应用文-德国养老保险制度一瞥
关于德国社会养老保险的分析感悟
关于德国社会养老保险的分析感悟【摘要】德国社会养老保险是德国社会保险制度中的重要组成部分，旨在保障老年人的生活质量。
本文首先介绍了德国社会养老保险的背景和重要性，随后分析了其制度设计、发展历程、资金来源、覆盖范围和运行机制。
通过对德国社会养老保险的成功经验和启示的总结，文章指出了值得中国社会养老保险制度借鉴的方面。
德国社会养老保险的良好运行不仅受益于其完善的制度设计和资金来源，还受益于政府和社会各界的积极参与和支持。
对于中国而言，应当积极学习德国的经验，不断完善社会养老保险制度，以更好地满足老年人的养老需求，提高社会保障水平。
【关键词】德国社会养老保险、制度设计、发展历程、资金来源、覆盖范围、运行机制、成功经验、启示、借鉴、中国、社会保险制度1. 引言1.1 了解德国社会养老保险的背景德国社会养老保险是德国社会保险体系中的重要组成部分，起源于19世纪末20世纪初的德国。
德国社会养老保险的背景可以追溯到1883年通过的《社会保险法》，这是世界上第一个以国家法律形式规定的社会保险制度，也是现代养老保险的开端。
德国社会养老保险的成立背景主要包括两个方面。
一是在工业化快速发展的背景下，德国社会出现了各种社会问题，其中养老问题是一个迫切需要解决的问题。
二是德国社会主义者为了争取工人阶级的支持，提出了社会保险制度的构想，其中包括养老保险。
在经过多年的争论和协商后，德国政府最终通过了《社会保险法》，确立了德国社会养老保险制度。
1.2 探讨德国社会养老保险的重要性。
德国社会养老保险是德国社会保障体系中的重要组成部分，其重要性不可忽视。
德国社会养老保险是一项广泛覆盖的社会保障制度，为德国国民提供了基本的养老保障。
通过参加社会养老保险，德国国民可以在退休后获得一定的经济支持，保障其基本生活水平。
德国社会养老保险的存在促进了社会的稳定和和谐。
通过实现老年人的基本经济保障，社会养老保险减少了贫困和不平等现象，有利于社会的和谐发展。
关于德国社会养老保险的分析感悟
关于德国社会养老保险的分析感悟德国社会养老保险是德国社会保障体系的重要组成部分，也是德国政府对老年人保障的一项重要措施。
在德国，社会养老保险制度对于全民都有很大的意义，它保障了老年人的基本生活，并且体现了德国社会保障体系的公平和可持续性。
本文将对德国社会养老保险制度进行分析，以及对其实践中的感悟进行探讨。
德国社会养老保险制度的特点是全民覆盖。
不论是在职工、自由职业者还是失业人员，只要满足了基本的缴费条件，都可以在退休时享受到一定的养老金福利。
这种全民覆盖的特点，体现了德国社会保障体系的普惠性和公平性，让每个人都可以在老年时享受到社会保障的待遇，而不会因为自己的职业身份或者收入水平而受到歧视。
德国社会养老保险制度注重共济性。
德国社会养老保险是通过每个劳动者的个人缴费和企业的缴费来形成养老基金，并且由政府进行统一的管理和分配。
这种共济性的制度设计，让每个人都可以通过自己的劳动为社会养老保险基金做出贡献，同时也可以在老年时共享这个基金所提供的福利。
这种共济性的特点，体现了德国社会保障体系的团结和互助精神，让全社会都参与到养老保险制度中来，形成一个共同承担风险、共同分享成果的社会保障体系。
然后，德国社会养老保险制度强调可持续性。
随着德国人口老龄化程度的提高，社会养老保险基金的支付压力也会不断增加，而且面临着长期可持续性的挑战。
为了应对这一挑战，德国政府不断对社会养老保险制度进行改革，包括提高退休年龄、调整缴费比例、增加非公务员个人养老保险金等措施，以保证养老保险基金的可持续性。
通过这些改革，德国社会养老保险制度在保障老年人权益的同时也体现了对于社会责任的担当和对于未来发展的思考。
从德国社会养老保险制度的实践中我们可以得出一些感悟。
首先是社会保障要有全民覆盖的理念，让每个人都能享受到社会保障的待遇，不因社会地位、收入水平而受到歧视。
其次是要注重共济性，让全社会都参与到社会保障制度中来，共同承担风险、共同分享成果。
浅析德国企业补充养老保险
浅析德国企业补充养老保险德国企业补充养老保险是德国国内企业为员工提供的一种额外养老保险制度，旨在为员工提供更加完善的养老安全保障。
在德国，养老保险是由国家提供的基本养老保障，而企业补充养老保险则是在这基础上的一种补充保障措施。
本文将从德国企业补充养老保险的背景、作用和特点等方面进行浅析。
德国的养老金制度是由国家提供的基本养老保障和企业提供的补充养老保障两部分组成。
基本养老保障由国家根据德国社会保险法提供，所有在职和失业的德国公民都必须参加，其缴费标准和领取条件由法律规定，是德国最为普遍的养老保障制度。
基本养老保障由于其限制性和保障水平的不足，难以满足职工的养老需求。
德国企业普遍设立了补充养老保险制度，以提高员工的养老保障水平，保障他们的养老生活质量，也是企业对员工的福利保障。
1. 提高养老保障水平德国企业补充养老保险可以提高职工的养老保障水平，对于那些高收入人群来说，德国基本养老金难以满足他们的养老需求，因此企业补充养老保险的设立就显得尤为重要。
通过企业补充养老保险，可以为员工提供更加丰厚的养老金收入，提高他们的养老生活质量。
2. 弥补国家养老保障不足德国基本养老保障水平是有限的，难以满足人民对于养老水平的需求，特别是对于像护士、老师等做出巨大贡献的行业人员来说，这种情况尤为突出。
企业补充养老保险正是为了弥补国家养老保障不足的地方，为职工提供更加完善的养老保障。
3. 提高企业的竞争力企业补充养老保险可以提高企业的吸引力，吸引更多优秀的人才加入企业，提高企业的竞争力。
在德国，企业是有义务为员工提供养老保障的，如果企业能够在此基础上再提供额外的补充保障，对于员工来说会是额外的福利待遇，从而提高了员工对企业的忠诚度和归属感。
三、德国企业补充养老保险的特点1. 灵活性德国企业补充养老保险与国家提供的基本养老保障形成了辅助关系，企业可以根据自身财务状况和员工需求进行灵活的制定和调整，从而更好地满足员工的养老需求。
浅析德国企业补充养老保险
浅析德国企业补充养老保险德国的养老保险制度是较为完善的，包括了基本养老保险和补充养老保险两个部分。
基本养老保险由国家统一管理，而补充养老保险则由企业提供。
本文将就德国企业补充养老保险进行浅析。
德国企业补充养老保险的特点是普遍性和强制性。
根据德国的法律规定，企业必须为所有员工购买补充养老保险，不论是全职员工还是兼职员工，都必须被纳入企业的补充养老保险计划中。
这一点与中国的企业养老保险制度有较大的不同，中国的企业养老保险通常是由员工自愿参加的，而在德国，企业补充养老保险是一种强制性的福利待遇，员工在入职时就会被纳入。
德国企业补充养老保险的缴费主体是企业和员工共同缴纳。
