企业全面风险管理识别评估与控制课件
企业风险管理与控制流程：识别、评估、分类、控制、监控与检查、报告与改进
企业风险管理与控制流程：识别、评估、分类、控制、监控与检查、报告与改进企业风险评估与风险控制程序一、风险识别风险识别是整个风险管理的第一步，它的主要任务是识别企业面临的各种潜在风险。
这些风险可能来自企业的各个方面，包括市场风险、财务风险、操作风险、法律风险等。
在识别风险的过程中，我们需要利用各种信息来源，包括历史数据、行业新闻、内部管理报告等，同时还需要专业的风险识别人员对各种信息进行分析和判断。
二、风险评估风险评估是在识别风险的基础上，进一步对每种风险的可能性和影响进行量化和评估。
风险评估的主要目的是为了了解各种风险的特性，以便于我们制定相应的风险控制策略。
在风险评估阶段，我们需要利用统计方法、金融分析方法等工具，对各种风险进行定性和定量的分析。
三、风险分类风险分类是将具有相似特性的风险进行归类，以便于我们更好地理解和控制各种风险。
在风险分类的过程中，我们需要根据风险的性质、影响程度、发生概率等因素进行综合考虑。
同时，我们还需要注意不同类别风险之间的关联性和互相影响。
四、风险控制策略制定在了解了各种风险的特性和影响之后，我们需要制定相应的风险控制策略。
风险控制策略的主要目标是降低风险发生的概率和减小风险发生后的损失。
在制定风险控制策略时，我们需要根据风险的性质、企业的承受能力等因素，综合考虑各种可能的控制措施，如保险、分散投资、资本储备等。
五、风险控制措施实施在制定好风险控制策略后，我们需要将其转化为具体的控制措施并加以实施。
在实施风险控制措施的过程中，我们需要保证措施的执行效果和企业的实际情况相符合。
同时，我们还需要对实施过程中的各种问题进行及时的解决和反馈。
六、风险监控与检查即使已经实施了风险控制措施，我们也需要持续对企业的风险进行监控和检查。
这可以帮助我们及时发现新出现的风险并采取相应的控制措施。
在风险监控与检查的过程中，我们需要定期进行风险评估，并对各项控制措施的效果进行评估和调整。
七、风险报告与改进最后，我们需要定期向企业的管理层报告风险情况和控制措施的实施情况。
企业全面风险管理
企业全面风险管理企业全面风险管理是指企业对其内外部环境所面临的各种风险进行全面的识别、评估、分析和控制，以降低风险的概率和影响，从而更好地保障企业的稳定和可持续发展。
本文将从以下几个方面分析企业全面风险管理的重要性、内容和实施方法。
一、企业全面风险管理的重要性随着企业经营环境的日益复杂和变化加大，各种风险也随之增多，如市场风险、信用风险、管理风险、技术风险等。
若不引起足够的重视和控制，这些风险不仅会给企业造成稳定性的威胁，还可能导致企业的倒闭。
因此，企业全面风险管理是企业发展的重要保障和核心竞争力之一。
二、企业全面风险管理的内容企业全面风险管理包括以下几个方面：1.风险识别。
企业应该充分认识到自身所处的市场、经营环境和自身实力等方面所面临的各种风险，不断地对环境变化进行跟踪和分析，以便及时发现风险。
2.风险评估。
企业应该根据风险的发生概率和影响程度，对其进行科学的评估和量化，以便进行有效的控制。
3.风险分析。
企业应该对风险的成因和产生过程进行深入分析，找出具体原因和控制点，以便制定更具针对性的防控措施。
4.风险控制。
企业应该根据风险的不同性质和具体情况，采取相应的措施进行管控，如避免、分担、转移、减轻等，以保障企业的风险控制。
5.风险监控。
企业应该建立有效的风险监控机制，定期进行风险评估和监测，发现风险的变化和新风险的发生，及时调整和完善风险管理措施。
三、实施企业全面风险管理的方法企业全面风险管理的实施方法主要包括以下几个方面：1.建立科学化的风险管理体系。
企业应该明确风险管理的目标、原则和方法，建立完善的风险管理规章制度和操作流程，确保风险管理体系的高效运转。
2.加强风险管理教育和培训。
企业应该通过各种形式的培训和教育，为员工提供风险管理的知识和技能，提高员工的风险应对能力。
3.充分利用信息技术手段。
企业应该利用信息化手段，建立信息收集和分析平台，实现风险信息的及时报送和处理，增强风险管理的及时性和有效性。
风险评估和控制
风险评估和控制风险是指在社会、经济和自然环境中可能发生的不确定事件，其具有不确定性、不可预见性和可能性的特征。
在个人、企业和组织的日常生活和运营中，风险评估和控制是至关重要的一环。
本文将探讨风险评估和控制的重要性，以及实施风险控制策略的方法和步骤。
一、风险评估的重要性风险评估是指对各种潜在风险进行系统、全面和科学的评估，旨在识别和分析可能导致负面影响的因素。
风险评估有以下几个重要的方面：1. 了解风险：通过风险评估可以全面了解潜在风险的性质、来源和可能造成的影响。
只有了解了风险的本质，才能有针对性地采取措施进行控制。
2. 预警机制：通过定期进行风险评估，可以建立起一套有效的风险预警机制。
及时发现并评估潜在风险，能够在风险发生之前采取相应措施，降低风险的可能性和影响程度。
3. 决策依据：风险评估为个人、企业和组织提供了重要的决策依据。
通过对不同风险进行分析和评估，可以根据风险的严重程度和概率来制定相应的应对策略，帮助决策者做出明智的决策。
二、风险控制策略的实施风险控制是指通过一系列措施和方法来降低风险的可能性和影响程度，保障个人、企业和组织的安全和利益。
下面是几个常见的风险控制策略的实施步骤：1. 识别关键风险：首先需要识别出潜在的关键风险。
这可以通过经验、专家咨询、数据分析等方法来进行。
2. 评估风险概率与影响：对已识别出的关键风险进行进一步的评估，确定其可能性和影响程度。
这可以通过定量分析和定性分析等方法来实施。
3. 制定应对策略：根据风险评估的结果，制定相应的风险控制策略。
