企业信用评级标准(参考)

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企业信用评级标准

(1 )评级对象。凡向我公司申请担保授信的客户,如已有至少两个会计年度经营期财务报

表,均应按规定进行信用等级评定。

(2 )评级的企业类型。我司考虑到不同行业评价企业财务和经营状况的标准不同,主要参考上海和深圳证券交易所对上市公司的分类方法,将评级对象分为工业、商贸、公用事业、房地产开发、综合等五种类型,分别设置工业企业、商贸企业、房地产开发企业、公用事业企业、综合类企业等类型企业的信用评级指标体系与计分标准。

(3)评级指标体系。我司信用评级指标按偿债能力、获利能力、经营管理水平、履约情况及发展能力和潜力共五个方面设置。根据评级对象所属行业的差异及其资金运用和从事经营活动的特点,按上述五个方面有针对性地分别设置若干量化或非量化指标,由此构成一个完整的评级指标体系。评级采用百分制。见下表。

表6-9 我司对企业信用评级指标体系与计分标准表

另外,考虑到银行自身对客户取舍方面的信贷政策定位与要求,以及当前中国的中小企业普遍存在着在不良比率高、财务报表真实性差、经营波动性大、抗风险能力弱等问题,客户信用评级中还按不同评级企业类型设立信用等级限定指标,这些指标主要是资产负债率、利润增长率、履约指标、客户规模指标、同业竞争力及报表真实性等6项。见下表。

表6-10 我司对企业信用评级指标体系与计分标准表

(4 )信用等级的设置和评级标准。

参照国际惯例,授信对象的信用等级划分为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C

和D级共10个等级。评级对象所获评级总分与信用等级和信用度的关系见下表。

表6-11 信用等级和信用度的关系表

(5)客户信用评级管理。针对客户经营中可能出现的重大不利变动情况,我司必须对客户

进行动态跟踪。如发生重大变动因素,须酌情调整有关评级对象的信用等级,这些不利因素可包括:客户主要评级指标明显恶化,导致评级分数降低10分或10分以上。客户主要管

理人员涉嫌重大贪污、受贿、舞弊或违法经营案件。客户在业务往来中有重大违约行为。客户弄虚作假提供有关评级材料。客户发生或涉入重大诉讼或仲裁案件等。

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