一般来讲，企业会为员工购买补充养老保险的保单，并且会在员工的工资中扣除一定比例作为保险费用。
而员工也有义务参与补充养老保险的缴费，一般而言，员工需要承担较小比例的保险费用。
这种共同缴纳的方式，确保了企业补充养老保险的可持续性，也减轻了企业的负担，让员工和企业共同分担了养老保险的责任。
然后，德国企业补充养老保险的管理和运营由专业的保险公司来承担。
德国的保险市场比较发达，有许多专业的保险公司擅长运营和管理企业补充养老保险。
企业购买保险的时候，会选择信誉良好的保险公司，以保证员工的权益和保险金的安全。
这也保证了企业补充养老保险的资金安全和保障性。
德国企业补充养老保险的福利待遇相对较好。
根据德国的法律规定，企业在购买补充养老保险时，必须确保员工在退休后能够获得相对较高的养老金，以保障他们的生活质量。
德国企业补充养老保险的福利待遇一般会比基本养老保险更加丰厚，员工可以在退休后享受到更多的福利和保障。
德国企业补充养老保险在促进员工福利和企业发展方面发挥了积极的作用。
通过购买补充养老保险，企业提高了员工的福利待遇，增加了员工对企业的归属感和忠诚度，从而提高了员工的工作积极性和生产效率。
企业补充养老保险也为企业提供了一种长期稳定的投资渠道，增加了企业的财务稳定性，有利于企业的可持续发展。
关于德国社会养老保险的分析感悟
关于德国社会养老保险的分析感悟1. 引言1.1 德国社会养老保险的概述德国社会养老保险是德国政府为解决老年人养老问题而设立的一种社会保险制度。
它是基于分配制度，通过职工和雇主的共同缴纳来提供老年人基本的生活保障。
德国社会养老保险的目的是确保老年人可以在退休后享受到足够的生活水平，并避免因经济原因而陷入贫困境地。
德国社会养老保险的建立可以追溯到19世纪末20世纪初，是在德国社会保险体系的基础上逐步发展而来的。
它包括了养老金、抚恤金、残疾金等多种福利项目，旨在提供全面的保障。
在德国社会养老保险中，职工和雇主按比例缴纳养老保险费，职工在退休后便可领取养老金。
政府也会对一些特殊群体提供补贴和特殊的养老待遇。
德国社会养老保险是德国社会保险体系中的一个重要组成部分，对维护社会稳定和老年人权益发挥着重要作用。
在面临人口老龄化和经济压力的挑战下，如何保障养老保险的可持续性成为当前亟需解决的问题。
2. 正文2.1 德国社会养老保险的历史背景德国社会养老保险的历史背景可以追溯到19世纪末。
在工业化进程中，德国社会面临着严重的养老问题。
劳动者为了在老年能够得到基本生活保障，需要有一种制度来支持他们。
德国政府在1889年颁布了《社会保险法》，这是世界上第一个正式的社会养老保险制度。
这个制度的核心思想是通过个人和雇主的缴费，为劳动者提供一定的养老金福利。
这标志着德国社会养老保险制度的诞生。
随着时间的推移，德国社会养老保险制度不断完善和发展。
在20世纪，随着人口老龄化问题的日益凸显，德国政府不断调整养老保险制度，提高养老金水平，延长领取年龄，加强财政支持等措施，以应对养老保险制度的挑战。
经过一百多年的发展，德国社会养老保险制度已经成为一个比较完善和成熟的体系，为老年人提供了可靠的经济保障。
德国社会养老保险制度的历史背景反映了德国政府在社会保障领域的不懈努力和对劳动者的关爱。
通过建立这样一个制度，德国为解决养老问题积累了宝贵的经验，也为其他国家提供了借鉴和参考。
德国养老保险制度
德国养老保险制度引言随着人口老龄化趋势的加剧，养老保险制度成为各国关注的焦点。
德国作为欧洲经济强国之一，其养老保险制度备受瞩目。
本文将探讨德国养老保险制度的背景、组成以及特点，以及其在应对人口老龄化方面的挑战和未来发展趋势。
一、背景1.1 德国的人口老龄化问题德国人口老龄化问题在全球范围内也是一个重要的议题。
随着医疗技术的进步、生活水平的提高，人们的寿命不断延长，导致老年人口比例逐渐增加。
这给养老保险制度带来了巨大的挑战。
1.2 养老保险制度的起源德国的养老保险制度可以追溯到19世纪末的威廉二世时期。
当时，为了解决劳动者在退休后的经济困境，德国推出了世界上第一个全国性的养老保险制度。
此后，该制度经过多次修改和完善。
二、德国养老保险制度的组成2.1 养老保险的基本原则德国的养老保险制度基于以下原则：普遍适用性、强制性、团体自助、分配式公正、代际公平和权责匹配。
这些原则保证了制度的公平与可持续性。
2.2 参保对象和缴费方式所有在德国工作的雇员和自雇人士都必须参加养老保险，并按照收入的一定比例缴纳保险费。
此外，养老金的领取者也需要缴纳养老保险费。
2.3 养老保险金的计算方法德国的养老金计算方法是通过将参保者的缴费年限和平均工资进行综合考虑来确定。
养老金的计算和支付由德国社会保险机构负责。
三、德国养老保险制度的特点3.1 长期稳定和可持续性德国的养老保险制度经过多年的发展，已经形成了稳定和可持续的体系。
政府不断调整制度，以适应不同阶层和年龄层的人群需求。
3.2 公平和平等德国的养老保险制度注重公平和平等原则，确保每个参保者都能享受到一定程度的福利。
无论性别、种族或社会地位如何，每个人都被视为平等的参保对象。
3.3 多元化的福利体系德国的养老保险制度不仅提供基本的养老金，还包括其他福利项目，如医疗保险、护理保险和失业保险等。
这种多元化的福利系统有助于提供全方位的保障。
四、应对人口老龄化的挑战和未来发展趋势4.1 资金可持续性的问题随着人口老龄化的加剧，德国养老保险制度面临着资金可持续性的挑战。
德国养老保险制度介绍
德国养老保险制度介绍德国的养老保险制度是一套综合性的社会保险制度，旨在提供给德国公民保障他们退休后的生活质量。
该制度由三个主要组成部分组成：公共养老保险、私人养老保险和社区养老服务。
公共养老保险是德国养老保险制度的核心，所有德国公民都必须参加。
根据法律规定，雇佣工人和自雇工人必须缴纳公共养老保险费用的一部分，其余部分由雇主缴纳。
养老金的计算基于参保人的工资和缴纳保险费的时长。
在达到法定退休年龄后，参保人可以获得一定比例的平均收入作为养老金。
私人养老保险是一种可选的补充养老保障制度，旨在帮助人们在退休后维持更高的生活质量。
德国的私人养老保险市场非常发达，人们可以选择不同的养老保险产品和服务来满足他们的个人需求。
这些产品和服务可以包括养老储蓄计划、私人养老金保险和养老基金。
社区养老服务是为老年人提供的各种支持和帮助，旨在帮助他们独立生活和融入社会。
德国的社区养老服务系统非常完善，包括居家护理、日间护理中心和老年人活动中心等。
老年人可以根据自己的需求和健康状况选择适合自己的养老服务。
德国的养老保险制度注重公平和可持续性。
为了实现公平性，养老金的计算是基于参保人的工资和缴纳保险费的时长，以确保不同的人群可以公平获得退休金。
