财务报表审计资料清单
年报审计应提供的资料清单
审计应提供的资料
1、营业执照、代码证、税务登记证、企业资质证书复印件以及公司章程；
2、近三年度未审会计报表以及上年度已审审计报告；科目余额表（到最下面一级科目）及明细账
3、验资报告（新成立的公司和当年注册资本发生变化的公司的验资报告）；
4、每年末银行对账单以及余额调节表，
5、对外投资的投资协议、验资报告和被投资单位年度会计报表和审计报告；
6、存货盘点表；
7、编制固定资产分类汇总表、明细表；取得房产证、车辆行驶证复印件；
8、在建工程的报建资料；
9、无形资产的取得资料，土地使用权证或其他权利证书复印件；
10、贷款合同和抵押合同以及担保合同等贷款资料；
11、年度税收的汇算清缴资料(年度增值税申报表、企业所得税年度申报表、审核鉴定报告，地方各税年度结算表、有关减免数的相关资料等) ；
12、大额购销合同；
13、重要股东决议。
14。
其他。
审计财务部资料清单
年 月 日
（不够请加附页）
1、经济效益情况：至少必须包括项目开累损益与盈亏情况，并分析主、客观原因，以及是否存在潜亏因素说明等。【电】
并填报《项目开累损益实现情况表》（详见附表）。【电】
2、建造合同情况：项目建造合同信息与执行、定期调整及审批情况的相关资料。【电】
并填报《项目建造合同信息表》（详见附表）。【电】
3、决算利润情况：截止审计日利润与开累利润实现情况，提供最近一期资产负债表、利润表及科目余额表；以及决算利润与实际利润的差异原因分析，是否存在“决算利润前期虚盈后期出现亏损”的现象。【电】
审 计 资 料 提 供 清 单
根据审计工作需要,需你单位负责提供如下资料,并保证对所提供各项资料的真实、完整负责,不得隐瞒、涂改和造假，不得以任何借口拒绝提供！以下资料在审计组到达后报送审计组。
查询事项：损益情况与财务收支情况
要 求：需提供资料分【电】-电子版、【纸】-书面资料与【原】-原始资料三种。
4、定包利润完成情况：公司与项目签订的内部责任成本书及指标完成情况。【电】【纸】
5、资金使用情况：包括项目资金流入情况与资金流出情况，以及后期资金情况预测。项目有无对外担保、对外拆借资金、出借账户情况，有无帐外资金来源与使用情况。大额现金支付情况。有无小金库问题。【电】
6、全面预算与经济活动分析情况：项目全面财务预算编制与执行情况；以及经济活动分析开展情况的所有资料。【电】【原】
7、工资奖金支付情况：提供项目工资奖金支付的相关文件依据、标准等【原】，填报《项目职工薪酬支付情况表》（详见附表）。【电】
8、间接费用：填报《项目开累间接费用明细表》（详见附表）【电】
9、盾构机使用费或折旧与下达定包利润时的使用费差额比较，包括盾构用周转料、盾构后套使用费的的差额比较，按照盾构机型号、盾构区间划分。【电】
财务类审计档案归档清单
审计项目名称：
内容
页数
一、结论性材料
1、审计报告（正式、含领导批复）审报〔20**〕0*号
2、审计报告（征求意见稿、含征求报告意见书）
3、被审计单位对审计报告的书面意见
4、审计决定书
5、审计意见书
二、证明性材料
1、审计工作底稿
含：审计记录、证明材料、审计意见整改落实情况
货币资金盘底表
审计座谈会资料
2、被审计单位提供资料清单
其中：承诺书
单位基本情况表
科目余额表
财务报表
…...