这包括防范措施、减轻措施、转移措施和承担措施等。
4. 实施风险控制措施：将制定的措施付诸实施，并建立相应的管理和监控机制。
这可以通过制定操作规程、培训人员、建立风险报告和反馈机制等来实现。
5. 监督与改进：风险控制是一个动态的过程，需要定期进行监督和改进。
通过持续的风险评估和控制策略的更新，确保风险控制的有效性和可持续性。
企业风险管理之全面风险评估与对策课件ppt72
《企业全面风险管理》
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企业风险管理之全面风险评估与对策 培训课 件(PPT7 2页)
1-1 企业风险及风险管理内涵
[风险]
风险发生是可能的，风险发生后会造成不利的后果，风险发 生的可能性及其后果的严重程度都与其发生的条件相关；
《企业全面风险管理》
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引言
1. 国外统计资料表明：在正常年份宣布破产的企业数量约占企业总 数的1%。日本学术振兴会特别研究员清水刚通过研究发现， 1896年到1982年的10次总资产排名前100家的上市公司中，企业 平均寿命为25年。
2. 1983年壳牌石油公司的一项调查发现，1970年名列《财富》杂 志500家大企业排行榜的公司，有1／3已经销声匿迹。
风险可能会带来损失，所以风险的存在对人的活动具有约束 作用；
人们在经营管理中，不能不考虑风险的威胁，以免受到不必要的损 失或受到过重的打击。
[风险管理]
确定、评估及控制组织内因业务活动而须承受的所有风险， 让企业能够利用最直接而有效的途径，以实践企业的目标和 使命。
通过度量、控制和降低企业因承受纯风险（蒙受损失的风险） 和投资风险（赚钱的风险）而带来的负面影响，帮助企业保 持盈利，从而实现企业最终目标——提高投资者回报。
– 兼任多家大型企业集团、上市公司、会计师事务所独立董事、 财务顾问、内控咨询专家等。
《企业全面风险管理》
2ห้องสมุดไป่ตู้
讲课大纲
1. 风险及风险管理 – 风险定义 – 风险类型 – 全面风险管理
2. 企业风险评估 – 风险辨识 – 风险分析 – 风险评价
公司风险管理
公司风险管理公司风险管理是指通过一系列的措施和策略，有效地识别、评估和控制公司所面临的各种风险，以最大程度地保护公司的利益和稳定经营。
风险管理在现代企业中具有重要的地位和作用，它能够帮助公司预防潜在的危机，降低经营风险，提高竞争力，并为公司的可持续发展提供保障。
一、风险识别与评估风险识别是公司风险管理的第一步，它可以通过对内外环境进行全面、系统的分析来确定可能出现的风险类型。
公司可以利用各种方法，如头脑风暴、问卷调查等，收集员工和利益相关方对于风险的看法和意见。
同时，还可以参考行业报告、市场研究和竞争对手的情况，深入了解外部风险的变化和趋势。
风险评估是对已识别的风险进行定量或定性的评估，以确定其影响力和概率。
通过制定评估指标和方法，公司可以将不同风险进行排序，优先处理那些对公司经营和利益造成最大威胁的风险。
评估结果可以为公司制定风险应对策略和措施提供依据。
二、风险应对策略基于风险识别和评估的结果，公司需要制定相应的风险应对策略。
风险应对策略可以包括以下几个方面：1. 风险避免：对于一些高风险的业务或项目，公司可以选择避免参与，以降低损失的可能性。
这可能包括放弃某些市场或业务领域，避免与有潜在风险的供应商或合作伙伴合作等。
2. 风险转移：公司可以通过购买保险或签订合同等方式，将部分风险转移到第三方。
这种方式可以降低公司的经济损失，并在发生风险事件时获得及时的补偿或帮助。
3. 风险减轻：公司可以通过制定相关政策和规范，加强内部控制和监督，以减轻风险的发生和影响。
例如，建立完善的财务审计制度，加强信息安全防护措施等。
4. 风险应对：对于无法完全避免或转移的风险，公司需要制定相应的应对措施和预案，以快速、有效地应对和化解风险事件。
这可能包括建立紧急处理机制，培训员工应急能力，与相关部门建立合作关系等。
三、风险监控与反馈风险管理是一个持续的过程，公司需要建立有效的风险监控系统，及时发现和跟踪风险的变化和趋势。
风险评估与控制措施
风险评估与控制措施风险评估是指对企业在进行各类活动时可能面临的各种不确定性因素进行识别、分析、评估和处理的过程。
风险控制措施是指通过采取一系列管理手段和方法，降低或防范风险的发生、控制风险的严重程度，从而保护企业的安全和利益。
一、风险评估的步骤及要点：2.评估风险：对已确定的风险进行评估，包括评估风险的概率和影响程度，确定风险的严重性。
3.分析风险：对已评估的风险进行详细分析，了解其发生的原因、形式、趋势和后果等。
4.量化风险：通过定量的方法和工具，将风险进行量化，得出具体的风险指标，为后续的风险控制提供依据。
5.制定风险应对策略：根据已识别和评估的风险，制定相应的风险应对策略，将风险控制措施具体化。
6.风险监控和更新：建立完善的风险监控机制，及时跟踪控制措施的实施情况和风险变化情况，并及时进行更新和调整。
二、风险控制措施的方法和技巧：1.风险预防：通过改变企业活动的方式和方法，降低风险的发生概率，如加强安全培训、强化内部控制等。
2.风险转移：将可能发生的风险通过购买保险等方式转移给其他机构，降低企业的风险承担能力。
3.风险分担：通过与其他企业进行合作，共同承担一部分风险，减少单一企业的风险负担。
4.风险规避：避免和降低与高风险活动相关的合同和交易，避免进入高风险领域，规避潜在的风险。
5.风险控制技术：采用先进的技术手段和设备，加强风险识别、监测和控制的能力，如安全监控系统、网络安全防护等。