为了保证制度的可持续性，德国政府采取了一系列措施来确保养老金的可持续支付，包括提高退休年龄、增加保险费率和鼓励个人补充养老金等。
总的来说，德国的养老保险制度是一个复杂而健全的社会保障制度，为德国公民提供了退休后的生活保障。
通过公共养老保险、私人养老保险和社区养老服务的有机组合，德国致力于确保每个公民都能在退休后过上有尊严和舒适的生活。
同时，政府也在不断调整和改进养老保险制度，以适应社会和经济的变化，确保制度的可持续性和公平性。
德国养老金制度
德国养老金制度德国养老金制度是德国社会保障体系中的重要组成部分，旨在确保老年人的基本生活需求和社会保障。
德国的养老金制度是基于职业年金制度和全民保障制度相结合的模式，具有较高的公平性和包容性。
德国的养老金制度是基于职业年金制度的，即个人在工作期间按一定比例缴纳养老金保险费用，用于以后领取退休金。
所有在德国工作的人都需要参加养老保险，即使是短期工作也是如此。
德国养老金制度鼓励个人早期参加养老金计划，并提供相应的税收优惠政策。
同时，不同职业群体的养老金标准也有所不同，高收入的人在退休后能获得相对较高的养老金。
与此同时，德国的养老金制度也包含了全民保障制度的要素。
即使是没有工作的人，或者是因为各种原因无法支付养老金保险费用的人，也能够获得一定的基本养老金。
这种全民保障制度的存在确保了所有人都能够得到一定程度的社会保障，从而实现了社会的和谐和稳定。
德国养老金制度还注重相互帮助和互助。
德国有一项特殊的规定，叫做“子女抚养期间的养老金抵补”。
这个规定是指，如果有人在抚养子女的时候没有参加工作或只是参加了部分工作，他们在子女抚养期间的时间将被视作参保年限，从而为他们争取到更多的养老金。
德国的养老金制度具有较高的公平性和包容性。
在德国，养老金的计算基数是个人工资收入的一部分，根据个人缴纳养老金保险费的多少，计算出相应的退休金。
这样一种计算方法使得养老金制度具有较高的公平性，保证了个人退休后能够获得相对合理的养老金。
同时，德国的养老金制度还鼓励个人主动参与和缴纳养老金保险费，提供相应的税收优惠政策，从而增强了制度的包容性。
然而，随着德国人口老龄化趋势的加剧，养老金制度面临着一些挑战。
由于养老金支出的增加，养老金资金短缺的问题日益严重。
为了解决这个问题，德国政府采取了一系列措施，如提高退休年龄、逐步提高养老金缴费比例等。
此外，德国还鼓励个人通过个人储蓄和投资来补充养老金。
总的来说，德国的养老金制度是一个具有包容性和公平性的制度。
德国的养老保险制度
德国的养老保险制度德国是一个以社会保障制度著称的国家，其养老保险制度是其社会保障体系中的重要组成部分。
德国的养老保险制度为所有居民提供了基本的养老保险，以确保他们在退休后能够维持基本的生活水平。
德国的养老保险制度最早始于1889年，当时德国是世界上第一个建立全国性养老保险制度的国家。
该制度的目标是通过强制性的社会保险计划来为劳动力提供基本的经济安全，特别是在退休时期。
德国的养老保险制度分为两种类型：基本养老保险和补充养老保险。
基本养老保险是一种强制性的社会保险制度，适用于所有就业人员和自雇人士。
根据该制度，所有参保者都需要缴纳一定比例的工资作为保险费，以获取养老金的资格。
补充养老保险是一种可选择性的保险制度，适用于那些希望进一步提高退休金水平的人员。
德国的基本养老保险制度的运行机制相对简单。
每个参保者每月从工资中缴纳一定比例的保险费，该费用由雇主和雇员共同承担。
这些保险费将被汇集到一个统一的基金中，用于支付已经退休的人员的养老金。
退休金的数额取决于个人缴纳的保险费数额和参保年限。
德国的养老金计算方法相对复杂，主要基于参保年限和缴纳保险费的总额。
根据计算规则，参保者的每一年的缴费金额将被纳入养老金基金，用于计算其退休时的养老金数额。
参保者的退休金将由个人的缴费金额以及一个统一的风险转移基金的资金所组成。
该风险转移基金用于平衡退休金支出和投资收益之间的差异，以保证每一位退休人员都能够获得合理的养老金水平。
除了基本养老保险制度外，德国还提供了一系列补充养老保险制度，以满足不同人群的需求。
补充养老保险通常由私人保险公司提供，参保者可以选择购买不同的保险产品，以提高退休金的水平。
这些补充养老保险产品可以提供更高的退休金数额，以及其他额外的保障，例如医疗保险和残疾保险。
总的来说，德国的养老保险制度是一个相对完善和可靠的社会保障体系。
通过基本养老保险制度和补充养老保险制度的结合，德国确保了每一位参保者能够在退休时获得足够的养老金，以维持基本的生活水平。
德国养老保险制度一瞥
德国养老保险制度一瞥“他山之石、可以攻玉;”德国作为现代社会保险制度的发源地,历来就受到国际社会广泛和持续的关注,其养老保险也已经过一百多年的运行实践;在我国的养老保险制度进入攻坚阶段但前景并不明朗的时候,有必要从德国养老保险制度的运行实践中采撷一二;一、发展轨迹本文所指养老保险是德国的法定养老保险,其目标是保障老年人的基本生活,养老金水平与缴费工资与缴费年限相联系,目前的缴费率大概是月工资的20％雇员和雇主均负担20％,缴纳年限一般情况下为45年,截至2002年底,已有5142.4万人参加法定养老保险,养老金领取人数有1767.8万人;下面,让我们沿着德国养老保险制度的发展轨迹,来更全面地了解德国养老保险制度的现状;从1889年养老保险法建立以来,一些关键的年份和重要的改革如下：1957年,从基金积累制改为现收现付制,建立动态养老保险调整机制；1972年,主要是扩大了被保险人的范围；1992年,养老金的调整依据改为可供支配的净工资收入的增幅；1999年,在养老金计算公式中增加了人口发展因子,使人口老龄化的负担能公平地分摊到保险费缴纳者和养老金领取者身上；2001年,降低福利标准、延长退休年龄、提高缴费比例和降低“视同缴费年限”等；2003年和2005年进行了组织机构的改革,主要是自治机构的合并,以降低管理成本;宏观来看德国养老保险制度的演变,可以总结出以下几条发展主线：1. 筹资模式：从完全积累到现收现付;从1957年开始,基金积累制向现收现付制转变,到1969年彻底实现;现收现付制模式一直保持到现在;2. 内容设计：越来越多样性和个性化. 尽量满足不同个体的需要,赋予个体一定的选择权,目前养老金种类可分为：因年老支付的养老金常规养老金、长期养老金、妇女养老金和矿工养老金等；因工作能力减退而支付的养老金严重残疾、丧失工作能力或无劳动能力者养老金、失业者养老金等；因死亡支付的养老金鳏寡养老金、教育养老金和孤儿养老金等;3. 