中小企业现金流量管理分析
中小企业现金流量管理存在的问题及对策
中小企业现金流量管理存在的问题及对策中小企业现金流量管理存在的问题及对策一、问题概述在中小企业的运营管理中，现金流量管理常常成为一个重要的问题。
当前，中小企业面临着以下几个与现金流量相关的问题：1.1 销售收入与现金流量的脱节：销售收入与现金流入之间存在一定的时间差，导致企业在实际经营中存在现金周转不灵、资金链紧张的问题。
1.2 供应链管理不畅：供应商要求提前支付，而客户的付款却往往推迟，导致企业的付款周期延长，资金流转受限。
1.3 资金分配不当：企业资金分配不当，导致经营活动的资金短缺，无法保证正常运营。
1.4 风险应对不足：面对经营风险，中小企业缺乏相应的应对措施，导致现金流量无法充分保障。
二、解决对策为了解决以上问题，中小企业可以采取以下对策来改善现金流量管理：2.1 制定严格的财务计划与预算：建立稳定的财务计划与预算体系，对企业的现金流量进行合理的预测和规划，确保资金的合理分配和使用。
2.2 健全应收账款管理：加强对客户的信用风险评估，明确应收账款的回收期限，避免过长的付款周期，提高资金流转速度，并采取积极的应收账款催收措施。
2.3 加强供应链管理：与供应商建立良好的合作关系，协商延长付款期限，降低企业的应付账款压力，并在供应链上建立有效的信息沟通和协调机制。
2.4 提高资金利用效率：通过优化企业的资金结构，充分利用短期融资工具，减少资金的占用成本，提高资金利用效率。
2.5 做好风险预警与控制：建立健全的风险管理机制，及时识别和评估风险，开展相应的应对措施，保障企业经营的稳定性和可持续性。
三、附件本文档涉及附件如下：附件二：供应商合作协议范本附件三：资金利用效率分析表四、法律名词及注释4.1 现金流量管理：指企业对现金收入和现金支出的计划、分析和控制活动，以实现现金流量的合理管理和优化。
4.2 资金链：指企业经营活动中所需要的资金，包括应收账款、应付账款、存货等流动资产，以及长期借款、短期借款等非流动资产，实现资金的周转和运作。
中小企业现金流量管理存在的问题及对策
中小企业现金流量管理存在的问题及对策中小企业现金流量管理存在的问题及对策一、背景随着经济的发展和市场竞争的加剧，中小企业在日常经营中面临着多方面的压力，其中之一就是现金流量管理问题。
现金流量管理的不当会导致企业经营困难甚至破产。
本文将探讨中小企业现金流量管理存在的问题，并提出相应的对策。
二、存在的问题⒈销售收入不稳定：中小企业在市场竞争中常常面临销售收入的波动，导致现金流量不稳定，难以做出精确的收支计划。
⒉高额应收账款：由于中小企业常常与客户进行长期交易，并给予透支及赊销，导致大量的应收账款无法及时回收，占用了企业的资金流动性。
⒊资金周转困难：中小企业在经营过程中常常面临资金周转不畅的问题，尤其是遇到突发事件或者季节性需求波动。
⒋不合理的成本控制：企业在采购、生产、销售等环节对成本的控制不够严格，导致现金流量被大量的无谓支出所占用。
⒌偿债压力加大：由于中小企业在起步阶段通常会借贷来获取资金，随着债务逐渐增加，企业面临偿还债务的压力，进而影响现金流量。
三、对策⒈加强销售管理：中小企业应积极开拓市场，寻找更多的销售渠道，并与供应商建立长期稳定的合作关系，以稳定企业的销售收入。
⒉优化应收账款管理：加强对客户信用额度的审核，并建立健全的信用管理制度，加强与客户的沟通和协商，及时催收应收款项。
⒊加强资金规划和管理：中小企业应根据实际情况制定合理的资金计划，包括保证短期资金需求，合理配置长期资金等，以确保资金的周转。
⒋提高成本控制效率：企业应加强对采购、生产、销售等环节的成本控制，包括提高采购效率、减少库存积压、合理定价等，以降低成本并释放现金流。
⒌合理负债管理：中小企业应审慎借款，根据企业的经营情况制定合理的偿债计划，并优化资本结构，降低财务风险。
附件：本文档涉及附件，详见附件部分。
法律名词及注释：⒈中小企业：根据国家有关规定，中小企业是指在我国法律法规规定和国民经济部门门类划分中属于中小企业范围的企业。
中小企业现金流量管理
中小企业现金流量管理所谓的现金流量指的是在企业一定会计期间内按收付实现制，并通过一定经济活动产生的现金流入与流出以及差量。
由于企业经营管理活动的不稳定，导致了现金流入与流出的不平衡。
因此要想保持现金流量的通畅，达到现金流量的平衡，就必须加强企业现金流量的管理。
近年来，中小企业在我国迅猛发展，但在激烈的市场竞争中，多种因素影响着企业的生存发展。
而其中一个重要的原因就是现金流量的管理问题，所以必须加强中小企业现金流量的管理。
一、中小企业现金流量管理存在的问题第一，中小企业对现金流量管理重视不够。
一般情况下，中小企业的经营目标主要是销售额及利润额，大多数企业的管理者及生产、采购及销售人员对现金流量管理问题缺乏基本认识。
更谈不上对现金流量进行预测。
而且在发展中对良性现金流问题缺乏关注。
第二，流动资金补偿不足且财务风险加剧。
目前，中小企业对流动资金的管理存在的问题有：首先是某些企业认为管理企业就是赚钱，根本不注重企业经济的良性循环及再生产的投入，这样就不可避免的导致企业缺乏长远发展的能力。
其次是某些企业把所有收益都投入到再生产中，拼命的进行扩张，而对项目投资的规模、资金的结构、建设的周期以及资金的来源等缺乏科学的筹划，所以就造成了大量工程无法完工及投产后因无流动资金导致而项目的停产。
最后是由于某些中小企业把过多资金用于长期项目或利润分配，导致流动资金补偿的不足，几乎只能全部以流动负债来维持其运转，加剧了财务风险。
第三，资金积压与效率低下导致现金流停滞。
一般情况下，某些中小企业为了降低采购的成本或享受折扣，常常大批量的采购材料，这就导致了大量经营性的现金被占用，从而降低了存货周转的速度，造成了资金呆滞及周转失灵。
中小企业之间互相拖欠现象比较严重，应收账款的周期过长。