6.风险储备：为应对可能发生的风险，建立一定规模的风险储备，用于弥补和补救风险事件可能带来的损失。
三、风险评估与控制措施的重要性和好处：1.帮助企业全面认识风险：通过风险评估，企业能够全面了解与其活动相关的不确定性因素，从而制定相应的风险控制措施，减少风险的不确定性。
2.提高企业的决策能力：风险评估是对企业决策的支持和保障，通过对风险的评估，能够提供重要的决策依据，使企业能够做出更准确、更有效的决策。
3.保障企业安全和利益：通过制定和执行风险控制措施，企业能够有效地降低风险的发生和严重程度，保障企业的安全和利益。
风险管理—全面风险评估与对策讲解
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1.1 企业风险管理的产生和发展
1995年由澳大利亚和新西兰联合制订的AS/NZS 4360明确定义了风 险管理的标准程序，这就是我们通常说的澳新ERM标准，这标志着第 一个国家风险管理标准的诞生。
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1.1 企业风险管理的产生和发展
2004年9月，COSO发布《企业风险管理——整合框架》（ Enterprise Risk Management — Integrated Framework），该框 架拓展了内部控制，更加关注于企业全面风险管理这一更为宽泛的领 域，并随之成为世界各国和众多企业广为接受的标准规范。
20世纪70年代中期，作为美国“水门事件”调查结果，立法者和监管 团体开始对内部控制问题给以高度重视。为了制止美国公司向外国政 府官员行贿，美国国会于1977年通过了“国外腐败实务法案（1977 ）”。该法案除了反腐败条款外，还包含了要求公司管理层加强会计 内部控制的条款。该法案成为美国在公司内部控制方面的第一个法案 。
1978年，美国执业会计协会下的柯恩委员会（Cohen Commission ）提出报告，一是建议公司管理层在披露财务报表时，提交一份关于 内控系统的报告；二是建议外部独立审计师对管理者内控报告提出审 计报告。1980年后，内部控制审计的职业标准逐渐成形。而且，这些 标准逐渐得到了监管者和立法者的认可。
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1.1 风险管理的产生和发展
在20世纪30年代，由于受到1929－1933年的世界经济危机的影响， 美国约有40 ％左右的银行和企业破产，经济倒退了约20年。美国企 业为应对经营上的危机，许多大中型企业都在内部设立了保险管理部 门，负责安排企业的各种保险项目。可见，当时的内部控制和风险管 理主要依赖保险手段。
企业全面风险管理1
流程风险－财务风险
1.货币风险 2. 利率风险
3. 流动性
4. 现金转移速度
流程风险－财务风险（续）
5. 结算 6. 再投资 7. 信用
流程风险－授权风险
1. 领导力 2. 职 3. 限 权 制
4. 表现激励 5. 沟 通
流程风险－信息处理 /技术风险
1. 使用权 2. 整合性 3. 相关性
的责任。
设立企业管理控制制度并非是在企业内对权力进行分配
业各个层次员工。
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全面风险管理
3. 应用于战略制定。
4.该风险管理过程应用于企业内部每个层次和部门，
企业管理者对企业所面临的风险应有一个总体层面 上的风险组合观。
5.该过程是用来识别可能对企业造成潜在影响的事项
并在企业风险偏好的范围内管理风险。
6.设计合理、运行有效的风险管理能够向企业的管理
者和董事会在企业各目标的实现上提供合理的保证
7.企业风险管理框架针对一类或几类相互独立但又存 在重叠的目标，目的在于企业目标的实现。
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标题 COSO2 企业风险管理构成(八大要素)
敏感性 独立／政治
领导力 限制 沟通 使用权 完整性
股东关系 法律 授权风险
权力 表现激励
资金充足性 行政管理
金融市场 行业 财务风险
信息技术风险
相关性 可得到性 基础设施
货币 流动性
利率 结算
廉政风险
管理欺诈 非法行为 雇员欺诈 无授权使用商誉
企业风险评估内部控制和管理风险的识别与防范
企业风险评估内部控制和管理风险的识别与防范企业风险评估是指对企业内部控制和管理风险进行识别和防范的过程。
在一个竞争激烈的商业环境中，企业必须能够恰当地评估自身所面临的风险，并采取相应的措施来规避和应对这些风险。
企业内部控制是指企业通过制定各种规章制度、建立适当的流程和制度，以及采取一系列措施来防范和控制内部风险，确保企业的各项活动得以正常进行，并提供可靠的财务报告。
而管理风险则是指企业在经营过程中所面临的各种因素和事件，可能对企业的目标和利益产生负面影响。
在进行风险评估时，企业应首先识别内部控制和管理风险的来源和潜在影响。
这包括了解企业的运作和业务模式，了解企业所处的行业环境和市场情况，并分析竞争对手的情况。
同时，企业还需要识别可能导致风险的内部因素，例如组织结构、人员素质、业务流程等。
通过全面分析和调查，企业可以更准确地了解自身所面临的风险。
然后，企业需要对已经识别出的风险进行评估和分类。
评估风险的重要性和程度，可以采用定性和定量的方法。
通过量化分析，可以对不同风险的影响程度进行排名，并判断其对企业目标的潜在影响。
根据不同风险的优先级，企业可以制定相应的应对措施和计划，以减少风险的发生概率和影响程度。
接下来，企业需要建立起有效的内部控制和管理机制，以防范和应对风险。
