“3+1”企业信用管理模式
现代企业的应收账款管理
前移， 至少应将70%的管理工作 (或管理成本) 放在“ 事前” 事中” 和“
阶段。
三、 加强企业内部控制— 推行“ 3+1"信用管理模式 "3+1” 信用管理模式是欧美企业盛行的信用风险管理模式。 简单
地说， "3+1” 信用管理模式， 就是三个信用管理机制的运用和一个内部 信用组织机构的建立。 一个组织机构就是要在企业内部建立一个独立 的信用管理部门， 三机制” 这“ 分别是前期信用管理阶段的资信调查和 评估机制、 中期信用管理阶段的债权保障机制以及后期信用管理的应 收账款管理和回收机制。 (一)建立独立的信用管理部门。 企业必须建立独立的信用管理部 门， 信用管理部门工作的主要目的就是增加有效销售、 加速资金周转、 减少企业贷款、 改进客户关系、 增强企业整体运作的稳定性、 实效性。 (二) 企业前期的 信用管理: 建立资 信调查和评估机制。 信用管理 的前期阶段， 就是对相关企业的资信调查和信用评估的过程， 在交易 前调查和 评估客户的 信用状况， 科学的信用决策。 做出 不论是新客户， 还是老客户， 都必须调查和掌握他们的信用资料。企业应建立起适合 企业自 身特点的调查方式， 保证信用资料的完整性、 准确性和适时性。 同时企业必须建立客户档案资料数据库， 客户资料不能散落在各个不 同的地方。 对每一笔赊销进行评估， 既评估账款的安全性， 又保证最合 理持有量的销售。通过对客户实施资信调查和信用评估， 可以决定是 否向客户提供商业信用及赊销额度， 有效地减少信用风险带来的坏帐 损失。根据具体情况可分别对待:对单位长期积压的滞销品， 可采取较 为宽松的信用标准; 对资信状况较差或一般的客户， 信用标准从严， 采 取信用期限和现金折扣及担保等防范措施;对资信较好的客户也要建
企业信用管理制度(全)
企业信用管理制度(全)企业信用管理制度XXX人资行政部为建设信用企业，实现企业良性、可持续发展目标，公司成立信用（合同）管理机构——XXX信用（合同）管理领导小组。
组长：副组长：成员：法律法规研究制度一、公司信用（合同）管理领导小组负责制订每年的学法计划，内容包括学法的内容、时间安排、授课人员、参加人员等。
做到至少每月组织一次相关人员（或全体员工）参加的合同法律法规系统研究，并做好研究记录。
二、法人代表、副总经理及各部门负责人必须带头参加合同法律法规的研究，每次研究除做好研究记录外，还应实行签到制，因故未参加研究者应进行补学。
三、信用（合同）管理人员以及业务、财务部门的人员必须经过有关部门或本公司合同法规的系统培训和考核，领取合格证后方可上岗，其中专、兼职信用（合同）管理员必须取得有关部门的信用（合同）管理员培训合格证书。
四、公司分管领导必须按期构造部分分管信用（合同）管理负责人及信用（合同）管理员开展活动，结合信用（合同）管理工作中遇到的实践问题，研究新法规，办理新问题。
五、公司信用（合同）管理领导小组须按期开展研讨会和案例阐发会，对本公司在信用（合同）管理工作中呈现的情况进行研讨阐发，结合具体案例提高自己的信用（合同）管理水平。
信用管理岗位责任制度一、为加强企业信用管理，健全企业信用管理机制，提高企业信誉，降低和减少企业经营风险，公司领导研究决定成立信用管理工作机构，并明确工作职责。
二、公司内部设立专门的信用管理机构，公司副总为信用管理机构的分管领导，任命信用管理机构成员。
三、信用管理机构职能：1.组织宣传、贯彻合同法律法规条例，培训信用管理人员和业务人员，依法保护本企业的合法权益。
2.制订、修订本公司信用政策、信用管理制度、办法，构造实施信用管理工作的考核。
3.对客户进行资信调查，建立客户信用档案，并进行动态化管理。
4.客户授信管理：进行客户信用审批，跟踪客户，定期对客户的信用状况统计分析。
谈“3+1”信用管理模式在中储粮轮换贸易中的运用
中 图分类 号 ：３ ７１ Ｆ ０ ．１
文献标 识码 ： Ｂ
文 章编 号 ：０ ７ ５２ ２ １ ）２ ０４—０ １０ —３８ （０ １０ —０４ ２ 度 。客户信 用 资源库 要做 到 以下 几个 方 面 ：① 确保 客户信 用 资源 的全 面完 整 。要涵 盖公 司概 况 、 商 注册 、信用 评级 、历史 背景 、注册 信 息 、股 东构成
１ 设 定 中央 储 备 粮 轮换 贸易 业 务 中前 期 信 用