三、立项性材料
1、审计立项依据
2、审计通知书审通〔20*Βιβλιοθήκη 〕0*号3、审计文书签收单
4、本项目审计工作方案
四、其他材料
立卷人：
日期：
财务报表审计资料清单
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
三 财务会计资料 1 会计报表及附注 2 审计期间财务帐 3 审计年度（期末）银行对账单、银行存款余额调节表、 4 审计年度大额债权、债务的债权人、债务人发函询证（审计进场后） 5 审计年度存货盘点表 6 审计年度固定资产盘点表 7 长期投资有关章程、验资报告 8 审计年度房屋之房产权证、租赁协议 9 审计年度土地之土地使用证、租赁协议 10 审计年度设备租赁协议及大宗设备采购合同、付款纪录 11 审计年度在建项目立项批复房产之施工合同、工程决算 12 审计年度账列无形资产、递延资产有关购买协议、付款纪录 13 审计年度借款合同及抵押、担保附件 14 审计年度（期末）应付帐款、其他应付款、预收帐款明细及帐龄分析 15 公司福利中养老、统筹、福利、住房等计提（缴存）比例
审计资料清单
一 基础资料 1 被审计单位及下属各核算主体地址、主要联系人、职位、电话 2 公司章程（合同）、章程变更的股东会决议 3 公司历史发展资料 4 公司业务介绍 5 公司行业数据 6 各投资方简介 7 最新营业执照 8 历次验资报告（包括新设及变更） 9 税务登记证 10 公司组织机构图及各部门职责描述 11 财务管理制度、会计核算办法 12 重大投资（包括对外投资参股控股）决策程序和规则、投资协议、投资的股东会决议、会议纪要 13 其他重要财务决策程序和规则 14 重大生产经营决策程序与规则 15 合同管理办法 16 原材料及设备采购办法 17 财产管理办法 18 企业施工流程介绍，主要工程介绍，包括用途、市场、进出口、效益 19 商标证书、专利证书、专有技术使用许可协议等 20 公司历年发文记录 21 历次评估及审计报告
会计审计资料清单
：很高兴能为贵公司提供年度财务决算审计服务。
为了更有效的完成工作，请贵公司按该清单的要求及时提供此次审计工作所需材料、文件，所提供资料的真实性、准确性、完整性由贵公司负责，我们对贵公司准备的资料承担保密义务。
在工作过程中，我们可能会提出进一步的准备材料或问题清单。
如果贵单位对此清单有任何建议，请随时与我们联系。
联系人：E-mail:sdmby@一、综合资料1、公司设立的批准文件、营业执照、公司章程、验资报告（历次验资报告）、2007年度审计报告,评估报告(如有)及税务登记证复印件，特殊行业的经营许可证等文件。
2、公司股东大会、董事会及总经理办公会等权利机构的决议、会议纪要,利润分配的决议等文件资料。
3、公司内部管理制度，主要是财务管理制度、会计核算办法、岗位责任制、财务审批制度、财产清查办法、成本费用核算办法、固定资产管理办法、计算机信息系统环境的相关控制制度及财务人员分工等（请提供最新版本）。
4、公司内部组织结构图、公司的生产工艺流程图、会计核算流程图。
主要财务人员名单、联系电话及分工情况。
5、公司2008年度会计决算报告及会计报表，与编制会计报表有关的财务会计资料。
6、公司2008年度的会计账簿、会计凭证7、截止日的各科目余额明细表（请按我们提供的样表填列）。
8、公司的会计政策目录、本年会计政策和会计估计的变更情况的说明，并请填写会计政策调查表（另行提供）。
9、公司对外投资、联营协议、合同、章程；参、控股公司名单、被控企业的营业执照、注册资金、参控股金额、股份类别、股数、占参控股企业股权比例、注册地址、经营范围、验资报告；如系控股请准备子公司审计基准日会计报表、审计报告；参控股股权证明复印件。
10、公司2008年度财产清查计划及实施情况、年度资产盘点计划及盘点资料（现金、有价证券、应收票据、存货、在建工程、固定资产的盘点明细表及盈亏汇总表）、盘盈盘亏的处理报告。
11、公司固定资产权属证明（如房产证、车船行运证明等）；无形资产权利证书（如土地使用证、注册商标证书等）；长短期投资的股权证明等。
财务审计资料清单
财务审计所需资料清单一、基本资料(一)历史沿革的有关文件1.历次股东会决议2.历次董事会决议3.股东名册/自然人股东身份证明4.历次验资报告5.历次股权变更相关的协议及文件6.最新的营业执照(注：以上资料可以直接提供查询打印的全套工商登记档案)7.现任董事、监事与股东的关系说明8.现任高级管理人员与股东单位的关系说明9.公司组织结构图及说明10.公司中长期发展规划及经营发展战略11 近两年经理办公会会议纪要、年度工作总结. (二)上级主管部门的批文1.成立时的相关批文2.涉及股份/注册资本/公司性质变更的相关批文3.特殊行业的行政许可证书、认证证书4.其他与专利技术、公司资产等相关的批文(三)历史上的重组行为的相关协议及情况说明，包括股权的收购、转让、重大的资产收购及处置。
