马钢股份2020年一季度经营成果报告
马钢股份2021年一季度财务分析报告
-19,900,737.0
同比 47.38% 47.38% 40.76% 41.68% 26.00% 13.04% -59.89% 66.31%
94.00%
58.84%
80.16%
266.22% 532.66% 413.18% 267.72% 212.41% 276.62%
经营范围：黑色金属冶炼及其压延加工与产品销售，焦炭及煤焦化产品、耐火材料、动力、气体生产及销售，码头、仓储、运 输、贸易等钢铁业相关的业务；钢铁产品延伸加工、金属制品生产及销售，钢结构、设备制造及安装，汽车修理及报废汽车回 收拆解；房屋和土木工程建筑，建筑安装，建筑装饰；技术、咨询及劳务服务；进口产品分销。
二、财务报表分析
（一）利润数据
2021-03-31 2020-12-31 2020-09-30 2020-06-30 2020-03-31
营业总收入 (元 ) 23,885,240,150.0 23,403,398,878.0 20,781,716,1.0 21,222,766,073.0 16,206,269,481.0
投 资 收 益 (元 )
192,008,122.0 138,172,924.0 163,532,156.0 111,075,032.0 120,884,538.0
对联营企业和合营
企业的投资收益 (元 ) 151,216,071.0 130,278,254.0 120,138,070.0 79,668,395.0 83,936,435.0
销 售 费 用 (元 )
263,574,458.0 273,757,062.0 205,813,405.0 297,267,517.0 233,172,348.0
马钢股份2020年一季度财务风险分析详细报告
马钢股份2020年一季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为989,271.14万元，2020年一季度已经取得的银行短期借款为1,545,922.17万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为865,166.05万元，2020年一季度已经发生的非流动负债合计为533,807.61万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为1,854,437.18万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为411,836.57万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是586,116.87万元，实际已经取得的短期贷款金额为1,545,922.17万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为498,976.72万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为542,546.79万元，在5年之内偿还的贷款总规模为629,686.94万元，当前实际的长短期借款合计为2,074,286.14万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为1,134,085.6万元。
该资金缺口需要企业持续经营19.95个分析期之后才能填补。
与企业营业收入的规模相比，资
内部资料，妥善保管第页共1 页。
鞍钢股份2020年一季度经营成果报告
鞍钢股份2020年一季度经营成果报告一、实现利润分析1、利润总额2020年一季度实现利润为34,500万元，与2019年一季度的56,000万元相比有较大幅度下降，下降38.39%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润3、投资收益2020年一季度投资收益为4,000万元，与2019年一季度的4,900万元相比有较大幅度下降，下降18.37%。
4、营业外利润2020年一季度营业外利润为负1,400万元，与2019年一季度负600万元相比亏损成倍增加，增加1.33倍。
5、经营业务的盈利能力从营业收入和成本的变化情况来看，2020年一季度的营业收入为2,033,700万元，比2019年一季度的2,446,300万元下降16.87%，营业成本为1,836,200万元，比2019年一季度的2,245,800万元下降18.24%，营业收入和营业成本同时下降，但营业成本下降幅度大于营业收入，表明企业经营业务盈利能力提高。
实现利润增减变化表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)营业收入2,033,700 -16.87 2,446,300 13.71 2,151,300 0 实现利润34,500 -38.39 56,000 -73.4 210,500 0 营业利润35,900 -36.57 56,600 -73.12 210,600 0投资收益4,000 -18.37 4,900 -40.24 8,200 0 营业外利润-1,400 -133.33 -600 -500 -100 0二、成本费用分析1、成本构成情况2020年一季度鞍钢股份成本费用总额为1,972,100万元，其中：营业成本为1,836,200万元，占成本总额的93.11%；销售费用为70,500万元，占成本总额的3.57%；管理费用为27,700万元，占成本总额的1.4%；财务费用为24,000万元，占成本总额的1.22%；营业税金及附加为25,800万元，占成本总额的1.31%。
马钢股份2020年一季度决策水平分析报告
项目名称
负债总额
短期借款 应付账款 其他应付款 非流动负债 其他
马钢股份2020年一季度决策水平报告
马钢股份2020年一季度决策水平报告
一、实现利润分析
2020年一季度实现利润为50,578.81万元，与2019年一季度的 24,433.9万元相比成倍增长，增长1.07倍。实现利润主要来自于内部经营 业务，企业盈利基础比较可靠。2020年一季度营业利润为50,335.28万元， 与2019年一季度的14,765.17万元相比成倍增长，增长2.41倍。
三、资产结构分析