管理程序 ，建立客户资信调查评估机制
（ ）建立新 老客户 的信用资源库 。客户信用 １
资源库 由直属库轮换 贸易科负责建设 ，由专职客户
资 源库 档案 员负 责管 理 ，并 在科 室 内设 立 专 司客 户
（ ）建立具有直 属库特色的资信调查方式 。 ２
首先 要建 章立 制 。①建 立 客户信 用 申请表 制 度 。凡
调查师之职。相应建立客户资信调查师制度。设定 客户资信调查师 岗位胜任特征 ，岗位描述 ，岗位职 责权 限 ，以及岗位绩效考评等一系列绩效评价制
收稿 日期 ：０ １ ３ １ ２ １－ — ２ 作者简 介 ： 刘德宽 （９ ３ ）男 ， 士 ； １７ 一 ， 硕 专业方 向为企 业发 展战略。
等于含 多少 信用 风 险系数 。③ 确保 客 户信 用 资源 的 适 时 性 。 市 场 在 变 ，客 户 也 在 资 产 结 构 、股 东结 构 、经营 范 围 、信 用等 级 、财务状 况 、组 织结 构 等 诸方 面不 断调整 ，变是 绝对 的 ，不 变是相 对 的 ，因 此 ，要 不 断使客 户信 用资 源保持 真 实性 和适 时性 。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ魏 其他
谈 “＋ ’信用管理模式 ３１ ’ 在 中储粮轮换 贸易中的运用
企业信用管理手册
企业信用管理手册企业信用管理是指企业为了维护和提升企业信用价值，通过一系列的信用评估和管理活动，规范企业行为，提高企业信用水平，增强企业市场竞争力的一种管理模式。
本手册将介绍企业信用管理的重要性、基本原则以及实施企业信用管理的具体步骤和方法。
一、企业信用管理的重要性良好的信用管理对企业来说具有重要的意义。
首先，信用是企业在市场中获取顾客信任的重要因素，良好的信用能够增强企业的品牌形象，吸引更多的顾客。
其次，信用管理有助于提高企业的市场竞争力，信用好的企业更容易获得金融机构的融资支持，也更容易获取供应商的支持和合作。
最后，信用管理能够帮助企业建立长期稳定的合作关系，降低交易风险，提高效率，减少经营成本。
二、企业信用管理的基本原则1.诚信为本：企业应始终坚持诚实守信的原则，信守承诺，不虚假宣传，不欺骗消费者。
2.以顾客为中心：企业应关注和满足顾客需求，提供满意的产品和服务。
3.全员参与：企业信用管理应是全员参与的过程，每个员工都应该具备诚信意识，做到诚实守信。
4.尊重法律法规：企业必须遵守国家和地方的法律法规，合法经营，不从事违法活动。
5.不断改进：企业信用管理应是一个持续改进的过程，通过不断总结经验，解决问题，提高信用水平。
三、企业信用管理的具体步骤和方法1.建立信用管理体系首先，企业需要建立完善的信用管理体系，包括明确的信用管理目标、制定信用管理政策和流程，指定信用管理责任人，建立信用管理档案等。
2.信用评估企业可以通过信用评估来客观评价企业的信用水平，评估的内容可以包括企业的财务状况、经营状况、信用历史等。
3.信用宣传企业可以通过宣传自己的优秀信用记录来吸引更多的顾客和合作伙伴。
可以利用企业网站、社交媒体平台等渠道进行信用宣传。
4.监控和处理信用风险企业需要建立监控机制，及时发现和处理潜在的信用风险。
可以通过建立供应商与客户信用管理制度，加强对供应商和客户的信用审查，及时对不良信用行为进行处理。
浅议图书批销企业应收账款管理——基于“3+1”信用管理模式的应用
管理模式一 ， 企业没有信 用管 理部门 ， 由财务部门控制赊销 ， 优
点是 财务部门掌管 企业“ 血液”对 其流量 了如 指掌 ， 费用 ， 企业
很低 ， 信用评价数 据很好 看 ， 缺点信 用政策紧缩 ， 企业销售业绩
不理想 ， 市场分 额小 ， 利润维持 在较低 水平 ； 管理模式二 ， ห้องสมุดไป่ตู้业 没有信用 管理部门 ， 由业 务部门负责 赊销和信 用风险 ， 点是 优
理 模 式 ， 源 头上 解 决 企 业 的 应收 账 款 拖 欠 问题 。 从
够的偿 付资金 ； 买方偶然性原因 （ 如投资失误 ） 例 出现财务危机
而无法支付。客 户恶意 欠账和 诈骗 （ 本无意愿 ） 占总信用风 根 ，
险的 １ ％；客户 占压 卖方的资金 （ １ 意愿缺损 ） ，占总信用风险 ６％。外部原因 ： 国商业市场不健全 ， ６ 我 法律制度不完善 ， 社会信 用体 制存在缺陷 ， 没有 建立惩罚机 制和制约机 制 ， 失信 的成本