这样就导致企业支付的能力严重匮乏，无力偿还应付账款，影响了企业的信用。
第四，缺乏对融资环节的有效控制。
当前中小企业的融资一般都是以债务融资为主，而企业对资金的需要量以及融资的风险没有进行有效预测，盲目的认为只要融到的资金越多就越好，这样就导致资本结构的比例严重的失调，使中小企业陷入过度负债或是借新债还旧债恶性的循环之中。
中小企业现金流量管理存在的问题及对策
中小企业现金流量管理存在的问题及对策中小企业现金流量管理存在的问题及对策一、问题分析⑴管理体系不健全当前许多中小企业在现金流量管理方面存在管理体系不健全的问题。
缺乏明确的现金管理策略和规范的流程，导致现金管理工作无法有效进行。
⑵预测与测算不准确中小企业往往面临销售额波动大、账款回收周期长等问题，预测和测算现金流量的准确性较低，导致资金周转不畅。
⑶供应链管理不到位中小企业的现金流量问题与供应链管理密切相关。
供应商和客户的支付周期、库存管理等因素对企业的现金流产生直接影响，如果供应链管理不到位，将导致现金流量紧张。
⑷资金成本高中小企业在融资渠道和方式上相对有限，资金成本较高。
高额的借贷成本和利息支出，使得企业在现金流管理中面临压力。
二、对策建议⑴建立健全的现金流管理体系中小企业应建立健全的现金流管理体系，包括制定明确的资金管理政策和流程，并建立责任制度和审批制度，确保现金管理工作的规范进行。
⑵加强现金流量的预测和测算企业应加强与销售团队、财务团队的沟通与协调，收集相关数据，进行现金流量的预测与测算。
合理准确地预测现金流量，对企业的资金管理至关重要。
⑶优化供应链管理企业应加强与供应商和客户的沟通与合作，优化供应链管理，缩短库存周转周期，减少账款回收周期，有效管理和优化现金流量。
⑷降低资金成本企业可通过多元化融资渠道，如银行贷款、股权融资等，降低资金成本。
此外，优化资金使用，合理控制负债水平，减少利息支出，也是降低资金成本的有效途径。
三、附件本文档涉及的附件包括：现金流量管理流程图、现金管理策略和政策文件样本、供应链管理优化方案等。
四、法律名词及注释⑴现金流量指企业在一定时间内通过销售产品或提供服务等活动而收到的现金和支付现金的总额。
⑵资金周转是指企业现金流量的旋转速度和效率。
资金周转快，企业的现金流量管理就会更加顺畅。
⑶资金成本是企业为获得资金而支付的费用，包括利息、手续费等。
五、全文结束。
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施中小企业（SMEs）在现金流管理方面面临许多问题。
现金流是企业生存的血液，对企业的稳定发展至关重要。
本文将讨论中小企业面临的现金流问题及其可采取的措施。
问题：1.季节性现金流波动许多中小企业的现金流在不同季节会发生显著变化。
例如，餐饮业在休假季节会遭遇萎靡，而迎合季节性需求的零售店会在节假日上获利颇丰。
因此，企业需要根据所在行业的季节性需求进行现金流规划，并合理调整预算。
2.客户延迟付款客户因为各种原因而可能延迟支付货款。
如果这种情况发生，中小企业的现金流会受到极大影响。
企业应向客户提供付款时间表，并跟进未支付款项的进度。
同时，如果财务允许，可以为一些客户提供提前支付折扣，鼓励他们按时支付。
3.库存过剩库存过剩可能是由于错估需求或不及时更新产品造成的。
如果中小企业持续买进过多的库存，会导致现金流紧张。
因此，企业应该采取适当的库存管理措施，例如采用justin time（准时）系统，根据需求实施灵活采购。
措施：1.加强预算规划中小企业应该根据过往的现金流数据及学习行业内客户季节性需求等因素，制定周、月和季度的现金流预算，并根据情况进行调整。
如果企业的现金流持续出现不平衡的问题，最好请一位经验丰富的财务专家协助规划预算。
2.优化现金流管理流程企业需要建立现金流管理流程，并且定期评估流程的有效性。
通过优化流程，企业可以降低现金流出现问题的概率。
例如，企业可以寻找更加优惠的银行服务，包括更低利率的信用贷款和扩大透支额度等服务。
3.有效管理货账企业应该尽量减少货账并进行货账实时管理。
这可通过诸如涵盖信用等级的激励性计划、提高客户服务质量等方式实现。
为了避免货账超期，中小企业可以在发货前要求客户支付一定的定金，或对客户进行信用评估。
4.积极管理库存企业应该根据需求采购，控制库存。
库存过剩将导致现金流紧张，而缺乏库存将导致失去客户。
较小型企业可以通过与供应商建立良好的合作关系，灵活采购以及货物快速周转的方式来管理库存。
中小企业现金管理问题及对策分析
中小企业现金管理问题及对策分析【摘要】中小企业在现金管理中常遇到现金流量管理不足和账款回收困难等问题。
为解决这些问题，可以通过加强资金计划与预测，优化现金流量管理，以及建立账款回收制度等对策来提升企业现金管理的效率和精准度。
通过这些对策的实施，中小企业可以更好地掌握资金的使用和回收，从而确保企业正常经营和发展。
对于中小企业来说，建立有效的现金管理制度和对策分析是非常重要的。
的研究和实践对于促进企业的稳健发展具有重要意义。
【关键词】中小企业、现金管理问题、现金流量管理、账款回收、对策分析、资金计划、现金流量管理、账款回收制度1. 引言1.1 中小企业现金管理问题及对策分析中小企业现金管理问题及对策分析是企业经营管理中一个重要的方面，直接关系到企业的生存与发展。
现金管理问题包括现金流量管理不足、账款回收困难等方面。
现金流量管理不足可能导致企业资金链断裂，无法及时支付员工工资、供应商款项等，严重影响企业正常运营。
账款回收困难则会导致企业资金周转困难，无法及时收回应收账款，影响企业现金流量的稳定性。
为解决这些现金管理问题，中小企业可以采取一系列对策。
加强资金计划与预测，合理安排资金使用，避免出现资金短缺情况。
优化现金流量管理，及时监控企业的现金流动情况，提前应对可能出现的资金问题。