二、会计政策和内控制度1. 公司制定并执行的内部控制制度列表 (包括但不限于公司岗位职责设置、资产管理、资金管理、投资管理、交易授权、销售政策、财务管理、内部稽核、重大经营活动的决策程序、成本及费用的控制办法、印鉴及文书管理、人力资源管理、安全管理、质量控制、主要业务流程图)，并请提供相关具体制度内容 (请优先提供电子版)2．如公司施行 ERP，请提供整体流程运行说明3. 公司业务分部及各自商业模式的介绍，并请同时提供业务相关合同4．公司现行收入确认政策及依据5. 公司成本结转方法及依据，存货发出的计价方法6. 提供固定资产折旧的会计政策7. 详细说明对客户的信用授予、发票开具、及款项回笼的程序详情8. 提供管理层用来衡量目标公司营业状况的相关报告，例如：月报表、年报表组、报表分析等三、业务资料(产品、市场、行业)1．公司经营范围和主营业务介绍2．所涉及行业的简介，包括该行业目前的现状，发展趋势及未来前景等3．公司在行业中所处的地位4. 主要竞争对手/市场份额4.1 产品服务市场规模及市场份额分布；4.2 公司产品服务的主要竞争对手名单及公司竞争者市场份额的估计；4.3 在产品服务、价格、分销渠道及促销手段等方面与竞争对手的比较；4.4 竞争优势：包括综合优势、技术优势、市场优势、服务优势、研发优势、资金优势(内部和外部)等。
审计资料清单
审计所需资料清单一．基本资料1、营业执照、税务登记证、组织机构代码证2、公司基本情况介绍（或公司宣传册等）3、以前年度审计报告、验资报告4、贷款卡征信报告5、审计年度期间的股东会、董事会决议6、公司组织结构图7、上年度所得税汇算清缴申报资料8、公司房产证、车辆行驶证9、公司内部控制制度二．财务会计资料10、审计年度的财务报表11、各审计年度期初-期末的科目余额表（1-3级带核算项目）12、会计账簿、凭证；13、12月的消费税、企业所得税、城建税、增值税等各税种纳税申报表14、银行对账单、银行存款余额调节表（注意调节表要有调节事项说明）、企业信用报告、银行开户信息查询（截至基准日银行开户信息）；15、票据备查簿；16、应收账款、预收账款、预付账款、应付账款、其他应收款、其他应付款明细表，应列示具体发生时间、性质、金额、账龄等信息；17、股东的股利分配方案18、现金盘点表、固定资产盘点表；19、企业所拥有或使用的所有房产清单，包括：详细地址、面积、权利人名称、性质及用途；20、工商登记查询信息21、贷款卡查询信息22、借款合同、采购合同、运输合同等各类合同文件23、固定资产卡片明细表，包括购买日期、原值、折旧期限、残值率、累计折旧等24、银行存款12月对账单、余额调节表25、银行询证函26、往来询证函27、银行承兑协议、借款协议、抵押协议28、现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表、票据盘点表29、财务部组织架构图及岗位分工、公司组织架构图及部门负责人30、资产负债表日后重大事项相关文件31、审计过程中其他需要提供的资料。
会计报表审计(一般审计)需提供的资料清单
会计报表审计（一般审计）需提供的资料清单
一、公司基本资料
1、单位设立时的合同、协议、章程、及营业执照副本复印件；
2、单位设立时和以后变更登记时的批文、验资报告复印件；
3、单位现在执行的相关会计制度及选用的基本会计政策、会计估计；
4、单位内部管理制度及相关的内控制度；
5、税务登记证复印件；
6、实际执行的税收政策、享受优惠政策的文件；
7、资产负债表、利润表、现金流量表及报表附注；
8、以前年度审计报告、评估报告及所得税审核报告。
二、报表审计相关资料
1、本年度的会计账簿、会计凭证；
2、各科目发生额、余额明细表，要求打印到二、三级，对债权、债务要划分出帐龄即1年以内、1-2年、2-3年、3年以上；
3、银行对账单及余额调节表、专项资金证明单复印件；
4、期末存货、固定资产等实物资产盘点表；
5、固定资产中房产和车辆、无形资产等大额资产权属证明；
6、全年各期纳税申报、本年和上年汇算清缴资料；
7、重大的投资、借贷、购销合同；
8、重大期后事项，包括但不限于：已证实资产发生的毁损，已确定获得或支付的赔款；对一个企业的巨额贷款、投资；自然灾害导致的资产损失等；
9、其他与财务会计有关的资料，如：重要的房产、设备租赁合同；在建工程批文、可行性报告、工程预决算报告等；
10、如有外汇业务，还需提供有关外汇业务的批准文件和资料；
11、计提八项减值准备的企业提供计提比例及以工资为基数提取的三项经费数额；
12、其他所需的资料。
审计所需资料清单
审计所需资料清单审计资料清单一、基本资料1.基本情况资料1) 历史沿革及改制重组情况，包括贵单位改制设立的具体情况和方式，以及历次股本形成和股权变化情况；2) 贵单位的基本情况介绍，包括经营范围、主要产品和经营特点等；3) 历次工商变更登记资料，包括验资报告、评估报告、章程和营业执照；4) 行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证；5) 以前年度审计报告；6) 成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议；7) 组织机构设置图；8) 主要管理人员基本资料；9) 财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。
2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。
3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。
4.子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。