账 款 管理 应 用
现代企业 竞争激烈 ， 对商品 流通 企业来 说 ， 货物销 售出去 后， 如果 货款不能及时收回 ， 企业的经营周期不能顺利完成 ， 就
无法持续经营。应收 账款 的管 理 ， 是商品 流通 企业 财务管理 的 重点。由于 图书批销 企业 图书品种繁 多 、 退赁率高 、 账期长 ， 欠
款金额大等特 点 ， 采用传统的信用管理模式 已无法满足 企业 的
图书批销企业一般都是粗放型销 售 ， 通常都是 以提高市场
份额作为企业经营 目标 ； 以销 售额作为各项考核和奖 惩制度的
发展需求 。
一
主要指 标 ； 赊销比例远远 高于同业企 业 ； 大部分 客户都轻松 获 得信用额度 ；赊销审批权限在各地经销 商手中或业务 员手 中； 没有与销售配 套的管理政策 。特点 ： 销售额大 ， 市场份额增长迅
企业信用管理流程和模式
2、PDCA循环思维方式
计划 （Plan）
实施 （Do）
总结 (Action)
检查 （Check）
3.80/20原则思维方式
❖ 80/20原则的原意是指在经济生活中有一种较普遍的现象， 即占总量的20%左右的因素却对整个事态有80%的影响， 这就要求当事者用80%的资源来处理这重要的20%的因素， 而不是平均用力。
高质量销售最大化＋应收账 款回收最大化＋坏账最小化
＝现金流最大化
3．2全程信用管理模式
❖基一于、现代全市程场信经济用意管义理上的模式的含义
信用销售和企业信用管理 实践起源于1830年的英国 和1837年的美国，其标志 是征信公司及相关的调查服务业的出现。 当时的信用管理(Credit Management)(又 称企业信用管理)是指对企业赊销进行科学 管理的技术，目的是提高企业赊销的成功 率和金融机构发放贷款的成功率，它主要 包括客户的档案管理、客户授信、应收帐 款管理和商帐追收四大基本功能，我们把 它称之为狭义的信用管理—应收帐款管理。
2.中期信用管理阶段
❖ 此阶段主要任务在于制订合理适用的企业 信用政策,其中包括授信期限、授信额度、 授信标准、授信方式等具体内容。企业应 根据自身与客户两方面的实际情况确定相 应的信用政策,尤其在企业处于不同的发展 阶段时,信用政策差别很大。
❖ 应收账款的投资额主要由以下几个因素决 定。
❖ （1）销售规模。一般说来，企业的销售规 模越大,其应收账款的规模也会增大,两者之 间存在一定的对应关系；
本章要点
❖ 1、全程信用管理模式 ❖ 2、全面信用管理模式 ❖ 3、3+1信用管理模式 ❖ 4、双链条信用管理模式 ❖ 5、他们之间的区别，以及更加完善在那里
企业信用管理制度
企业信用管理制度
企业信用管理制度是指为了规范企业信用行为、维护市场经济秩序、提高企业竞争力而制定的一系列规章制度的总称。
企业信用管理制度主要包括以下几个方面的内容:
1. 信用评估制度：企业应该建立完善的信用评估制度，对自身的信用状况进行定期评估，以便及时发现和解决问题。
2. 信用风险管理制度：企业应该建立信用风险管理制度，包括信用风险预警机制、信用风险控制系统和信用风险管理机制等，以确保信用风险得到全面控制。
3. 信用销售管理制度：企业应该建立完善的信用销售管理制度，包括信用销售决策机制、信用销售风险评估机制、信用销售激励机制和信用销售监督机制等，以保证信用销售的合理性和风险控制。
4. 信用管理体系：企业应该建立完善的信用管理体系，包括信用管理组织结构、信用管理制度、信用管理流程和信用管理信息系统等，以提高信用管理的效率和准确性。
5. 信用管理制度实施和监督机制：企业应该建立信用管理制度实施和监督机制，包括信用管理制度执行情况监督、信用管理效果评估和信用管理绩效考核等，以确保信用管理制度得到有效实施和执行。
企业信用管理制度是企业管理的重要组成部分，对于企业的生存和发展具有重要的意义。
建立完善的企业信用管理制度，可以提高企业的竞争力，增强企业的社会公信力和声誉，从而获得更多的商业机会和发展空间。
31950-2015企业诚信管理体系标准
31950-2015企业诚信管理体系标准0.1总则企业诚信管理体系是社会诚信体系建设的组成部分。
广义的企业诚信管理体系涉及企业经营的各个环节，包括企业组织机构、诚信体系策划、职责、惯例、程序、过程和资源等，是一个系统工程，需要通过建立相关制度并由有关机构推进落实,而且还要对实施情况进行动态考核和持续改进。
