最终版公司费用报销管理制度

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公司费用报销管理制度

公司费用报销管理制度

公司费用报销管理制度公司费用报销管理制度(精品6篇)公司费用报销管理制度要怎么写,才更标准规范?根据多年的文秘写作经验,参考优秀的公司费用报销管理制度样本能让你事半功倍,下面分享,供你选择借鉴。

公司费用报销管理制度篇1一、办事处所有行政支出一律执行财务“一支笔”制度,同时必须有经办人、分管领导和主任全部签字后才能到财务报销。

二、严格执行有关经费支出管理制度规定的开支范围及开支标准,保证人员工资和单位正常运转必需的开支。

三、正常的费用报销必须有正规的机打发票,字迹清楚,大小写金额相符,印章齐全,不能涂改。

自开出发票之日起两个月内报销,跨年的发票一律不予报销。

对个别确实无法取得正规发票的应根据支出用途据实填写支出报销单,并由单位负责人、经办人、证明人签字,金额不得超过500元。

四、各科室因业务和上级部门检查需接待的,需事先请示领导同意,发票必须写明招待事由,报销发票必须有三人以上签字,三天内到财务报销,逾期不予办理。

五、本单位人员因公出差及办公事需借款的,应据实认真填写借款单,由分管领导审签,主任确认后,到财务部门预借。

借款人须在公务办完后7个工作日到财务办理报销手续(除特殊情况外)否则前款不结清,后款不予办理借款手续。

按规定一次或分次从工资中扣除借款。

六、对上级财政部门要求办理政府采购的项目,应按要求办理政府采购,否则,财务部门不予报销。

七、财务报销时间:每星期二、四两天。

报销超过3000元以上的提前一天通知财务部门。

借款500元以上的,写明用途,经分管领导同意,由主任签字后,到财务预借。

八、工程借款必须有工程预算、有部门负责人签字,才能借款,预算交财务一份存档,否则财务不予办理借款。

九、对外付款金额在2023元以上的,尽可能用转账支票支付,保证现金流量支出减少。

十、为了更好的建立健全会计管理档案,各科室如有需要复印的发票和单据,应在报销前自己科室复印好留存。

否则,装订后的票据查阅复印必须经书记、主任同意后,才能复印办理。

公司报销管理制度范本5篇

公司报销管理制度范本5篇

公司报销管理制度范本5篇在社会一步步向前发展的今天,制度使用的情况越来越多,制度泛指以规则或运作模式,规范个体行动的一种社会结构。

这些规则蕴含着社会的价值,其运行表彰着一个社会的秩序。

什么样的制度才是有效的呢?下面是小编帮大家整理的公司报销管理制度范本,希望能够帮助到大家。

公司报销管理制度范本篇11、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。

费用报销的经办人必须要求开票单位如实填写发票的所有内容,发票涂改、大小写不符、假的发票以及未盖有财政监制章的收据一律不得给予报销。

2、公司的人员需要报销费用时必须填写“费用报销单”,所有单据要按性质(如差旅费、招待费、办公费用)分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必须分次、按出差地点分开填列,并计算好出差天数,住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。

所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写,费用报销的单据粘贴要求整齐、美观。

3、公司财务报销程序:经办人财务室审核分管副总经理总经理审批财务室结算(200元以下由分管副总经理审批)。

4、公司除正常费用开支外,其余各项费用支出必须事先提出计划,按支出审批权限批准后,在费用的计划范围内列支。

5、办公用品的购置:由各部门根据需要,编制计划报办公室审核汇总,按审批权限批准后,由办公室按计划统一购买,并建立实物帐,详细登记办公用品的进、出情况。

领用时,须填制出库单,经各主管领导批准。

这些都是非常重要的公司财务费用报销制度。

6、各个部门在开支业务招待费之前,需事先经公司总经理批准。

否则,财务室是不给予报销的。

7、公司员工外出办事,原则上不能乘坐出租车。

若确因工作需要须乘坐出租车,要事先请示公司分管领导,并在报销单上注明原因。

8、所有需要报销的各种原始单据(包括购买材料和支付工程款),必须在单据所填日期的一个月内报销,超过一个月一律不予报销。

9、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

公司费用报销管理制度模版(四篇)

公司费用报销管理制度模版(四篇)

公司费用报销管理制度模版第一章总则第一条为规范公司的费用报销行为,提高财务管理的效率和透明度,维护公司的财务安全,特制定本管理制度。

第二条公司的费用报销包括但不限于员工出差费用、办公费用、会议费用等各类费用的报销。

第三条所有员工在报销费用时,应严格遵守本制度的规定。

违反本制度规定的,将承担相应的法律责任。

第四条公司负责制定和修订本管理制度,并组织相关部门进行培训和宣传,确保员工能够全面了解和遵守本制度。

第二章费用报销的范围和要求第五条公司主要的费用报销包括但不限于以下几类:1. 员工出差费用:包括交通费、住宿费、餐饮费等;2. 办公费用:包括办公用品、设备购置及维护、租金等;3. 会议费用:包括会议场地租赁、餐饮费、交通费等。

第六条员工在报销费用时应符合以下要求:1. 费用应是合理和必要的,并与工作相关;2. 费用报销申请须在费用发生后的30日内向财务部门提出;3. 报销申请必须附上详细的费用票据、报销单等相关材料;4. 在申请报销之前,员工应先向对应部门提出申请,并获得部门负责人的同意。

第三章费用报销流程第七条公司的费用报销流程应包括以下几个环节:1. 出差费用报销:1.1 员工在出差结束后,填写费用报销单,详细列明所发生的费用;1.2 员工将费用报销单及相关票据、文件等交给部门负责人审批;1.3 部门负责人核实费用的合理性和必要性,并在费用报销单上签署意见;1.4 部门负责人将费用报销单交给财务部门审核;1.5 财务部门审核费用的真实性和准确性,并将费用报销记录入账;2. 办公费用报销:2.1 员工在购买办公用品等费用发生后,填写费用报销单,详细列明所购买的物品和费用金额;2.2 员工将费用报销单及相关票据、文件等交给部门负责人审批;2.3 部门负责人核实购买的物品和费用的合理性和必要性,并在费用报销单上签署意见;2.4 部门负责人将费用报销单交给财务部门审核;2.5 财务部门审核费用的真实性和准确性,并将费用报销记录入账;3. 会议费用报销:3.1 员工在参加会议后,填写费用报销单,详细列明所发生的费用;3.2 员工将费用报销单及相关票据、文件等交给部门负责人审批;3.3 部门负责人核实费用的合理性和必要性,并在费用报销单上签署意见;3.4 部门负责人将费用报销单交给财务部门审核;3.5 财务部门审核费用的真实性和准确性,并将费用报销记录入账;第四章费用报销的审批和审核第八条公司对于费用报销的审批和审核应满足以下要求:1. 所有的费用报销申请必须经过部门负责人的审批,并在费用报销单上签署意见;2. 财务部门负责核实费用的真实性和准确性,并对费用报销单进行审核;3. 财务部门在审核通过后将费用报销记录入账,并及时将报销款项发放给员工;4. 高额费用报销需要公司财务总监或总经理审批;5. 财务部门对费用报销进行定期检查和审计,以确保费用的合理性和正确性。

企业费用报销管理制度5篇

企业费用报销管理制度5篇

企业费用报销管理制度5篇企业费用报销管理制度(篇1)第一条:为了严格公司管理制度,合理控制公司经营费用,根据公司经营活动的特点,特制订制度。

第二条:费用报销的控制原则:计划管理、分级负责、层层把关。

由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查;由总经理进行最后的审核批准。

第三条:费用的控制实行计划管理,由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”,列明:费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素,先报部门经理审批同意后,报总经理审批,待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。

