度进行对比,及时发现偏差并提出解决方案。

6.成本分析:对项目的成本进行分析和比较,确定造价的合理性,并提出节约措施和改进建议。

7.审计报告:根据跟踪审计的结果,撰写审计报告,详细描述项目的造价状况和存在的问题,并提出合理的解决方案。

四、人员配置1.项目经理:负责跟踪审计服务的整体策划和管理工作,协调各个部门的配合,监督和指导团队成员的工作。

2.项目专员:负责收集和整理项目的相关文件和资料,协助项目经理进行资料审核和资金监控工作。

3.工程师:负责对工程设计方案和工程量清单进行审核,并跟踪和分析工程进度和成本的情况。

4.财务人员:负责监测和记录项目的资金流动情况,提供合理的成本分析和预算控制意见。

五、质量控制1.进行内部审查和评估,确保跟踪审计服务方案的合理性和可操作性。

2.建立质量控制和风险管理体系,及时发现和纠正工作中存在的问题。

3.加强项目经理和团队成员的培训,提高他们的专业水平和工作效率。

工程项目全过程跟踪审计内容和方法

工程项目全过程跟踪审计内容和方法

工程项目全过程跟踪审计内容和方法工程项目全过程跟踪审计是指对工程项目从开始到结束的整个过程进行跟踪和审核,保证项目按照计划顺利进行并达到预期目标。

审计内容和方法主要包括对项目计划、进度、质量、成本、风险以及合规性等方面的跟踪和评估。

下面将对其中的内容和方法进行详细介绍。

一、审计内容1.项目计划审计:审计项目计划包括项目目标、范围、任务、时间安排等方面的内容,评估项目计划的合理性和可行性,确保项目的目标和计划达到一致。

2.项目进度审计:审计项目进度主要关注项目各个阶段的进展情况,评估项目是否按照计划进行,是否存在延期风险,并提出相应的改进措施。

3.项目质量审计:审计项目质量包括对工程设计、施工、验收等环节的质量管理进行跟踪和评估,确保项目按照相关质量标准进行,并发现并纠正潜在问题。

4.项目成本审计:审计项目成本主要包括项目预算、成本核算、费用控制等方面的内容,评估项目的成本是否得到有效控制,是否存在费用超支等问题。

5.项目风险审计:审计项目风险主要关注项目的风险管理情况,评估项目现有的风险管理措施是否有效,是否存在未能预见的风险等问题。

6.项目合规性审计:审计项目合规性主要关注项目的安全、环保、法规等方面的合规情况,评估项目是否符合相关法律法规和政策的要求。

二、审计方法1.文件审查:通过审查项目相关文件,了解项目的目标、计划、进展等情况,确保项目各个环节的文件管理符合标准和规范要求。

2.数据分析:通过对项目相关数据进行分析,比如成本数据、进度数据等,评估项目的实际情况与计划的偏差程度,并找出问题所在。

3.现场检查:通过对项目现场的实地检查,了解施工情况、质量控制等方面的问题,并提出改进意见。

4.面谈访问:与项目相关人员进行面谈访问,了解他们对项目的看法和建议,获取更多的项目信息。

5.专家评审:邀请相关专家对项目进行评审,提供专业的意见和建议,帮助项目解决问题和提升管理水平。

总之,工程项目全过程跟踪审计是保证工程项目按照计划进行和达到预期目标的重要手段。

建设工程全过程跟踪审计的流程及重点(从概算到结算)

建设工程全过程跟踪审计的流程及重点(从概算到结算)

建设工程全过程跟踪审计的流程及重点(从概算到结算)前言:建设工程的全生命周期包括项目立项、可行性研究、初步设计、施工图设计、招投标、施工建设、竣工结算、工程决算、项目运营及后评价等阶段。

由于工程建设投资大、周期长的特点,审计作为一种受委托的经济监督活动,自审计诞生起就与基本建设存在密不可分的联系。

传统的结算审计是由建设单位委托社会审计或内部审计在工程结算阶段对施工单位所报结算的真实性、完整性、合规性进行全面审计。

尽管审计为建设单位节约了大量的建设资金,然后由于结算是在工程建设竣工后进行,很多不经济的行为已经铸成,已经给建设单位造成了损失,所以审计由事后审计逐渐向事前或事中审计已经在当今社会成为一种趋势。

笔者从事工程结算审计和跟踪审计近十年,有较丰富的工程审计经验,本文从建设工程设计到结算阶段全过程跟踪审计的流程及审计重点进行论述,希望对同行有帮助或借鉴。

一、建设工程跟踪审计程序一)准备阶段:1、成立审计组,制定审计计划和实施方案,确定跟踪审计工作重点,收集审计资料,开展审前业务培训。

2、对拟进行跟踪审计的建设工程项目进行审前调查,印发审计通知书,进驻审计现场。

(二)实施阶段:1、审计组应深入建设工程施工现场掌握实际情况,列席重要工程例会,了解工程进展的质量、进度、造价等情况;2、审计组应实施访谈、测试、审核、查阅等必要的审计程序,审核与跟踪审计项目相关的过程文件资料,出具跟踪审计书面意见。