狭义的企业诚信管理体系是指对企业信用风险进行防范、控制和转移的管理技术、业务操作及相关的制度安排。
企业通过建立和实施企业诚信管理体系并进行内部审核,可以促进诚信制度和诚信文化建设，引导企业树立诚实守信的生产经营观念,履行社会责任，并将此观念贯穿于企业活动的全过程。
企业诚信管理体系着重以企业的自身诚信水平提升为关注焦点，通过引导企业增强社会责任感，在生产经营活动各环节中识别诚信要素，强化诚信自律，不断提高满足顾客及其他利益相关方要求的能力，来获得企业持续健康发展，进而达到持续提高企业的诚信管理水平的目的。
企业诚信管理体系鼓励企业分析顾客及其他利益相关方的要求，以及自身满足要求的能力，并做出必要的承诺;识别、预警、防范、控制与处置可能存在或已经存在的失信风险、诚信危机和失信行为，规定相关的过程，并使其持续受控，以实现满足这种要求和承诺,帮助企业持续提升诚信水平。
由于企业经营特点各异，企业文化千差万别，因此，企业诚信管理体系的建立不会千篇一律。
企业在构建诚信管理体系时，要充分结合企业自身的各个特点，考虑诚信体系建设的各个要素，同时合理处理好各个要素之间的关系，规划诚信管理体系。
建立诚信管理体系是企业的一项战略性决策。
本标准旨在帮助各类型和规模的企业建立运行有效的诚信管理体系。
通过诚信管理体系的有效运行,帮助企业平衡和协调处理社会关系，担当社会责任, 进而实现持续提高企业诚信水平的目标。
统一企业诚信管理体系的结构、技术或文件不是本标准的目的。
本标准能用于内部和外部评定企业满足顾客及其他利益相关方以及企业自身要求的能力。
中国企业信用管理的一般模式bpie
2002006 帐单 2000-2-15 2000-3-17
88,888.00
2001003 付款 2000-1-31
12435 2000101 28,987.00
2002006 付款 2000-3-15
43562 2000215 88,888.00
B 2005006 帐单 2000-7-12 2000-9-12
40
信用分析模型的选择
信息不全 考 某些信息失真 虑 财务数据虚假 的 易理解性 因 易应用性 素 准确性
特征分析模型
管理 模型
营运资产分析模型
41
客户信用分析系统示意图
客户信用分析系统
特征分析
营运资产分析
行业比率分析 财务比率分析 营运资产计算
信用特征分析 优先性特征分析
自身特征分析
客户信用评级
付款。
32
如何对待客户的延期付款请求
即期资信调 查结果好
延期付款申请
同意延长
还款>50% ：余额利息
部分还款
不还款
还款 <50%：违约金和 余额利息
全额违约金和利息
即期资信调 查结果不好
不同意延长
送入追帐程序
33
应收帐款监控指标体系
应收帐款总规模和三个比率 DSO和ACP 帐龄分析百分比结构 逾期应收帐款占总应收帐款比率 所有拖欠帐款的帐龄分析 争议货款的DSO，及占应收帐款的比率 已收回现金占应收现金总额比率 坏帐和坏帐准备占信用销售总额的比率 所有上述项目按客户类别分类计算
帐务信息 •欠付款金额 •收付日期 •应付日期 •帐单号 •发票号
现金记录
财务处理 帐龄记录、统计分析
客户拖欠记录 订货审查
企业信用管理制度范文(3篇)
企业信用管理制度范文第一章总则第一条为了规范企业信用管理行为，保障企业信用交易的稳定性和公平性，提升企业信用水平，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业的所有部门、职能部门和相关人员。
第三条企业信用管理应遵循公平、公正、公开的原则，严格依法办事，完善内部信用规则，合理维护企业信用声誉。
第四条企业信用管理包括信用评估、信用监控、信用奖惩等内容。
第二章信用评估第五条企业信用评估是指对企业的信用状况进行定量和定性的评估。
第六条企业信用评估应采集全面、及时、准确的信息，包括但不限于企业的资产状况、经营状况、财务状况、信用记录等。
第七条企业信用评估的结果应及时反馈给有关部门和人员，并作为决策的重要参考依据。
第八条企业信用评估应依法依规进行，严禁任意歧视、捏造信息或操纵评估结果。
第三章信用监控第九条企业信用监控是指对企业的信用行为进行实时、动态的监测和管理。