第四条:费用发生过程中,原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行,并互相监督和共同承兑相关责任。

第五条:费用发生过程中,当事人应充分取得费用的相关单据,如:合约或协议、合法的票据等,如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受财务经理剔除的部分支出,公司原则上不予以承担,由当事人自行负责。

第六条:费用发生完毕后,当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类,采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴,粘贴过程中应区别费用性质(如:交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴,便于归类计算和整理。

第七条:当事人在填写“费用报销单”时,应遵照“实事求是、准确无误”的原则,将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全,并签署自己的名字,交共同参与的人员复查,并请其在证明人一栏上签署其姓名。

“费用报销单”的填写一律不允许涂改,尤其是费用金额,并要保证费用金额的大、小写必须一致,否则无效。

第八条:当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批,部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查,部门经理审查无异议后,应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。

费用报销管理制度(精选6篇)

费用报销管理制度(精选6篇)

费用报销管理制度(精选6篇)费用报销管理制度篇1第一章前言一、编制目的为了规范报销标准和报销流程,加强财务管理,确保公司资金按规定支付,结合公司及项目实际情况,特制定本制度。

二、适用范围及定义本规定适用于公司及公司涉及各项目。

三、本规定修改及审批本规定由总经理签批后方可执行。

四、执行时间本规定于颁布之日起开始执行。

第二章管理原则2.1归口管理原则为便于对各项费用开支情况进行分析考核,公司统一规定费用项目的归口管理部门,具体如下表列示(包括但不限于):略2.2预算管理原则2.2.1 年度预算经审议批准后各部门应严格按照年度预算进行开支,财务部将在预算期对预算执行情况进行监督、检查,并定期分析、考核。

2.2.2对临时发生的预算外经费或超预算费用,经办部门需向归口部门提交申请,由归口部门按公司的审批程序补报追加计划,根据审批权限规定,经批准后方可执行。

第三章授权审批权限规定3.1经济业务发生前授权审批3.1.1 根据业务发生时间先后分:事前审批、非事前审批;3.1.2 事前审批是指经济业务发生前,需提报审批通过后,才能进行经济业务交易。

3.1.3 非事前审批是指有的经济业务可以不需进审批,而由经办人员直接进行办理业务。

3.2 报销及付款授权审批流程3.2.1 报销或付(汇)款审批流程如下:3.2.1.1 单次报销或付(汇)款金额800元及以内的审批流程:经办人——主管——部门负责人(部门经理)——财务3.2.1.2 单次报销或付(汇)款金额801-2000元之间的审批流程:经办人——主管——部门负责人(部门经理)——分管领导(业务副总)——财务3.2.1.3 单次报销或付(汇)款金额2001-10000元的审批流程:经办人——主管——部门负责人(部门经理)——分管领导(业务副总)——总经理——财务3.2.1.4 单次报销或付(汇)款金额10000元以上的审批流程:经办人——主管——部门负责人(部门经理)——分管领导(业务副总)——总经理——董事会会签审批——财务第四章报销及付款流程4.1报销及付款流程图4.2报销及付款方式4.2.1 主要通过网上银行转账支付,付款至外部单位,原则上以转账、支票方式付款,个别特殊业务除外。

公司费用报销管理制度及流程参考五篇精选

公司费用报销管理制度及流程参考五篇精选

公司费用报销管理制度及流程五篇精选【第一篇】为了加强公司财务管理的工作,完善公司的报销程序及规定,合理控制公司经营费用,根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求,结合本公司的实际经营情况制定本制度。

1、总则第一条费用审批及报销流程。

各项费用开支,必须经部门经理以上人员和财务审核后,报总经理批准,并按以下具体各项费用的报销流程办理:►经手人填制《费用报销单》或《付款申青单》或《借款单》会计审核签字财务经理审核签字总经理审批签字总裁审批签字出纳审核报销付款。

第二条费用的报销期限。

◊现金日常费用报销(用于零星购物或支付零星费用):每周五前交由财务部门审核,每周五总经理审批、总裁审批办理报销手续,其余时间不予报销。

◊差旅费报销:所有人员的差旅费报销必须填制统一的报销单。

公司员工出差回来后一周内报销,外地人员于每月5日前连同上月报销单据(以开票日期为准,日期范围为上月1日至月末)交回总部核销。

◊每次核销都必须附报销单以及“出差申请报告”每周只允许报销一次(除特殊情况外),差旅费用报销不得跨月;未能按时将报销单据交回公司,则报销费用累计到下月,若超过当月二十五日上交,则不予报销。

第三条通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。

按照级别规定的限额报销,不足限额的按照实际发生费用报销。

第四条原始凭证有效性的规定:(1)经办人员在费用支出时,应取得真实合法的原始凭证。

以下凭证视为合法凭证,准予报销:◊税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票;◊财政机关批准并统一监制的行政事业性收据;◊邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单;(2)经办人员取得的合法凭证时,应按要求规范填写,否则,视为无效凭证,不予报销。

(3)经办人取得报销凭证时,凭证内容应填写完整;住宿发票填明起止日期及天数,否则不予报销(除特殊情况外)。

(4)经办人报销支出费用时,报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。

公司费用报销管理制度范本(3篇)

公司费用报销管理制度范本(3篇)

公司费用报销管理制度范本一、背景介绍随着公司规模的扩大和业务范围的增加,各部门的费用开支也越来越多。

为了规范公司的费用报销流程,提高财务管理的效率和准确性,公司制定了本费用报销管理制度。

二、适用范围本制度适用于公司全体员工的费用报销管理。

三、费用报销流程1.费用申请员工需要填写费用申请表,详细说明费用发生的原因、金额和时间,然后交给所在部门的主管审核。

2.费用审核部门主管对费用申请进行审核,确认费用的合理性和必要性。

如果费用超出部门经费预算,则需上报公司总经理进行审批。

3.费用报销审核通过的费用申请将进入报销环节。

员工需将相关费用凭证、填写好的报销表格和费用申请表一起提交给财务部门。

财务部门将对费用报销进行核对,确保凭证和报销表格的真实性和准确性。

如果发现问题,财务部门将与员工进行沟通,要求补充或修改相关文件。

4.费用支付完成核对后,财务部门会将费用报销金额打入员工指定的银行账户中。

同时,财务部门会将相关记录归档,以备查验。

四、费用报销申请要求1.费用申请表必须填写完整,包括费用发生的原因、金额和时间等信息。

2.费用申请必须有相关凭证作为依据,如发票、收据等。

3.费用申请应符合公司的相关政策和规定。

五、费用审核要求1.部门主管对费用申请进行审核时,要慎重考虑费用的必要性和合理性,确保符合公司的政策和预算。

2.审核过程中,应对费用申请表和凭证进行核对,确保信息的真实和准确。

3.如有需要,部门主管可以与申请人进行沟通,了解更多细节和解释。

六、费用报销要求1.费用报销表格必须填写完整、准确、真实。

2.费用报销表格必须与相关凭证一同提交,以便核对和审核。

3.对于报销金额较大或特殊类型的费用,财务部门有权要求员工提供额外的证明文件。

七、费用支付要求1.财务部门将在核对完成后,按照员工提供的银行账户信息进行支付。

2.如有变动,员工需及时告知财务部门,以便完成支付手续。

3.财务部门会将相关的报销记录归档保存,以备查验和审计。

最新公司费用报销管理制度及流程范文(5篇)

最新公司费用报销管理制度及流程范文(5篇)

公司费用报销管理制度及流程(5篇)【第一篇】第一章、总则第一条、为进一步强化公司财务管理,完善财务管理制度,合理控制费用支出,规范公司的会计核算工作和财务报销行为,使公司财务管理制度化、规范化和可控性,发挥财务在公司生产经营管理中的作用,以保障提高公司的经济效益,特制定本制度。