建立健全的账款回收制度，加强与客户的沟通与协商，确保账款能够及时回收。
中小企业现金管理问题的解决需要企业全面分析自身情况，制定符合实际的对策措施，从而提高企业的现金管理水平，确保企业良性经营、持续发展。
是一个需要企业高度重视的问题，只有有效应对，才能使企业长久稳健的发展。
2. 正文2.1 中小企业现金管理问题中小企业现金管理问题是企业经营中常见的难题，主要表现在以下几个方面：中小企业往往存在现金流量管理不足的问题。
由于资金周转速度不够快，导致企业现金流量不稳定，难以应对突发情况，影响企业正常经营。
账款回收困难也是中小企业现金管理的一个难题。
我国中小企业在现金流量管理问题分析
我国中小企业在现金流量管理问题分析随着我国经济的快速发展，中小企业在国民经济中的地位日益突出。
现金流量管理问题一直是困扰中小企业的一个重要难题。
不良的现金流量管理可能导致企业面临资金周转困难，进而影响企业的经营发展。
了解我国中小企业在现金流量管理问题上的挑战和困境，对于帮助企业有效解决现金流量管理问题，提高企业经营效率具有重要意义。
1. 市场环境不稳定性我国中小企业一般面对的市场环境十分不稳定，市场需求波动大，产品价格变动频繁，市场竞争激烈。
这些因素都对中小企业的现金流产生了不小的挑战，企业难以准确预测未来的现金流入和流出。
2. 资金链紧张中小企业通常面临着资金链紧张的问题。
在面对投资和融资需求时，中小企业往往无法获得通畅的融资渠道，造成现金流不畅。
3. 账款回笼困难中小企业往往存在大量的应收账款，但客户付款周期较长，致使企业难以及时回笼资金。
这对企业的现金流产生了直接的影响。
4. 成本管控困难中小企业的成本管控水平参差不齐，由于企业规模较小、资金有限，企业往往难以控制好成本，导致现金流出的增加。
5. 管理水平不足中小企业在现金管理方面的专业经验和管理水平相对不足，缺乏相应的现金管理知识和技能，加剧了现金流量管理问题的存在。
二、解决中小企业现金流量管理问题的对策和建议1. 改善企业的内部管理中小企业要加强内部管理，提高财务人员的专业水平和管理能力，加强内部核算和财务监督，做好财务预算和计划，提高对现金流的预测能力和管理水平。
2. 规范财务制度和流程中小企业要建立健全的财务管理体系和制度，完善流程，加强内部控制，确保现金流动正常、透明，杜绝违规操作和财务风险。
3. 加强应收账款管理中小企业要加强应收账款管理，采取授信评审、合同管理、预收款管理等手段，加速应收款的回笼，缩短资金周转周期，提高现金流入速度。
4. 减少存货积压中小企业要控制好存货积压，降低存货成本，及时调整库存水平，提高库存周转率，减少资金占用，增加现金流入。
浅析中小企业现金流管理问题
浅析中小企业现金流管理问题中小企业现金流管理问题是指中小企业在日常经营过程中，所面临的现金流不稳定、现金流断档等问题。
现金流管理是企业管理中至关重要的一环，直接关系到企业的生存和发展。
1. 销售收入不稳定：中小企业销售收入通常受到市场竞争、客户支付能力等因素的影响，导致销售收入的波动。
销售收入的波动性直接影响到企业的现金流量，如销售收入下降可能导致现金流不足，进而影响到企业的日常运营和发展。
2. 购买原材料和投入生产成本高：中小企业在维持正常生产运作的需要购买原材料和投入生产成本。
原材料的采购需要一定的资金，并且原材料价格的波动对企业的现金流也产生一定的影响。
3. 长期应收账款占用资金：中小企业由于信用风险较大，往往需要给客户提供一定的信用期。
长期应收账款的存在会导致企业的现金流不足，甚至形成现金流断档的情况。
4. 资金周转周期长：中小企业的资金周转周期往往较长，需要等待一段时间才能收回销售的货款，并且需要支付员工工资、供应商的付款等。
资金周转周期的延长会导致企业的现金流问题。
1. 加强预算管理：中小企业应建立科学合理的预算管理制度，合理安排资金使用计划，及时调整销售计划和成本管理，避免现金流断档的情况出现。
2. 加强供应链管理：中小企业应与供应商建立良好的合作关系，优化供应链管理，确保原材料的及时供应和库存的合理控制，降低采购成本，从而改善现金流问题。
3. 改进销售管理：中小企业应根据市场需求变化，及时调整销售策略，积极开拓新的市场，扩大销售规模，增加销售收入，改善现金流问题。
4. 控制应收账款风险：中小企业应加强对客户的信用风险评估，合理控制信用期，建立完善的应收账款管理制度，及时催款，减少应收账款的风险，改善现金流状况。
5. 多元化融资渠道：中小企业可以积极寻找多元化的融资渠道，如银行贷款、股权融资、债权融资等，增加资金来源，提高现金流的稳定性。
中小企业现金流管理问题的解决需要企业全员的努力和配合，需要建立科学的管理制度和规范的运营流程，同时也需要灵活应对市场变化，不断寻求创新和突破。
中小企业现金流管理问题分析——以德州市中小企业为例
、
中 小 企 业 的 作 用
品 附加值低 ， 创 新不足 ， 缺乏 自主 品牌 ， 而 且在不 进行市 场调研 的 前 加重 了企业 的负担 。
２ 、 外部 影响 因素
我国 的中小 企业有 着不 容忽视 的优 势和 特点 ： 一是能 够提供 大 提 下就 盲 目进行 多元 化经 营 ， 结果 各经 营项 目都 未达 到 预期 效果 ， 量 工作 岗位 ， 吸纳 就业 ， 解决 就业 难 问题 ； 二是 能够 促 进科 技创 新 ， 拉 动经 济增长 ， 增强 发展 后劲 ； 三是能 推动 城镇化建 设 ， 优化我 国的
管理对策。要增强管理人 员现金 流管理 意识 ； 积极筹集企业营运所需要的现金流量 ； 加 强营运 资金 管理， 提 高资金的使 用效率 ； 避免盲 目多 元化发展 ， 加 强企业 自主创新 ； 完善中小型企业信 用体 系建设 ， 改善融资流 管理 ； 现状 ； 对策
策， 现金 预算安 排也 不到位 ； 对现 金流 的管理 仅局 限在财务 部 门， 其