第十条企业信用监控应建立合理的监控系统和机制，及时掌握企业信用状况的变化。
第十一条企业信用监控的内容包括但不限于企业所涉及的合同履约情况、付款能力、社会责任履行情况等。
第十二条企业信用监控的结果应及时上报相关部门，并对不良信用行为进行及时处理和整改。
第四章信用奖惩第十三条企业信用奖惩是指对企业的信用行为进行奖励或惩罚。
第十四条企业信用奖惩应依法依规进行，奖惩依据明确，程序公开透明。
第十五条企业信用奖惩应与企业实际表现相匹配，合理实施奖励和惩罚措施。
第十六条信用奖惩结果应及时公示，并通知相关人员，以便能够及时调整行为。
第五章违纪处理第十七条对于违反本制度的行为，将按照公司相关规定进行处理，包括但不限于口头警告、书面警告、资格暂停或撤销等处罚。
第十八条对于恶意损害企业信用声誉，或其他严重违反法律法规的行为，将按照相关法律法规进行处理，并保留追究法律责任的权利。
第六章附则第十九条本制度的解释权归本企业所有，并有权根据业务变化进行修订。
第二十条本制度自发布之日起执行，同时废止之前的相关规定。
3+1企业信用管理模式
“3＋1”企业信用管理模式定义“3＋1”企业信用管理模式：以客户为中心，根据企业信用交易的前期、中期、后期的不同特点设计出相应的管理模块，由独立的信用管理机构（人员）全面管理企业信用赊销的各个环节。
起源针对我国企业信用管理的现状，2002年外经贸部研究院的专家率先提出“3＋1”企业信用管理模式，时任外经贸部研究院信用管理部主任的韩家平是“3＋1”模式的主要创始人，目前, 商务部正在大力推行这种模式。
应用加入WTO 以后，市场竞争进一步加剧，大多数商品已从卖方市场转为买方市场，越来越多的企业采用信用方式进行销售，赊销已成为很多行业的惯例，这表明我国正在进入信用经济时代，加强和改善信用风险管理已成为我国企业面临的最重要课题之一。
使用“3＋1”企业信用管理模式的步骤如下：１、建立前期信用管理阶段的资信调查和评估机制，在交易前调查和评估客户的信用状况，需要收集的资料包括：业务部门掌管的信用获取方基础信息、原始文件、法律文件，也包括信用获取方每一次交易的情况、付款情况、DSO 分析、坏账情况等等；２、建立中期信用管理阶段的债权保障机制，企业采用的债权保障技术包括：抵押（包括质押和物权抵押）、担保（包括法人担保和自然人担保）、信用保险、出口信贷、信用证、承兑汇票和其他保障手段。
３、建立后期信用管理的应收账款管理和追收机制，包括三个阶段的工作：在应收账款发生后，通过一系列管理措施监控账款，保障账款按时回收，当货物销售出去后，应该对销售的货物和客户实时监控，保证货物和销售的安全，在账款过期后，要根据程序不断施加压力，争取早日回收账款。
４、在企业内部应建立一个独立的信用管理机构（人员），全面管理企业信用赊销的各个环节。
案例联想集团是使用“3＋1”企业信用管理模式的受益企业之一。
联想的信用管理机制是全员参与的信用管理体系，不同的岗位各司其职，共同来管理联想的信用。
通过企业信用管理，联想培养了一批合作良好、非常重视在联想的信誉状况的客户，公司内部形成一套运行良好、适合联想业务特点的信用管理机制，应收周转和坏帐等信用管理指标非常良性，提升了公司的竞争力。
企业应收账款与“3+1”科学信用管理
（ ） 二 应收账款的现实问题
障应收账款安全和及时的回收， 以达到赊销利 况进行取舍
对客户的信用进行评估分析时， 应对不同
１企 业应 收账款金额庞 大。近年来 ， 、 上市 润最大化的管理 目的。
公司应收账款在数额上呈现波浪式变化格局，
（ 模式的内容组成。“ ” 二） ３是指在企业信 信用等级客户给予不同的销售政策； 对资信差 截止 到 ２０ 年 ３ １ ０７ 月 ４日， 市共 ２７ 两 ８ 家公 司 用管 理过程 中应建立三个 不可分割的信用 管 的客户一律采用现款交易： 对资信一般或资信 披露了２０ 年年报。 ０６ 据统计， 应收账款出现下 理机制， 分别是交易前期信用管理阶段的资信 较好但尚未进一步证实的客户采用承兑汇票
降的公司有 １３ ，出现增加 的有 １４ ， ３家 ５ 家 增 调查与评估机制、 对资信好、 实力强的客户可采用分 中期的债权保障机制和后期 结算方式； 长幅度在 ５％以上的有 ３ 家。２０ 年末上市 的应收账款管理和追收机制。其中， ０ ３ ０４ 资信调查 期付款和赊销方式。 公司应 收账款 总额为 ５５ ５ 元 ，０５ 末 和评估从交易前期的客户中筛选， ９． 亿 １ ２０ 年 评价和控制 ２中期债权保障与风险转移机制． 、 债权保