5.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。
6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。
7.税收资料：1) 简述贵单位及分支公司的缴纳税种、税率；2) 所享受的税收优惠政策及批准文件；3) 各税纳税申报表及税收汇算清缴资料；4) 税收缴款书。
8.生产经营有关的权属1) 土地使用权、房产权证；2) 商标、专利、非专利技术、重要特许权利的使用及权属；9.场地租赁协议及相关合同。
10.员工及其社会保障情况，主要包括员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。
11.简述所处行业及竞争情况：1) 主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势；2) 所在行业享受国家及地方政府优惠扶植政策；3) 影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。
4) 面临的主要竞争状况：包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。
审计及汇算清缴资料清单
审计汇缴资料清单
1、验资报告、股东身份证明复印件并注明出资比例。
（加盖公章）
2、上年度审计及汇算清缴报告复印件（报备页，主表及主要附表，
关联交易表一）。
（需加盖公章）
3、营业执照、税务登记证复印件（国、地税）。
（加盖公章）
4、分12个月的职工人数、工资和资产总额统计表。
（加盖公章）
5、三张财务报表及全年国地税纳税申报表（加盖公章）、全年凭证及
账簿。
6、1月份缴去年12月份的缴税单复印件（加盖公章）。
7、审计年度银行12月31日对帐单及余额调节表（加盖公章）。
8、审计年度12月31日的现金盘点表（加盖公章并有相关人员签字）。
9、审计年度12月31日的存货分类盘点表。
（加盖公章并有相关人员
签字）
10、审计年度12月31日的固定资产、累计折旧分类清单及重要资产
的产权证明文件如房地产证、汽车行驶证复印件（加盖公章）。
11、审计年度到最明细一级的科目余额及发生额表（试算平衡表）（要
有年初借方、贷方余额，全年借方、贷方发生额，年末借方、贷方余额等六项）电子版。
12、全年的各科目明细账电子版，损益表各科目最好是多栏账电子版。
13、业务约定书和管理当局声明书盖章。
14、其他资料（现场审计时告知）。
各项审计报告需要的资料清单
各项审计报告需要的资料清单内部审计一.内部审计资料清单账务资料1.审计期间会计报表及其附注(含分公司)说明:含年报主表、附表和报表附注以及季报、月报表 2、全部账目说明:内审期间3、全部会计凭证说明:内审期间4、科目余额表说明:内审期间各年1级至末级的期初、期末和累计发生额 5、银行存款对账单、余额调节表说明:内审期间各年所有帐户全部银行存款对账单和审计期末银行存款余额调节表6、房屋、车辆等固定资产及无形资产产权证明(鉴定书)7、长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表说明:截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表 8、长短期借款合同，抵押担保资料说明:内审期间9、固定资产盘点表说明:标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值10、存货盘点表说明:截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额11、纳税申报表、缴款书、税务检查报告12、所有往来明细说明:含应收(付)帐款、预收(付)帐款、其他应收(付)帐款 13、收支明细表说明:内审期间各年主营业务收支明细、其他业务收支明细 14、费用明细表说明:内审期间各年管理费用、经营费用、财务费用明细 15、支票的领、用、存及作废情况表登记簿说明:内审期间期16、发票使用情况表说明:领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额备查类资料17、营业执照说明:工商18、税务登记证说明:国税、地税19、组织机构代码证书说明:质量监督局20、纳税鉴定文件说明:国税、地税21、公司章程、协议说明:工商备案22、设立、变更验资报告23、以前年度审计报告、资产评估报告说明:内审期间内 24、清产核资专项审计报告说明:内审期间内 25、财务会计制度及相关内部控制制度说明:含企业会计制度、会计核算办法、内部管理制度 26、关联方关系及其交易情况、会计政策变更、会计估计变更及原因说明 27、单位组织结构框架图28、股东会、董事会重大决议等文件，重大诉讼、重大违纪事项、重要会议记录说明:内审期内29、上级部门对企业检查的处理、通知文件其他备查类资料30、其他重要经济合同说明:含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资、购销、专有技术等31、工程承包合同32、招投标文件33、总、分包合同34、工程预算及决算书35、转让房地产有关资料说明:商品房销售合同副本、工程施工结算单等 36、销售情况汇总表37、涉及收入、成本的所有合同38、房屋销售明细清单专项审计一.