马钢股份2020年一季度资产总额为8,293,255.15万元，其中流动资产 为4,302,005.6万元，主要分布在存货、货币资金、其他流动资产等环节， 分别占企业流动资产合计的30.93%、19.05%和6.79%。非流动资产为 3,991,249.55万元，主要分布在在建工程和长期投资，分别占企业非流动 资产的10.01%、9.26%。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流 动资产的30.93%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带 来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。企业持有的货
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2020年一季度
2019年一季度
0
内部资料，妥善保管
第2页 共7页
未分配利润
634,362.51
马钢股份2020年上半年财务状况报告
100.00
3,481,623.4 8
47.64 4,355,183.1 5
53.14 3,929,007.2 7
48.68
753,818.18
10.32 904,590.82
11.04 1,060,278.6 1
13.14
1,133,353.9 9
0
15.51 1,151,546.8 2
201,317.43
- 7,551.66
-
39.9
2.84 113,868.26
1.49 70,863.9
0.40 21,516.76
0.17 692.13
0.00
12.2
2.90
1.80 0.55 0.02 0.00
3、资产的增减变化
2020年上半年总资产为8,070,726.64万元，与2019年上半年的 8,196,355.42万元相比有所下降，下降1.53%。
2.44
37.22 3,037,450.8 8
2.23 438,426.54
3.67
37.64
5.43 4.49
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 10 页
178,237.94
300,703.12
362,082.48
2、流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的32.23%，表明企业 的支付能力和应变能力较强。不过，企业的货币性资产主要来自于短期借 款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。
17,618.63 -16422.64
39.9
39.9
5,130.22 5,130.22
7,551.66 7,551.66
1,060,278.6 155,687.78 1
马钢股份2020年一季度财务状况报告
3,142,195.8 49.84
7
43.53
369,641.02
4.46 301,054.25
3.94 279,475.63
3.87
0
0.00
3,313,049.9
0
0.00
Hale Waihona Puke 45.8993,621,608.5 3
3,529,310.3 43.67
2
46.22 484,437.51
6.71
2、流动资产构成特点
项目名称 总资产 流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
8,293,255.1 5
100.00 7,636,175.4
100.00 7,219,159
100.00
4,302,005.6
3,805,810.8 51.87
内部资料，妥善保管
第2页 共9页
马钢股份2020年一季度财务状况报告
9,125.17万元，预付款项增加9,045.28万元，应收账款增加5,597.36万元， 共计增加773,163.31万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收利息减 少19.56万元，应收股利减少2,034.62万元，递延所得税资产减少4,377.22 万元，一年内到期的非流动资产减少10,209.08万元，其他应收款减少 15,228.56万元，其他流动资产减少25,333.19万元，应收票据减少 877,490.17万元，共计减少934,692.41万元。增加项与减少项相抵，使资 产总额增长161,529.1万元。
马钢股份2020年一季度财务状况报告
马钢股份2020年上半年经营成果报告
马钢股份2020年上半年经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年上半年利润总额为122,059.11万元，与2019年上半年的
165,729.37万元相比有较大幅度下降，下降26.35%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年上半年营业利润为96,932.36万元，与2019年上半年的
138,459.73万元相比有较大幅度下降，下降29.99%。
以下项目的变动使营业利润增加：公允价值变动收益增加303.06万元，财务费用减少9,924.4万元，管理费用减少1,867.08万元，营业税金及附加减少1,519.79万元，共计增加13,614.33万元；以下项目的变动使营业利润减少：资产减值损失减少31,490.46万元，投资收益减少17,893.34万元，销售费用增加9,892.64万元，营业成本增加53,060.56万元，共计减少112,337万元。
各项科目变化引起营业利润减少41,527.37万元。
3、投资收益
2020年上半年投资收益为23,195.96万元，与2019年上半年的41,089.3万元相比有较大幅度下降，下降43.55%。
4、营业外利润
2020年上半年营业外利润为25,126.75万元，与2019年上半年的
27,269.63万元相比有所下降，下降7.86%。
5、经营业务的盈利能力。
马钢股份：2020年第一季度报告
公司代码：600808 公司简称：马钢股份马鞍山钢铁股份有限公司2020年第一季度报告目录一、重要提示 (3)二、公司基本情况 (3)三、重要事项 (5)四、附录 (7)一、重要提示1.1公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2公司全体董事出席董事会审议季度报告。