３ 、 加 强营运资金 管理 ， 提 高资金的使 用效 率
它部 门缺乏 对现金 流管理的基 本认识 。 力差 ， 信 誉度较 低 ， 所 以很 难获得 银行 的信贷 资金 ， 使得 资金链 较脆 相 互 担保 获得 的 资金 比较 容易 出现 问题 ， 会 引发 连锁 反应 。因此 ， 融资对中 小企业来 说是一个 很大 的压力 。 （ ３ ）资 金周 转效 率低 下 。德 州币 许多 中 小企 业收 款 周期 比付
中小企业现 金流管 理问 题分析
东 中 部 经 验
中小企业现金流管理 问题分析
以德 州 市 中 小企 业 为例
杜 （ 德 州学院 培 ２ ５ ３ （ ） ２ ３ ）
中小企业现金流量管理存在问题与对策
中小企业现金流量管理存在问题与对策摘要：本文从中小企业现金流量管理的重要性出发，指出当前中小企业在现金流量管理中最容易发生的几方面问题，分析了其对企业造成的不良影响，然后根据每个管理问题，探究优化其管理的相应对策，力求提出较为可行的建议。
关键词：中小企业现金流量问题对策随着国民经济的迅速发展，中小企业所占地位越来越重要，较之大型企业，中小企业不仅在数量上占绝大多数，而且在促进国民经济增长、维护社会稳定、合理布局国民经济结构等方面发挥着越来越重要的作用。
然而在辉煌的表象背后隐患重重，在日趋激烈的市场竞争中，中小企业大多因为资金链断裂而导致无法持续经营，究其原因，财务管理不健全是重要问题，其中现金流量管理是重中之重，其管理水平直接关系到企业的生存和发展。
因此，只有通过有效的管理和控制现金流量，中小企业才能获得可持续发展。
一、现金流量管理对中小企业的重要性现金流量就如同企业的血脉，确保最佳现金持有量，保持最低资本成本，是企业的正常运转的重要保证。
首先，现金是流动性最强、盈利性最弱的资产，如果持有现金流量过剩，会降低企业的盈利能力，对现金流量进行管理则可及时将其合理配置。
其次，在显露资金短缺之前合理安排筹资，可以避免持有现金流量过少而影响正常的生产经营。
再次，可以预测未来企业对债务的偿付能力及未来的投资能力，为改进财务计划提供有效的指导。
二、中小企业现金流量管理存在问题目前我国注册登记的中小企业已超过1200万家，占全部注册企业数的90%，但平均寿命仅2.5年。
为何如此之多的中小企业，其生命周期却如此短暂呢。
究其原因，大多数企业由于现金管理不系统、过度负债、投资风险掌控不足等原因，影响着企业的正常运转。
而创立之初的企业，更可能因为一次现金缺失、流转不良而草草收场。
现就中小企业现金流量管理中最常见、最典型的问题分析如下：（一）对现金流量管理的重视不足企业领导在企业规划时往往忽略了对现金流量状况的考虑，没有起到很好的决策服务作用。
中小企业的现金流量管理探析
性 的。在市场 经济 条件 下， 企业现金流量 在很 大程度 上决 定着企业 的生存 和 发展 能 力。即使 企业有盈利 能力 ， 但若 现金周 转不 畅、调度 不灵 ， 也 将严 重影响 企业正 常的生产 经 营， 偿债 能 力的弱化直接 影响 企业 的信 誉 ， 最终影响 企 业 的生存 。本文从现 金流 量 、现 金流量 的管理 方 面入手 ， 探 讨 了现金流 量 管理 对 中小企业 发展 的重要 性及 目前 中 小 企业现 金流量 管理 存在 的问题 ， 并就相 关的问题提 出 了一 些相 关对 策。
三 、中小企 业在 现金流 量管理中 出现的 问题
我国的一些企业 ， 尤其是 中小企业在 发展 时奉行 的大 多都 是 先资源后市场 、先机会后威胁的模式 。只要手里有相 关资源 、只 要觉得某一行业有市场 ， 企业就会选择进人 ， 而没有考虑企业的实 力是否能够支撑这一决策 ， 没有考虑企业 即将面临到的威 胁。我 国企业 的这种发展模式显然是与其借力型的资金使用模式相一致 的。据有关调查显示 ， 我国企业的发展大多都是以银行借 款为主 ， 企业 的资产负债率严重超过６ ５ ％的国际警戒线。有些企业 ， 甚至所 有的现金流都来 自银行贷款 。 现金 流陷阱是 中小企业成长过程中非常大的问题 。在 中小企 业发展的各个阶段表现有所不同。 １ 业 务飞速增长 时期 业务增长永远不会均衡 ， 如果业务模 式没有设计好 ， 或缺乏抗 风险能、那么企业就会 面临风险。业务高速增长 ， 减弱 了企业对 付款 回款周期 的控 制能力 。为 了获得更多 的业务 ， 许多企业经常 采取滞后 回款 期的方 式， 而在付款期上 一拖再拖 ， 导致信誉降低 ， 最终必然要受 到惩罚 ； 而且 ， 当一 家企业进行惩罚你时 ， 就 可能有 多家企业进行 惩罚。面对这 种多 米诺骨牌效应 ， 很少有企业能够 应对 自如的， 尤其是处于 陕速成长期的企业 。 ２ 潜在 的付款周期到来 时 些潜在的付款周期 ， 如房租 、税费 、发放工资等， 往往从财 务报表上不容易反映 出来 ， 忽略了这 些档期 的存在将给企业现金 流带来巨大影响， 也给企业管理带来 问题 。 ３ 、Ｄ Ｓ Ｏ 周期过长 ， 且大于３ ５ 天时 Ｄ Ｓ Ｏ （Ｄ ａ ｙ ｓ Ｓ ａ ｌ ｅ ｓ Ｏ ｕ ｔ ｓ ｔ ａ ｎ ｄ ｉ ｎ ｇ ） 是指一家企业把它 的账 目 变成 现 金的 平均 时 间。对 于一 般企 业特 别是 二级 代理企 业 而 言， Ｄ Ｓ Ｏ 就意 味着 “ 我卖 出产 品的平均 回款周期”。其计算公式 为 ：“ 应 收款ＤＳ Ｏ （ 平均 回款周 期 ： 天） ＝总应收款 干平均每 天销售 额”。应收款 Ｄ Ｓ Ｏ ！ Ｊ ￣ 于应付款Ｄ Ｓ Ｏ时， 现金流是 良性的。两者之
浅谈现金流量管理在中小企业财务管理中的重要性
浅谈现金流量管理在中小企业财务管理中的重要性随着经济的全球化和市场的竞争日益激烈，中小企业财务管理面临着诸多挑战，其中现金流量管理是其中一个至关重要的方面。