福利水平：先从低到高,再从高到低;从1957年到1989年32次的养老金调整使实际养老金比最初提高了2.3倍；19世纪初推行养老保险体制时,法定的退休年龄是70岁,而那时的平均寿命只有45岁,近些年,德国人的实际退休年龄是60岁,但平均寿命则已达到80岁;由于养老保险制度经济的不可持续,近些年福利水平有下降趋势;如从1992年起,60岁和63岁的退休年龄将提高到标准退休年龄65岁；视同缴费年限降低如过去受教育年限也可视为缴费年限,最长可以13年,现在只有7年,从2001年起降低养老金水平替代率将从70％降为2020年的46％;4. 监管机制：自治性越来越强;在养老保险领域,遵循国家立法和国家自治相结合的原则;经选举产生的雇员和雇主代表对养老保险实行自治管理;自治结构是游离于政府之外的,所有这些机构共同构成了德国养老保险机关联合会VDR;这种将政府从直接的管理责任中脱离出来的自治管理模式还形成了有效的、内外结合的监督体系：外部监督机构是政府,内部监督机构是自治机构,从而有力地保障养老保险制度的日常运行;自治组织的管理能力也是在不断的实践中变得越来越强大;二、现实依托可以看出,最大限度的将公正与互助、公开性、多样性和效率结合起来,是德国养老保险制度设计的出发点和运行的根本目的;制度主要依托如下现实因素：一制度形成和存在的总体依据——民主的和福利的联邦制的国家性质和完善的法律体系德国基本法第20条第1款规定,联邦德国是一个民主的和福利的联邦制国家;依据福利国家原则,养老保险是应由国家承担的一项主要任务;福利国家原则规定国家具有负责社会福利的职能,但不对国家应如何完成此项职能做出具体规定;这是民主原则在社会保险制度中的体现,这也赋予了政府对实现公正的路径进行选择的自由;自德国建立养老保险制度以来,公正就在其中占有优先地位,这种优先地位是由完善的法律制度予以保障的;社会法典第1卷总则和社会法典第4卷通则对社会保险作了原则规定,第6卷对养老保险制度作了更为详尽的规定,还有各州的立法以及联邦法院的规定;另外,还有完备的司法制度,德国宪法规定,任何权利受到损害的公民都可以诉诸司法机构,对社会保险问题,由社会法庭首先负责;二现收现付的资金运作模式依旧——对社会公平的不懈追求由于人口老龄化和经济竞争加剧,在从现收现付走向基金积累的国际趋势下智利完全私有化的养老保险改革自不必说,就算福利国家橱窗之称的“瑞典”和“从摇篮到坟墓”的全面保障的福利国家英国,也都纷纷走上了更有效率的“基金积累”道路,德国是仍然保持着更能促进社会公平的现收现付模式的少数国家之一;一方面是改革难度大的客观因素；另一方面也是对社会公平最大限度和执着追求的主观结果;最大限度的公平实际上也是德国社会保险制度坚持不懈的追求;三多样化的制度设计和自治管理机构——国家对公民权利的最大维护和对民主、自由的最大保障自由和平等历来就是西方文化的核心与精髓,多样化的制度设计给了社会成员一定的选择空间和自由,体现了德国重视社会成员的个性化需求,尊重自由的文化;德国允许社会保险实行自治管理,虽然这并不意味着社会保险可以随意发展,但至少说明了国家在履行宪法所保障的基本权利的同时,在尽力保障了个人和企业的自由权,其实这得益于政府的角色定位;在社会保险中,立法者在尽力创造这样一种法律框架,即能使人们尽量自己负责解决自己的事情,政府没有兴趣以一种官僚主义的方式规定所有的细节;因此,在这种角色定位下,国家就没有必要经营所有的社会保险机构;这一点也是前面所述民主和福利的联邦国家的典型体现;四改革举步为艰——福利刚性、政治作用和强大的工会力量为了增强制度的适应性,德国政府虽然在对养老保险制度进行不断调整,但大都是小修小补,可就是这些对于社会制度来说根本称不上改革、属于很正常的“调整”,如随着人口平均预期寿命的延长而相继延长退休年龄等,都遇到强大的社会阻力;可以说,在德国,养老保险制度的改革举步为维;除了在任何国家都起作用的“福利刚性”和“政治作用”不可忽视外,强大的工会力量是另外一个不可忽视的因素;德国工会联盟DGB目前有1000多万个会员即单个的工会,工会的目标是改善雇员的工作和生活条件,他们代表雇员的社会经济利益参与社会保险的自治管理、对社会政策问题发表意见,而且工会在意识形态上又是中立的,独立于任何政党,可见,他们对雇员福利的保护是持久和稳定的;因此,强大的工会一直在维护劳动者福利和权益方面扮演着重要的作用,同时也构成德国养老保险改革的一个主要阻力;三、现状评论但现在的制度是否能带来最优的社会效果,在了解了制度现状和其存在的社会基础后,有必要对其进行全面的评论,这才能达到进行国际借鉴的真正目的;在这里,主要参考着名社会保障专家郑功成教授在其所着中国社会保障制度变迁与评估一书中提出的指标价值取向与建制理念、制度的适应性和制度的可持续性等来对其进行评论;一公平的价值取向值得肯定虽然近些年养老保险金水平有所下降,但从总体来看,其人性化的、宽松的制度设计和全面覆盖的立法原则等,都说明了其仍是一个名副其实的福利国家,其为保持福利水平所做的各种努力都基于其对公平的不懈追求;这一点不仅能从现行养老保险制度内容可以看出,还能从1990年东西德合并时,面对东德制度不一致且西德保障水平高于东德的情况,德国政府决定将原西德的社会保险制度模式完全移植到东德的转型方案中看出;西部地区对东部地区社会保险制度转型的责任分担,明显地符合增进社会公平与国家认同的价值追求;尽管现在对于德国的转型方案还不能简单地予以评判,因为现在转型还没有最后完成,但其中所包含的对公平的追求与向往,以及国家认同等是应当充分肯定的;二对公平的不懈追求并没有阻止福利水平的下降在德国,虽然主观上有追求公平的强烈愿望,但严重的人口老龄化问题导致制度负担异常沉重,目前,制度负担比例缴费人数/领取人数是2.3∶1,生育率降低又使这一形势雪上加霜,预计20年后这一比例将下降到1.3∶1,而依据“代际协议”的现收现付制只有在一定的人口结构下才能正常的运转一般至少要大于3∶1;而与此同时,在德国,多支柱的养老保险制度还未真正形成,实际上直到2001年政府才推出里斯特养老金,才开始建立补充养老保险;在这种形势下,养老金水平下降是必然的,这也是近来改革的动向之一;从实际运行结果来看也是如此;据德国2005年8月2日明镜周刊报道,2004年因经济困难而无法在合同期内付清所有保险费而提前结清的养老保险费高达126亿元,比2003年高出2亿欧元;由于提前退出了法定养老保险,60％的未来退休人员不得不大幅度降低生活标准,近三分之一的德国人将面临老年贫困的威胁;三增强适应性的努力并没有改变养老保险制度经济不可持续的局面一项制度只有适应所处时代的经济、社会、政治、文化等多项因素,才能得到可持续的发展. 