这包括建立科学的审核和监督体系，确保内部控制和管理制度的有效实施，并及时发现和纠正存在的问题和风险。
同时，企业还需要加强内部员工的培训和教育，提高员工对风险识别和防范的意识，并让他们充分参与到风险评估和控制的过程中。
此外，企业还可以借助外部资源和专业机构的帮助，来进一步加强风险评估和内部控制。
例如，可以聘请专业的风险评估机构，对企业的风险进行独立评估，并提出相应的建议和改进建议。
同时，企业还可以与其他企业进行合作和交流，分享风险评估和内部控制的经验，以提高自身的风险管理水平。
总之，企业风险评估是企业管理过程中非常重要的一环。
通过识别和防范内部控制和管理风险，企业可以为自身的发展提供保障，并更好地应对外部环境的变化。
企业安全生产管理中的风险识别与评估
企业安全生产管理中的风险识别与评估安全生产是企业运作的重要环节，而风险识别与评估是保障安全生产的基础。
本文将探讨企业安全生产管理中的风险识别与评估，并提出相关建议。
一、风险识别风险识别是企业安全生产管理中的首要任务。
只有准确识别出潜在风险，才能采取相应的措施进行预防和控制。
以下是一些常见的风险识别方法：1. 现场观察法：通过实地观察企业生产现场，发现可能存在的安全隐患，如设备老化、材料堆放不当等。
2. 专家咨询法：请安全专家对企业进行全面的安全检查，听取其专业意见和建议，发现潜在的风险因素。
3. 经验总结法：对历史事故进行分析，总结出可能存在的风险，并加以预防。
同时，员工经验也是宝贵的风险识别资源。
二、风险评估风险评估是对已识别的风险进行分析和评价，确定其发生的可能性以及可能带来的损失程度。
常用的风险评估方法包括以下几种：1. 事件树分析法：根据事件发生的逻辑关系，将可能的事件进行树状图表示。
通过对事件树的分析，确定事件发生的概率以及后果的严重程度。
2. 层次分析法：将风险因素分解为不同的层次，分别对各个层次进行权重的评估，最终得出总体的风险评估结果。
3. 统计分析法：通过对历史数据的统计分析，确定风险事件发生的频率和可能的影响程度。
三、风险应对措施在识别和评估风险的基础上，企业需要采取一系列的风险应对措施，以确保安全生产。
以下是一些常见的应对措施：1. 安全培训：加强员工安全意识培养，提供必要的安全知识和技能培训，确保员工能够正确应对风险。
2. 安全设施改进：根据风险评估结果，对企业现有的安全设施进行优化和改进，确保其能够及时发现和应对潜在的风险。
3. 风险管理计划：制定详细的风险管理计划，包括预防措施、应急预案等，提前做好应对风险的准备工作。
4. 审查制度：建立健全的安全生产审查机制，对各个环节进行定期和不定期的监督和检查，确保安全制度的有效执行。
四、持续改进风险识别与评估是一个持续改进的过程。
全面风险管理 安永
• OECD Report
这些最佳守则均清楚指出建立风险管理是董事会及管 理层的责任
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如何构建一个有利风险管理的公司治理结 构➢ ？建立一个健全的、以董事会为首的公司治理结构
➢ 订立企业的目标和战略，包括企业的风险政策和极限 ➢ 贯彻一套重视风险管理的企业文化和价值观
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企业风险管理框架
• 一个基础 • 三道防线
第三道防线
审计委员 会
内部审计
董事会
管理层 CEO 业务部门
第一道防线
第二道防线
风险管理 委员会
风险管理
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一个基础：公司治理结构
什么是公司治理？ ➢ 公司治理是涉及公司的表现：它关系到一家公司如
何得到有效的管理，从而发挥最佳表现 ➢ 公司治理是涉及责任的问题：它关系到董事会及管
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➢ 市场风险
• 市场风险是指因市场价格或利率波动而使公司产生 经济损失的风险
• 构成市场风险的三大因素： – 因买卖或投资金融产品而产生的风险 – 因资产与负债错配、或原材料与产成品价格不 能同步浮动而产生的风险 – 资金流动性风险
• 常见的市场风险包括： – 利率风险 – 外汇风险 – 股票与债券市场风险 – 商品价格风险 – 期货、期权与衍生工具风险
• 事件发生之后，部分董事表示不太了解安然的财务状 况、 期货及期权的业务
• 安然重视短期的业绩指标 • 安然管理高层常常藐视或推翻公司制定的内控制度
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案例二：美国世通公司 (➢Wo世rl通dc是o美m国) 第二大的电信公司
➢ 2002年，世通被发现利用把营运性开支反映为资本性开 支等弄虚作假的方法，多年来虚报利润735亿美元
企业全面风险管理：识别、评估与控制
企业全面风险管理：识别、评估与控制从风险的识别、评估和控制三个方面对全面风险管理的理念和内涵进行系统阐述，并对其与传统风险管理的区别与联系进行简要分析，对我国企业全面风险管理体系的建立具有重要借鉴意义企业全面风险管理：识别、评估与控制企业全面风险管理是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理的过程和方法。
与传统风险管理相比较，在管理模式上，全面风险管理强调对各种风险，包括战略风险、营运风险以及财务风险等的综合统一管理，强调把风险管理的各项要求融入企业管理和业务流程中; 在风险的处理方式上，全面风险管理在强调防范和化解风险的同时，把机会风险视为企业的特殊资源，强调通过对其的管理，为企业创造价值，促进经营目标的实现。