现金流量管理是指企业在日常运营中如何合理利用和管理现金流入和流出的情况。
良好的现金流管理不仅可以保障企业的正常运营，还可以提高企业的竞争力和持续发展能力。
本文将从现金流量管理的重要性、对中小企业的影响以及现金流量管理的策略等方面进行探讨。
现金流量管理在中小企业财务管理中的重要性不言而喻。
良好的现金流管理可以让企业更好地把握资金的使用和盈利能力，避免因资金缺乏而导致企业的破产。
企业如果没有足够的现金流，即使账面上有盈利也是难以为继的。
现金流量管理对于企业的生存和发展至关重要。
在良好的现金流量管理下，企业可以更好地规划资金的使用和流动，使得企业的盈利能力得到强化，提升企业的竞争力和持续发展。
现金流量管理的策略和方法是多种多样的。
企业应建立完善的资金管理体系，包括资金流动的统一管理和规划，及时发现和解决现金流动异常的问题。
企业应制定合理的资金预算和计划，合理安排现金的使用和存储，同时合理控制现金的支出和收入。
企业可以通过购买适当的保险和投资工具来合理配置资金，增加现金流的收入。
企业可以通过加强内部管理和协调各部门间的沟通，提高资金使用效率，减少企业内部的资源浪费。
现金流量管理对于中小企业的财务管理至关重要。
良好的现金流管理可以保障企业的正常运营，提高企业的竞争力和持续发展能力。
企业必须建立完善的资金管理体系，并合理制定资金预算和计划，以及通过合理配置资金来提高现金流的收入。
只有这样，企业才能在激烈的市场竞争中脱颖而出，实现企业的持续稳健发展。
论现金流量分析在中小企业管理中的应用
论现金流量分析在中小企业管理中的应用作者：周晓敏来源：《现代企业》2020年第11期现金流量表作为会计报表的三份主表之一，是对资产负债表和利润表的补充，其编制方法与两大主表不同之处是使用了收付实现制，从资金角度反映一家企业经营情况的报表。
资金流对于现代企业的作用性更甚于利润之于企业，企业能承受短期的亏损，但一旦现金流断流，对企业就是毁灭性的的打击。
因此现金流量分析对于企业而言至关重要。
一、现金流量分析对中小企业经营管理的现实意义现金流量分析是对企业资金流进行分析，通过经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量对企业的财务状况进行分析，为企业管理层的决策做出数据支撑。
中小企业由于规模小，筹资难度高，因此资金流主要集中在经营活动，对经营活动资金流的分析显得尤为重要。
中小企业相对于大型企业，抗风险能力比较差，因此通过现金流量分析对中小企业的风险控制是很有必要的。
通过结合企业偿债指标、盈利指标和现金流量来分析企业的经营状况，预测企业未来资金流，对企业经营活动和投融资活动的开展有着非常重要的现实意义。
1.有助于加速企业资金周转率。
现金流量表的内容主要包括投融资资金流、经营资金流和整体资金流。
这些数据是企业进行资本管理的基础。
在企业财务管理中，将现金流量数据纳入财务分析的范围，可以加速资金周转率。
企业管理层应重视企业资金流转的方向，加强企业资金流风险的控制，从而提高企业整体财务管理的效率和质量。
2.有助于为企业融资活动提供基础数据。
企业通过全面预算和预计现金流量表对未来企业经营状况及资金状况进行预测，根据资金的余缺编制投融资计划。
对于企业融资的活动，现金流量表能提供经营活动的净现金流来为融资计划做出数据支撑。
融资规模、融资期限及融资成本的确定都可以通过现金流量表提供的数据来佐证，为管理层的决策提供理论依据。
3.有助于最大限度地降低企业财务风险。
目前阶段，企业处于充分市场竞争中，企业做出的每一个决策都会对未来企业发展有很深远影响。
我国中小企业在现金流量管理问题分析
我国中小企业在现金流量管理问题分析1. 引言1.1 背景介绍本文旨在探讨我国中小企业在现金流量管理方面存在的问题，并提出相应的解决方法和应对策略。
为了更好地进行分析和讨论，首先需要对背景进行介绍。
随着中国经济的持续发展，中小微企业在国民经济中发挥着愈来愈重要的作用。
根据统计数据显示，中小微企业在我国的经济总量中所占比例逐年增加，成为了经济增长的重要动力。
随之而来的是中小企业面临的现金流问题。
中小企业的现金流量管理一直是一个备受关注的问题。
现金流量紧张不仅会影响企业的正常经营，还可能导致企业陷入破产危机。
据调查显示，我国近70%的中小企业因为现金流问题而出现资金链断裂的情况，严重影响了企业的生存和发展。
本文将深入分析我国中小企业现金流量管理的现状以及存在的问题，探讨影响因素，并提出可行的解决方法和应对策略。
通过本文的研究，有望对中小企业的现金流管理问题有更深入的认识，为其提供更好的发展方向和决策参考。
1.2 问题意义中小企业在现金流量管理问题分析中小企业作为我国经济发展的重要组成部分，其在现金流量管理方面面临着诸多挑战和困难。
现金流量管理问题直接影响着中小企业的生存和发展，对中小企业的现金流量管理问题进行分析具有重要的意义。
现金流量管理问题直接关系到中小企业的经营效率和盈利能力。
现金流量是企业生存和发展的生命线，良好的现金流量管理可以提高企业资金利用效率，减少资金周转时间，从而提升企业盈利能力。
而如果现金流量管理不当，会导致企业资金短缺，影响正常的经营活动和资金链条，甚至导致企业破产倒闭。
现金流量管理问题也关系到中小企业的风险管理能力。
现金流量管理问题容易造成企业财务风险，一旦企业遇到资金周转困难，可能会面临无法偿还债务、信用受损等风险，甚至威胁到企业的生存。
加强对中小企业现金流量管理问题的研究，可以帮助企业更好地应对风险，保障企业稳健发展。
研究中小企业现金流量管理问题的意义在于提升企业的经营效率、保障企业的风险管理能力，促进中小企业健康持续发展。
中小企业现金流量管理存在的问题及对策
中小企业现金流量管理存在的问题及对策一、问题分析中小企业作为国民经济的重要组成部分，对促进经济增长和就业起到了至关重要的作用。
