财务管理制度-20190918

财务管理制度

第一章总则

第一条为加强财务管理,规范财务行为，根据《中华人民共和国预算法》以及中央和省市区关于财务管理的办法和意见，结合我办实际，制定本制度。

第二条财务管理工作按照“主体明确、分级负责，预算管理、严格收支，厉行节约、保障运行”的原则实施。

第二章预决算管理

第三条预算编制应遵循“编制合法，内容完整，保障运转，公开透明”的原则。

第四条各科室应根据工作任务和工作计划及时向行管科提供资料编报下一年度的支出、采购计划和预算，大型会议、培训等专项经费预算，需报具体项目。固定资产购置、房屋维修、车辆维修费、网络建设维护及邮电和报刊订阅等预算草案，由行管科根据经费的需求和可能，初审汇总平衡后提交办公室领导审定。

第五条年度预算经批准下达后，各单位必须严格执行。

第六条行管科应当确实履行预决算的编制、报送、信息公开，做到数据真实准确、内容完整、账证相符、账实相符、账表相符、表表相符。

第三章收入管理

第七条严格执行“收支两条线”管理。单位各项收入要及时全额缴入区财政局往来资金专户。单位各项收入应全部纳入单位预算统一管理，单位在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登记入帐，不得截留、隐瞒、挪用。

第四章支出管理

所有支出均应纳入预算管理。严格执行国家工资和津贴补贴政策。严禁自行扩大发放范围，擅自设立发放项目和自行提高发放标准。人员经费支出由人事按照有关文件规定核定标准，经有关部门核准后，报经分管人事和机关领导审核后交行管科执行。第十条公用经费支出严格执行国家财经法规和财政部有关开支范围、标准的规定，以年度预算定额标准为依据，实行总额控制，节约使用；原则上当月的票据当月报销。

（一）差旅费

1．报销依据：根据新财行[2016]15号《新洲区区级党政机关差旅费管理办法》规定执行。

2．操作流程：事前审批—出差—报销

3．住宿费、伙食补助费、市内交通费标准及说明：

（1）住宿费

住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所）而发生的房租费用。住宿费在标准上限内凭发票据实报销。

（2）伙食补助费

伙食补助费是指对工作人员因公出差期间给予的伙食补助费用。若接待单位安排伙食，不再补贴伙食费，或由出差人员自行交纳伙食费，凭收款收据，办公室按文件精神再予以补贴伙食费。

伙食补助费按出差目的地标准报销，在途期间伙食补助按当天最后到达目的地标准报销。

（3）市内交通费

市内交通费是指工作人员因公出差期间抵达目的地发生的室内交通费用。标准：省外每人每天80元，省内新洲区外每人每天50元，新洲区内（不同乡镇间）出差每人每天30元包干使用。出差人员由办公室提供交通工具的，不得补贴市内交通费；出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应当向接待单位或其他单位交纳相关费用，可凭收款收据按标准在办公室补贴市内交通费。

4．公务出行差旅费操作明细：

（1）公务差旅费审批单：由出差个人填写《公务差旅费审批单》，出差人、科室负责人和分管领导签字。出差事由必须填写详细、具体，如参加会议必须写明会议名称。

（2）出差旅费报销单：出差人、科室负责人和分管领导签字。

（3）差旅费报销和补贴标准：根据我办《中短途公务出行差旅费实施细则（试行）》执行，交通补贴50元/次，区内伙食补助30元/次，市内伙食补助50元/次。

（4）城市间交通费：严格依照文件要求，按级别乘坐相应交通工具，订票费、经批准发生的签转或者退票费、交通意外保险凭据报销。

（5）住宿费：原则上，中短途公务出行不补贴住宿费，特殊情况报主要领导批准后执行，报销住宿费时，提供住宿费发票、住宿费结账明细清单并盖章、公务卡结算刷卡凭证（暂未办理公务卡的请使用信用卡或储蓄卡，偏远乡镇确实未开通POS机刷卡的必须在结账明细清单上说明情况并由旅店方盖章），市外公务出行补贴标准根据文件精神执行。

（6）相关附件资料：包括会议、培训、考察、调研通知等。

5．其他规定：

出差当天往返的，可凭公务出行审批单、城市间交通费发票，按标准报销当天的城市间交通费，补贴当天的伙食补助费和市内交通费。出差当天不能往返，报销标准范围内住宿费，补贴城市间交通费、伙食补助费和市内交通费（出差人员到边远、农村地区出差、或住在自己家中，预计无法取得住宿发票的，应当在审批单中写明情况并按规定报批后方可报销）。

行管科应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准以及超范围、超标准开支的费用不予报销。超支部分由个人自理。（二）会议费用

1．报销依据：根据新洲区财政局（新财行[2017]16号）文件规定执行。

2．开支标准：单位：元

3．操作流程：

（1）会议计划。各部门在每年编制部门预算时，填写《会议计划表》，将次年会议计划和预算安排报送办公室汇总，经计划行管科核定后提交主任办公会审议通过，列入下年度会议费预算计划。

（2）会议审批。按计划召开各类会议之前，由主办科室填写《会议审批单》报办公室统一登记管理，经办公室审核，分管领导和主要领导签批后报相关部门备案后实施。

三类会议由市委或市政府主要领导审批，会期原则上不超过半天，一年召开一次会议；四类会议由办公室主要负责人审批，晦气原则上不超过半天，并纳入年度会议计划。会议费在部门预算经费中列支。会议优先使用选择单位内部会议室，若单位内部会议室不具备会议条件的必须到政府定点会议场所召开。会议定点场所会议室租金等其他费用应在政府采购控制协议范围内。

（3）会议登记。办公室专人负责建立会议报批管理台账，填写《会议登记表》。

（4）费用报销。会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、劳务费、医药费等。交通费是指用于无固定收入会议代表的往返交通费，以及会议统一组织的代表考察、调研等发生的交通支出，会议代表参加会议发生的城市间交通费，按照差旅费管理办法的规定回单位报销。禁止以现金方式结算会议费。

4．报销费用附件：在会议结束后30个工作日内及时办理报销手续。

（1）会议审批单；

（2）会议通知；

（3）参会人员签到表；

（4）会议服务单位提供的费用原始明细单据；

（5）电子结算单等凭证；

（6）其它相关附件资料。

（三）培训费用

1、报销依据：根据新办发[ ] 号《新洲区党政机关培训费管理办法》文件规定执行。

2、培训计划及预算管理: 应建立培训计划编报和审批制度。各单位制定的年度培训计划经领导办公会议或党组会议研究，报