近些年来,养老保险基金支出已面临很大压力;养老保险金支出在德国一直是支出规模最大的福利项目,1990年,法定养老保险支出2000亿马克,几乎占社会福利费用的30％,国民生产总值的9％;在转型后,压力更加沉重;在2002年,即两德统一10年之后,以工资为缴费基础的社会保险和建立在税收基础上的社会福利支出的相加总额约合德国GDP的1/3,全德领取退休金和社会救济的人口接近工资收入人口,德国财政支出的62％都用来偿还债务和社会福利,庞大的社会保险账户出现亏空,德国联邦政府债务也因此连年超过3％占GDP比例的警戒线;虽然德国政府也采取了多种“增收减支”措施,如从2001年逐渐延长退休年龄,到2011年,开始把退休年龄延长到67岁；逐步提高缴费比例,从现在的19.5％提高为2030年的22％；逐渐降低养老金水平,但替代率将从现在的53％降为2020年的46％,再进而降为2003年的43％;从这几年的实际运行状况看,由于没有从根本上和结构上改革养老保险制度,取而代之的各种“小修小补”的调整政策并没有改善制度经济的不可持续性;由于过于宽松的规定和多项选择的自由,虽然目前的法定退休年龄是65岁,但平均实际退休年龄仅60岁,“早退”现象非常严重;因此,提高适应性的努力并没有必然带来较高适应性的结果;另外,经济上的不可持续还表现在经济缺乏活力,由于习惯于德国过去的高福利,社会成员已形成惰性和过于依赖社会福利的情况,近些年福利水平的降低也没有激励他们的工作热情,反而使一部分人更加消极,或者提前退休,或者依靠领取失业金度日,这使长期以来由于产品成本太高、国际竞争力下降的德国经济很难摆脱不景气的状态;四、若干启示通过对德国养老保险制度的分析,可以发现,其中既有值得学习的经验,也有引以为戒的教训;一经验尽管在实践运行中也有不尽如人意之处,但在一定程度上,德国作为福利国家的典型和资深代表,还是提供给我们一个追求公平、法制完善和管理透明、规范的养老保险制度典范;1. 公平的理念;平等与幸福是人类追求的终极目标,德国在社会政策中贯彻的最大限度地促进社会公平的理念,是与整个人类发展相一致的,其对社会公平的执着和不懈追求的精神值得我们学习;2. 完善的法律;这是养老保险制度运行走上规范、高效的重要保证,许多国家成功的社会保险运行实践都说明了这一点;法律的完善不仅仅体现在法律的齐全上,还体现在对法律的稳定性和动态性保持一个合理的度上;如在德国,仅2001年到2005年期间,政府就曾对多项条款进行了几十次的微调,而整体的管理原则又得以保持;3. 自治的管理;自治管理是一种透明、民主和有效率的社会保险管理模式,一方面自治管理可以充分吸收社会力量,直接减轻政府的管理责任；另一方面,赋予了劳动者、企业和工会参与管理的权利,是对劳动者保险权益的最大尊重；而且,自治管理有助于政府更好地履行监督职责,保证制度运行的效率;4. 茁壮的工会;与过于强大的德国工会形成鲜明对比的是,在中国,工会组织太不完善;作为用经济手段解决社会问题的社会保险制度,往往都是出于政治目的的安排,其制度的出台也往往是不同利益集团相互较量的结果. 如果没有工会这样的组织与企业、政府等其他利益组织形成力量的牵制和制衡,劳动者的权益是很难保障的,在利益多元化、矛盾多元化的社会转型期就更是如此;二教训在养老保险制度的模式选择、水平确定上,要吸收以下教训：1. 养老保险是多个系统综合作用的结果,而不是某一单个因素的独立作用,偏执于任何一个单一的因素,不顾其他,制度的发展必然是不可持续的;因此,要综合考虑经济、政治、文化和历史等多项因素;而且,在不同的历史时期,同一因素对制度所起的决定作用或影响程度也是不同的,对制度进行有针对性的调整是必要的;2. 平等与幸福固然是人类追求的终极目标,但经济与社会的协调发展才是人类社会不断接近这个目标的唯一路径;只有把蛋糕做大,才能有更多的蛋糕可分,否则促进社会公平的福利制度不仅不能长期存在,还会造成经济的衰退,形成社会经济发展的恶性循环,这样一来,终极目标的实现也就无从谈起;3. 只注重公平而不注重激励劳动者的制度只会增加国民的惰性和依赖性,从而降低经济活力,对经济发展有负面影响;。
关于德国社会养老保险的分析感悟
关于德国社会养老保险的分析感悟【摘要】德国社会养老保险是德国社会保障体系的重要组成部分，为德国老年人提供基本的生活保障。
本文首先介绍了德国社会养老保险的制度概述，包括参保对象、缴费方式等。
其次分析了德国社会养老保险的主要特点，如普遍性、强制性等。
接着阐述了德国社会养老保险的运行机制，包括社会统筹、税收资助等。
然后探讨了德国养老保险对社会的影响，如提高老年人生活质量、促进社会和谐等。
最后展望了德国养老保险的发展趋势，指出应关注人口老龄化、社会保障可持续性等问题。
德国社会养老保险在德国社会发展中具有重要地位和作用，对于保障老年人权益、维护社会稳定都起到了积极的促进作用。
【关键词】德国社会养老保险、制度、特点、运行机制、影响、发展趋势、养老保险制度、社会保障、老龄化、福利制度1. 引言1.1 引言社会养老保险是德国社会保障体系中的重要组成部分，旨在为老年人提供基本的养老保障和福利待遇。
随着人口老龄化趋势的加剧，养老保险制度的重要性愈发凸显。
本文将对德国社会养老保险的制度概述、主要特点、运行机制、对社会的影响以及发展趋势进行深入分析。
通过对德国养老保险制度的研究，可以为其他国家在构建自身养老保障体系提供借鉴和启示。
2. 正文2.1 德国社会养老保险制度概述德国的社会养老保险制度是德国社会保障制度中最重要的组成部分之一，也是德国社会保障体系中覆盖人数最广泛的一种社会保险。
德国社会养老保险制度是基于"代际契约"原则建立的，即年轻一代的工作人员通过缴纳养老保险金来支付当前的退休人员的养老金，同时也为将来自己退休后的养老金积累。
德国社会养老保险制度包括基本养老保险和职业年金两部分。
基本养老保险由政府通过社会统一征缴的方式实施，职业年金则由企业和工会等组织提供。
基本养老保险主要是针对所有在德国居住或工作的人员，而职业年金则是在基本养老保险之外提供额外的养老金支持。
除了基本养老金的领取，德国社会养老保险还包括其他福利项目，如抚养费、康复费、护理费等，旨在提高退休人员的生活质量。
浅析德国企业补充养老保险
浅析德国企业补充养老保险德国企业补充养老保险是德国职工养老保险的一种补充制度，其目的是为了让职工在退休后能够获得更加丰厚的养老金。
在德国，养老保险是由国家保险机构负责管理，而补充养老保险则由各个企业自主选择合适的保险公司进行购买。
本文将对德国企业补充养老保险进行浅析，从理论和实践两个方面分析其重要性及运作机制。
1. 增加退休生活保障2. 提高职工福利待遇企业补充养老保险是企业为了提高职工福利待遇而设立的一种额外保险制度。
在德国企业文化中，企业不仅仅注重职工的工资待遇，还注重提供各种福利保障。
一些大型企业会选择购买更加全面和丰厚的补充养老保险，以提高职工的福利待遇，吸引和留住优秀的员工。