高新技术企业认定审计需要的资料清单年度审计需提供的资料一(基本资料1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书，营业执照2、企业合同、章程3、财政登记证、外汇登记证、(国、地)税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定证书4、历次验资报告、评估报告5、上年度审计报告6、减免税批复等税务批准文件7、外币帐户银行开户证明8、管理当局声明书(事务所提供样本)二(内部管理文件及经营情况文件1、组织机构及管理层人员机构资料2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明7、若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告8、重要资产权属证明文件(如:房产证、土地使用权证、专利证等)9、其他对公司有重大影响的文件资料三(会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、财务状况说明书及会计报表附注3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票4、实物盘点及往来款对帐记录等专项审计需提供的资料一(企业基本资料(复印件)1、批准证书(外资)、营业执照、组织机构代码、公司章程2、税务登记证、高新技术企业认定证书3、历次验资报告、评估报告4、最近三年年度审计报告5、减免税批复等税务批准文件6、管理当局声明书(事务所提供样本)二(会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、会计帐簿、会计凭证三(高新认定涉及的相关文件1、研究开发部门机构、人员资料(研发人员聘用合同、工资表等)2、企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、五年以上独占许可合同等核心自主知识产权的证书复印件3、企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机书面材料4、研究开发的组织管理水平书面材料5、高新技术企业认定申请书(相关数据由企业根据实际情况填写，经审计后再最终确定)6、高新技术产品或服务收入合同复印件7、高新技术企业认定需上报的其他资料8、近3年研发经费台账或明细表(注明凭证编号)高新技术成果转化项目认定审计所需资料年度审计需提供的资料一(基本资料1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书，营业执照2、企业合同、章程3、财政登记证、外汇登记证、(国、地)税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定证书4、历次验资报告、评估报告5、上年度审计报告6、减免税批复等税务批准文件7、外币帐户银行开户证明8、管理当局声明书(事务所提供样本)二(内部管理文件及经营情况文件1、组织机构及管理层人员机构资料2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明7、若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告8、重要资产权属证明文件(如:房产证、土地使用权证、专利证等)9、其他对公司有重大影响的文件资料三(会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、财务状况说明书及会计报表附注3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票4、实物盘点及往来款对帐记录等专项审计需提供的资料一(企业基本资料(复印件)1、批准证书(外资)、营业执照、组织机构代码、公司章程2、税务登记证、高新技术企业认定证书3、历次验资报告、评估报告4、最近三年年度审计报告5、减免税批复等税务批准文件6、管理当局声明书(事务所提供样本)二(会计资料1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表2、会计帐簿、会计凭证三(高新认定涉及的相关文件1、研究开发部门机构、人员资料(研发人员聘用合同、工资表等)2、企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、五年以上独占许可合同等核心自主知识产权的证书复印件3、企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机书面材料4、研究开发的组织管理水平书面材料5、高新技术企业认定申请书(相关数据由企业根据实际情况填写，经审计后再最终确定)6、高新技术产品或服务收入合同复印件7、高新技术企业认定需上报的其他资料8、近3年研发经费台账或明细表(注明凭证编号)9、项目实际投资额10、近三个会计年度的项目销售收入11、项目实际投资及销售明细软件企业认定需申报的资料 2013年最新软件企业认定需申报的资料。