第二条、凡涉及公司日常物资(包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、设备仪器及工具等)采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、车辆费、差旅费用费用及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。

第三条、本制度适用公司全体员工。

第二章、借款及预付款管理规定第四条、借款是指公司员工因公务需要的临时性借款;预付款是指因公司业务需要,需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。

第五条、借款管理规定凡涉及公司费用性其他支出项目(如日常办公费用、招待费用、车辆费用等),经办人员凭审批后按借款审批流程和审批权限办理借款;经办人员在业务办理完毕后应及时报帐,除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。

各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务室备款。

否则,财务室有权拒付超出借款金额。

第六条、预付款管理规定(一)、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产(房屋建筑物、机器设备、工具等)建设、安装、维修等需要支付预付款,由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额填写《资金使用付款申请单》按审批程序批准后办理付款手续。

(二)、日常零星物资、材料采购预付款:凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员依据《物资供应采购合同》和《零星物资材料采购比质比价单》按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。

(三)、办理公司各项预付款时,业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”和《资金使用付款申请单》或《零星物资材料采购比质比价单》后,方可办理预付款支付手续,预付的金额不得超出合同规定的金额,财务人员要与经济合同核对后,方可支付。

企业费用报销的管理制度5篇

企业费用报销的管理制度5篇

企业费用报销的管理制度5篇企业费用报销的管理制度篇1为了加强公司的财务管理,合理调度资金,提高资金使用效益,规范出差人员的审批及报销程序,根据国家有关法律、法规和各项财政政策,结合本公司的具体情况,特制定本规定。

原则一、严格财务收支审批制度,公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单,注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后,出纳方可付款。

二、加强报销管理,当月账,当月了,25日以后的账最迟不得超过下月5日。

三、为了分清责任,进步部门核算,不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

借支管理一、借款管理规定(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续,核销日期最晚不得超过次月发工资日。

(二)其他临时借款,如市场业务费、广告费、押金等,借款人员应及时报帐,除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。

二、借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》,注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额(大小写须完全一致,书写规范,不得涂改,其中大写数字:壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万)。

(二)审批流程:主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。

(三)借款人执审批后的《借款单》到财务部,由出纳按照批准金额予以支付;(四)借款人请款后必须及时报销。

借款不得超月,差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。

三、借款报销管理程序(一)借款人员在任务完成之后要及时报销,原则是前账不清,后账不借,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

(二)报销时,应以借款申请单为依据,据实报销,报销单上应注明所办事有何用途,并附原始单据和发票,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝报销。

(三)财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核;(四)报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销(由双方当面对“借款单”剪角为凭);(五)借款购置固定资产和低值易耗品,还应附验收单。

2024年公司费用报销管理制度范文(二篇)

2024年公司费用报销管理制度范文(二篇)

2024年公司费用报销管理制度范文一、差旅费用管理1. 车票报销及伙食补助1.1 报销车票时,不享受伙食补助,但可依据公司既定的午餐标准(____元/日)领取相应补助。

1.2 出差人员参与各类会议(培训)时,若会议(培训)费用已包含食宿,则不再另行报销住宿费及会议(培训)期间的伙食补助。

1.3 出差期间如有招待活动,每发生一次招待,将扣减半天的伙食补助,且招待费用需与差旅费一并报销。

1.4 无特殊理由,不得单独申请报销异地招待费用。

1.5 非出差期间,若相关人员中午有招待需求,则不再享受午餐补助(____元/日)。

1.6 出差人员连续乘坐火车超过____小时,或夜间(晚八时至次日凌晨七时)连续乘坐火车超过____小时且未选择卧铺者,将给予____元补助,同时不再享受伙食补助。

1.7 员工若在10:00后出差或16:00前返回,当日补助按半日计算。

1.8 已享受出差伙食补助的人员,不再重复享受公司午餐补助。

2. 交通补助2.1 出差人员如自驾出差,报销时不再计算市内交通费。

2.2 出差期间产生的交通费,需依据《差旅费报销标准》中的交通补贴额度进行据实报销,超出标准部分不予报销;若未发生交通费,则不享受交通补贴。

2.3 原则上,出租车费用不予报销;特殊情况下需报销的,需在单据后附经单位负责人批准的《出租车费报销审批单》。

二、业务招待费与外联费1. 业务招待费定义:指各单位为满足经营或管理需要而产生的业务招待支出。

2. 招待费开支标准2.1 渠道客户招待,仅提供工作餐,标准控制在____元/人;上游供应商招待,一般按____元/人标准控制,重要客户则按____元/人标准控制。

2.2 所有招待及外联费用,均需事先以书面或短信形式向总经理申请并获得同意,严禁擅自决定。

2.3 招待前自购的烟、酒、茶叶,未经总经理批准,不得在酒店内消费。

2.4 招待金额超过____元的,需提供酒店菜单作为报销依据。

3. 单据审核3.1 招待费报销需取得符合国家规定的正规发票(发票抬头需为公司全称);若就餐地点无法提供有效发票,则需提供收款收据,并附就餐说明,以其他合格的正规招待发票抵顶。

关于企业费用报销管理制度(7篇)

关于企业费用报销管理制度(7篇)

关于企业费用报销管理制度(7篇)企业费用报销管理制度(精选篇1)一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据(发票)的一般要求:1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据,填写时一律用炭素笔,圆珠笔或铅笔填写无效。

2、发票内容要齐全:单位名称(一律填进修学校)、日期、品名(必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全,字迹清楚,金额正确,大、小写相符。

票据一经涂改即无效。

3、印章要齐全:报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章,并加盖开票单位发票专用章或财务专用章;事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。

发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内(必须是本年度或前一年度印制的)。

4、在超市购买商品的,须提供超市机制发票(发票上须注明品名、单价、数量)且商品符合财务报销范围。

5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的,财务人员不得给予报销。

二、财务报销手续及要求(一)财务报销审批权限学校实行“一支笔”审批制度,学校所有的财务支出都必须经校长审批后,方可到财务处办理结算。

(二)预算申报制度学校各类需要采购的物品必须事先提出申请,做好预算由校长签批,方可借支进入采购程序,采购秉承一人为私二人为公的原则,为报销提供证明。

严格执行前帐不清后账不借。

(三)财务报销基本手续及要求1.购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字(财务)、校长签字,方可报销、进账。

2.凡到财务处报销的票据,需校长、审核人、经手人签字方可报销。

3、教职工到财务处报帐,必须携带报帐所需的全部凭证,包括:需要报销的有关发票、收据;物资采购一律由学校统一执行。

企业费用报销管理制度(精选篇2)为了规范学校的财务行为,加强财务管理,提高资金的使用效率,促进教育事业的健康发展,根据上级有关规定,结合学校的实际情况,特制定本制度:一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据(发票)的一般要求:1.报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据,圆珠笔或铅笔填写无效。