动资金难以收回会给企业带来风险的问题。 例 同行业和相关行业的信息交换； ④通过公共信 （ 企 业应收账款形成原因。 一） 在我国经济 如，四川长虹 ２０ 年中期虽然主营收入同比 息渠道。委托专业机构收集客户信息的方法 ０３ 转轨 时期，应收账 款的形成有其 社会历 史原 下降 １％， ６ 但应收账款却增加 ３ ％。 有： ①选择适当的信用调查机构； ②购买标准 因： 由于计划经济模式下工厂制使众多企业不 二、 建立企业“＋ ’ｔ ３１ｇ学信用管理 ＂ 的资信报告： ③委托专业信用评价机构对特定
信用管理模式
信用管理模式信用管理是一种经济活动的重要组成部分。
它既涉及企业的发展和盈利，也影响社会的繁荣稳定等问题。
因此，信用管理模式日益受到人们的重视。
下面，我们将从三个方面介绍信用管理模式：一、信用管理的要义信用管理的要义是指企业在经营中实施的信用政策。
它基于金融活动本身的特点，将一定的信用规则融入企业经营活动，从而确保企业有效地管理信用风险，健全企业信用体系，确保企业稳定发展以及实现经济效益的最大化。
二、信用管理的主要内容信用管理的主要内容包括以下几个方面：（1）确定企业的信用目标和管理方式：不同企业有不同的信用目标，要确定自己企业的偿债能力，并将目标融入到信用管理模式中，确立科学合理的信用管理体系。
（2）建立信用审查程序：通过对客户的信用状况、支付能力、财务记录以及其他贸易要求等方面进行审查，确立客户的可靠性。
（3）市场营销的信用管理：通过营销费用的投入以及精准营销来确保客户的及时还款率，帮助企业维护信用风险的有效管控。
（4）科学的信用准备：根据信息系统对客户的信用状况进行分析评估，精确把握客户的信用额度，提前做好信用准备，防止信用风险的发生。
三、实施信用管理的必要性从健全企业信用体系的角度来看，实施信用管理是必要的。
它可以帮助企业提高客户的可靠性，管控客户的应收账款，从而确保企业实现资金收支的平衡，保障自身经营的稳定发展；另外，信用管理也可以帮助企业确立良好的企业形象，增强客户对企业的信任，从而可以拓展更多客户，增加企业的经济效益。
综上所述，信用管理模式是一个经过系统研究的缺口，它的实施不仅有助于提高企业的信用水平，也有助于企业发展稳定。
企业应加大对信用管理模式的重视和投入，从而有效地确保自身的发展。
企业信用管理
2020/11/4
8
二、赊销的现状调查
80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10%
0%
33.10% 22%
预先付款
2020/11/4
37.90% 20%
货到付款
73% 73.90% 赊销
2004 2005
9
60%
大多数企业仍以
49.4%
50%
44%
40% 33.1%
32%
32%
30%
60天的赊销期限 为主，几乎占到 50%的比例；其
2004
2005 次是30天的赊销
20%
14.2%
期限，占比为
10%
6% 2.5% 1%0.0%
4%
3%
0.5% 0.0%
33%；而超过 120天的赊销期
0%
限则并不多见。
30天 60天 90天 120天 150天 180天 180天以上
Dec.-02March03June03Sept-03
Dec-03March04June-04
pt-04 Se
Dec-04March05June05
2020/11/4
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五、我国加强企业信用管理必要性
信用损失严重
我国每年因为逃废债务造成的直接损失约 1800亿元
由于合同欺诈造成的直接损失约55亿元
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信用管理直接创造经济效益的案例
某生物制药公司药品赊销－－风险控制年直接创造 效益900万
最初,没有信用风险控制：坏账率达8%，后来，引进 信用风险控制体系，坏账率下降到3.3%，两个亿销售 额，企业减少损失940多万元，企业设信用管理部， 信用管理部编制3人，平均年薪12万元，企业增加管 理成本36万元，企业创造效益940万元，企业增加效 益914万元。