最完整审计资料清单
险计提（缴存）比例及工资薪金管理制度 (十) 16年度利润分配决议
(十一) 17年与控股方的关联交易内容及金额清单
17年所接受的检查情况及检查单位出具的报告（检查单位 (十二)
包括国资委、审计署、纪检监察、税务局等部门）
17年所有诉讼、仲裁的起诉、裁决、执行、和解等相关 (十三)
(五) 内部控制制度文件及相关资料：
1. 会计政策、会计估计及其变更情况 2. 财务管理制度、会计核算办法 3. 费用报销与控制制度 (六) 税务资料： 1. 税务登记证，税收优惠文件
2. 17年纳税申报表，税务登记表 3. 税务部门的税务鉴定等文件（纳税方法登记表） (七) 重要会议纪要、决议等文件 (八) 最后一次增资验资报告
客户名称：
内 容：
序号
项目
一、 被审计单位的基本资料
(一) 公司简介
适用否 已提供 （Y/N） （Y/N）
(二) 营业执照复印件（需要有最近一次的年检标记） (三) 组织机构及管理人员结构资料：
1. 存在股权关系的单位情况（名称、行业及投资比例） 2. 管理部门及内部独立核算单位的设置情况
3. 财务部门人员及岗位设置结构图
(十二) 17年短期借款合同及相应的担保合同,贷款卡记录
(十三) 17年股东大会或类似权力机构所作的利润分配决议或文件
(十四) 17年资本公积增减变动的文件或依据
(十五) 17年补贴收入的相关批准文件
(十六) 17年税收缴款书—增值税、营业税、企业所得税、个税等 (十七) 17年各项保险单
部分
（十八） 17年所有关联方及关联方交易的资料
人名；（占总金额的60％以上） 2. 17年应收账款、预收账款、预付账款、应付账款、其他应收
各项审计所需资料清单
各项审计所需资料清单关键信息项：1、财务审计资料财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）会计账簿（总账、明细账、日记账）记账凭证银行对账单及余额调节表存货盘点表固定资产清单及折旧计算表税务申报表及完税凭证应收账款、应付账款明细及账龄分析表其他应收款、其他应付款明细及账龄分析表长短期借款合同投资合同及相关凭证费用报销凭证及审批流程财务管理制度及相关文件2、合规审计资料营业执照及相关许可证公司章程及股东会决议重大合同（采购、销售、合作等）劳动用工合同及社保缴纳凭证环保、安全等方面的合规文件及证明知识产权相关文件（专利、商标等）关联交易相关资料行业监管政策及遵守情况说明3、内部审计资料内部审计计划及报告风险评估报告内部控制制度及流程文件内部审计整改情况报告舞弊调查相关资料4、专项审计资料（根据具体审计项目而定）例如，工程项目审计需提供项目预算、招投标文件、工程合同、工程进度报告、竣工决算等资料11 财务审计资料的详细要求111 财务报表应包括年度、半年度和季度的报表，且需经过法定代表人、财务负责人签字并加盖公章。
报表中的数据应真实、准确、完整，与会计账簿和记账凭证相互核对一致。
112 会计账簿应涵盖总账、明细账和日记账，记录企业的全部经济业务。
总账应反映各科目汇总情况，明细账应详细记录各科目明细交易，日记账应记录每日的现金和银行收支情况。
113 记账凭证是记录每笔经济业务的依据，应按照时间顺序编号，内容完整，包括日期、凭证号、摘要、科目、金额、制单人、审核人等要素。
114 银行对账单应涵盖企业所有银行账户的交易记录，余额调节表应准确反映银行存款的实际余额与账面余额的差异，并说明差异原因。
115 存货盘点表应包括存货的名称、规格、数量、单价、金额等信息，盘点结果应由盘点人员和监盘人员签字确认。
116 固定资产清单应包含资产名称、编号、规格型号、购置日期、原值、累计折旧、净值等信息，折旧计算表应按照企业的折旧政策计算折旧额。
审计需提供的资料清单
企业年报审计需提供的资料清单
以上资料均需加盖公章（原件在单位名称处加盖，复印件在有效页面处加盖）=======================以下资料由贵公司提供======================
1、会计报表及附注一套；
2、营业执照副本、税务登记证副本复印件
3、公司章程、股东会决议、验资报告复印件
4、营业税1-12月份的申报表、增值税12月份的申报表、企业所得税汇算清缴
申报表、1-12月所有税金的大额的完税凭证（占60%）（12月申报通常在次年1月交）复印件
5、年底所有银行的银行存款对账单及其余额调节表复印件，大额银行询证函
6、帐套备份（财务软件帐套）或账本及凭证（手工做账）
==============以下资料由贵公司根据业务情况提供===================
1、年底固定资产盘点表、固定资产及折旧明细表
2、年底存货盘点表
3、车辆行车证、房产证、土地使用证复印件
4、大额购销合同、借款合同、担保合同复印件，对外投资协议及对方验资报告
5、上年度审计报告复印件
6、大额的购进、销售、成本结转、费用凭证各抽取复印4套（包括记账凭证及
原始凭证）
===============以下资料由本所提供格式，贵公司填列后签章==========
1、审计业务约定书
2、客户声明书
3、银行询证函
4、往来单位询证函
5、客户基本情况表
6、现金盘点表
7、会计政策调查表
8、与客户交换意见记录。
审计需提供资料清单
