西方商业银行风险管理及启示

3. 风险管理方法上的差距，商业银行贷款五级分类制度的推行 虽然正在展开，但是，贷款分类后，如何对不同的贷款按照 不同的情况进行处理并没有明确的规定。
4. 风险管理体系上的差距，国部评估体系。 5. 信息技术上的差距，虽然已经引入某些先进的技术手段，但
资产负债管理理论认为单靠资产管理或者单靠负债管理都难以形成 商业银行安全性，流动性和盈利性的均衡，通过资产和负债的共同调 整，协调资产和负债项目在期限、利率、风险和流动性方面的搭配，尽 可能使资产、负债达到均衡，以实现安全性，流动性和盈利性的完美统 一。时至今日，资产负债管理理论与技术仍然是商业银行进行风险管理 时所遵循的基本理论与方法。
4． 市场和利率风险
由于市场价格的变动，商业银行的表内的表外头寸都会面临遭受损 失的风险，这类风险在银行的投资交易活动中最为明显。
利率风险是指商业银行的财务状况在市场利率出现不利波动时所面 临的风险。它不仅影响银行的盈利水平，也影响资产、负债和表外金融 工具的经济价值。严重的利率会给商业银行盈利水平和实收资本带来巨 大威胁。
2、 西方商业银行传统的风险管
理理论
（1） 资产管理理论
资产管理理论的演进经历了三个阶段： 1、 商业性贷款理论 2、 转移理论
3、 预期收入理论 这是最早的商业银行风险管理理论，从银行业产生之初到20世纪60 年代大约200多年的时里，银行业的风险管理主要是由该理论指导的， 随着经济环境的变化和银行业务发展。资产管理理论是最传统的商业银 行管理理论，早期商业银行行家认为银行的负债取决于客户的存款，银 行对此没有决定权，是被动的。而商业银行可以主动安排自己的资金运 用，合理安排资产结构，通过资产业务获得尽量高的利润，并保证资产 的流动性和安全性。 资产管理理论经历了“商业性贷款理论”、“可转换理论”， 和“预期收入理论”三个不同的发展阶段。 该理论银行经营管理的重点是资产业务，偏重于流动性和安全性， 牺牲了部分盈利性。
是在这些应用一方面是很不系统的。 中国银行业在风险管理淋雨与西方银行业相比之所以有如此大的差 距，原因是多方面的的，其最主要原因与中国商业银行所处的经济金融 环境有关。
（二）从《巴塞尔新资本协议》看我国商业银行
风险管理理论实践
从2004年开始，中国银监会引入了巴塞尔协议框架，并逐步进行了 完善、建立了较为全面和系统的以资本充足率监管为核心的银行监管体 系，商业银行的风险控制和资本充足率得到了明显的改善。目前，我国 商业银行的资本充足率水平和整体拨备覆盖率水平都大大超出了《巴塞 尔协议》的要求，从短期效应和静态数据来看，中国银行业的资本充足 率情况满足新协议的要求。从长期效应和动态数据来看，由于中国银行 业是典型的资本消耗性模式，其绝大部分收入都是来自利率差，对资本 的补充要求很高，收国家宏观政策的调控影响比较大。对中国商业银行 带来更大的压力和挑战。
目前，西方是商业银行的风险管理已发展到量化管理阶段，通过量 化管理来平衡和处理风险与收益的矛盾，形成了风险调整的资本收益率 为核心的全面风险管理模式，其主要特点为以下4点：
1. 建立了完善、独立、垂直的风险管理体制。每个业务部门 都实行独立核算，能够准确核算其收入、成本、损失、资 本占用和风险调整收益。
新巴塞尔资本协议将操作风险上升为金融机构面临的三大风险之 一，将信用风险，市场风险和操作风险合并起来纳入监管框架，同时要 求金融机构为操作风险配置相应的资本金，并给出操作风险量化的基本 模型，这反映了金融风险管理的最新成果以及监管实践的最新变化。
巴塞尔银行业务条例和监管委员会是由比利时，加拿大，日本，德 国，意大利，卢森堡，荷兰，瑞典，英国和美国等十国集团中央银行于 1975年成立的，主要职责是交流金融监管信息、制定银行监管条例，加 强各国银行监管当局之间的国际合作和协调、维护国际银行体系的稳健 运行。
（2） 商业银行的风险种类
由于影响银行风险的因素具有多个层次、商业银行风险的形成机制 也复杂多样，因此，银行风险类型的划分也比较复杂，从不同的角度看 有不同的分类方法，也划分不同的种类。商业银行面临的主要风险分为 以下四类。
1． 产业结构调整中的信贷风险
在全球经济动荡的今天，为保证国家经济运行又好又快发展，产 业政策也势必随着经济运行的需要适时调整，在产业结构的调整过程 中，有些行业或企业将被优先支持，有些行业或企业将被限制或淘汰， 商业银行在产业政策调整的过程中也应紧随政策做好信贷结构调整，防