第三章“3+1”科学信用管理模式
第二节 “3+1”科学信用管理模式
一、科学信用管理制度 企业科学信用管理制度是指：通过制定独立的信用管理政策，指 导和协调内部各部门的业务活动，对从客户的资信调查与评估、信用 额度的授予、账期的确定、债权保障措施的选择一直到应收账款管理 和追收的全过程进行管理，在保持应收账款最合理持有量的同时，保 障应收账款安全和及时的回收，以达到赊销利润最大化的管理措施。
第五节 企业信用管理系统
信用管理系统有两大优势： 第一，拥有建立完整、详细的客户档案数据库，客户资源和信息完 全由公司掌握。可以监控每一个客户每一笔交易进展情况，并随时 进行统计分析。 第二，运用多种评估模型，评估客户信用额度准确快速，信用管理 人员和业务人员可以立刻得到客户的赊销信用额度，并实时监控客 户信用额度的使用。
第一，信用管理制度是一个独立的政策，这个政策不应被分解到 企业的销售政策或财务政策中，而应单独订立。企业通过制定独立的 信用管理政策，来指导和协调内部各部门的赊销业务活动。
第二，信用管理制度要指导赊销全过程的工作，在企业内部对每 笔业务进行前期、中期和后期的监控和管理。
第三，在进行全面信用管理的同时，要保持应收账款的最合理持 有。我们强调三项成本的最小化，并不是通过采用零赊销达到，这个 显然是不对的，必须进行一定量的赊销。
第四，在保障应收账款的最合理持有的同时，要保障应收账款安 全和及时的回收，这样才是达到利润最大化的管理措施。
中国企业要建立这种科学化的信用管理制度，要把握好四个方面的重点： 第一要有一套独立的信用管理制度；
第二要对各个环节进行管理和监督；
第三保持应收账款最合理持有，这是保障企业利润最大化的一个必要条 件； 第四要保障应收账款及时安全回收，只有在这种情况下企业的利润才能 达到最大化。
信用管理制度体系
信用管理制度体系信用管理是指企业为了降低风险、提高效率和可持续发展而对企业自身以及相关方的信用风险进行评估和管理的一种管理活动。
建立完善的信用管理制度体系对企业的经营发展至关重要。
本文通过对信用管理制度体系的定义、目的、原则、要素和具体措施进行分析和探讨，以期为企业信用管理工作提供参考和借鉴。
二、定义信用管理制度体系是指企业为加强对信用风险的管理和控制，通过建立一套完整、系统、有序、可操作、可追溯的规章制度、流程和方法，统一对内外各类信用相关管理问题进行管理、决策和执行。
三、目的1. 提高经营效率。
信用管理制度体系的建立可以实现信用评估和控制的标准化和制度化，使得企业在与客户、供应商和其他合作方的沟通、合作和决策过程中更加规范、高效。
2. 降低信用风险。
通过严格的信用管理制度体系，可以有效降低企业与各类合作方之间的信用风险，保护企业的合法权益，降低信用风险对企业经营活动造成的影响。
3. 提高企业形象。
良好的信用管理制度体系可以提高企业的信用度和市场声誉，增强合作方对企业的信任感，从而为企业的长期发展奠定良好基础。
四、原则1. 公平公正原则。
信用管理制度体系应该建立在公平、公正、合法的基础上，保障各方的合法权益，杜绝歧视和不公平竞争的现象。
2. 风险管理原则。
信用管理制度体系的建立应该以降低风险为核心目标，合理对各类信用风险进行评估和管理，并制定相应的措施和预案。
3. 透明度原则。
信用管理制度体系应该建立透明、可追溯的管理机制，对各类信用相关事宜和决策过程进行公开和记录，提高管理的有效性和公信度。
4. 合规合法原则。
信用管理制度体系应该与国家相关法律法规和行业标准保持一致，遵循合规合法的原则，保证企业的信用管理活动合法有效。
五、要素1. 组织结构要素。
包括信用管理机构设置、管理人员配备、管理职责划分等内容，确保信用管理工作能够得到有效运作和管理。
2. 流程制度要素。
包括信用评估、信用审核、信用监控、信用处置等流程制度，确保信用管理活动有序、规范进行。
武汉电信的“3+1”信用管理模式
武汉电信的“3+1”信用管理模式几年前，武汉电信用户欠费问题较为突出，成为困扰企业发展的一大难题。
以坏账损失率为例，欧美信用管理一流的公司坏账损失率一般在0．25％～0．5％；而武汉电信2001年和2002年的数据分别为1．6％和1．25％。
另外，用户坏账类型中属于信用管理中期失控的占22．7％；后期失控的占68．2％；中、后期失控占90．9％。