公司财务报销规章制度七篇

公司财务报销规章制度七篇

公司财务报销规章制度七篇制定一套比较完善规章制度,对于企业而言,具有重要意义,不仅可以建立健康而良好管理秩序,同时也因其中所包含员工的行为规范及员工的责权利。

这次小编给大家整理了公司财务报销规章制度,供大家阅读参考。

公司财务报销规章制度篇1一、费用报销第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支,超支部分须经企业主管领导批准方可向财务部报销.第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证,由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销,已批准的费用定额内的由部门领导人签字,定额外的由企业主管领导签字.第三条未取得原始发票而要先付款时,能够先到财务部办理借款,经领导批准后(已经批准的费用定额内的由部门领导签字,定额外的由总经理签字)一周之内办理报销手续,同时撤回借款单第三联.二、固定资产报销第四条必须先有批准的购置计划才能购置固定资产,需购置商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买.第五条如果在当日内购置,经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置,如能事先明白价格、单位名称及账号者,可办理借款手续,经领导批准后由财务部开支票.第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片,并有资产编号,财务部才准予报销.三、流动资产报销第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划,经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划.第八条凡购入材料物品,必须填写人库验收单一式三联,采购、仓库、财务部各一联,填好验收单后,才予以报销.第九条材料物品领用时,必须填领料单一式三联,领用人、仓库、财务部各一联.第十条仓库保管员兼材料会计,每月应与财务部核对账目,发现问题及时找出原因,并予以更正.第十一条采购部门可借支备用金,作为零星购料周转,工程部也能够借支备用金,作为急需采购维修物品用,年终备用金全部交财务部.第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票(限制必须数额内开支),但必须在三天内到财务部报销.第十三条各项预付款先填借款单,按合同要求经企业主管领导批准后再付款.第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片.第十五条年终物资部应盘点一次,列出材料清单与财务部核对,并做出盈亏表.四、费用报销审批制度第十六条各部门的费用由部门经理审查、主管领导核准.第十七条企业支付的大厦物业费,水电、空调费,制服洗涤费,邮电通信费和劳动保险费等应付出的款项,由财务部经理审批并掌握分期付款数额.第十八条企业各项福利费开支,如活动费、制服费等,由企业总经理批准.第十九条医疗费按企业规定每月定额发给.第二十条工会经费由企业工会主席在规定的范围内签批.第二十一条其余未明确的费用由总经理审批..公司财务报销规章制度篇2一、业务费用分类业务费用分为日常业务费用和专项业务费用两类.日常业务费用是指用于日常性开支的业务费用,包括日常关系维护、日常应酬招待、节日打点、日常问题的解决等方面的业务费开支.专项业务费用是指用于解决专项问题的业务费用,包括获取新资源、优化改善资源、取得专项收入、化解重大损失、减少专项开支等特定资料方面的业务费开支.二、日常业务费用管理日常业务费用纳入企业年度财务预算,实行预算额度管理.1.上级批准下达的年度财务预算中的业务费用指标为年度业务费用预算额度,年度预算额度应根据开支需要分解到各月,日常业务费用应按照月度累计预算额度控制开支,一律不得超支,超出预算额度的,财务一律不得付款.2.预算额度以内的日常业务费用由企业经营职责人统筹安排使用,并保证到达使用效果.3.年度管理费用预算中,除工资、社保及各种摊提费用以外的可控费用有节俭的,报请上级批准后,可用于日常业务费用开支.可控费用节俭用于业务费用开支的,按下列权限审批:(1)企业可控费用节俭用于业务费用开支的,由事业部直接审批,报集团公司和集团公司董事会备案.(2)事业部本部可控费用节俭用于业务费用开支的,由集团公司直接审批,报集团公司董事会备案.(3)集团本部可控费用节俭用于业务费用开支的,报集团公司董事会审批.4.日常业务费用开支后,必须按照国家有关会计制度的规定进行会计核算,同时按照预算口径经过管理报表进行统计考核.三、专项业务费用管理专项业务费用不纳入企业年度财务预算,按照“一笔一批”的办法管理.1.专项业务费的申请企业需要开支专项业务费用时,应填写“专项业务费用申请表”,写明申请额度、具体用途、预期目标和效果以及项目职责人等资料后,经企业经营职责人、财务负责人和项目职责人签字后,报上级审批.2.专项业务费的审批专项业务费必须遵循“费用就是成本”的理念,本着“投入产出”的原则进行审批,具体审批权限如下:(1)企业申请专项业务费用时,不改变年度考核利润指标的,由事业部直接审批,报集团公司和集团公司董事会备案;需要改变年度考核利润指标的,由事业部初审,集团公司复审后,报集团公司董事会审批.(2)事业部本部和集团本部申请专项业务费用的,一律报集团董事会审批.3.专项业务费的使用(1)专项业务费用指标按照“专款专用”的原则使用,不得挪作他用.(2)专项业务费用指标因事项未办或中途停办而未使用的,指标自动作废.(3)专项业务费用指标使用后有剩余的,指标自动作废.4.专项业务费用的核算(1)专项业务费用开支后,必须按照国家有关会计制度的规定进行会计核算,同时按照审批口径经过管理报表对费用开支情景和取得的效果进行专项统计.(2)专项问题结束后,申请单位应填写“专项业务费用核销表”,写明申请额度、实际开支额、预期目标和效果、实际到达的目标和效果以及产生差距的原因等资料后,经企业经营职责人、财务负责人和项目职责人签字后,报费用审批部门核销备案.5.专项业务费用的跟踪上级单位批复专项业务费用后,应对专项业务费用的使用和所办事项的进展情景进行跟踪检查,督导进程.6.专项业务费用的考核专项业务费用按照下列原则进行考核:(1)凡是当年已经取得经济效益的,将抵消开支后的净效益并入到当年利润指标完成数中,按照当年的绩效考核政策进行考核.(2)凡是当年没有取得经济效益的,例如获取到新的资源但当年未投入运营等,将专项业务费用开支单列,不影响当年的绩效考核结果.(3)集团审计部门应定期对专项业务费用开支结果进行审计评价,经审计评价确认贡献比较大的,可视贡献大小另行给与奖励.公司财务报销规章制度篇3一、办公费办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出.(1)办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部,行政部审批后交财务部审批.(2)经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买.(3)行政部购买人凭正式发票,印章齐全,经手人验收人签字,并附购买办公用品清单后报销.二、差旅费差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费(含飞机费用,下同)、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用.(1)员工出差应填写“出差申请表”(见附表1),并按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费(借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部).(2)员工出差回到后,填写“差旅费”报销单,按规定的时光及审批手续到财务部门报销.(3)员工差旅费报销标准.①员工出差分“长途”和“短途”两种,即当天能往返的为“短途”,出差时光在一天以上的为“长途”.②出差地点区分为1类区,2类区,港澳台地区三种,即:一类区:特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市;二类区:除一类区以外的地区.③出差住宿费报销标准:(元人天)职务一类区二类区港澳台地区董事长实报实销总经理___部门经理___一般职员___④出差补助:指公司员工到深圳以外地区出差,每一天给予50元补贴.⑤员工出差交通费报销标准员工出差乘坐交通工具:公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船一等舱;部门经理级:可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓,但需报董事长批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特殊情景需乘坐飞机、软卧、硬卧需报董事长批准.⑥员工长途出差交通费,部门经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;其余员工原则上不得随意乘坐出租车,如有特殊情景需乘坐出租车时,需经部门负责人批准方可报销.(4)员工差旅费报销规定:①住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付(如有特殊情景,超标部分由财务部核实后报董事长审批方可报销),节俭归已.②业务招待费用由部门领导核定,经总经理批准方可报销.③出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的50%领住宿补助.④员工出差回到后应于5个工作日内报销,未按规定时光报销的,财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付.⑤超过1个月以上的出差单据、假票据或不贴合规则的票据,财务部门不予报销.三、交通费(1)原则上公司员工外出办事,自行乘坐公交车,特殊原因需用公司派车的,需填写“出车申请单”,按申请单上的审批程序审批,由行政人事部派车.当日的交通费不予报销.(2)员工在本市内出差,只报销公交车票,公交车票除二人及以上同行外均不得连号.无特殊情景,不得报销出租车票.四、业务招待费因生产、经营的合理需要而用于各种业务招待、业务交往所支付的费用.(1)严格控制业务招待费用,公司总经理以下员工原则上不允许发生业务招待费.部门经理受领导批示需请客的,必须先填写“业务招待费申请表”(见附表2).请客发生的餐费应严格控制在限额内,无特殊情景超额的,超额部分个人负担.(2)事先未填写审批表的餐费一律不予报销(如遇特殊情景必须电话申请).(3)公司员工(含出差人员)原则上不允许发生礼品费用,如有特殊情景,事先向部门领导请示.五、费用单据(1)所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效,不允许出现收据或白条.特殊情景需事前请示或报上一级主管领导同意能够特殊处理.(2)凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价,否则不予报销.(3)发票上的要素要完整.(4)对于丢失发票的规定,由丢失人写出详细情景(丢失发票、收据的原则上应向发票、收据开出单位取得书面证明),经所属部门负责人签字后按此程序报销.丢失住宿费发票的,无论住宿费多少,只能按无住宿发票参照第二条差旅费⑷-③执行.六、其它非生产性的特殊开支,如赞助金、会务费、员工户外拓展费等由财务部在利润中按5%计提福利基金列支.发生以上费用前由经办人先填写“赞助费申请表”(见附表3)“或“福利费用申请表”(见附表4),报公司董事长审批.本制度的解释权归公司财务部.本制度从深圳市利景高通数码科技有限公司董事会批准并发布之日起执行.公司财务报销规章制度篇4一、资金管理(一)、财务预算与管理乡属各单位的财务收支实行统一管理,收入与支出根据各单位收费、经营等实际情景编制预算收支方案,再由乡镇政府与乡财政所结合各单位的实际情景,编制预算方案.(二)、现金、存款管理1、乡财政所设立资金结算统管账户,统一管理各单位财务,货币资金(现金、存款)由核算会计管理.各单位现金、存款等货币资金须及时存入资金结算账户,其他人不得管理现金.2、任何单位不准坐支现金、不准侵占、挪用公-款,不准公-款私存、不准白条抵库、不准留用各项收入.3、乡属各单位不准在乡信用社私设账户,统一由财政所在信用社设立资金结算账户.4、各单位大额支出费用实行银行转账,日常公用支出由报账员在备用金中支付后再报账列支.5、严格控制资金出借,未经主管领导同意的不得向外借款.办理预支资金超过1000元由主管领导审批后方可办理.6、各单位由报账员能够申请留有2000元的备用金,用于各单位报账.7、核算会计必须每月与开户银行及总出纳核对银行存款日记账,做到帐帐,帐实相符.(三)、收入、支出管理1、各单位的收入、支出严格执行收支两条线的原则,任何单位和个人不准“坐支”现金.2、各单位的收入必须按规定存入财政结算户,私设“小金库”和公-款私存.3、各单位取得的各项收入经过财政结算户,支出经审批后,由财政结算户拨付到支出专户,才能列支各项费用.4、严格执行单位领导一支笔审批制度.各单位的支出票据,由核算对其真实性、合法性审核后,由报账员填经费支出报账单,财政所稽核后方可列支.5、支出票据报销办法.支出票据由经办人、证明人和单位领导签字后,由报账员在备用金中预支,四费采用一单五签的审批办法.6、各单位的差旅费报支,由出差人员在出差结束后15天内必须报清票据,不得拖延,造成账务处理不及时.7、核算会计必须严格按会计制度办事,严格审核,报销票据,准确核算登记帐务,每月30日前记清当月账务,并及时、准确填报个单位会计报表.8、核算会计总出纳和报账员必须根据审核无误的收付凭证,做好各类款项的结算,做到银行存款日记账与现金日记账日清月结,并定期和银行核对账务,做到账账相符,保证各项资金的安全完整.二、财产管理1、各单位必须建立、健全固定资产和财产登记簿,所有财产都必须登记入账并指定专人保管.2、定期盘点账务是否相符,需购置、变卖、报废固定资产时,必须报请乡领导办公会议团体研究并报县政府采购办公室、国有资产管理机关审批.3、对出租或承包的固定资产要签订合同,对丢失损坏团体财产者,保管员要按账面财产原值予以赔偿.4、人员工作变动,应及时办理公有财产的移交手续.5、新购财产、物资实行政府采购制度.凡涉及政府采购项目必须先向采购办申报审批,然后根据采购办的审批意见办理资金支付手续.三、财务监督与审计1、乡财政所负责落实本单位的财务管理及财务公开制度.2、乡财政所每年必须对各单位的账务审计一次.3、乡财政所负责统一管理票据的领发、缴销和保管,并对有收费的单位依据票据管理规定严格审核领销票,各单位对领取的票据必须按票据管理法规,妥善管理,不得转借、转让、买卖、代开、销毁、涂改收费票据.4、乡属各单位干部离任时,凡涉及到有关财务的人员,必须进行离任审计,结清财务手续,并健全移交档案后,写出书面审计报告.四、处罚办法1、会计账务的处理必须坚持日清月结,每月25日前各单位必须结清当月账务,否则按《会计法》从严追究其职责人的职责.2、对坐支现金、侵占、挪用公-款或专项资金、公-款私存、白条抵库、留用各项收入的单位和人员依法追究职责.3、对未经领导同意的借款,除追究当事人的职责外,还按银行同期最高利息计收利息,并及时追回借出款项.4、严格执行财务审批制度,如发现有不按审批程序擅自开支的,谁批准,谁负责,冰锥、并追究其职责人的职责.5、对发现有不按规定使用票据者,依据票据管理的有关规定,予以处罚.6、对造成公共财物损坏、丢失、被盗的,追究财务保管和单位负责人的职责,并由财务保管员按照账面原值予以赔偿.公司财务报销规章制度篇5为了加强公司的财务管理,合理调度资金,提高资金使用效益,规范出差人员的审批及报销程序,根据国家有关法律、法规和各项财政政策,结合本公司的具体情况,特制定本规定。