审计需提供资料清单审计需提供资料清单(除注明需提供原件外均为复印件)1、营业执照、组织机构代码证、税务登记证；2、相关部门的批文（原件）、资产评估报告；3、公司章程、协议；4、单位基本情况、组织结构图（包含与关联公司关系）；5、设立、变更验资报告；6、以前年度审计报告；7、财务会计制度及相关内部控制制度；8、资产负债表、利润表、现金流量表及财务报表附注（原件）；9、总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、会计凭证；10、所有银行存款对账单、银行存款余额调节表；11、科目余额表（至最末级、往来明细按内容列示并注明帐龄）；12、现金盘点表、存货盘点表（需标明名称、数量、单价、总金额等）（均为原件）；13、长短期投资情况明细表、投资协议、被投资单位营业执照及截止会计报表日已审的财务报表；14、固定资产盘点表（原件）、折旧表（需标明固定资产名称、数量、购置日期、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值）及主要项目产权证明（房产证、土地证、大额***、行驶证等）；15、长短期借款合同，有关抵押担保资料；16、相关收入、成本等重要经营合同、协议，房屋租赁合同；17、制造费用、经营费用、管理费用、财务费用明细表；18、关联单位及交易明细、或有事项相关资料；19、纳税申报表、缴款书及税收优惠的资料；20、股东会、董事会决议及其它重要的资料；委托人基本情况表委托单位：会计期间：索引号：一、概况：委托单位批准机关及证书号码：营业执照号及经营期限：经营范围：法定地址：邮政编码：税务登记机关号码：工商登记机关及年检情况法人代表：财政登记机关及编码财务经理联系电话：投资者名称注册资本实收资本金额比例（%）金额比例（%）合计二、主要会计政策项目执行情况项目执行情况执行会计制度名称残值率及折旧提取方法记账方法坏账准备计提比例%会计核算基础开办费摊销方法外汇汇率确定、折算无形资产摊销方法存货计价基础、方法固定资产计提基础低值易耗品摊销方法收入确认原则三、纳税项目及税率适用科目税率流转税增值税：消费税：资源税：营业税：城建税：附加：所得税其它税四、有关事项说明（承担经济担保、未决（结）以经济诉讼、或有负债、潜在盈亏、期后事项）。
财务收支审计资料清单
财务收支审计资料清单
随着经济的不断发展，财务收支审计逐渐成为一个关键的管理工具。
通过财务收支审计，公司能够知晓自身的盈利状况，进行决策和规划，保证财务稳健发展。
在财务收支审计中，资料的准确性和完整性是至关重要的。
以下是财务收支审计所需的资料清单：
1. 会计报表：包括资产负债表、利润表和现金流量表。
这些表单提供了关于公司财务状况、业绩和现金流的详细信息。
2. 银行对账单：包括银行存款和支票折扣记录，以及其他与公司账户相关的资料。
这些资料有助于确认公司的资金流向。
3. 企业管理制度、财务制度、审计制度：这些制度规定了公司在财务方面的标准操作程序。
审计员需要检查这些制度，以确保公司的财务收支活动符合相关法规和管理要求。
4. 财务票据：包括发票、收据、付款单和支票，这些票据为财务收支记录提供重要的依据。
5. 合同、协议：这些文件记录了公司与供应商、客户之间的协议和约定，需要被审计员仔细审查。
6. 财务档案：包括财务报表、收支票据、银行对账单和其他相关文件，这些文件应该按照规定的标准进行分类和保管。
7. 税收文件：包括各种税务申报和纳税证明等文件。
审计员需要检查这些文件，确保公司在税务方面符合相关法规要求。
以上是财务收支审计所需的资料清单。
公司在进行财务收支管理时，需要保证记录准确、清晰明了，并按照规定程序保存和管理这些资料。
只有这样，才能确保公司健康稳定地发展。
财务报表所需要的资料清单
财务报表所需要的资料清单
一、公司基本信息
- 公司名称
- 公司注册地址
- 公司法定代表人及联系方式
- 公司营业执照号码
二、会计档案
- 公司会计档案
- 公司税务登记证
- 公司组织机构代码证
- 公司财务审计报告
- 公司年度报告
三、资产相关信息
- 公司资产清单
- 公司固定资产清单
- 公司货币资金情况
- 公司存货清单
- 公司应收账款明细
- 公司应付账款明细
四、利润相关信息
- 公司经营收入明细
- 公司经营成本明细
- 公司税务缴纳情况
- 公司利润分配情况
- 公司纳税申报表
五、现金流量相关信息
- 公司经营活动现金流明细
- 公司投资活动现金流明细
- 公司筹资活动现金流明细
- 公司现金及现金等价物的年末余额
六、其他相关信息
- 公司担保情况
- 公司相关合同与协议
- 公司重要会议纪要
- 公司法律诉讼与仲裁情况
- 公司重要许可证书和资质证书
以上是财务报表所需要的基本资料清单，根据具体情况，可能还需要提供其他相关信息。
为了保证财务报表的准确性和可靠性，建议公司做好相关材料的整理和保存工作，并确保所提交的资料真实有效。
财务报表审计客户需提供资料清单
B2 B3 B4 B5 D3 D7 D8 D10 F1 F2 F3 F4 F5 F6 F7 F8 F9 F10 F11 F12 G1 G2 G3 G4 G5 G6 G7 G8 G9 G10 G11 G12 G13 G14 H2 H3 H4 H5 H6 H7 I5 I6 J1 J2 J3
需要提供（“√ ”）
ZA1货币资金