1.3公司负责人丁毅、主管会计工作负责人王强民及会计机构负责人（会计主管人员）邢群力保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4本公司第一季度报告未经审计，经公司董事会审核（审计）委员会审阅。
二、公司基本情况1.5主要财务数据非经常性损益项目和金额√适用□不适用1.6截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表注：香港中央结算（代理人）有限公司持有本公司H 股1,717,193,050 股乃代表其多个客户所持有，其中代表马钢（集团）控股有限公司的控股股东中国宝武钢铁集团有限公司之全资子公司宝钢香港投资有限公司，持有本公司H 股896,387,958 股。
1.7截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表□适用√不适用三、重要事项1.8公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因√适用□不适用今年一季度，受新冠肺炎疫情的影响，GDP同比下降6.8%，但是在常态化疫情防控中经济社会运行逐步趋于正常。
3月份，随着我国疫情防控取得阶段性成效，复工复产科学有序推进，主要经济指标呈现回升势头，降幅明显收窄。
钢铁行业因钢铁生产属于典型的热态连续生产，生产总体平稳，1-3月全国生产生铁2亿吨、粗钢2.34亿吨，同比分别增长2.4%、1.2%，生产钢材2.67亿吨，同比下降1.6%；钢材价格持续下降，1-3月国内钢材价格指数均值101.69点，同比下跌5.96%；铁矿石价格高位波动，1-3月中国铁矿石价格指数均值326.04点，同比上涨12.42%。
马钢集团财务分析报告(3篇)
第1篇一、引言马钢集团（以下简称“马钢”）是中国钢铁行业的重要企业之一，成立于1958年，总部位于安徽省马鞍山市。
经过多年的发展，马钢已成为集钢铁冶炼、轧制、贸易、物流、研发、环保等为一体的大型钢铁企业集团。
本报告将对马钢集团的财务状况进行深入分析，以期为投资者、管理层和监管部门提供有益的参考。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析截至2022年末，马钢集团总资产为XXX亿元，其中流动资产XXX亿元，非流动资产XXX亿元。
流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等，非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
从资产结构来看，马钢集团的流动资产占比相对较高，说明公司具有较强的短期偿债能力。
同时，非流动资产占比也较高，表明公司具有较强的长期发展潜力。
（2）负债结构分析截至2022年末，马钢集团总负债为XXX亿元，其中流动负债XXX亿元，非流动负债XXX亿元。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等，非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等。
从负债结构来看，马钢集团的流动负债占比相对较高，说明公司短期偿债压力较大。
同时，非流动负债占比也较高，表明公司长期偿债压力较大。
（3）股东权益分析截至2022年末，马钢集团股东权益为XXX亿元，占公司总资产的比重为XXX%。
股东权益主要由股本、资本公积、盈余公积、未分配利润等构成。
从股东权益来看，马钢集团的股东权益占比相对较高，说明公司具有较强的抗风险能力。
2. 利润表分析（1）营业收入分析截至2022年，马钢集团营业收入为XXX亿元，同比增长XXX%。
营业收入增长主要得益于钢铁产品价格上涨和销量增加。
（2）营业成本分析截至2022年，马钢集团营业成本为XXX亿元，同比增长XXX%。
营业成本增长主要受原材料价格上涨和能源成本上升等因素影响。
（3）毛利率分析截至2022年，马钢集团毛利率为XXX%，同比下降XXX%。
毛利率下降主要受原材料价格上涨和市场竞争加剧等因素影响。
马钢股份2020年上半年财务分析结论报告
马钢股份2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为122,059.11万元，与2019年上半年的165,729.37万元相比有较大幅度下降，下降26.35%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入增长的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能在销售规模扩大的同时提高利润水平，应注意增收减利所隐藏的经营风险。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为3,420,303.02万元，与2019年上半年的3,367,242.46万元相比有所增长，增长1.58%。
2020年上半年销售费用为53,043.99万元，与2019年上半年的43,151.34万元相比有较大增长，增长22.93%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售费用增长明显快于营业收入增长。
2020年上半年管理费用为69,266.43万元，与2019年上半年的71,133.51万元相比有所下降，下降2.62%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为1.85%，与2019年上半年的1.92%相比变化不大。
企业经营业务的盈利水平有所下降，管理费用支出正常，但其他成本费用支出项目存在过快增长情况。
2020年上半年财务费用为29,076.29万元，与2019年上半年的39,000.69万元相比有较大幅度下降，下降25.45%。
三、资产结构分析2020年上半年企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年上半年相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，马钢股份2020年上半年经营活动的正常开展，在一内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