(三)报告阶段1、出具审计报告。

审计组应依据跟踪审计进度撰写跟踪审计日志,并出具阶段性审计报告,报告的编制应当以经过核实的审计证据为依据,做到客观、公正、完整、清晰,具有建设性并体现重要性原则;2、依据跟踪审计情况出具审计整改通知书或项目管理建议书;二、建设工程跟踪审计的内容(一)设计概算的审计1、审查施工图纸的经济性和适用性;2、概算编制的依据是否充分;3、概算组成内容是否完整;4、概算是否符合可行性研究的批复要求;5、概算编制的内容是否符合法规、规范、政策等的要求(二)工程量清单和招标控制价的审计1、工程量清单编制依据的正确性。

全过程跟踪审计工作方案

全过程跟踪审计工作方案

全过程跟踪审计工作方案XXX会计师事务所作为XXX新建项目全过程跟踪审计的服务者,根据《会计师事务所从事基建建设工程预算、结算决算审核暂行办法》(财协字[1999]103号)、《XXX基本建设工程竣工决算报告编制办法(试行)》、和《独立审计具体准则第3号—审计计划》,制定了XXX 新建电源项目全过程跟踪审计工作方案,以组织实施本次审计工作. 一、审计的目的加强工程项目财务核算,规范工程结(决)算管理,降低工程造价。

确定项目投资的合法性、公允性、合理性。

二、审计范围从项目立项到竣工结算的全过程审计和财务竣工决算审计。

三、审计程序第一阶段项目初审1、就审计目的、审计内容和审计要求与被审计单位进行沟通,签订业务约定书;2、向委托方提交审计所需资料清单;3、了解基本情况:工程概括、项目审批情况、施工进展情况、招投标情况、合同签订情况、工程分包情况、甲供材情况、监理制执行情况、工程组织管理情况、财务核算情况、工程结算情况等;4、工程立项及前期费用审核:开工前的项目立项、可行性研究、初步设计、概算、项目报建及开工等各项审批手续是否完备、合法;5、工程招投标与合同的审核;6、项目组织管理的审核;7、财务核算的审核;8、对审核中发现的问题进行总结,与被审计单位进行沟通,提出管理建议;并向集团公司提交初审报告。

9、与被审计单位协商,根据单项工程的结算进度,分阶段安排工程结算审计。

第二阶段建设期间审计1、按单项工程完工进度和结算进度,按约定进行阶段性的工程结算审核。

审核前向被建设单位提供工程结算审核所需要的资料清单,作好审核准备。

2、会同建设单位、施工单位对有关项目进行现场勘察核实,界定各施工单位的施工范围和造价.3、初步审核后出具审核表,有委托方负责项目的有关人员参加,由审核工程师与施工单位针对初审意见中的分歧问题交换意见。

期间审计人员与建设单位密切配合,及时沟通。

4、达成一致意见后,在工程审核定案表上三方(审计、建设、施工单位)签章确认,根据业务需要出具阶段性工程结算审核报告。

工程项目全过程跟踪审计实施方案范本(三篇)

工程项目全过程跟踪审计实施方案范本(三篇)

工程项目全过程跟踪审计实施方案范本全过程跟踪审计作为科学的建设项目管理方法,主要是以国家政策、技术规范、定额、合同等为依据,跟踪控制设计过程、施工过程和竣工过程的投资、工期和质量,确保三大目标的实现。

在高速公路建设中,为了适应工程建设过程中各方经济关系的建立,适应项目管理和工程造价控制的要求,需要按照建设阶段进行多次计价:对各阶段进行有效审计,使各个阶段的计价有机的联系起来,才能够如实体现高速公路建设工程的实际造价。

一、全过程跟踪审计可以起到事半功倍的效果全过程跟踪审计可以对定期财务审计和阶段性工程造价审核中发现的问题,及时提出整改方案和完善资料。

因此要有效的控制高速公路建设工程造价,必须把造价控制贯彻到建设全过程,变被动控制为主动控制,变事后控制为事前、事中控制,以取得事半功倍的效果。

二、全过程跟踪审计能有效控制成本由于工程造价的动态因素,如工程设计变更、设备和材料价格、工资标准以及费率、利率、汇率的变化,必然会影响到工程造价的变动。

所以,采用全过程跟踪审计,在施工过程中,由造价审核人员不定期进驻工地对隐蔽工程情况、材料使用情况、设计变更情况等及时办理签证记录,杜绝不负责任的“现场签证”行为;同时,合理确定工程造价,及时筹措资金,支付工程款,降低财务费用,有效地控制成本。

三、全过程跟踪审计为竣工验收提供保证高速公路建设项目的投资额大、单项工程多、建设周期长,建设前期和实施过程中的每一项决策、措施都必须慎重行事,一旦失误,就会对项目总投资产生重大影响,且不可能在后续建设过程中得以调整。