全面风险管理是对传统风险管理的继承和发展，赋予了风险识别、风险评估以及风险控制新的内涵。
一、以构建企业风险“全景图”为目标的风险识别风险识别是进行有效风险管理的基础和关键。
风险管理第一步，就是要对企业面临的各种风险进行识别，将风险分门别类，并追溯导致风险产生的各种因素。
风险识别工作做得扎实，风险评估和控制的工作效果才有保障。
在全面风险管理框架下，风险识别的目标，就是要广泛、持续地收集与本企业风险和风险管理相关的内部、外部初始信息，发现企业面临的各种风险，并构建反映各种风险的风险“全景图”。
（一）企业风险“全景图”所谓风险“全景图”，就是将本企业面临的各种风险反映到统一框架内，为风险评估提供坚实的基础。
企业面临的风险，从整体来看可分为外部风险和内部风险两大类，参见图1、图2。
（二）完善的全面风险管理组织体系是风险识别的依托全面风险管理组织体系是有效识别、评估和控制风险的制度保障，它包括以下几个方面：一是规范的公司法人治理结构。
风险辨识、评估和控制管理制度
风险辨识、评估和控制管理制度风险辨识、评估和控制是现代企业管理的重要方面，它们对于企业的发展和经营成果起着至关重要的作用。
风险管理制度是为了降低与不确定性因素相关的风险，提高企业的经营效益和绩效而建立的一种管理制度。
本文将详细介绍风险辨识、评估和控制管理制度的相关内容。
一、风险辨识风险辨识是风险管理的第一步，它是指通过对企业内外环境的分析和评估，识别出可能对企业经营活动产生负面影响的各种风险因素。
风险辨识的目标是明确企业所面临的风险潜在来源，为后续的风险评估和控制提供基础。
风险辨识主要包括以下几个步骤：1. 收集信息：收集与企业经营活动相关的各种信息，包括市场信息、行业信息、技术信息、法律法规信息等，以便全面了解企业所处的环境和行业特点。
2. 识别风险因素：根据收集到的信息，对可能对企业经营活动产生负面影响的各种风险因素进行识别，包括市场风险、技术风险、竞争风险、政策风险等。
3. 制定辨识方法：根据企业的特点和实际情况，选择适合的辨识方法，如专家咨询、问卷调查、头脑风暴等，用以发现和识别潜在的风险因素。
4. 进行风险辨识：按照制定的方法进行风险辨识工作，根据收集到的信息和识别到的风险因素，确定企业所面临的潜在风险。
风险辨识的目的是提前发现可能的风险，为后续的风险评估和控制提供基础。
在风险辨识的过程中，需要充分了解企业所处的内外环境，科学合理地进行风险识别和分析，以实现风险的有效管控。
二、风险评估风险评估是对已经辨识出的风险进行评估和分析，确定风险的可能性和对企业的影响程度。
通过风险评估，企业可以对各种风险进行排序和评估，以便为风险控制提供依据。
风险评估主要包括以下几个步骤：1. 确定评估指标：根据企业的具体情况和需求，确定适合的评估指标，如风险发生概率、风险影响程度、风险容忍度等。
2. 收集数据：根据辨识到的风险因素和评估指标，收集与其相关的数据和信息，包括风险发生概率的历史数据、风险影响程度的评估数据等。
企业全面风险管理培训资料PPT课件( 75页)
王学东
三类电子商务风险: • 一是商业风险, • 二是技术风险, • 三是法律风险。
(1)、竞争环境风险。 (2)、企业流程再造风险。 (3)、消费者高期望值的
风险。
(4)、企业合作风险。
电子商务风险
• 《中央企业全面风险管理指引》
• 企业电子商务风险可分为(例子)
•
战略风险
•
财务风险
•
市场风险
6.2.2风险管理观念的转变
以前的看法
企业一般会比较重视能直接
带来业务的部门，例如营业
部、市场部等等。
强调企业
而风险管理部门往往被视为 管治
替业务部门提供支援的服务 中心，重点只在所占用的人 力和财务资源。
风险意识 提高
风险管理是由公司特定的部 法规要求 门处理，其它部门无需参与。
除非发生了严重的事件导致 重大损失，否则，风险管理 很少是董事局讨论的议题。
3、经济风险—— 一般指在商品生产和购销过程 中，由于经营管理不善、市场预测失误、价格波 动、消费需求变化等因素引起经济损失的风险。
4、政治风险── 指起源于种族、宗教、国家之 间的冲突、叛乱、战争所引起的，风险，也包括 由于政策或制度的变化、政权的更替、罢工、恐 怖主义活动等引起的各种损失。
5、技术风险──由于科学技术发展的负作用而 带来的各种风险。
• 当当与亚马逊之差
超前的风险
• 电子商务并不是万能和普遍适用的，有些企业附 和着进行电子商务改造，结果由于企业管理水平 跟不上，供应链企业不配合，导致花费巨大的电 子商务系统成为一种摆设，没有发挥应有的作用。
• 如某企业主要从事石油制品的生产，决定建立自 己的B2B电子商务网站，在网上对销售体系进行 整合，他们认为通过这样的跨越式发展策略可以 提高企业管理水平，结果因为他们的合作伙伴不 愿意通过此方式进行采购，并继续采用以前的采 购方式，致使该项目在产生效益之前就面临着淘 汰的威胁。
风险管理基础：识别、评估与控制
风险管理基础：识别、评估与控制一、引言风险管理是组织活动中至关重要的一部分，它帮助组织在不确定环境中做出明智的决策，从而保护组织免受潜在的损失。
在风险管理中，识别、评估和控制是三个至关重要的步骤，它们相互联系，共同构建组织的风险管理体系。
二、风险识别风险识别是风险管理的第一步，它涉及确定可能对组织目标产生不利影响的事件或情况。
在进行风险识别时，组织可以通过多种方式来发现潜在风险，例如审查过去的事件、开展头脑风暴、分析行为模式等。
通过全面的风险识别，组织可以建立起对未来可能出现风险的清晰认识，为后续的风险评估和控制奠定基础。
三、风险评估风险评估是对已经识别的潜在风险进行深入分析和评价的过程。