然而，在现实经营中，中小企业普遍面临着现金流量管理的困难。
这主要体现在以下几个方面：1.1 资金周转不灵中小企业通常面临资金周转不灵的问题。
由于经营规模和实力相对有限，往往面临资金周转速度不足、资金占用时间长的情况。
资金流入和流出的不平衡导致现金流量管理困难。
1.2 融资困难相对大型企业，中小企业融资渠道有限，往往难以获得银行的信贷支持。
由于缺乏足够的融资渠道，中小企业在资金需求时常陷入困境，无法满足生产、运营和发展所需的资金。
1.3 进销存管理不合理中小企业在经营过程中，存在着进销存管理不合理的问题。
采购原材料和存货占用大量资金，导致企业现金流流出加剧，同时售出产品的速度和回款周期难以控制，导致现金流流入减少。
1.4 未能妥善管理应收账款中小企业在开展业务过程中，客户常常延迟付款、拖欠账款，导致企业现金流出现断裂。
企业在妥善管理应收账款上存在欠缺，无法及时追讨欠款，进一步加剧现金流问题。
二、解决对策2.1 规范资金管理流程中小企业应建立规范的资金管理流程，明确资金流入流出的渠道和时间，加强对资金的监控和管理。
合理安排支付货款和收款时间，避免资金闲置和逾期付款的情况发生。
同时，应加强对内部资金使用的监管，防止内部员工滥用资金和贪污。
2.2 多元化融资渠道中小企业应积极寻找多元化的融资渠道，减少对传统银行信贷的依赖。
可以寻求风险投资、贸易融资、债券等方式进行融资，扩大资金来源。
此外，通过与大型企业合作，建立合作模式，实现共同发展，也是一个有利的融资路径。
2.3 合理控制进销存中小企业应通过合理控制进销存，优化供应链管理，减少存货占用的资金。
加强供应链和客户端的沟通，提前了解市场需求，减少滞销的风险。
同时，定期对存货进行清查和核算，防止存货积压和过期。
2.4 健全应收账款管理中小企业应建立健全的应收账款管理机制，加强对客户的信用审查、付款周期的控制，及时追讨欠款。
浅谈现金流量管理在中小企业财务管理中的重要性
浅谈现金流量管理在中小企业财务管理中的重要性现金流量管理在中小企业的财务管理中起着至关重要的作用。
现金流量是企业运营的生命线，它直接关系到企业的资金供给和偿付能力。
通过有效的现金流量管理，中小企业可以保持良好的经营状况，确保资金的充足和合理运用，从而保障企业的可持续发展。
本文将从现金流量管理的定义、重要性和实施方法等方面进行探讨。
一、现金流量管理的定义现金流量管理是指企业通过对资金的收入和支出进行合理安排和控制，保持企业现金流动性的一种财务管理活动。
现金流量管理主要包括对现金流入和流出的合理安排、对现金流量的监控和分析，以及对现金流量问题的解决和改进。
通过这些管理活动，企业可以实现现金资金的充分利用，降低资金风险，提高企业资金的周转效率。
现金流量管理包括短期和长期两个方面。
短期现金流量管理主要是指对日常经营中的现金流入和流出的管理，包括对应收账款、存货、应付账款等经营性资金的管理。
长期现金流量管理则是指对企业长期投资和融资的管理，以保证企业长期资金的充足和合理运用。
1. 保证企业资金的充足现金流量管理可以确保企业的资金充足，保证企业经营的正常运转。
通过对日常现金流入和流出的管理，企业可以合理安排资金的使用，确保在应付账款到期时能够及时偿付，从而避免因资金紧张而导致的资金断裂问题。
2. 优化资金结构和降低资金成本通过现金流量管理，企业可以在资金使用上进行合理配置，降低企业的资金成本。
通过对资金流入和流出的监控和分析，企业可以及时发现资金的闲置和短缺情况，合理调整资金结构，从而降低企业资金的流动成本。
3. 提高企业的经营效率和整体盈利能力有效的现金流量管理可以提高企业的经营效率和整体盈利能力。
通过合理安排现金流入和流出，企业可以减少资金的浪费和损失，提高资金的利用效率，从而提升企业的盈利水平。
4. 防范企业经营风险5. 提高企业的融资和投资能力良好的现金流量管理可以提高企业的融资和投资能力。
通过维护良好的现金流动性，企业可以提高外部融资的信用度，降低融资成本；企业也可以提高自身的投资能力，从而实现持续的发展。
对浙江中小企业现金流量管理问题的研究
对浙江中小企业现金流量管理问题的研究
陈 玮 温 州 职 业 技 术 学 院 浙江温州 ３ ２ ５ ０ ３ ５
摘要 ： 现 金流量 管理作 为企业财 务的核 心之一 ， 对 企业的 发展 起着 至关重要 的作 用， 但却 未受到 中小 企业 的重视 。
作 为中小 企业 大省 的浙 江， 拥 有数 量庞 大的中小企业 ， 现金流量 的重要 更加 显而 易见。近 几年 发生 的浙江 中小 企业 主跑路 的事件 ， 究其原 因 ， 主要 是 因为资金断 裂。本文 围绕浙 江中小企业现金 管理的现状 ， 对 出现 的 问题进行 分析 ， 并 提 出相 应 的对 策 进 行 解 决 。 关键 词 ： 现 金流量 ； 浙 江中小企业
内部融资， 导致融资成本大大提高。此外， 鉴于中小企业的信用等级 浙江中小企业必须重视现金管理， 制定有效的现金流量的管理制度， 低 、资信差， 银行贷款大部分是投放给大型企业或国有企业。因此 ， 强化现金流量表和现金预算的编制和应用 ， 把现金流量管理落实到