对建设项目实施全过程审计,从项目决策、设计方案确定、资金筹措与运用、建设过程等每个阶段都予以监督,可以防止建设过程中出现的任何决策失误,防患于未然,即使发生了问题,也能得到及时纠正,避免损失,从而保证了建设项目顺利通过竣工验收。

四、配合全过程跟踪审计的实施方案1、对于已招标的工程,合约部提供投标人的报价及调整后的报价、清单预算价、业主控制价供审计审查。

跟踪审计方案【精选文档】

跟踪审计方案【精选文档】

审计工作方案一、审计总体思路及目的通过对工程建设项目全过程跟踪审计,对工程建设项目经济活动的真实性、合法性、合规性、完整性及效益性进行审核、审计监督及提出审计服务咨询意见和建议;核实工程实际造价,达到控制建设成本、规范基建程序、提高基本建设资金使用效益、节约投入资金的目的;并为今后的投资决策和建设项目管理提供经验。

二、项目组织机构及专业人员配置本项目拟由主管合伙人朱清牵头,三个评审小组组成,每小组配备项目负责人1名,项目经理3人和项目小组其他成员若干。

根据项目工作需要,可随时增派项目人员。

拟派人员及分工如下:1、朱清主管合伙人全面负责项目的组织协调管理工作,指导、审定审计总体方案,审计报告进行最终复核,签署正式审计报告;2、项目负责人:刘艳容、许建国、闫贞负责各审核组现场工作组织实施和人员协调;及时处理解决本组审核工作中遇到的各类问题,并提供必要的技术支持;组织会议讨论项目审核过程中所遇到的问题,并协调各方面技术资源解决问题;定期就审核情况向委托单位沟通汇报;对审核结论进行二级复核,并就审核结果中风险因素向主管合伙人汇报请示;组织会议总结审核工作经验,并要求审核组内相关人员将审核成果及档案存档。

3、项目经理:张亚瑞冯水鑫康健陈大武向国斌负责协助项目负责人主持现场审核工作,并及时响应委托单位要求并与之沟通;负责项目组内审核工作的具体组织实施,包括制定工程审核具体实施方案;对审核结果进行一级复核,并就审核结果中风险因素向组长汇报;全面复核组内其他小组成员的审核结果,并承担一部分具体审核工作;出具工程算审核报告及管理建议书;与被审核单位交换意见,根据被审核单位合理的意见修改审核报告,协同审核组长签署正式审核报告;全程负责审核日常工作的管理,并监督审核小组的现场工作按时按质完成.4、项目组成员:李子浪、车青、饶思朝、王责刚、纪杨除项目负责人外,在具体项目的执行过程中,我们将根据项目需要和不同业务情况配备足够数量和专业的项目人员,并承诺,将确保上述人员根据招标人的业务情况随时提供相关服务。

工程项目审计实施方案模板(4篇)

工程项目审计实施方案模板(4篇)

工程项目审计实施方案模板为规范建设项目全过程跟踪审计工作,提高审计工作质量,特制定本审计实施方案。

第一部分审计程序一、全过程跟踪审计包括项目建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价等阶段。

二、全过程跟踪审计实施前,组成审计组,明确审计项目负责人和审计组成员。

三、审计组首次进点,应召开审计进点会。

四、审计组进点,审计组要根据工程进展情况,实施各阶段现场跟踪审计工作,及时出具各阶段审计报告和审计工作底稿。

五、审计组现场审计期间,应核查上次审计意见的整改落实情况并在本次审计报告中详细说明。

六、审计部根据审计报告向项目建设单位下达审计意见和审计建议。

七、全部审计工作完结后,应报送《全过程跟踪审计结果报告》《全过程跟踪审计结果报告》(格式见附件)。

审计部下达竣工决算审计意见。

同时,审计组须将《工程结算审核定案表》汇总表和《竣工结算审核报告》及时报送备案。

八、审计部就的审计成果(审计报告、审计工作底稿、审计统计报表等)、执业纪律、被审计单位评价、委托单位评价等记录进行归档,作为审计项目招投标的重要参考依据。

第二部分审计主要内容第一部分内容:前期阶段审计一、审查基本建设项目核准和开工程序1、项目是否未批先建。

可行性研究报告、初步设计、概算批复、环境影响评估报告、建设规划及用地批准文件、项目设计及设计图审核文件等是否齐全。

2、项目主体工程是否擅自开工建设。

落实项目开工前的各项内外部条件,是否履行开工报批手续,3、电源、铁路、公路或码头、燃气、中水等工程的建设条件是否同步投运。

二、审查建设项目环境保护情况1、设备是否经过国家环保部门验收,经处理违规直接排放是否达标。

三、审查工程设计管理工作工程设计是否符合____公司工程设计要求。

主要包括:1、是否建立、健全设计变更管理程序,其执行是否有效。

2、设计是否全过程招标或分阶段招标;初设文件初稿是否召开初设审查会议进行初设审查,上级公司是否进行初设批复。

建设项目全过程跟踪审计的实施办法五篇

建设项目全过程跟踪审计的实施办法五篇

建设项目全过程跟踪审计的实施办法五篇第一篇:建设项目全过程跟踪审计的实施办法建设项目全过程跟踪审计的实施办法随着全过程跟踪审计业务的逐步开展和深入,为提高事务所全过程跟踪审计的工作和管理水平,事务所根据实际业务需要制定了《建设项目全过程跟踪审计的实施办法》,并要求如下:一:事务所全体员工应认真学习《建设项目全过程跟踪审计的实施办法》中的有关内容。