在进行风险评估时，组织需要考虑风险的可能性和影响程度，以确定哪些风险是最为关键和紧迫的。
通过有效的风险评估，组织可以有针对性地制定风险管理策略，优化资源分配，降低不确定性对组织的影响。
四、风险控制风险控制是根据风险评估的结果，制定并实施措施来减轻或消除风险对组织造成的影响。
在进行风险控制时，组织可以采取多种方法，包括风险转移、风险承担、风险避免等。
通过积极的风险控制，组织可以最大程度地保护自身利益，确保业务的持续稳定运行。
五、总结风险管理是组织管理的重要组成部分，识别、评估和控制是构建风险管理体系的关键步骤。
通过全面的风险识别、深入的风险评估和有效的风险控制，组织可以更好地应对外部环境的不确定性，保障组织的可持续发展。
风险管理并非一劳永逸的过程，需要不断地优化和改进，以适应不断变化的市场环境。
以上是关于风险管理基础中的识别、评估与控制的介绍，希望可以帮助您更好地理解风险管理的重要性和具体操作方法。
风险管理需要组织的全员参与和持续关注，只有通过共同努力，才能有效地应对各种潜在风险，确保组织的长期成功和发展。
企业经营风险的识别与管理
企业经营风险的识别与管理企业经营中存在着各种各样的风险，如市场风险、经济风险、技术风险、法律风险等。
如果企业不能及时识别和有效管理这些风险，将会给企业的发展带来巨大的困扰甚至危机。
因此，对于企业来说，识别和管理经营风险是至关重要的。
一、风险识别在企业经营的过程中，首先需要进行风险识别，明确存在的各项风险，并评估其对企业经营的潜在影响。
以下是一些常见的风险：1.市场风险：市场需求的不确定性，竞争对手的崛起，市场趋势的变化等都会对企业的市场地位和利润产生重要影响。
2.经济风险：宏观经济环境的不确定性，包括通货膨胀、利率、税务政策等因素，会对企业的盈利能力和财务稳定性带来风险。
3.技术风险：技术的迅速发展和更新换代，企业若不能跟上科技进步的步伐，可能会导致产品落后不具竞争力。
4.法律风险：企业面临的法律风险包括合同纠纷、知识产权保护、劳动法合规等方面，违法违规行为将对企业的声誉和利益造成重大损失。
二、风险管理一旦风险被识别出来，企业需要采取相应的风险管理措施，以降低和控制风险对企业的影响。
以下是一些常用的风险管理方法：1.制定风险管理策略：企业需要根据风险的性质和程度，制定相应的风险管理策略。
例如，对于市场风险，可以采取市场多元化策略，提高产品竞争力和品牌认知度。
2.建立风险管理团队：企业需要组建专门的风险管理团队，负责风险的监测、评估和应对工作，确保及时发现和处理潜在风险。
3.加强内部控制：企业应加强内部控制，建立健全的管理制度和流程，明确权责，并加强对员工的培训和监督，减少员工的违规行为。
4.建立风险预警机制：企业应建立风险预警机制，通过市场调研、数据分析等手段，及时掌握市场动态和风险信息，以便采取相应的应对措施。
5.购买风险保险：对于一些难以预测和控制的风险，企业可以考虑购买相应的风险保险，以分担风险带来的损失。
三、风险管理的重要性风险管理对企业的重要性不言而喻。
首先，风险管理可以帮助企业避免或减少损失，保证企业的可持续发展。
企业内部控制与风险管理课件资料
整体战略
战略调整跟不上变化 战略错误
业务组合不够优化
变革
业务与战略不匹配
组织结构不适应战略
资源分配不符合战略
生命周期与战略不匹配
绩效管理不合理
错误的收购兼并或联盟
15
利率/通胀
汇率
充足/流动性 结算
现金转移或流速改变
再投资
信用
遵循性
财务战略
预算和计划不切实际
财务数据完整性和精确性差
过度依赖会计信息
投资评估不充分
5. 保险经纪人或顾问
6. 保险范围摘要包括例外情况
（如果有）
7. 保单索赔要求及到期日
8. 保险费率及保费返还
9. 保险范围简要说明
10. 限额
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暂保单
地址
投保价值文件
运输记录
财务报告的可靠性
法律和法规的遵从性
什么是内部控制系统？
6
风险管理与内控的不同侧重点
风险管理
目标设定
企业管理
事项识别
内部控制
控制环境
控制活动
风险评估
风险应对
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信息沟通
持续监控
风险驱动因素分析
风险驱动的终极因素：
自然环境
人文环境。
风险驱动的一般因素
导致错误和舞弊的因素
犯罪危险因素：某些员工的犯罪倾向而导致的损失增加的可能性
企业风险预控管理：识别、评估、控制与持续改进
企业风险预控管理：识别、评估、控制与持续改进风险预控基础知识在企业的日常运营中，风险预控是一项非常重要的工作。
通过预控风险，企业可以减少意外事件的发生，降低不必要的损失，从而更好地实现可持续发展。
以下是关于风险预控的基础知识，包括风险识别、风险评估、风险控制、风险监控、风险应对、风险沟通、风险报告、风险培训和风险合规等方面的内容。
1.风险识别风险识别是风险预控的第一步，它是指通过一定的方法和流程，识别出企业可能面临的各种风险。
这些风险包括但不限于市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险和法律风险等。
在识别风险的过程中，需要收集相关的内外部信息，并对这些信息进行分析和判断。
2.风险评估风险评估是在风险识别的基础上，对每种风险进行量化评估。
通过评估，可以了解每种风险的性质、发生的可能性和影响程度，从而更好地进行风险预控。
在风险评估过程中，需要运用定性和定量的方法，如概率-影响矩阵、敏感性分析、情景分析等。
3.风险控制风险控制是针对已识别的风险，采取相应的措施进行控制和降低。
常见的风险控制措施包括：制定严格的风险管理制度、加强内部控制、进行风险分散和保险等。