3. 促进企业稳定运作有了良好的补充养老保险制度，职工在工作期间会感到更加稳定和安心，有利于提高职工的工作积极性和效率。
拥有良好的补充养老保险制度也能够促进企业之间的竞争，让企业能够更好地吸引和留住优秀的员工，有利于企业的稳定运作和长期发展。
1. 企业购买保险德国企业可以根据自己的实际情况，选择合适的保险公司购买补充养老保险。
一般来说，补充养老保险的购买是由企业全额缴纳保险费用，不需要职工额外缴纳。
企业可以根据职工的工龄、级别以及个人需求等因素来选择不同的保险方案，以满足不同职工的需求。
2. 财务管理企业需要对购买的补充养老保险进行财务管理，确保保险的费用能够按时足额缴纳。
企业还需要对购买的保险方案进行盘点和评估，确保其能够满足职工的实际需求，同时也需要关注保险合同的有效期和保险条款，确保保险制度的稳定运作。
3. 保险管理企业需要与所选择的保险公司保持密切的合作，及时了解保险的相关政策和实施细则。
企业还需要为职工提供相关的保险咨询和服务，让职工对补充养老保险有充分的了解，并能够根据个人需求进行选择和调整。
三、对德国企业补充养老保险的思考和展望1. 对职工的心理影响2. 对企业的影响良好的补充养老保险制度不仅仅能够带来福利待遇上的提升，还能够对企业的长期发展产生积极的影响。
浅析德国企业补充养老保险
浅析德国企业补充养老保险随着德国的人口老龄化问题日益凸显，为了保障老年人的生活安全和养老权益，德国政府采取了一系列措施，其中之一就是职业年金制度。
职业年金制度是一种企业和员工向养老基金缴纳贡献的方式，以此作为员工退休后的养老保障。
德国企业补充养老保险是德国企业所引进的一种养老保险，旨在给予企业员工在退休后更好的生活保障。
这种补充保险可以由企业自愿缴纳，也可以由企业和员工共同缴纳。
如果员工在退休后收到的基本养老金低于其实际生活开销，企业补充养老保险就能填补这部分缺口。
德国企业补充养老保险制度的好处主要有以下几点。
第一，提高员工的退休生活品质。
德国企业的补充养老保险不仅可以帮助员工填补基本养老金的缺口，还能提供一些其他的福利，如退休红利、健康保险等。
这些福利可以提高员工的退休生活品质，为其提供更好的生活保障。
第二，降低企业的人事成本。
德国企业在引入补充养老保险制度时，可以吸引更多的优秀人才加入企业，并在员工离职时为其提供一定的退休福利。
这些福利可以提高员工的工作积极性和工作效率，降低企业的人事成本。
第三，提高企业的社会形象。
德国企业在引入补充养老保险制度后，对员工的关爱和照顾，将有助于提高企业的社会形象和企业品牌效益。
这些优点将为企业带来更多的商业机会和市场竞争力。
最后，需要注意的是，德国企业补充养老保险制度也存在一些问题。
其中最主要的问题是企业在支付补充养老保险时可能会面临的经济压力。
由于制度的实施需要企业承担额外的费用，企业可能需要额外的压力来承担这些费用。
但是，随着企业建立更加完善的计划并实施更精细的财务规划，这个问题可以得到逐步解决。
总之，德国企业补充养老保险制度是德国社会为了保障老年人的生活安全和养老权益而采取的一项重要措施。
在不断完善的过程中，这个制度可以为企业和员工带来更多的利益和福利。
关于德国社会养老保险的分析感悟
关于德国社会养老保险的分析感悟随着人口老龄化问题日益严重，养老保险制度成为了全世界各国社会保障体系中的重要组成部分。
德国社会养老保险作为其中的一部分，在长期的实践中积累了丰富的经验和教训。
本文将对德国社会养老保险进行一番深入的分析，探讨其中的优势和不足，并得出一些关于养老保险制度建设的感悟。
我们来看一下德国社会养老保险的基本情况。
德国社会养老保险制度是按工作者缴费和享受福利的原则而建立的，这意味着只有在工作过程中缴纳了养老保险费用的人才能享受到养老金的福利。
这个制度主要是针对那些有正式工作的人群而设立的。
在缴费者的缴款中，雇主和员工各自承担一部分，而国家也会补贴一部分经费，以保证养老金的发放。
德国社会养老保险还实行一种“世代契约”的原则，即当前工作者的缴费款项将直接用来支付当前的退休人员的养老金，不需要进行个人账户积累。
对德国社会养老保险制度的分析，首先可以看到的是其公平性和普惠性。
通过雇主和员工共同缴费的方式，保证了每个有正式工作的人都有参与到养老保险中的权利和义务。
而采用世代契约的原则，也确保了当前工作者的养老金能够及时足额地发放给退休人员，从而实现了代际公平。
德国社会养老保险还设有最低养老金的保障制度，以保证即便是收入较低的工作者也能在退休后有一定的经济保障，进一步扩大了养老保险的普惠性。
德国社会养老保险也存在一些问题和挑战。
养老金的支付水平相对较低，难以满足退休人员的生活需求。
尤其是受到人口老龄化的影响，养老金支付压力不断增加，使得养老保险面临很大的财务困难。
随着劳动力市场的变化和劳动形态的多样化，以及自由职业者、个体经营者等非传统劳动者的增加，德国社会养老保险的覆盖范围也存在一定的局限性，无法覆盖所有劳动者，这就导致了养老保险的公平性和普惠性受到挑战。
在对德国社会养老保险进行深入分析之后，我们可以得出一些关于养老保险制度建设的感悟。
要保证养老保险的公平性和普惠性，需要不断完善制度，适应劳动力市场的变化和劳动形态的多样化。
浅析德国企业补充养老保险
浅析德国企业补充养老保险德国企业补充养老保险是德国企业为了提高员工福利和吸引人才而提供的一种福利保险制度。
根据《德国社会保险法》的规定，德国企业必须向员工缴纳养老保险，该保险的计划和费用由德国政府负责。
然而，由于德国政府提供的养老保险福利并不够充分，很多企业会额外提供养老保险来满足员工的需要。
德国企业补充养老保险的实现方式主要有两种：直接向保险公司购买补充保险和自建企业养老基金。
前者是企业向保险公司购买供员工参加的附加保险，这种保险的受益人是参保人本人或其亲属，受益对象一般是工资收入较高的员工。
后者是企业自己建立的养老基金，企业会为员工贡献一定的资金，基金会由企业代表和员工代表组成，共同管理养老基金。
一、增加员工福利待遇，提高员工满意度和忠诚度。
德国企业补充养老保险的实施能够提高员工的福利待遇，吸引优秀的人才加入企业，同时也能够提高员工的满意度和忠诚度，减少人力资源的流失。
二、提高企业形象和竞争力。
在德国企业极为激烈的市场竞争中，补充养老保险可以帮助企业提高形象和竞争力，表示企业关心员工福利并且对员工的未来负责。
三、缓解国家养老保险压力。
随着德国人口老龄化的加剧，国家养老保险压力越来越大，德国企业补充养老保险可以一定程度上缓解国家养老保险的压力，有利于社会平稳发展。
但是德国企业补充养老保险也存在一些问题和挑战。
首先是资金来源问题，企业补充养老保险需要一定的资金支持，如果资金来源不稳定，就会影响企业的经济状况。