二:在实施过程中重点强调以下几点问题:每月一次定期向委托单位汇报当期工程相关情况(以书面形式为主,电子版为辅),汇报应包含以下内容: 当期(月)工程的进展,当期(月)发生的重要事项,当期(月)存在的问题及建议,上期遗留问题在本期的处理情况等,汇报资料同时报送事务所。

1:对于施工中的设计变更、签证、技术核定单等,跟踪人员应在收到上述工程变化的资料后,测算对工程造价造成的影响,并将结果及时报送委托单位;同时报送事务所。

2:参加建设单位召开的有关工程设计、施工方案变更会议和工程例会,会审有关涉及造价的工程变更和签证,做好记录,定期向委托单位汇报,同时报送事务所。

3: 做好现场收集工程实施过程中工程例会汇报材料、例会会议纪要、专项施工方案、专题会议纪要、监理周报及月报、建设单位发出的各类涉及到工程造价的变更指令单、现场签证、施工图纸、设计变更等资料并建立台帐。

4:所有向委托单位及相关单位发出的文件均应采用书面形式,并做好签收发记录工作。

一工程审核咨询服务的内容建设项目全过程跟踪审计工程咨询工作的主要内容为:一、工程建设节点及重点环节的造价控制(一)进点后的前期准备节点控制1、了解工程的基本情况和业主对工程造价审计咨询服务的基本要求。

2、收集和整理必要的项目前期资料,了解工程所涉及的专业类别,对工程造价审计咨询服务的时间和工作量进行初步预计。

3、针对项目特点编制跟踪审核实施细则。

二、工程施工阶段节点控制项目实施阶段工程造价跟踪管理是本项目工作的重点,核心任务是依据事先拟定的计划和分阶段的控制标准,从组织和管理的角度,采取相应的经济、技术和法律手段,对被控制对象在实施过程中发生的实际值与计划值进行对比、检查、监督、引导。

建设工程项目全过程跟踪审计方案

建设工程项目全过程跟踪审计方案

工程跟踪审计实施方案工程概况项目名称:嘉峪关XXX工程概算总投资:XXX万元地理位置:XXX 建筑面积:XX平方米主体结构:XXX 项目建设期:XX年XX月至XX年XX 月具体项目:XX工程、XX系统工程、XX系统等工程。

一、全过程跟踪控制审计相关法律、法规依据1、《中华人民共和国审计法》;2、《中华人民共和国建筑法》;3、《中华人民共和国合同法》;4、《中华人民共和国招标投标法》;5、建设部107号令《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》;6、财建[2004]369号财政部、建设部关于印发《建设工程价款结算暂行办法》;7、财政部关于印发《会计师事务所从事基本建设工程预算结算决算审核暂行办法》的通知[财协字(1999)103号] ;8、中价协(2002)第015号《工程造价咨询单位执业行为准则》、《造价工程师职业道德行为准则》;9、《企业会计准则》、《中国注册会计师审计准则》、《中国注册会计师其他鉴证业务准则》;10、国家及省、市造价管理部门有关规定。

二、工程跟踪审计架构三、跟踪审计实施方案(一)审计目的对被检查单位建设资金管理与使用情况进行专项检查,防范建设资金风险,规范建设单位投资行为,有效控制外部审计、检查风险;对项目建设期内的经济事项进行跟踪审查、审核,并对项目建设重要工程环节的过程进行评价;对工程项目每个年度会计报表发表审计意见,全面、公正、客观地审计年度会计报表和个别会计报表,包括主表及补充报表的合法性、真实性、完整性和建设资金管理的安全性。

(二)审计范围对涉及被审计项目建设资金、建设成本、资产移交(包括暂估入账部分);提请被审计单位协调,对各参建单位(特别是施工单位)与被审计项目建设资金使用及建设成本列支(主要是验工计价的真实性)有关的业务进行延伸施工承包合同 招标代理合同工作关系监督关系合同关系审计。

时间范围一般为审计年度,必要时可进行追溯;重点抽查审计项目为建设项目筹建至审计年度末的会计资料及概算、设计变更、料差、征拆费差价的批复和验工计价、合同协议等相关资料。

工程项目全过程跟踪审计实施方案(四篇)

工程项目全过程跟踪审计实施方案(四篇)

工程项目全过程跟踪审计实施方案华诚博远工程咨询有限公司____年____月____日晏黄路南段改建工程目录工程概况一、审计依据二、服务内容三、审计目标四、质量内控制度执行情况(一)主要工作(二)主要措施五、审计范围六、被审单位主要提供的资料七、审计人员及分工八、工作要求工程概况:齐河县晏黄路南段,改建工程位于齐河县县城北部,起点位于园区北路与晏黄路交叉口,向北沿老路,经开发区、晏城镇、宣章镇,终点位于宣章镇街里,路线全长12.5km。