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0.93 13,593.36
0.77 25,132.96
1.49
内部资料，妥善保管
第3页 共9页
营业税金及附加
11,709.96
马钢股份2020年一季度经营成果报告
0.75 13,996.09
0.79 18,007.52
1.07
2、总成本变化情况及原因分析
马钢股份2020年一季度成本费用总额为1,563,812.82万元，与2019 年一季度的1,761,483.55万元相比有较大幅度下降，下降11.22%。以下项 目的变动使总成本增加：销售费用增加2,674.96万元，财务费用增加1,025 万元，资产减值损失增加6.57万元，共计增加3,706.54万元；以下项目的 变动使总成本减少：营业税金及附加减少2,286.13万元，管理费用减少 3,896.63万元，营业成本减少195,194.5万元，共计减少201,377.27万元。 增加项与减少项相抵，使总成本下降197,670.73万元。
2.17 39,040.05
2.20 39,439.77
2.15
14,618.36
0.90 13,593.36
0.77 25,132.96
1.37
3、营业成本控制情况 2020年一季度营业成本为1,479,003.46万元，与2019年一季度的 1,674,197.96万元相比有较大幅度下降，下降11.66%。
第1页 共9页
马钢股份2020年一季度经营成果报告
3、投资收益 2020年一季度投资收益为12,088.45万元，与2019年一季度的 20,276.21万元相比有较大幅度下降，下降40.38%。
4、营业外利润
2020年一季度营业外利润为243.53万元，与2019年一季度的 9,668.73万元相比有较大幅度下降，下降97.48%。
马钢股份2020年一季度经营成果报告
马钢股份2020年一季度经营成果报告
一、实现利润分析 1、利润总额 2020年一季度实现利润为50,578.81万元，与2019年一季度的 24,433.9万元相比成倍增长，增长1.07倍。实现利润主要来自于内部经营 业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
内部资料，妥善保管
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
1,620,626.9 5
1,771,743.8 100.00
9
1,830,787.1 100.00
项目名称 营业收入 实现利润
实现利润增减变化表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
1,620,626.9
1,771,743.8
1,830,787.1
-8.53
-3.23
0
5
9
5
50,578.81
107 24,433.9
-86.28 178,026.07
5
100.00
1,479,003.4 6
1,674,197.9 91.26
6
1,586,072.5 94.49
9
86.63
11,709.96
0.72 13,996.09
0.79 18,007.52
0.98
23,317.23
1.44 20,642.27
1.17 19,651.91
1.07
35,143.42
0
内部资料，妥善保管
第2页 共9页
营业利润 投资收益 营业外利润
马钢股份2020年一季度经营成果报告
50,335.28 240.91 14,765.17
-91.71 178,082.33
0
12,088.45
-40.38 20,276.21
-40.37 34,003.1
0
243.53
-97.48 9,668.73 17,286.62
项目名称 内部资料，妥善保管
盈利能力指标表(%)
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度 第5页 共9页
营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
内部资料，妥善保管
第4页 共9页
马钢股份2020年一季度经营成果报告
三、盈利能力分析 1、盈利能力基本情况 马钢股份2020年一季度的营业利润率为3.11%，总资产报酬率为 3.14%，净资产收益率为5.58%，成本费用利润率为3.23%。企业实际投入 到企业自身经营业务的资产为7,309,234.07万元，经营资产的收益率为 2.75%，而对外投资的收益率为13.08%。
-56.26
0
二、成本费用分析 1、成本构成情况
2020年一季度马钢股份成本费用总额为1,563,812.82万元，其中：营 业成本为1,479,003.46万元，占成本总额的94.58%；销售费用为23,317.23 万元，占成本总额的1.49%；管理费用为35,143.42万元，占成本总额的 2.25%；财务费用为14,618.36万元，占成本总额的0.93%；营业税金及附 加为11,709.96万元，占成本总额的0.75%。
100.00
1,479,003.4 6
1,86,072.5 95.04
9
93.92
23,317.23
1.49 20,642.27
1.17 19,651.91
1.16
35,143.42
2.25 39,040.05
2.22 39,439.77
2.34
14,618.36
项目名称
成本费用总额
营业成本 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
1,563,812.8 2
1,761,483.5 100.00
5
1,688,659.1 100.00
5
5、经营业务的盈利能力
从营业收入和成本的变化情况来看，2020年一季度的营业收入为 1,620,626.95万元，比2019年一季度的1,771,743.89万元下降8.53%，营 业成本为1,479,003.46万元，比2019年一季度的1,674,197.96万元下降 11.66%，营业收入和营业成本同时下降，但营业成本下降幅度大于营业收 入，表明企业经营业务盈利能力提高。