其次是管理和监管问题，企业补充养老保险需要专门的管理机构进行管理和监管，如果管理不当，就会导致资金流失甚至诈骗。
综上所述，德国企业补充养老保险虽然存在一些问题和挑战，但是其对于提高员工福利待遇，增强企业形象和竞争力，缓解国家养老保险压力等方面的作用，价值和意义都是不可忽视的。
应用文-养老保险国际比较及其借鉴
养老保险国际比较及其借鉴'德国养老保险的目标在于养老金应是以保障退休者（及其配偶）的生计，维持其购买力。
德国养老保险制度的三大支柱是法定养老保险、企业补充养老保险和私人养老保险。
法定养老保险的覆盖面较广，既包括一般的年老养老金，也包括康复待遇、职业能力或就业能力丧失养老金及遗嘱养老金。
原则上讲，所有雇员都是法定养老保险的义务参保人。
法定养老保险资金主要来源于雇主和雇员缴费，费率采取根据实际需要一年一定的办法，1997年缴费比例为工资的20.3％，由雇主和雇员各负担一半，当雇员月收入低于某一限额时，由雇主单独支付。
此外，法定养老保险每年还获得国家补贴，约占当年养老保险总支出的五分之一。
德国曾对养老保险基金采取部分积累模式，但是由于这种资金运转方式难以承受波动期尤其是大规模经济危机所带来的巨大贬值压力，同时，对于人口众多、经济持续亟需资金的国家来说，储备大量资金是难以承受的。
因此，德国于1957年改变了资金运转方式，由部分积累式改为现收现付式。
另外，德国的公务员不参加养老保险，实行退休制度，养老金由预算安排。
养老金根据退休者退休时的工资和工龄长短计算，但最高不超过退休前最后一个月工资的75％（徐瑞娥，2002）。
美国的养老保险起始于20世纪30年代大萧条时期，1935年颁布了<社会保障法）。
后来，经过数次补充和修改，扩展成了一个包括老年和残障者在内的综合性社会保障制度。
美国社会保障法规定，凡交纳社会保险税的年满65岁的公民都可享受养老退休金，62-65岁退休者只能享受部分养老退休金。
此外，对于参加保险的因伤残退休者和其未成年的子女、配偶也给予一定的保险费。
美国的养老保险费是强制性的，每月在投保者工薪中（雇主与雇员分担）扣除。
每人都有一张个人社会保险卡，保险卡上注明应缴纳款项，一般为工薪的7％，全美90％以上的公民都参加了这一保险。
对于未投保的老人，在1974年前，由联邦政府按全国统一标准发放。
养老保险制度对外经验借鉴
养老保险制度对外经验借鉴随着人口老龄化问题的日益突出，养老保险制度正成为各国政府关注的焦点。
在构建和完善养老保险制度的过程中，各国可以从其他国家的经验中借鉴，以提高制度的效能和可持续性。
本文将就养老保险制度对外经验借鉴进行探讨。
一、德国养老保险制度的经验借鉴作为欧洲养老保险制度的典范，德国的养老保险制度不仅覆盖范围广，福利待遇丰厚，而且在运作模式上也具有一定的可借鉴性。
首先，德国的养老保险制度实行共济互助原则，即所有在职劳动者和雇主共同缴纳养老保险费用，形成一个共同的保障基金。
这种共济互助的原则能够有效分摊风险，保证养老保险制度的可持续发展。
其次，德国养老保险制度注重个人账户的设立，每个参保人都有一个个人账户，记录其缴纳的养老保险费用和所获得的待遇。
这种个人账户的设立，提高了养老保险制度的透明度和公平性，也增强了参保人对养老保险的认同感和满意度。
再次，德国的养老保险制度采取了多层次的养老保险体系，包括基本养老保险、职业年金和私人养老金等。
这种多层次的养老保险体系能够满足不同人群的养老需求，提供更加个性化的服务。
二、日本养老保险制度的经验借鉴日本的养老保险制度在解决养老问题方面有着丰富的经验，其政府和社会共同努力构建了一套全面而可持续的养老保险体系。
首先，日本养老保险制度实行了"一本化"管理，即将不同类型的养老保险合并管理，提高了养老保险制度的统一性和协调性。
这种集中管理的模式，有效整合资源，减少了管理成本，提高了养老保险制度的效率。
其次，日本的养老保险制度注重了个人账户的积累和转移，养老保险费用缴费者在退休后可以将个人账户中的资金转移至其他养老金计划中，如企业年金计划等。
这种个人账户的积累和转移机制，增加了养老资金的流动性和使用灵活性。
再次，日本养老保险制度注重了预防和健康管理，通过提供养老保险与医疗服务的综合计划，促进老年人的健康管理，减少养老支出。
这种注重预防和健康管理的措施能够有效降低养老保险的风险和负担。
浅析德国企业补充养老保险
浅析德国企业补充养老保险养老保险是保障老年人生活的重要方式之一。
为了给老年人提供更好的社会保障，德国企业一直致力于发展补充养老保险制度。
这篇文章将从德国企业补充养老保险的背景、发展现状和优势等方面进行分析。
一、背景德国的养老保险制度存在一定的缺陷，比如养老金不足、养老金发放时限过长等问题。
为了弥补这些不足，德国企业开始发展补充养老保险制度。
这些补充养老保险制度通常由企业自主投保，为企业员工提供一定的补充保障，包括养老金、医疗保险、残疾保险等，从而提高员工的福利和满意度。
二、发展现状目前，德国企业补充养老保险制度已经相当完善。
一方面，政府支持企业自主投保，提供相应的税收优惠政策。
另一方面，很多企业也积极投保补充养老保险，为员工提供更全面的福利保障。
德国的补充养老保险制度主要分为两类：一种是基于个人的保险，员工个人缴纳保费，并由企业提供补贴；另一种是基于企业的保险，由企业全额承担保费。
此外，还有一些企业会与保险公司签订合作协议，为员工提供更多的保险选择和个性化服务。
三、优势1. 提高员工的福利和满意度。
通过补充养老保险，企业为员工提供更全面的福利保障，对吸引和留住人才起到很大的帮助。
2. 帮助员工规划未来。
养老保险是员工未来生活的重要保障，补充养老保险能够帮助员工更好地规划未来，减轻生活负担。
3. 有利于企业形象和声誉。
企业为员工提供更好的福利保障，能够提升企业在员工、客户和社会中的形象和声誉，为企业带来更多的商业机会和影响力。
总之，德国企业补充养老保险制度是企业为员工提供更全面的福利保障的一种尝试。
在未来的发展中，企业还需要进一步完善补充养老保险制度，为员工提供更好的保障和服务。
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德国养老保险制度一瞥
'\xa0“他山之石、可以攻玉。
”德国作为现代
制度的发源地，历来就受到国际社会广泛和持续的关注，其养老保险也已经过一百多年的运行。
在我国的养老保险制度进入攻坚阶段但前景并不明朗的时候，有必要从德国养老保险制度的运行实践中采撷一二。
\xa0\xa0\xa0 一、
轨迹
\xa0\xa0\xa0 本文所指养老保险是德国的法定养老保险，其目标是保障老年人的基本生活，养老金水平与缴费工资与缴费年限相