本路段老路为县道公路等级三级公路,起点至宣章镇段,路面宽度7m,宣章镇街里为城镇路段,路面宽度分别为12m。

本路段是该区域南北方向最重要的交通干线之一,随着区域社区经济快速发展,交通量增长迅速。

现有道路已经不能满足交通运输和经济发展的需求。

本项目的改造,提高该区域路网的整体服务水平,改善了行车条件,有效地缓解交通压力,符合齐河县城市规划,为沿线的经济发展起到积极的推动作用。

一、审计依据根据《中华人民共和国审计法》、齐河县审计局年度审计计划安排和国家及省、市造价管理部门有关规定,结合审前调查情况,制定本实施方案。

二、服务内容目前该项目前期工作已完成,施工招标、合同签定已经结束,正式进入开工建设阶段。

我方的主要服务内容是负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计,为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。

三、审计目标通过审计,揭示建设项目存在的违反招投标规定、高估冒算、挪用建设资金等等违法、违纪、违规问题,促进建设单位及有关部门加强对建设项目和建设资金的管理,规范投资建设行为,提高投资效益。

四、质量内控制度执行情况(一)主要工作1、对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见,完善建设项目现场管理制度,如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点,设计变更管理制度等。

2、检查该项目相关单位和部门的合同履行情况,检查有无违法转包、分包现象,重点检查:①工程进度。

工程项目全过程跟踪审计内容和方法

工程项目全过程跟踪审计内容和方法

工程项目全过程跟踪审计内容和方法内部审计部门实施工程项目全过程跟踪审计,可以较好地利用内部审计工作优势,将审计监督关口前移,通过检查和评价工程建设过程中存在的问题,及时提出审计意见和建议,较好地履行内部审计监督和服务职能。

对于一般规模的企事业单位来说,内部审计力量通常有限,开展工程项目全过程跟踪审计常有力不从心之感。

要解决人员少、业务技能不足的矛盾,完全可以从熟悉全过程跟踪审计的特点及把握立项、设计、施工、竣工、结算等各个阶段主要审计内容入手,抓住重点领域、关键环节,以点带面,达到对工程实施全部经济活动真实性、合法性和效益性进行有效审计监督的目标。

一、工程项目全过程跟踪审计各个阶段主要审计内容(一)项目前期阶段跟踪审计的主要内容1、内部审计人员在项目前期应重点关注设计、概算,审查工程项目的造价是否合理,编制概算采用的各种编制依据是否合法、合规,费用的完整性和造价的合理性如何,设计标准、造价水平、工程总造价是否与项目建议书、可行性研究报告等相符合。

2、检查招投标程序及其结果是否合法、有效。

招标评标时,对要重点检查投标方资质资信状况,投标文件对招标文件的响应程度,投标方提供的工程量清单报价有无缺项、漏项,报价是否依据《建筑工程工程量清单计价规范》编制,调整、换算的内容是否符合规定。

3、审核工程项目相关设计、施工、监理合同。

合同条款是否完整、准确,特别是专用条款,要认真审核,如在投标时不考虑,而在结算时需调整的项目,对赶工措施费、优质工程奖等如何计取,在履约过程中出现的设计变更、签证等如何结算费用,如何界定违约及相应的法律责任等。

同时,还应特别注意合同与招标文件、投标文件三者之间的统一。

(二)项目施工阶段跟踪审计的主要内容1、检查履行合同情况。

检查项目实施单位是否认真履行合同条款,有无违法分包、转包工程情况。

如有变更、增补、转让或终止情况,应检查其真实性、合法性。

2、检查项目概算执行情况。

检查有无超出批准概算范围投资和不按概算批复的规定购置自用固定资产,挤占或者虚列工程成本等问题。

工程全过程跟踪审计实施细则模版(三篇)

工程全过程跟踪审计实施细则模版(三篇)

工程全过程跟踪审计实施细则模版第一章总则第一条为了加强对工程项目全过程的监督和审计工作,确保工程的合规性和质量,制定本实施细则。

第二条本实施细则适用于对各类工程项目的全过程跟踪审计工作,包括但不限于建设工程、设备采购、软件开发等。

第三条工程全过程跟踪审计工作的目标包括:监督工程项目的规划、设计、招标、施工、验收等环节的执行情况;评估工程项目的风险;发现潜在问题并提出改进意见;保证工程项目的质量和进度符合相关要求。