费用报销管理制度范本(通用6篇)

费用报销管理制度范本(通用6篇)

费用报销管理制度范本(通用6篇)费用报销管理制度1为了加强公司的财务管理工作,严格执行财务制度,完善财务管理,结合公司的具体实际,统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。

员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度一、报销审批监控程序1.除正常费用外,公司其他一切费用必须事先计划,经支出审批机关批准后,在计划范围内列支。

2、办公用品的购置:由各部门根据需要,编制计划报总裁办审核汇总,按审批权限批准后,由集团总裁办按计划统一购买,并建立实物帐,详细登记办公用品的进、出情景。

领用时,须填制出库单,经分管领导批准。

总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度,并于每月月初汇总上月的报销清单,上报上级主管。

5.总经理瑞德产生的费用由总经理徐报销。

6.每周三被指定为费用报销日。

培训回来的员工必须当月转入培训,经主管签字后才能报销。

当事人填写报销单,部门经理签字,交给财务方。

二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”,并按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费2、员工出差回到后,填写“差旅费”报销单,连同出差“申请单”,按规定的时光及审批手续到财务部报销。

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

4.住宿费:单次或双次出差最高不超过200元,出差深圳、广州、上海、北京最高不超过350元。

超出部分由个人承担,如有特殊情况需院长批准方可报销。

5.交通费:员工出差需要购买机票,由办公室统一购买,不得擅自购买。

如果擅自购买,费用由个人承担。

出差不是为了处理紧急事务,普通员工用车和船作为交通工具。

员工长途出差的交通费可以报销,打车票不能连续编号。

6、出差津贴:每人每一天30元。

(二)、市内交通费用报销规定公司员工在市内出差,尽量选择乘坐公司汽车或公交车。

原则上不建议打车。

公司费用报销管理制度(3篇)

公司费用报销管理制度(3篇)