很多 中小企业难 以从银行获得贷款， 不得不采用互保方式获得银行 企业 的 日常经营 中。通过定期的管理报告 、预算报告对现金管理 贷款。即便 中小企业能获得贷款 ， 银行给予的利率要远远高于基准 进行及时的反馈和相应的调整 ， 保证现金流流畅 ， 推动企业有序发 利率 ， 这无疑使得原本利润率就低的浙江 中小企业雪上加霜 。而无 展 。 法获得贷款的企业 ， 只能转向民间借贷的方式获得发展资金 ， 使得融 ２ ．不盲 目多元化投资， 着重加强企业核心竞争力。浙江 中小企 资成本更高， 造成资金流转困难， 甚至出现资金断裂、企业主跑路的 业老板纷纷逃逸 的一个主要原 因在于企业主存在投机心理 ， 盲 目投 现象。据人 民银行温州 中心支行的调查 ， ５ ９ ． ６ ８ ％的中小企业参与了 资于 自己陌生的领域。相反地 ， 作为 日 本汽车行业的龙头 ， 日 本丰田 民间借贷。而 民间借贷的利率远远超过历史最高值 ， 月息达到２ 分至 集团在投资时非常谨慎， 只将钱投到应该投资的的方 。他们 的投资 ６ 分， 这加重了企业的负荷 ， 导致企业破产 。例如温州波特曼咖啡、 理念是不乱花～分钱。这是浙江中小企业主非常值得学习的， 不盲 温州铁通电器合金失业有 限公司等等 ， 都是 因为民间借贷无法偿还 目投资于资金不熟悉的领域 ， 而将资金留下用于研发支出， 增强企业 而出现企业破产、老板跑路。 的核心竞争力 ， 加速企业的转型升级 ， 实现从 “ 中国制造”到 “ 中国 ３ ．盲 目地多元化投资 ， 投机心理重。浙江 中小企业的企业主投 创造”的跨越。
中小企业现金流量预算管理分析
中小企业现金流量预算管理分析在梳理国内外文献的基础上，分析中小企业在现金流量问题上存在的问题，并深入分析其原因，根据中小企业现金流量的管理问题，提出了实现中小企业现金流量预算管理的思路、具体措施和和预期效果。
标签：中小企业；现金流量；预算管理1.绪论随着市场经济的不断发展，企业面临的各种挑战和风险越来越大，改善现金流量，增强抗风险能力已十分迫切。
现金流量对企业而言，就像是人体中的血液，支撑着整个企业的运营。
中小企业缺乏现金流量，难免会出现偿债危机和营运风险。
曾经的巨人公司，盈利能力良好，但是由于巨人大厦的建设，巨人公司出现了现金短缺的情况，最后引发偿债危机。
由此可见，盈利能力只是考察企业获利情况，正常的现金流量才是企业得以运营的保障。
中小企业是指工业企业人数在2000人以下，资产在4个亿以下，销售收入在3个亿以下的经济实体。
中小企业往往依靠单一产品得以在市场上生存，企业重点关注的是产品制造和销售，忽视了内部控制和财务管理，特别是现金流量管理。
这些将会给中小企业带来隐患：中小企业抗风险能力弱，易受到市场的冲击。
中小企业本身资金有限，如果在某个环节上出现现金周转问题，可能会影响企业正常运营，甚至引发财务危机。
由此可见，加强中小企业现金流量管理意义深远。
2.国内外研究现状从理论研究方面看，现金流研究起源于美国1975年发生的W.T.Grant公司的破产事件。
从20世纪70年代以来，现金流管理方面的研究主要有：丹尼森分析了销售增长和通货膨胀压力对现金短缺诱导效应；瓦尔特阐述了现金流指标与危机预警的财务分析；詹森、梅耶斯和麦吉娅夫分别提出自由现金流理论和啄食顺序理论，分析了现金流与投融资活动关系；尤金·法玛、詹森等人研究了现金流信息对外部市场有效性影响的研究。
许多跨国公司在管理实践中探索强化现金流管理问题，但大多都是以现金流分析为主，大多企业只是把经营性现金流量或自由现金流量为作为指标纳入业绩考核评价体系，并没有建立起完整现金流管理和控制体系。
中小企业现金流量管理分析
中小企业现金流量管理分析【摘要】二十世纪七十年代以来，中小企业在全球各个角落的国家和地区都得到了普遍的飞速发展。
从国际比较上看，无论发达国家、新兴工业化国家，还是发展中国家，都存在大量的中小企业，并且在经济发展中扮演了重要角色。
本文从中小企业加强现金流量管理的必要性及方法措施进行简要阐述。
【关键词】中小企业，现金流量管理，目标措施随着中国经济的发展，中小企业在我国经济发展过程中起着越来越重要的作用。
占有中国企业很大比例的中小企业要能长期生存、发展壮大，必须加强对企业财务管理中的现金流量管理。
一、加强中小企业现金流量管理的必要性及内容近年来，中小企业在我国经济体制改革的春风中生机勃勃、迅猛发展，其总量已占到全国企业总数的95%左右，在国民经济发展、产业结构调整和社会稳定方面具有独特作用，并在推进国民经济增长、缓解就业压力和优化经济结构等方面发挥着越来越重要的作用。
然而在中小企业辉煌的表象背后却潜藏着其自身基石的薄弱，据资料显示，世界500强企业平均寿命在45岁左右，然而我国中小企业平均寿命却仅为2.9岁。
是什么原因导致中小企业如此短寿？在市场竞争剧烈的今天，许多因素影响着企业的生存发展。
但从许多公司甚至大公司的倒闭来看，无一例外都有共性，过度负债不能偿还到期债务及无法支付企业正常运营需要的资金最终导致企业破产。
企业的目标是盈利，而盈利的前提是生存，长期亏损、收不抵支、不能及时偿还到期债务常导致企业破产，企业的生存威胁直接来源于资不抵债。
由此可见，企业的兴衰存亡，直接原因不在于帐面利润，而在于现金流量。
帐面收益不能反映企业的实力，加强现金流量管理才是关键。
现金流量是指企业在一定会计期间内按收付实现制，通过一定经济活动而产生的现金流入、现金流出及差量。
现金不仅是资金流转的起点和终点，而且贯穿于企业经营活动的全过程。
企业经营管理活动是不稳定的，这就造成企业现金流入与现金流出不平衡。
为追求现金流量的平衡，保持现金流量的通畅，必须加强企业现金流量管理。
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中小企业现金流量管理分析
【摘要】二十世纪七十年代以来，中小企业在全球各个角落的国家和地区都得到了普遍的飞速发展。
从国际比较上看，无论发达国家、新兴工业化国家，还是发展中国家，都存在大量的中小企业，并且在经济发展中扮演了重要角色。
本文从中小企业加强现金流量管理的必要性及方法措施进行简要阐述。
【关键词】中小企业，现金流量管理，目标措施
随着中国经济的发展，中小企业在我国经济发展过程中起着越来越重要的作用。
占有中国企业很大比例的中小企业要能长期生存、发展壮大，必须加强对企业财务管理中的现金流量管理。
一、加强中小企业现金流量管理的必要性及内容