第四条工程全过程跟踪审计实施细则的制定主要参考了《审计准则》、《审计工作程序》以及相关法律法规。

第二章工程项目计划阶段审计第五条工程项目计划阶段审计主要包括对项目的规划、设计以及招标等环节进行审计。

第六条工程项目规划阶段审计的内容包括但不限于:规划的合理性、可行性研究的完整性、环境影响评价的科学性等。

第七条工程项目设计阶段审计的内容包括但不限于:设计方案的合理性、设计文件的完整性和准确性、设计计算的合理性等。

第八条工程项目招标阶段审计的内容包括但不限于:招标文件的真实性、招标程序的合规性、投标人资质的审查等。

第三章工程项目实施阶段审计第九条工程项目实施阶段审计主要包括对项目的施工、验收等环节进行审计。

第十条工程项目施工阶段审计的内容包括但不限于:施工合同的履行情况、施工计划的实施情况、施工质量的控制等。

第十一条工程项目验收阶段审计的内容包括但不限于:验收程序的合规性、验收文件的真实性、验收结果的准确性等。

第四章工程项目风险评估第十二条工程项目风险评估是工程全过程跟踪审计的重要组成部分,旨在识别和评估工程项目可能面临的各类风险。

第十三条工程项目风险评估的内容包括但不限于:施工期风险、成本控制风险、质量风险、安全风险等。

第十四条工程项目风险评估应采用科学的方法和工具,包括但不限于风险概率分析、风险影响评估、风险控制措施制定等。

第五章工程项目问题发现和改进意见第十五条工程全过程跟踪审计应及时发现工程项目中存在的问题,并提出改进意见。

建筑工程全过程跟踪审计内容和方法

建筑工程全过程跟踪审计内容和方法

建筑工程全过程跟踪审计内容和方法引言建筑工程全过程跟踪审计是指对建筑工程项目从规划、设计到施工、监理、竣工等全过程进行审计的一项重要工作。

本文将介绍建筑工程全过程跟踪审计的内容和方法,以帮助相关人员更好地了解和实施该项工作。

审计内容建筑工程全过程跟踪审计的主要内容包括以下几个方面:1. 规划审计:对建筑工程项目的规划阶段进行审计,包括项目定位、规划方案的科学性和可行性等方面的审计。

2. 设计审计:对建筑工程项目的设计阶段进行审计,包括设计方案的合理性、符合法律法规和技术标准等方面的审计。

3. 施工审计:对建筑工程项目的施工阶段进行审计,包括施工组织、施工进度、施工质量、材料采购等方面的审计。

4. 监理审计:对建筑工程项目的监理阶段进行审计,包括监理合同的履行情况、监理人员的资质和履职情况等方面的审计。

5. 竣工审计:对建筑工程项目的竣工阶段进行审计,包括工程竣工验收、质量保证文件齐全等方面的审计。

审计方法建筑工程全过程跟踪审计可以采用以下几种方法:1. 文件审计:通过审核和分析建筑工程项目的相关文件,包括规划方案、设计文件、施工图纸、合同文件等,以了解项目的合规性和合理性。

2. 现场检查:实地检查建筑工程项目的施工现场,包括施工进度、工艺流程、质量控制等,以确保项目的顺利进行和符合要求。

3. 数据比对:比对建筑工程项目的设计计划、实际施工情况和成本支出等数据,以发现偏差和问题,并进行分析和解决。

4. 专家评审:邀请专业人员对建筑工程项目进行评审,包括工程设计的合理性、工程施工的可行性等,以提供专业意见和建议。

结论建筑工程全过程跟踪审计是确保建筑工程项目按照规划、设计、施工、监理等环节的要求进行的重要手段。

通过合理选择审计内容和方法,可以有效发现和解决问题,保障项目的进展和质量。

因此,在建筑工程项目中进行全过程跟踪审计,是非常必要和重要的工作。

以上是对建筑工程全过程跟踪审计内容和方法的简要介绍,希望对您有所帮助。

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目录一、公司情况简介(附相关证书)………………………………二、近几年预结算编制审核及跟踪审计项目清单……………三、审计费用报价………………………………………………四、拟安排项目编审人员及业绩(附相关执业证书)…………五、审计质量保证措施…………………………………………六、跟踪审计方案………………………………………………七、跟踪审计相关经验…………………………………………八、现场跟踪审计人员工作职责………………………………***水厂及出厂输水管道工程全过程跟踪审计方案***自来水总公司:我们接受贵公司委托,拟对***水厂及出厂输水管道工程进行全过程跟踪审计,现制订如下审计方案,请你们予以审查。

一、跟踪审计目标通过对该工程进行全过程跟踪审计,规范工程建设各项基本建设程序,对工程造价进行全过程动态控制,加强建设管理,合理节约建设资金,最终达到该工程预期的质量、进度及造价控制目标。

二、审计原则遵循“独立、客观、公正”的原则,实事求是,科学公正地进行全过程跟踪审计。

三、审计依据1、国家及地方有关投资计划、财政预算、财务、会计、政府采购、招投标、经济合同和工程建设的法律、法规及规章制度等与工程项目相关的规定;2、国家行业主管部门及地方有关部门颁布的标准、定额、工程技术经济规范和现行的计价规定;3、与工程项目有关的市场价格信息、同类项目的造价及其他有关的市场信息;4、项目建议书、可行性研究报告、初步设计及初步设计概算(调整概算)等批准文件;5、项目设计、招投标、施工合同(协议)、设计变更(修改)联系单、隐蔽工程验收记录、各类签证、施工日志、有效的工程结算资料、财务会计凭证、应收应付预付工程款、竣工财务结算书以及有关工程管理方面的文件资料;6、工程造价管理相关文件规定、有关法律法规;7、项目审计所需的其他有关资料。