在这个过程中，需要综合考虑企业的成本效益等因素，选择最优的风险控制方案。
4.风险监控风险监控是在整个企业运营过程中，对已经实施的风险控制措施进行实时监测和评估。
通过风险监控，可以及时发现新出现的风险，并采取相应的措施进行控制和应对。
常用的风险监控方法包括：定期风险管理报告、关键绩效指标（KPI）分析等。
5.风险应对风险应对是在发生风险事件时，采取相应的措施进行应对和处置。
根据风险事件的具体情况，可以选择避免、降低、分散或转移等不同的应对策略。
同时，需要制定应急预案，并确保相关人员了解和掌握应急预案的流程和内容。
6.风险沟通风险沟通是在整个风险预控过程中，与各个利益相关者进行及时、准确和透明的信息交流。
这包括向高层管理层报告风险管理情况、与投资者和债权人沟通风险状况、与供应商和客户就供应链风险进行交流等。
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企业全面风险管理：识别、评估与控制 企业全面风险管理是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理的过程和方法。
与传统风险管理相比较，在管理模式上，全面风险管理强调对各种风险，包括战略风险、营运风险以及财务风险等的综合统一管理，强调把风险管理的各项要求融入企业管理和业务流程中; 在风险的处理方式上，全面风险管理在强调防范和化解风险的同时，把机会风险视为企业的特殊资源，强调通过对其的管理，为企业创造价值，促进经营目标的实现。
全面风险管理是对传统风险管理的继承和发展，赋予了风险识别、风险评估以及风险控制新的内涵。
一、以构建企业风险“全景图”为目标的风险识别风险识别是进行有效风险管理的基础和关键。
风险管理第一步，就是要对企业面临的各种风险进行识别，将风险分门别类，并追溯导致风险产生的各种因素。
风险识别工作做得扎实，风险评估和控制的工作效果才有保障。
在全面风险管理框架下，风险识别的目标，就是要广泛、持续地收集与本企业风险和风险管理相关的内部、外部初始信息，发现企业面临的各种风险，并构建反映各种风险的风险“全景图”。
(一)企业风险“全景图”所谓风险“全景图”，就是将本企业面临的各种风险反映到统一框架内，为风险评估提供坚实的基础。
企业面临的风险，从整体来看可分为外部风险和内部风险两大类，参见图1、图2。
(二)完善的全面风险管理组织体系是风险识别的依托全面风险管理组织体系是有效识别、评估和控制风险的制度保障，它包括以下几个方面：一是规范的公司法人治理结构。
股东大会、董事会、监事会和经理层要依法履行职责，形成高效运转、有效制衡的监督机制。
董事会负责确定企业风险管理总体目标、风险偏好、风险承受程度，批准风险管理策略和重大风险管理解决方案及风险管理监督评价审计报告;董事会下设风险管理委员会，风险管理委员会对董事会负责，并提交全面风险管理年度报告、审议风险管理策略和重大风险管理解决方案以及风险评估报告;企业总经理对全面风险管理工作的有效性向董事会负责。
二是企业应设立专职部门或确定相关职能部门履行全面风险管理职责。
该部门对总经理或其受委托的高级管理人员负责，职责包括：研究提出全面风险管理工作报告;提出重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制; 提出重大决策风险评估报告并对日常的企业风险进行监控。
三是企业应在董事会下设立审计委员会，企业内部审计部门对审计委员会负责。
内部审计部门在风险管理方面，主要负责研究提出全面风险管理监督评价体系，制定监督评价相关制度，开展监督与评价，出具监督评价审计报告。
四是企业其他职能部门及各业务单位在全面风险管理工作中，应接受风险管理职能部门和内部审计部门的组织、协调、指导和监督。
(三)全体员工的风险意识是有效风险识别的保障风险意识是风险管理过程的出发点，在有风险意识的环境里，很多风险问题在变成更大的问题之前，都能得到有效地处理。
让所有员工知晓他们个人职责对公司风险有怎样的影响，以及在公司内他们的作用和责任与他人有怎样的关系，是企业风险管理的一个重要方面，也是风险识别工作充分有效企业全面风险管理：识别、评估与控制【最新资料，WORD 文档，可编辑修改】进行的前提。
在企业风险管理过程中，要努力让每一位员工具备充分的风险意识，使“风险无处不在”的理念遍及企业的每一个角落，只有如此，全面风险管理才能名副其实。
从这个意义上说，未能了解自己的企业是基德?皮博迪和德国石油及金属集团发生灾难的主要原因。
(四)通用风险语言是风险识别的基础构建风险“全景图”应使用通用风险语言。
通用风险语言，使得来自不同部门、使用不同术语的人之间的交流成为可能。
顺畅有效的交流，能够持续促进公司不同级别人员风险认识能力的提高，减少达成共识的成本，促成公司各部门一致对待风险，提高风险管理的效率。
可以说，没有通用的商业风险语言，没有对风险在一个公司的角色的理解，公司的控制流程就将是空中楼阁，失去成长的基础。
(五)恰当的风险识别途径是风险识别工作高效进行的基本保证构建风险“全景图”需优化风险识别途径。
风险识别的途径很多，从公司业务的战略规划和盈利预测，到公司各个主要业务执行层面的管理和流程控制，都为风险事件的识别提供了按图索骥的指引。
笔者认为，最直接的途径往往也是最有效的。
具体而言，企业在风险管理的过程中，应注重从基本业务单位的经营情况去分析风险，与基层业务人员交流风险，在业务分析报告中找寻风险。
比如微软公司的风险管理部门非常重视与业务部门面对面地交流。
按照微软公司财务总监的说法，通过这样的方式，风险管理部门至少可以掌握企业所面对的90%的风险。