近年来，中小企业在我国经济体制改革的春风中生机勃勃、迅猛发展，其总量已占到全国企业总数的95%左右，在国民经济发展、产业结构调整和社会稳定方面具有独特作用，并在推进国民经济增长、缓解就业压力和优化经济结构等方面发挥着越来越重要的作用。
然而在中小企业辉煌的表象背后却潜藏着其自身基石的薄弱，据资料显示，世界500强企业平均寿命在45岁左右，然而我国中小企业平均寿命却仅为2.9岁。
是什么原因导致中小企业如此短寿？在市场竞争剧烈的今天，许多因素影响着企业的生存发展。
但从许多公司甚至大公司的倒闭来看，无一例外都有共性，过度负债不能偿还到期债务及无法支付企业正常运营需要的资金最终导致企业破产。
企业的目标是盈利，而盈利的前提是生存，长期亏损、收不抵支、不能及时偿还到期债务常导致企业破产，企业的生存威胁直接来源于资不抵债。
由此可见，企业的兴衰存亡，直接原因不在于帐面利润，而在于现金流量。
帐面收益不能反映企业的实力，加强现金流量管理才是关键。
现金流量是指企业在一定会计期间内按收付实现制，通过一定经济活动而产生的现金流入、现金流出及差量。
现金不仅是资金流转的起点和终点，而且贯穿于企业经营活动的全过程。
企业经营管理活动是不稳定的，这就造成企业现金流入与现金流出不平衡。
为追求现金流量的平衡，保持现金流量的通畅，必须加强企业现金流量管理。
现金流量管理是指以现金流量作为管理的重心、兼顾收益，围绕企业经营活动、投资活动和筹资活动的财务管理活动。
现金流量管理的内容包括：现金预算管理、现金流入与流出的管理、现金使用效率管理和现金结算管理等。
二、中小企业现金流量管理的目标
中小企业由于规模相对较小、资信不足、筹资能力和抗风险能力弱，同时重生产与销售，忽视财务管理，会计核算能力薄弱，缺乏内控，随意性大，注重短期利益，缺乏对现金流量的管理，中小企业存在的这些问题需要我们通过财务管理、加强现金流量管理予以解决。
对于中小企业而言，现金流量管理的基本目标
是要确保企业有进行正常经营及其基础上发展所需要的资金，同时加强现金的流动性，提高其营运效率，使得中小企业在稳定发展中得以壮大实力，在稳定发展基础上扩大规模。
中小企业现金流量管理的具体目标如下：
1、积极筹集企业营运所需要的充足的现金流量。
中小企业由于自身存在的一些缺陷导致中小企业融资困难，很难从金融机构获得贷款，自有资金成为非常重要的流动资金来源。
这就进一步造成其货币资金短缺、筹资渠道狭窄，以内源融资为主。
鉴于目前存在的这种情况，为保障和鼓励中小企业的发展，各国及我国都针对中小企业融资出台相应政策，财政部、国家发改委相继发布了《中华人民共和国中小企业促进法》及《中小企业发展专项资金管理办法》，银监会也深入推进中小企业贷款工作。
为保障中小企业发展所需资金及时到位，北京、上海、广东等地出台相应政策，浙江中小企业融资采用“抱团取暖”的做法，在渝浙商成立信用担保机构等方法，通过增加银行信用，扩大在银行的贷款额度。
通过政府及民间机构的努力，中小企业融资困难的情况可以得到一定程度的改善。
对于中小企业，自身要通过改善经营管理、规范财务制度、提高核心竞争力和持续发展能力来逐步增强对信贷资金的吸纳。
要坚持诚实守信，提高资信度，赢得银行的信任和支持。
还要多方面拓宽融资渠道，如：加强与大企业的联系，以取得企业之间的信用，积极利用其它商业信用等。
在筹集资金时，注意企业自有资金和债务资金的比例，既要积极利用外部资金，取得“借鸡下蛋”的效果，利用财务杠杆效应，也要与企业自身规模相适应，减小企业风险，同时使用资金成本最低。
2、加强现金流量的营运管理，提高对资金的运用效率。
中小企业的投资应是中短期项目，不能投资于超过自身规模15%以上的项目，应着重投资自身核心竞争能力项目的建设等，夯实基础，避免盲目多元化发展，这都是中小企业运用资金时要注意的问题。
要吸取一些企业在由小到大的发展过程中所经历的教训，找准自己的方向，对多余的现金流量能合理投资运用，做到稳健的财务管理，注重现金流量管理。
中小企业只有结合自身的发展阶段，定位好企业发展目标，合理运用资金，同时加强对现金、存货及应收帐款等往来帐的管理，就能提高资金的使用效率。
3、创造企业价值。
企业财务管理的目标是企业价值最大化，这从企业所有者角度反映了企业的目标。
盈利是企业目标体系中的一个基本目标，但企业目标不是“最大利润”，而是长期资本增值最大化。
财务管理就是有关资金的获得和有效使用的管理工作，加强资金的管理、提高收益能力、控制成本费用、加速资金的周转、规避企业经营风险和财务风险，以实现企业价值最大化。
三、中小企业现金流量管理的措施
1、做好基础管理工作。
首先要做好银行日记帐和现金日记帐的日清月结，做好企业与银行的对帐工作及往来帐的清理工作。
强化信用观念，提高信用等级，做到诚实守信，规范经营，积极拓宽融资渠道。
加强与银行等金融单位的联系和协作，利用商业信用形式进行融资，还要注意非商品交易产生的信用方式的运用。
加强货款回收工作，对应收帐款应有专人管理，确保没有“坏帐”或尽可能最小，确保自有资金来源。
管好用活资金，提高资金使用效益，随时了解企业现金流量、
库存、销售、应收帐款等。
科学安排资金、有效运用资本、降低资金成本、提高使用效率是现金流量管理的基础管理工作。
2、编制现金预算，加强资金调控。
现金预算是现金流量管理的主要内容，中小企业资金筹集能力弱，更应做好现金预算。
通过现金预算，掌握现金流入、流出情况，及时补足余额，根据企业生产经营情况保留适当的现金余额，对多余现金进行合理运用。
3、加强投资方案评价，积极防范投资风险。
中小企业由于自身规模相对小，抗风险能力弱，应立足于长期生存和发展，“练好”基本功，避免盲目多元化以分散财务，走专业化的核心竞争力道路。
对投资方案的评价主要采用贴现现金流量指标，用现金流量方法来选择投资方案更合理、准确。
4、建立现金流量考核指标体系。
在一定时期内对现金流量管理至少能做到及时偿还到期债务，在较长期限内对现（下转21页）。