，目前的缴费率大概是月工资的20％(雇员和雇主均负担20％)，缴纳年限一般情况下为45年，截至2002年底，已有5142.4万人参加法定养老保险，养老金领取人数有1767.8万人。
下面，让我们沿着德国养老保险制度的发展轨迹，来更全面地了解德国养老保险制度的现状。
\xa0\xa0\xa0 从1889年《养老保险法》建立以来，一些关键的年份和重要的改革如下：\xa0\xa0\xa0 1957年，从基金积累制改为现收现付制，建立动态养老保险调整机制；1972年，主要是扩大了被保险人的范围；1992年，养老金的调整依据改为可供支配的净工资收入的增幅；1999年，在养老金计算公式中增加了人口发展因子，使人口老龄化的负担能公平地分摊到保险费缴纳者和养老金领取者身上；2001年，降低福利标准、延长退休年龄、提高缴费比例和降低“视同缴费年限”等；2003年和2005年进行了机构的改革，主要是自治机构的合并，以降低
成本。
\xa0\xa0\xa0 宏观来看德国养老保险制度的演变，可以
出以下几条发展主线：
\xa0\xa0\xa0 1. 筹资模式：从完全积累到现收现付。
从1957年开始，基金积累制向现收现付制转变，到1969年彻底实现。
现收现付制模式一直保持到现在。
\xa0\xa0\xa0 2. 内容设计：越来越多样性和个性化. 尽量满足不同个体的需要，赋予个体一定的选择权，目前养老金种类可分为：因年老支付的养老金(常规养老金、长期养老金、妇女养老金和矿工养老金等)；因
能力减退而支付的养老金(严重残疾、丧失工作能力或无劳动能力者养老金、失业者养老金等)；因死亡支付的养老金(鳏寡养老金、
养老金和孤儿养老金等)。
\xa0\xa0\xa0 3. 福利水平：先从低到高，再从高到低。
从1957年到1989年32次的养老金调整使实际养老金比最初提高了2.3倍；19世纪初推行养老保险体制时，法定的退休年龄是70岁，而那时的平均寿命只有45岁，近些年，德国人的实际退休年龄是60岁，但平均寿命则已达到80岁。
由于养老保险制度
的不可持续，近些年福利水平有下降趋势。
如从1992年起，60岁和63岁的退休年龄将提高到标准退休年龄65岁；视同缴费年限降低(如过去受教育年限也可视为缴费年限，最长可以13年，现在只有7年)，从2001年起降低养老金水平(替代率将从70％降为2020年的46％)。
\xa0\xa0\xa0 4. 监管机制：自治性越来越强。
在养老保险领域，遵循国家立法和国家自治相结合的原则。
经选举产生的雇员和雇主代表对养老保险实行自治管理。
自治结构是游离于政府之外的，所有这些机构共同构成了德国养老保险机关联合会(VDR)。
这种将政府从直
接的管理责任中脱离出来的自治管理模式还形成了有效的、内外结合的监督体系：外部监督机构是政府，内部监督机构是自治机构，从而有力地保障养老保险制度的日常运行。
自治组织的管理能力也是在不断的实践中变得越来越强大。
\xa0\xa0\xa0 二、现实依托
\xa0\xa0\xa0 可以看出，最大限度的将公正与互助、公开性、多样性和效率结合起来，是德国养老保险制度设计的出发点和运行的根本目的。
制度主要依托如下现实因素：\xa0\xa0\xa0 (一)制度形成和存在的总体依据——民主的和福利的联邦制的国家性质和完善的法律体系
\xa0\xa0\xa0 德国基本法第20条第1款规定，联邦德国是一个民主的和福利的联邦制国家。
依据福利国家原则，养老保险是应由国家承担的一项主要任务。
福利国家原则规定国家具有负责社会福利的职能，但不对国家应如何完成此项职能做出具体规定。
这是民主原则在社会保险制度中的体现，这也赋予了政府对实现公正的路径进行选择的自由。
自德国建立养老保险制度以来，公正就在其中占有优先地位，这种优先地位是由完善的法律制度予以保障的。
社会法典第1卷总则和社会法典第4卷通则对社会保险作了原则规定，第6卷对养老保险制度作了更为详尽的规定，还有各州的立法以及联邦法院的规定。
另外，还有完备的司法制度，德国宪法规定，任何权利受到损害的公民都可以诉诸司法机构，对社会保险问题，由社会法庭首先负责。
\xa0\xa0\xa0 (二)现收现付的资金运作模式依旧——对社会公平的不懈追求
\xa0\xa0\xa0 由于人口老龄化和经济竞争加剧，在从现收现付走向基金积累的国际趋势下(智利完全私有化的养老保险改革自不必说，就算福利国家橱窗之称的“瑞典”和“从摇篮到坟墓”的全面保障的福利国家英国，也都纷纷走上了更有效率的“基金积累”道路)，德国是仍然保持着更能促进社会公平的现收现付模式的少数国家之一。
一方面是改革难度大的客观因素；另一方面也是对社会公平最大限度和执着追求的主观结果。
最大限度的公平实际上也是德国社会保险制度坚持不懈的追求。
\xa0\xa0\xa0 (三)多样化的制度设计和自治管理机构——国家对公民权利的最大维护和对民主、自由的最大保障
\xa0\xa0\xa0 自由和平等历来就是西方
的核心与精髓，多样化的制度设计给了社会成员一定的选择空间和自由，体现了德国重视社会成员的个性化需求，尊重自由的文化。
\xa0\xa0\xa0 德国允许社会保险实行自治管理，虽然这并不意味着社会保险可以随意发展，但至少说明了国家在履行宪法所保障的基本权利的同时，在尽力保障了个人和企业的自由权，其实这得益于政府的角色定位。
在社会保险中，立法者在尽力创造这样一种法律框架，即能使人们尽量自己负责解决自己的事情，政府没有兴趣以一种官僚主义的方式规定所有的细节。
因此，在这种角色定位下，国家就没有必要经营所有的社会保险机构。
这一点也是前面所述民主和福利的联邦国家的典型体现。
\xa0\xa0\xa0 (四)改革举步为艰——福利刚性、
作用和强大的工会力量
\xa0\xa0\xa0 为了增强制度的适应性，德国政府虽然在对养老保险制度进行不断调整，但大都是小修小补，可就是这些对于社会制度来说根本称不上改革、属于很正常的“调整”，如随着人口平均预期寿命的延长而相继延长退休年龄等，都遇到强大的社会阻力。
可以说，在德国，养老保险制度的改革举步为维。
除了在任何国家都起作用的“福利刚性”和“政治作用”不可忽视外，强大的工会力量是另外一个不可忽视的因素。
德国工会联盟(DGB)目前有1000多万个会员(即单个的工会)，工会的目标是改善雇员的工作和生活条件，他们代表雇员的社会经济利益参与社会保险的自治管理、对社会政策问题
意见，而且工会在意识形态上又是中立的，独立于任何政党，可见，他们对雇员福利的保护是持久和稳定的。
因此，强大的工会一直在维护劳动者福利和权益方面扮演着重要的作用，同时也构成德国养老保险改革的一个主要阻力。
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