在实践中，从业务报告中分析风险已成为绝大多数企业识别风险的重要途径。
(六)先进的识别工具为风险识别提供了充分有效的技术保障构建风险“全景图”需运用恰当的风险识别工具。
用于进行风险识别的工具很多，常见的主要包括: 风险检索列表、PEST问卷、SWOT问卷以及风险数据库等。
其中风险检索列表是由公司经理层基于丰富的工作经验而开发的，它给公司内部人员以相应的告示和提醒，避免今后的工作重蹈覆辙; PEST问卷主要分析公司所面临的外部风险，包括对政治、经济、社会和科技等因素的分析;SWOT问卷主要是对公司的优势、劣势、机会和威胁等问题进行分析。
此外，现场分析、自我评估、集体讨论和情景模拟等方法也都被广泛地运用在风险识别的工作中。
这些方法各有侧重，企业应根据管理的需要，选择恰当的方法组合。
二、重视风险之间关系的风险评估对企业面临的风险进行有效识别后，应对各种风险发生的可能性及其对公司运营造成威胁的大小进行衡量和评估。
按重要性、严重性或者对企业影响的大小，对风险进行排序，形成企业风险评估报告，为风险控制决策提供科学依据。
(一)风险分析和评价是风险评估的基本环节风险分析就是对识别出的各种风险的特征进行明确描述，分析其发生的可能性和发生的条件。
具体体现在如下几个方面：一是无论事件是否会导致财务损失，都应在当期的风险分析报告中加以反映。
风险事件可以包括重要的顾客账目损失、政策违犯、系统失效、舞弊以及官司等。
对于重要的风险事件，其潜在的影响、根源和商业反应等事项也应包括在风险分析报告之中;二是由信用、市场和营运风险导致的损失应该系统地从损失数据库中获取并总结在风险报告中。
风险分析的注意力应重点放在超出某一限制上的特别损失以及与收入或销售量相关的总损失上; 三是风险分析应给管理层提供风险的前瞻性评估，主要是对现有风险的发展趋势及将来可能出现的风险进行预测，为管理层提供参考。
风险分析和评价后，可以根据风险发生可能性的大小、对企业影响程度的高低，将风险反映到风险坐标图中，如图3所示，A、B、C、D分别代表了风险发生可能性的大小及影响程度高低的不同组合，对于发生可能性较大且影响程度较高的风险，应重点关注。
(二)全面风险管理应重视风险之间关系的评估企业面临的风险不是孤立的，它们之间或相互促成，或相互消减，或不相关。
风险的变动性、流动性和高度互相依存的特性，使得企业在进行风险评估时，不仅要评估风险本身，还应对风险之间的关系进行充分评价。
在此基础上，从资产组合的角度去管理风险，既可以利用风险之间相互抵消的关系，节约企业管理资源，又可以防范风险的相互促成，从而酿成更大的风险。
风险分析应包括风险之间的关系分析，以便发现各风险之间的自然对冲、风险事件发生的正负相关性等组合效应，从风险策略上对风险进行集中管理。
(三)掌握恰当的分析、评价工具随着管理技术的不断发展，风险评估工具也日渐丰富，常见的有以下几种：1.风险影响概率矩阵。
风险影响概率矩阵对于风险所导致负面影响的量化，从严重性和发生概率两方面同时描述，使得对风险的刻画更为有效和清晰。
2.风险指标分析。
依据行业和企业自身情况，选取系列指标，根据对指标的分析，提出可能的症状或警告信号。
风险指标还可以与从外部渠道中获得的主要变量的变动结合起来，提供风险变动的早期警告。
实际使用中，可以根据经验对指标定义不同的重要权数，还可以通过风险诊断获得附加数据，确认或拒绝前期风险绘制图中的评级，见表1。
3.风险评级或打分。
用既定的标准对风险水平“评级”或“打分”，经常被用来以一致的标准给客户的信用风险进行评价，支持并监督信用决策，详见表2。
4.表现测量。
许多情况下，风险不能直接测量，依靠该风险引起的企业经营业绩的变动可以对风险本身进行间接和相对有效的测量。
例如，客户满意程度风险就是通过结合公司内部运营统计数字及其他客户反馈信息做出的。
这样，公司可以评估客户满意程度，了解客户的需求，使客户能够接受。
5.风险模型测试。
对数据便于收集，便于量化的风险而言，通过严密的评估模型和分析方法来支持风险的测试，是风险评估中行之有效的方法，对金融服务企业而言更是如此。
至于选取何种模型，应视企业的具体情况而定。
值得注意的是，风险评估工具是为评估风险服务的。
企业经营发展战略、风险管理的目标和业务流程的特殊性等，都是使用风险评估工具时必须考虑的因素。
(四)形成风险评估报告风险评估报告是对风险识别和风险评估工作的总结和归纳。
风险评估报告应该运用通用风险语言、合理的评估方法，为企业全面风险管理提供一个整体的参照。
在传统的管理体系下，要么无人负责整体的风险报告，要么各风险管理部门提供了不一致的、有时甚至还互相矛盾的报告。
而全面风险管理体系则有效地克服了这一问题，在确保精炼、明确、全面的前提下，风险评估报告能够涵盖企业面临的所有风险类别、风险事件和损失程度，并能指出问题的关键所在，在为企业管理层风险管理决策提供基本依据的同时，也让企业的每一位员工对企业所面临的风险有个整体的了解，让他们更直观地了解到自己处在企业风险的哪个环节，从而有利于激励他们积极参与到风险管理中来。
三、视风险为企业特殊资源的风险控制全面风险管理，就是要保持企业所面临的风险与可能的收益之间的平衡，风险控制是落实风险管理目标的最关键、最直接的方式。
“企业开展全面风险管理工作，应注重防范和控制风险可能造成的损失和危害，也应把机会风险视为企业的特殊资源，通过对其进行管理，为企业创造价值，促进经营目标的实现。
”(一)风险控制原则鉴于风险控制在企业风险全面管理中的重要意义，在进行风险控制时，应该坚持以下几个原则：1.区别对待风险。
经过风险识别和评估后，各种风险发生的可能性及影响大小都形成了明显的区分，要优化利用资源，对不同的风险采取不同的策略。
2.风险与收益相平衡。
风险会给企业带来损失，也可能给企业带来收益。