也就是说，坏账完全属于管理失控。
因此，建立前期、中期、后期的“3+1"信用管理模式成为当务之急。
“3+1”信用管理模式认为，企业要做好信用管理工作，必须在内部建立“3”个不可分割的信用管理机制和“1”个组织机构。
这“3”个机制分别是：前期信用管理阶段的资信调查和评估机制、中期信用管理阶段的债权保障机制以及后期信用管理阶段的应收账款管理和回收机制；“1”个组织机构就是要在企业内部建立一个信用管理机构(人员)。
武汉电信的“3+1”信用管理模式的具体内容如下：1、“1”个内部信用管理机构(人员)为有效执行信用管理政策，企业必须建立独立的内部信用管理机构或专门的管理人员。
武汉电信建立了账务信息中心(以下简称中心)，中心由领导、部室主任和员工组成项目组，以项目管理方式建立信用信息、信用管理和收账管理三大管理体系。
在组织架构上，专设了信用及收账管理部，下设信用管理组、信用期收账组、逾期收账组、危机处理组。
2、前期信用管理：客户资信管理制度通过信用调查等流程，中心推行实施了资金回收预算报告、信用调查、信用申报、债务确认、月欠费报告、资金回收分析报告等一系列措施。
建立起目标客户资料库，并根据实时风险报告和催欠效果评价对目标客户资料库进行更新，从而进一步规范了客户信息资料管理和对客户信用的掌握分析，同时对客户拖欠话费收回的可能性进行客观分析判断，使欠费催收工作从经验型管理向分析型管理转变。
对2001年和2002年的乙种用户(甲种用户是指电话安装在个人住宅的市话用户，乙种用户是指甲种用户规定范围以外的所有用户)，中心从账龄、欠费金额、欠费结构、缴费方式等各个角度进行统计分析，同时对武汉九大城区的欠费情况及收费室辖区每月欠费情况进行统计分析，综合归类撰写分析报告，掌握了欠费的规律与特征。
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“3＋1”企业信用管理模式
定义
“3＋1”企业信用管理模式：以客户为中心，根据企业信用交易的前期、中期、后期的不同特点设计出相应的管理模块，由独立的信用管理机构（人员）全面管理企业信用赊销的各个环节。
起源
针对我国企业信用管理的现状，2002年外经贸部研究院的专家率先提出“3＋1”企业信用管理模式，时任外经贸部研究院信用管理部主任的韩家平是“3＋1”模式的主要创始人，目前,商务部正在大力推行这种模式。
应用
加入WTO以后，市场竞争进一步加剧，大多数商品已从卖方市场转为买方市场，越来越多的企业采用信用方式进行销售，赊销已成为很多行业的惯例，这表明我国正在进入信用经济时代，加强和改善信用风险管理已成为我国企业面临的最重要课题之一。
使用“3＋1”企业信用管理模式的步骤如下：
１、建立前期信用管理阶段的资信调查和评估机制，在交易前调查和评估客户的信用状况，需要收集的资料包括：业务部门掌管的信用获取方基础信息、原始文件、法律文件，也包括信用获取方每一次交易的情况、付款情况、DSO分析、坏账情况等等；
２、建立中期信用管理阶段的债权保障机制，企业采用的债权保障技术包括：抵押（包括质押和物权抵押）、担保（包括法人担保和自然人担保）、信用保险、出口信贷、信用证、承兑汇票和其他保障手段。
３、建立后期信用管理的应收账款管理和追收机制，包括三个阶段的工作：在应收账款发生后，通过一系列管理措施监控账款，保障账款按时回收，当货物销售出去后，应该对销售的货物和客户实时监控，保证货物和销售的安全，在账款过期后，要根据程序不断施加压力，争取早日回收账款。
４、在企业内部应建立一个独立的信用管理机构（人员），全面管理企业信用赊销的各个环节。
案例
联想集团是使用“3＋1”企业信用管理模式的受益企业之一。
联想的信用管理机制是全员参与的信用管理体系，不同的岗位各司其职，共同来管理联想的信用。
通过企业信用管理，联想培养了一批合作良好、非常重视在联想的信誉状况的客户，公司内部形成一套运行良好、适合联想业务特点的信用管理机制，应收周转和坏帐等信用管理指标非常良性，提升了公司的竞争力。
用联想创始人柳传志的话来说，联想的赊销和信用管理对联想的二次腾飞起到了居功至伟的作用。
可见，拥有一个科学的信用管理制度对在买方市场中竞争的企业具有多么大的作用。
作者为世界经理人网站编辑。
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