公司费用报销管理制度是指规定公司员工报销费用的相关程序和规定。

该制度旨在规范公司内部报销流程,保证费用报销的公平、透明和合法性,确保公司资金使用的合理性。

以下是公司费用报销管理制度的一般内容:1. 费用报销申请:员工需要在发生费用后,填写费用报销申请表,并附上相关的费用发票或凭证。

2. 费用审批流程:费用报销申请需要经过一定的审批流程,通常由部门经理或财务部门进行审批。

较大额度的费用可能需要高层管理人员进行审批。

3. 费用审核与核实:财务部门会对费用报销申请进行审核和核实,确保费用的合法性和准确性。

如有需要,可能会要求员工提供更多的证明文件。

4. 费用报销发放:经过审核核实的费用报销申请,财务部门会进行发放,一般会以转账或支票的形式支付给员工相应的费用。

5. 费用报销记录与统计:公司会对费用报销情况进行记录和统计,包括不同类型的费用、报销金额和报销人员等,以便进行财务分析和预算控制。

6. 监督与监控:公司可能会设立专门的内部审计或监察部门,定期或不定期对费用报销情况进行监督和监控,以避免违规行为的发生。

7. 违规处理:对于故意违反费用报销管理制度的员工,公司将根据情况采取相应的纪律处分措施,包括警告、罚款、停职、辞退等。

需要注意的是,每个公司的费用报销管理制度可能会根据自身的实际情况进行调整和修改,以适应不同的业务需求和管理要求。

公司费用报销管理制度(二)一、目的和依据为规范公司内部费用报销流程,确保费用报销的合理性、准确性和及时性,维护公司财务安全,特制定本管理制度。

本管理制度依据《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国审计法》等法律法规,并结合公司实际情况制定。

二、适用范围本制度适用于公司内部所有员工的费用报销。

三、费用报销的分类1.差旅费差旅费包括出差交通费、住宿费、用餐费、交通工具使用费等。

2.办公费办公费包括办公用品采购费用、设备维护费用、邮寄快递费用等。

3.会议费会议费包括会议场地租用费、餐饮费、设备租赁费等。

公司报销费用管理制度7篇

公司报销费用管理制度7篇

公司报销费用管理制度7篇公司报销费用管理制度【篇1】公司报销及借款管理制度如何制定?应包含哪些内容?为加强本公司分析核算,规范财务制度及出差的使用原则,提高资金的使用效率,保证出差人员在出差期间工作与生活的需要,本着“保证必须,勤俭节约”的指导思想,提高效率,控制成本,特制定本管理制度。

一、职责1、各业务负责人对各项业务的合理性、可行性、部门费用控制负责。

2、财务部对各项费用票据的合法性以及费用的预算控制管理负责。

二、借款及报销原则1、出差人员预借差旅费应保证专款专用,不得私自挪作它用。

原则上部门经理以上一律不准预借差旅费。

2、其他借款支出,实行单笔总经理审批。

借款审批权限序列业务审批人业务终审人财务终审人销售(含销管)销售副总总经理财务经理服务(含售前、实施、服务)服务副总运营(含财务、人力行政、市场)总经理各业务部业务部负责人4、前款不清,后款不借。

除未到期的保证金、押金外,如有未清帐借款,不得再进行下一笔借款,特殊情况由总经理审批。

5、财务部定期对业务借款进行清理,未按照规定时间还款的,对借款人按借款金额10%罚款。

6、报销时限(1)差旅费报销时限为出差返回后两周内,不得逾期。

如逾期报销,则按逾期10元/天扣减出差费用。

(2)交通及移动通讯费按季度报销,次季度的首月,必须将该季度的费用报销完毕,逾期不予报销。

如:6月报销4—6月交通费及3—5月通讯费。

(3)招待费及会议费等报销时限为此项业务结束后两周内,不得逾期。

并且报销时需相关业务负责总经理签字。

(4)所有报销单据,超过3个月期限,将不再予以报销,请务必及时报销。

三、差旅费报销标准1、往返交通费人员类别飞机火车轮船长途汽车总经理经济舱实报经济舱实报其他人员特批二等座、硬座、硬卧特批实报(1)一般员工可乘坐火车硬卧及硬座、长途汽车、轮船三等舱。

出差人员白天乘车超过12小时或晚上乘坐火车的,可购买同席硬卧车票,乘坐火车超过13过小时可乘坐飞机,但特殊情况下如需乘坐火车软卧、轮船二等舱,飞机(仅限于经济舱),须事先经总经理审批同意。

公司费用报销管理制度范文(五篇)

公司费用报销管理制度范文(五篇)

公司费用报销管理制度范文一、费用管理细则(一)差旅费、交通费1、出差申请与批准员工因公出差必须按要求填写《出差申请单》(格式见附件2)和《借款单》,分别按要求注明出差目的、行程路线、预计时间、预借款额及预计还款日期,由部门经理和主管领导签字批准后,分别转交公司人资行政部及财务部作为员工出勤以及差旅费借款、报销的依据。

2、出差借款2.1出差人员凭批准的《借款单》作为差旅费借款依据。

2.2财务对个人出差借款的执行原则为:前款不清,后款不借。

即借款人若有前期未清的出差借款事项,待结清后才允许再次借款。

____个人借款金额原则上不超过本人月度工资;新员工(处于见习期的员工)借款金额原则上不超过____元;如有特殊用途超支借款,须经总经理签字特批。

3、费用报销3.1销时间:原则上每周一、周六报销(特殊费用随时报销)。

市场人员因出差产生的相关费用要求一周一报。

3.2报销标准:见附件1《差旅费报销标准》3.3票据的管理:3.3.1出差人员凭取得的车票(含船票、机票)、住宿或会务发票、其他票据(不含保险费单据)报销;取得的票据须为本次出差实际发生的,并且符合国家规定的正规发票。

3.3.2出差人员在报销时,票据粘贴要规范整齐,粘贴顺序为:车(船、飞机)票、住宿发票或会务票据、其他票据(不含保险费单据)并注明单据张数;车票有日期、起始地点的可直接粘贴,无日期、起始地点的要注明。

报销时须后附经公司人资行政部标注具体返回时间的《出差申请单》,以便计算相应出差补助。

____公司驻外办事处人员往返总部,参照出差人员的报销规定外,需另在车票后注明往返是由。

3.3.4下列单据不准报销:白条、收据、大小写不符、字迹不清、时间不符的、不合法的单据、涂改的单据、未盖章的发票等。

3.3.5出差人员住宿费标准按《差旅费报销标准》规定执行,发生的住宿费在标准范围内据实报销,超标准部分原则上不予报销(特殊情况必须经公司总经理特批);如出差单据丢失,责任自负。

最新公司费用报销管理制度5篇

最新公司费用报销管理制度5篇

最新公司费用报销管理制度5篇最新公司费用报销管理制度(篇1)第一章总则第一条为了规范公司财务会计行为,更好地发挥财务监督职能,达到强化内部财务管理,加强成本费用控制,保证资金合理使用的目的,让各项成本费用开支在预算范围内做到必要、合理、节约、有效,使财务会计工作更好地服务于公司管理,依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的有关规定,结合公司具体情况制定本办法。

第二条本办法适用于公司各部门和全体员工。

第三条发生各类费用、支出事项,应当及时办理会计手续,取得或填制真实、合法、完整的原始凭证,并及时送交财务部。

第二章费用报销、支出审批人员和审批权限第四条公司总经理为公司各类费用、支出事项的有权审批人。

各部门在预算范围内的费用、支出事项须由经办人员报总经理批准后才能办理或执行。

超过部门预算范围内的费用、支出,财务部门有权拒绝办理,且超出部份的费用由支费个人自理。

第三章费用报销、支出审批程序第五条经济合同付款审批程序。

签定经济合同的部门应按照合同约定的付款方式和付款时限,分月向财务部报送预算,并由分管业务负责人和财务负责人审查,总经理批准后,财务部安排资金,有计划分步骤地支付各类经济合同款项。