四、工程建设内容及建设规模:***水厂作为***供水历史上的第一个高位水厂,选址于***。

五、工程跟踪审计内容根据该项目的具体情况来看,工程内容比较复杂,牵涉专业较多,结合全过程跟踪审计的特点及根据以往造价咨询的经验,区分建设项目进行的具体阶段,采用科学、系统、规范的方法,强化现场跟踪审计力量,对建设项目进行适时、必要、准确的审计(主要包括基本建设程序、建设实施、造价动态管理、竣工结算、竣工财务决算等内容)。

为最后做好工程结算、竣工决算打好基础。

下面根据工程的不同阶段,跟踪审计内容如下:(一)在建设项目开工前阶段:1、审查建设项目的审批文件。

包括项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告、概算批复、建设用地批准、建设规划及施工许可、环保及消防批准、项目设计及设计图审核、质监备案、安监备案等文件是否齐全。

2、审查招投标程序及其结果是否合法、有效。

3、审查与各建设项目相关单位签订的合同条款是否合规、公允,与招标文件和投标承诺是否一致。

4、审查建设项目的资金来源是否落实到位、是否合理、是否专户存储,建设资金能否满足项目建设当年应完成工作量的需要。

5、审查各种规费是否按规定及时缴纳;减、缓、免手续是否完善,是否符合有关规定。

6、审查征地或拆迁补偿费是否符合有关规定,有关评估、计价是否合规、合理。

有无擅自扩大拆迁范围、提高标准或者降低标准等问题。

(二)、在建设项目施工阶段:1、审查施工、监理、分包单位的资质、资格,是否与该项目要求相适应,分包是否符合条件,是否经过建设单位的认可。

如有合同变更、增补、转让或终止情况,应检查其真实性、合法性。

2、审查项目概算执行情况。

审查有无超出批准概算范围投资和不按概算批复的规定购置自用固定资产,挤占或者虚列工程成本等问题。

3、获取工程原始地形图,对于原始地面标高、基准点、工程阶段性标高等重要数据,必要时会同建设单位、监理单位、测绘单位重新核对。

4、参与施工图设计交底会、监理例会,充分了解工程进展情况。

5、审查施工组织设计,熟悉主要施工方案。

6、审查工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、合规、及时、完整、真实。

对已出设计联系单及其他技术联系单,审核联系单签署程序、工程量变更情况,并对工程造价变更情况作出审计;既应关注造价增加的联系单,同时对涉及造价减少的联系单也应关注,这种情况施工单位往往不予提供资料,这就要求跟踪审计人员熟悉施工方案、施工工艺、施工现场情况及工程量清单内容,深入施工现场,严格界定工程增减。

7、应建设单位的要求,参与隐蔽工程施工及验收,并记录相应的审计证据。

8、严格工程计量,对于施工单位上报的工程计量表、工程量计算书,应根据现场跟踪审计的实际情况,参照已获取的审计证据,会同建设单位、监理单位,在规定的期限内完成工程量的审核工作。

9、杜绝不合理签证,严格规范工程签证。

不合理签证主要包括不该签证的签了,或是工程项目、工程数量多签,以及不合理的施工方案签证等;规范签证手续,要严把签证关,对不具备签证条件的,要坚决予以拒签,签证时,要把施工现场的情况和签证内容描述详细,对增加的工程项目、内容、尺寸要定量记载,应在现场进行勘测的基础上绘制草图,填写尺寸和注明工程量计算公式以及计算结果。

最后,要按规定程序及时签证,对事后的签证不予认可。

10、对于施工合同以外的无价材料,应采取市场询价的原则,先由施工单位在施工前上报该材料三种以上的品牌,由设计单位、监理单位确认符合工程设计要求、质量要求,由建设单位决定采用的材料品牌,然后由我公司会同建设单位进行市场询价,确定该品牌材料单价。

11、应建设单位要求,审查工程进度款的拨付情况,根据施工合同及当期经审核的工程量,对施工单位上报的工程进度款进行审核,并出具审核意见。

12、对于工程重大设计变更、工程变更,应会同建设单位、监理单位,对照施工组织方案,审查变更的合理性,并对变更涉及的工程量增减、造价增减情况进行审核,并出具审核意见。

13、已完工的单项工程,具体审查办法详见本公司《建设工程结算审计操作规程》***行字【2005】020号,重点关注工程量、综合单价或定额套用、材料价差、取费依据,遇到施工情况与图纸不符、实物工程量与图纸不符、施工用料发生变化、施工情况与施工合同不符等情况时,应取得必要的审核签证。