ZA5应收票据 ZA6应收账款 ZA7预付账款 ZA13其他应收款 应收款项 ZA16存货
ZB2可供出售金融 资产 ZB4持有至到期投 资 ZB9投资性房地产 ZC1固定资产
ZC2累计折旧 ZC4在建工程
财务报表审计客户需提供资料清单
索引号或项目名称
档案内容 36.在建工程项目的保险情况 37.在建工程抵押、担保情况说明 38.工程物资盘点表、盘盈盘亏处理 39.工程物资当期重大采购合同 40.固定资产清理发生和转销的授权文件、技术部门鉴 定文件、挂账原因 41.无形资产取得的协议、摊销期的确定依据、单项价 值在100万元以上以评估值作为入账依据的说明评估机 构名称及评估方法 42.长期待摊费用相关的合同、协议及文件 44.公司对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建 工程、使用寿命确定的无形资产是否存在减值迹象进行 判断的情况说明 45.公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定 的无形资产进行减值测试的计算过程和依据 短期借款合同、担保合同、抵押（质押）清单、他项权 证，借款授权批准文件、贷款证 短期借款利息费用计算表 应付票据备查登记簿 利息费用计算表 资产负债表日未处理的购货发票 企业纳税申报有关资料 征、免、减税的批准文件 税务部门汇算清缴或其他确认文件 有关政府部门的专项检查报告 公司所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所 得额相互调剂的，说明税款计算过程 账龄超过1年的大额其他应付款未偿还或未结转的原因 说明，报告日后是否偿还 本单位授信情况以及信用等级评估情况说明 借款合同和授权批准文件、担保合同、抵押他项权证 实收资本(股本)增减变动的原因、董事会纪要、相关合 同、协议及有关法律性文件 股权分置改革情况说明,有限售条件股份可上市交易时 间说明 变动的内容及其原因、依据说明 资本公积转增资本的授权文件及增资后的验资报告 政府作为企业所有者的资本性拨款，提供相关的政府批 文、拨款凭证及项目完成记录、项目决算书 提供报告期分客户、分产品或业务类别的主营业务收入 、其他业务收入数量、金额明细表（并提供分月明细 表）（含电子版） 大额销售合同 提供报告期分客户、分产品或业务类别的主营业务成本 、其他业务成本数量、金额明细表（并提供分月明细 表）（含电子版）（注：可与营业收入明细表合并提 供） 产品成本计算单 制造费用汇总表 生产成本及销售成本倒轧表
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客户提交资料清单
序号 企业年度报表审计资料清单 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27
审计业务约定书、审计客户声明书、关联方及其交易声明书、存货声明书，以上文件加盖公章。
资
料务所提供 事务所提供
外商投资企业外方权益确认表审核业务约定书、外商投资企业外方权益确认管理层当局声明书 （内资企业不用提供） 批准证书及历次批复复印件（内资企业不用提供） 营业执照副本复印件（年度前后有变更请提供工商变更登记通知书）（如上年为本所审计且无 变化的可不提供） 组织机构代码证副本复印件（如上年为本所审计且无变化的可不提供） 税务登记证副本复印件（如上年为本所审计且无变化的可不提供） 财政登记证复印件（内资企业不用提供） 外汇登记证或者外汇登记卡或者各种外汇业务的登记（备案）表复印件（内资企业不用提供） 公司章程（如果为中外合营、中外合作还需提供合同）（分支机构不用提供） 房屋租赁凭证、房屋租赁合同复印件（自有房产或者股东房产请提供房产证复印件） 最近一期的验资报告（分支机构不用提供） 股权转让公证书（如以前年度有股权转让） 增值税申报表（仅复印各月主表）、各月免抵退税申报表、企业所得税申报表（第4季度）、地 税汇总缴款信息（或者各月申报表）。 现行会计政策及会计估计、单位内部管理制度及相关的内控制度复印件 2015年度会计报表、外商投资企业外方权益确认表 上年审计报告、税审报告复印件（上年如为本所出具可不用提供）
享受税收优惠的请提供批文或者备案通知书（包括企业所得税、增值税、营业税、消费税等所有税种）
本年度期末全部银行对账单与余额调节表，如有定期存款需提供存单或者对账单 银行借款合同、其他融资类合同和提款通知书等，以及相关的抵押、保证、质押等合同。 现金盘点表（后附，审计当日填报）、存货盘点表（期末）、存货抽盘表、固定资产盘点表 （期末）、固定资产抽盘表、固定资产分类折旧表、长期待摊费用摊销表、无形资产摊销表。 年度内有关股东大会、董事会及其他重要会议诀议 关联方单位明细表，注明关联关系类型、往来金额及交易类型。 房产证、土地证（公司拥有产权的房地产），有用于出租，请提供出租的租赁合同 全部车辆行驶证（公司拥有产权的车辆） 专利证、商标权等无形资产证书 重大资产购建合同及发票复印件 长期投资合同、协议及被资单位的验资报告、股利分配的文件及投资收益的入账凭证的原件及 复印件
备注：1、所有客户提交资料（包括法律性文件、报表、凭证、账簿等复印件）均需加盖企业公章； 2、如有分支机构（分公司、代表处、办事处等），请提供分支机构的上述资料。