(一)在预算内,根据合同履行情况,需付款时,由经办人员如实填制“公司合同付款申请书”,并附上与之相关的合同、验收等相关资料,分别送业务部门负责人和业务主管副总审核,并签署意见;(二)将业务部门和主管副总核准同意支付的“公司合同付款申请书”送财务部审核,财务部应对照合同资料审核后签署同意付款意见,然后将上述文件连同对方出具的本次付款的有效正式发票一并报总经理审批;(三)经总经理审批后,由财务部相关人员填制记帐凭证、出纳人员根据审核无误的记帐凭证在5个工作日内付款。

第六条日常费用的报销审批程序及有关规定。

各部门按核定的年度预算分解报月预算,经审核后所发生的各项费用应在预算内控制使用。

一、审批程序(一)部门确认——费用报销时,各部门按规定的格式粘贴原始凭证并选择填写“费用报销单”或“差旅费报销单”等,在报销业务招待费时还应同时填写“业务招待费说明表”,由部门负责人对费用发生的真实性确认签字后送财务部;(二)财务部初审——重点审核在预算范围内开支的票据的合法性、有效性和核准报销金额的准确性,并签字确认;(三)公司领导审批——财务部将初审合格的原始凭证送总经理审核批准;(四)将审核批准同意报销的原始凭证送财务部相关人员填制记帐凭证后交出纳,由出纳人员根据审核无误的记帐凭证付款。

公司费用报销管理制度模板5篇

公司费用报销管理制度模板5篇

公司费用报销管理制度模板5篇公司费用报销管理制度模板【篇1】●第一条固定资产报销:1.购置固定资产,必须先有批准的购置计画,控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买;2.在当日内购置,经领导批准可借用空白支票在计画范围购置,如能事先知道价格、单位名称及帐号者,可办理借款手续,经领导批准,由财务部开支票;3.固定资产报销时须建立固定资产卡片,并有资产编号,财务才准予报销;4.固定资产经财务报销後,财务部列入“内部往来成本费用”科目。

●第二条流动资产报销:1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计画,经领导批准後报财务部作出次月定额用款计画;2.凡购入材料物品,必须填写入库验收单(一式三联,采购、仓库、财务部各一联)後,才予以报销;3.材料物品领用时,必须填领料单(一式三联,领用人、仓库、财务部);4.仓库保管员兼材料会计,每月与财务核对账目,发现问题及时找原因更正;5.年终物资部应盘点一次,列出材料清单与财务部核对,并作出盈亏表;6.采购部门可借支备用金,作为零星购料周转,工程部也可以借支备用金,作为急需采购维修物品用,年终备用金全部交财务部,第二年再借;7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支),必须在三天内到财务报销。

如果取得正式发票,可办理报销手续,不再借支空白支票;8.各项预付款先填借款单,经企业主管领导批准,按合同要求付款.公司费用报销管理制度模板【篇2】一、报销范围:本细则适用于因工作需要出差报销的人员。

二、出差审批办法:1、出差申请程序:因工作需要出差,无论是否借款,出差前均应填写出差申请单明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜,出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。

若同次出差任务涉及多部门员工的,应按部门分别填制出差申请单。

未经过审批的,不予借支和报销差旅费。

出差申请单由财务部留存,并作为部门费用考核依据。

如要借款,应填写领款单,根据出差申请单确定借款金额。

公司费用报销管理制度范文(5篇)

公司费用报销管理制度范文(5篇)

公司费用报销管理制度范文一、目的为加强对市场人员费用管理力度,确保市人员更好开展工作,有效节约用成本,特制订本制度。

二、适用范围本制度适用于市场部及其它相关部门。

三、出差管理1、员工因公出差,必须填写《出差报告》和《员工外勤单》,经部门经理同意后,报市场总监批准(可电话确认)。

2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。

四、差旅费差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用,具体包括:在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

2、特殊情况,经公司领导批准后,可选择飞机。

3、违反公司规定使用交通工具,一律按火车票报销(超出部分由个人支付)4、市场交通工具应使用公交车、中巴等,如因特殊情况,可以乘出租车,但需在票据上注明起始地点和原因。

5、员工出差期间,标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。

6、员工外出期间产生的公务费,如邮电费、文件复印费、传真费等,实报实销。

7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内,扣除私人话费,实报实销。

五、备用金管理1、根据工作需要,员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金,借支额度根据实际城要确定,由总经理签批。

2、备用金借支后应及时冲帐,备用金占用时间应不超过____天,如遇特殊情况不能按时冲帐,可书面申请,经总经理签字同意后方可延期,但最长不可超一个月。

3、对于长期占用备用金的,财务部将从员工的个人收入中扣减,直到完成冲销,在此之前不允许再借支备用金。

六、报销管理1、驻外人员原则上每月报销一次,各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。

2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好,不符合标准,或填报单据不符、金额不符、重复报销,一律退回业务人员。

3、单据报销规定填写和粘贴方法:差旅费报销单a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。

费用报销管理制度(优秀6篇)

费用报销管理制度(优秀6篇)

费用报销管理制度(优秀6篇)费用报销管理制度篇一1.总则1.1为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。

2.成本费用的核算管理及报销流程2.1本公司按照资金实际支出的方法计算成本。

2.2成本与费用要按权责发生制原则进行计提。

要正确划分和核算各项成本费用。

公司制定合理完善的定额费用和报销制度,本公司的管理费用、财务费用,都要按规定进行明细分类核算。

2.3有关费用报销程序和标准的制度2.3.1现金借款签批流程:借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副/总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。

2.3.2审批权责规定:2.3.2.1借款人根据事项填写《借支单》,经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付;所有借款,需由所属部门主管审核签字同意后,报请副/总经理审核签字,然后到出纳处办理借款手续。

2.3.2.2借款原则:前款不清后款不借,特殊情况特殊处理。

借款应是因工作需要的工作经费,而非个人私事。

一切个人私事均不可作为借款的理由。

特殊紧急事情需经总经理批准。

2.4费用报销费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。

其中差旅费、餐费等临时性的借款,必须由经办人员填写借支单,写明时间、地点、申请金额、用途,按程序审批后借款。

借款人员完成公务后须及时办理报销清帐,在10天内不报销者,财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。

2.4.1日常费用签批流程:按公司规定发生日常费用支出,取得合规的正式发票→报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字→出纳审核签字→副/总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。

当月发生的费用应在当月报销,超期10日逾期报销的按报销总金额的30%从本人工资中扣除罚款。

2.4.2出差费用签批流程出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后→部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副/总经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。

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北京你好自动门有限公司财务制度第一章总则第一条:为了加强公司内部管理,规范公司费用报销流程,合理控制费用支出,特制定本制度。

第二条:本制度根据公司的实际情况,将费用报销分为行车费、差旅费、通讯费、住宿费、伙食费等。

第三条:本制度适用公司各部门。

第二章费用报销制度及流程第四条:原始凭证有效性的规定1、报销人应取得真实合法的原始凭证(1)有效发票至少需要印有两个章:国家或地方税务局专用章+发票专用章,如少其中一个章,发票无效。

(2)财政机关批准并统一监制的行政事业性收据;(3)邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单;2、发票的真假辨别:发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致,可以登录发票上提供的查询网址进行核实,但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息,建议大家到正规的地方消费索取发票,避免出现假票现象。

3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时,允许以普通收据报销;对于既没发票,也没收据的,一律不予报销;第五条:费用报销单填写及票据粘贴要求:1、报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改;2、业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致,各票据不得突出于报销单和粘贴单之外(票据过大时应按报销单大小折叠好);3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;4、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等),需有层次序列张贴;5、报销单据金额、类型相同的(如车票等),应尽量粘贴在一块,并按金额大小排列;6、报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;8、报销单椐各项目应填写完整,大小写金额要一致,并经部门领导批准才有效;报销单据不得涂改,粘贴好后请仔细核对金额,票据金额与填写金额不符,财务不予报销。