(二)、竣工阶段1、审查竣工财务决算,主要审查总投资、概算执行情况。

2、审查施工工期、质量、安全生产等是否达到合同规定的标准。

3、审查结算总计是否控制在概算允许范围之内。

4、审查工程项目合同工期执行情况和合同质量等级控制情况,工期、质量的奖罚,是否按照施工合同执行。

5、审查建设项目的各项支出是否符合有关财务会计制度的规定。

6、审查尾工工程是否真实,预留工程款是否准确。

7、审查其他与财务决算有关的情况。

七、审计步骤根据以上的跟踪审计方案,我们将跟踪审计分为如下几个步骤,确保跟踪审计的顺利实施:(一)审计准备阶段:根据贵单位的委托,确定审计人员,成立审计组,确定项目经理。

编制审计方案报贵单位认可,并初步了解工程概况,编制跟踪审计计划,确定现场审计人员,制订现场审计工作职责,理顺与项目各参建单位的沟通渠道,做好审计准备。

(二)审计实施阶段:根据贵单位提供的有关工程资料,审计人员根据分工进行审计。

1、工程结算审计组:(1)熟悉施工图纸、合同和预算书(工程量清单)内容;(2)察看工程现场,掌握实际情况;(3)根据施工图结合工程现场,以及隐蔽工程等资料,分部分项计算工程量,审查实际工程量(包括各种材料用量)与结算书是否一致。

(4)审查各分部分项定额套用子目是否正确,有无高套、错套,无定额子目是否有组价分析,甲方定牌定价材料确定原则是否符合建设单位的相关规定;(5)根据预算价(工程量清单)、信息价以及甲乙双方合同、签证等资料审查材料价格是否合理,进行市场询价,合理确定各类无价材料的价格;(6)审查各类变更预算,特别是:费率计取是否符合施工合同及有关费用定额的规定,按工程实施时间确定各阶段的工程量,并按***或有关部门的文件规定分别计取各项费用。

(7)当有新定额或新计价办法颁布时,应注意新老衔接,按照文件规定正确调整。

(8)初审结束后,通知贵单位,由贵单位召集施工单位和审计组成员对结算中存在的问题进行逐项核对,直至所有问题都核对统一意见后,由贵单位、审计方、施工单位三方签字、确认。

审计组长根据审计后的工程量进行汇总、整理、填写“建设工程结算审定表”,并经三方签字盖章。

2、财务审计组(1)根据有关资金来源明细帐,审查项目的资金来源以及配备资金的筹集情况。

(2)根据项目计划、概算资料和竣工财务决算报告,审查项目概算的执行情况。

(3)根据待摊投资、建安投资、设备投资、其他投资明细帐,审查项目资金支出情况,拆迁安置等政策处理是否合法,是否有依据。

(4)根据概算等有关资料,审查尾工工程预留工程数额的真实性。

(5)审查建设项目的质量和工期执行情况。

(6)审查其他与财务决算有关的情况。

财务审计组的具体工作要求,根据跟踪审计委托合同确定。

3、基建程序审计组(1)审查项建书、初步设计、施工图设计的相关文件和图纸;(2)审查设计、监理、施工的招投标情况;(3)审查设计、监理、施工合同的签订内容;(4)审查土地征用、拆迁补偿手续和支出的具体情况;根据上述审查的情况,审计组填写审计签证单,交被审计单位签证认可,分季度或每隔一定时间根据项目具体进展情况,出具审计报告送贵单位。

(三)审计终结阶段:根据审定的工程造价,拟写审计报告,并经过三级复核,最后由公司经理签发“审计报告”,送贵单位。

九、审计组成员及分工项目负责人:(一)现场人员:(二)审计人员:第一组、财务组组长:组员:第二组、工程组组长:组员:第三组、基建程序组组长:现场审计人员工作职责1.树立良好的服务态度,配合建设单位完成造价控制任务。

2.根据建设单位作息时间安排,遵守工作纪律。

3.及时向项目负责人汇报现场跟踪情况,并负责代表公司和现场相关单位进行沟通。

4.根据公司跟踪审计操作规程的要求,完成资料收集、整理工作。

5.及时编写跟踪审计日志,编制各种跟踪审计工作底稿。

6.参加建设单位或监理单位组织的现场工程协调会或监理例会,参与隐蔽工程验收。

7.配合建设单位、监理单位,参与各类无价材料定价及大宗设备材料的选型或招投标工作。

8.做好标高、计量等现场审计工作并记录,编制相应的计量计算工作底稿。

9.配合项目负责人审查各类设计联系单、工程变更单及价格签证单。

10.根据工程进展的实际情况,对月度或季度工程进度表有关实物工程量进行审查,并配合项目负责人或建设单位完成工程进度款拨付审查。

11.注意收集工程施工情况,关注工程进度和质量,发现影响工期、质量的不利因素应及时向相关单位提出。

12.主动与相关工程管理人员联系,及时了解建设单位的要求,解决现场出现的问题,特殊情况不能现场解决的,应及时向项目负责人汇报,由项目负责人召集相关人员会商,提出处理意见。

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