9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认,需入库的实物单据应附入库单;10、出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料,每张出租车票背面需有部门主管签字确认;第六条: 在一个预算期内(一个月),业务员各项费用的累积支出原则上不得超出预算,超出预算部分不予报销。

第七条:费用报销基本流程:经办人填写报销单 财务负责人审核 总经理审批 出纳审核并付款 经办人签字领款并将报销单据报送财务部。

第八条:报销时间的具体规定1、为了提高费用报销工作效率,各部门应在每周一和周四报账。

2、超过1个月以上(含1个月)的费用将不予报销,视自动放弃。

第九条:差旅费报销1、公司业务人员因公外出所发生的行车费、市内(郊县)差旅费、通讯费、住宿费、伙食费等按规定标准在限额内实行实报实销,超出标准部分自行承担。

2、出差补贴及标准 2.1、住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,差额不予补偿,超出标准部分自行承担。

2.2、出差期间招待客户需要事先经总经理同意后方可报销招待费,回来后补办申请手续。

职位区域 项目一般员工 主管 经理 省外 住宿标准100 120 150 交通费 火车硬座 飞机经济仓/火车硬座 飞机经济仓/火车硬座伙食费30 50 80 焦作郊县 住宿标准 80100 120 交通费 公交车公交车 公交车 伙食费20 30 502.3、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

2.4、不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。

2.5、部门经理以下(含部门经理)出差确需乘坐飞机的,一律先申请,经总经理批准后方可乘坐飞机。

2.6、到达目的地后,除总经理外其他员工原则上(市内)不得乘坐出租车,应乘坐公交汽车。

因特殊原因等需乘坐出租车的,应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。

2.7、住宿费标准为一个标准间标准。

同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准2.8、出差人员报销差旅费时,需附出差清单(注明出差日期、事由、地点、到达时间、报销金额),同时注明有无住宿费,贴上住宿票费用包干部分凭发票报销(发票金额大于费用包干标准的按标准报销,发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销)。

2.9、报销差旅费必须在回公司3天内办理报销手续,缴还预支差旅费,否则作为挪用公款处理。

第十条:办公用费用管理1、办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。

各部门对所属单位发生的办公费负责.2、办公用品采购和印刷各种帐表等由行政负责采购、印刷。

3、各部门工作所需用的专用表格等印刷品,由部门自行制定格式,按规定报部门领导审批后,由行政部统一安排广告公司印制。

4、各部门所需办公用品,在每月5号前编写“办公用品计划书”,经部门和公司领导审批后交由行政统一采购;5、各部门所需购置的办公用品,统一到行政部领用,并办理领用登记,同时记入部门费用;6、办公用品只能用于办公,不得移作他用或私用。

7、个人领用的办公用品、工刃量具要妥善保管,不得随意丢弃和外借,工作变动时,必须办理移交手续,如有遗失,照价赔偿。

8、公司办公费用报销必须严格按公司费用审批程序执行,对各部门每月超出预算的所有办公费用将不予审批;第十一条:业务招待费管理1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。

2、各部门因公招待必须事先申请总经理批准,如有特殊原因,必须事先电话请示批准,原则上不允许先斩后奏。

参与招待活动的人员中(总经理除外),以最高级别的人员为报销申请人,不得指定下级人员提出申请并自已审批报销。

3、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由,应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。

4、其它非公招待客人一律个人承担。

第十二条:交通费1、市内办理业务人员原则上应尽量乘坐公交车,特殊情况下需要乘坐出租车的,必须事先取得部门经理的批准,报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。

2、业务员自驾车因公外出办事,不得超过公司核定标准,超支部分自行承担;第十三条:通讯费1、各部门要严格控制办公室电话的使用情况,员工除了因公业务需要之外,不得使用公司电话另作他用。

第十四条:配送费用1、配送费用包括:送货车辆的通行费、停车费、燃料费等;外叫人力车、机动车费用;雇佣搬运工人工费用以及其他有关仓储支出等。

2、由于配送费用受销售情况影响较大,公司对配送费用依据销售变化情况实行定率管理,计划物流负责管理所属配送费用,应提高效率,有效降低配送费用。

3、长期外叫车辆应签订合同,预收一定数量的押金,并交公司财务部备案。

4、自营货车、电瓶车以及外叫车辆的运费报销,附“配送费用明细表”、“送货单”和费用报销单,同时提供相应有效票据。

5、托运费报销,附上物流处托运登记表托运回单,填写费用报销单;6、卖场原则上顾客自提和公司统一配送,确需导购自行送货的,需请示物流批准,同时备案后,方可报销送货费用;报销时需提供“配送费用明细表”、“送货单”;7、计划物流因工作确需雇佣搬运工的以及其他有关费用支出,按公司费用审批程序执行。

第十五条:培训费1.培训费用由行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。

2.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费,经人事行政部门审核总经理审批后送一份至财务部门。

3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。

第十六条:会议费1.各部门因工作需要参加各种会议的,应写申请报告,详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费,后附“会议邀请函”,经部门负责人核实、总经理签字后方可前往,会议结束后应及时到财务部办理报销手续。

2.参会人员应严格控制费用开支,不得无故超支和浪费资源,厉行节约,反对铺张浪费;3.会议结束后5日内按规定办理费用报销手续,报销单据后附经审批的申请报告及“会议邀请函”。

第十七条:仓库、办公室租赁费、水电费、等固定费用,由行政部根据真实合法单据申请报销。

第十八条:未涉及的其它事项发生的费用,根据实际情况,由部门主管上报总经理酌情处理。

第三章借款标准及流程第十九条:借款标准1、员工因公(因私一律不予借支)需要借款,一般不超过其1个月工资总额,超过时须有公司担保人(未特别指明担保人时,现金借款单上的部门负责人为默认的担保人,借款人未能偿还借款,由担保人承担连带还款责任);2、试用期员工原则上不允许借款,确需借款的由主管领导担保,方能办理手续,若借款人未能偿还借款,主管领导应负连带责任。

3、员工因公需要借款时,应合理预计所需金额并填写借款单,经有效批准后到财务部领取现金;在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。

4、员工完结事务后,在报销时扣回借款,交回剩余现金。

因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的,在本月发放工资时扣回。

5、单笔借支或报销金额超过3000元,需要提前一天通知出纳备款。

第二十条:借款流程填写借款申请→部门负责人审批→财务部审核→总经理审批→财务部批款→还款。

第四章费用审批管理第二十条:费用审批管理1、公司所有货币资金收付审批权限属公司总经理。

2、总经理外出时可以指定授权人(或电话授权),经公司财务负责人审核后予以支付,对不符合公司财务制度的单据,有权拒绝支付,总经理回来后要立即补办审批手续。

3、审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定,严格在授权范围内进行审批,不得超越审批范围。

4、货币资金支付的批准方式为书面形式。

5、公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准、谁负责”为原则的责任追究制度,审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任,以防范货币资金风险,保证货币资金的安全。

6、报销人徇私舞弊、弄虚作假,对违规违纪金额不予报销。

7、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范,是否经过有效批准,所附单据是否合法合规等,对符合要求的报销单据应及时审核并经总经理审批后交与出纳付款,对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。

8、出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司总经理、会计签名是否齐全,对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销,对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

第五章附则第二十一条:1、本办法经公司总经理审核通过后执行。

2、本办法在执行过程中如有未尽事宜,由财务部和总经理共同会商后作出解释并确定处理办法。

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