传统的资产负债管理方法有一下几种： 1. 资金流动性管理 2. 资金集中法 3. 资金分配法 4. 缺口管理 5. 币种匹配策略
商业银行的管理模式经历“资产管理”“负债管理”及“资产负债管理”后，已经全面向“资本金 管理”迈进。
三、《巴塞尔协议》对西方商业银行
风险管理理论的影响
（一）《巴塞尔新资本协议》
负债管理在开创了保持银行流动性的新途径的同时，也提高了银行 的融资成本，加大了经营风险，不利于银行的稳健经营。
（三）资产负债管理理论
70年代末期，资产负债管理理论开始逐步形成，克服了单纯从资产 或单纯从负债考察商业银行风险带来的弊端，很快成为银行风险管理的 主要理论，并且在随后产生的金融工程技术的帮助下，取得了长足的发 展。
四、西方商业银行风险管理理论对中
国银行业风险管理现代化的借鉴意义
（一）中国商业银行风险管理理论现状
1995年，《中华人民共和国商业银行法》为标志，中国银行业走上 了商业化的发展道路，按照自主经营、自负盈亏，自我约束、自我发展 的“四自”原则逐步成为景荣市场竞争主体，这是中国金融体制改革过 程中具有重要意义的一步，也是我国银行体制改革必然要迈出的一步。
（二）负债管理理论
负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务，负债的特点在于， 必须是现实的，优先存在的经济义务，数量必须能够用货币来确定，只 能是偿付以后才能消失。
商业银行负债管理理论，以负债为经营重点来保证流动性和盈利性 的经营管理理论。它的核心思想指商业银行以借入资金的方式来保持银 行的流动性，从而增加资产，增加银行的收益。在负债管理出现之前， 只要银行的借款市场扩大，它的流动性就有一定的保证。
范不良贷款的发生。
2． 信用风险
贷款是银行的主要业务，贷款活动要求商业银行对借款人的信用水 平作出判断，但是，这些判断并非总是正确的，借款人的信用水平也可 能因为各种原因下降。于是银行总是面临交易对手无法履约而损失贷款 的风险即信用风险。
3． 流动性风险
所谓流动性风险，指的是商业银行缺乏足够的流动性储备，来随时 应付到期存款的支付或满足贷款需求，从而引发挤兑风潮。当银行流动 性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资 金，从而影响其盈利水平，在极端情况下，流动性不足可能会使银行因 挤兑而倒闭。
关键词：风险管理 行业信用风险 巴塞尔协议 中国金融改革
1、 风险及商业银行风险管理
（1） 基本概念
在现代市场经济条件下正常经营的银行也本身就是一个存在特殊风 险的行业。或者说是一种为了获取相应利益甘愿承担一定风险的行业。 正是因为银行存在这种特性，商业银行在经营过程中十分重视风险管理 的问题。事实上，随着金融风险的日益复杂化和多元化，商业银行风险 管理的重要性也在不断提高。
摘要
回顾过去几百年的历史我们可以发现，一部西方银行业的 发展史，同时也就是一部风险管理理论和技术不断演化，完善 的历史。自商业银行产生以来，风险就与之相伴，形影不离。 随着银行业务的不断发展和市场竞争的加剧，银行业风险也呈 现出复杂多变的特征。西方商业银行普遍认为行业信用风险的 实质即为行业信用集中风险。安全性和风险性呈同向变化关系 ,流动性与风险性一般是反向变化关系 ,而盈利性与风险性既 有正相关的一面 ,也有负相关的一面。新巴塞尔协议这一国际 性银行监督管理合约为银行风险理论指导，通过对新巴塞尔协 议内容的演变，概括出新形势下国际银行业监管趋势变化，强 调中国商业银行在面临入世后的国际竞争压力。在探讨西方银 行业的发展历程、前因后果的基础上，寻求商业银行风险，管 理发展的轨迹和可循的规律，进而借鉴先进经验，用之于指导 中国金融改革及中国商业银行风险管理的实践。
1．风险
风险是在一定条件下和一定时期内可能发生的各种结果的变动程 度。
风险是与人们日常生活和工商企业的生产经营活动息息相关的一个 概念，人人都生活在风险之中，需要在一定的风险下作出大量决策，在 承担一定风险的情况下实现自己的收益最大化。
风险概括起来主要有一下几种观点：第一、风险是结果的不确定 性；第二、风险是损失发生的可能性或可能发生的损失；第三、风险是 导致损失的变化；第四、风险是实际结果对预期期望的偏离。
与国外银行相比，我国商业银行风险管理在内部管理和外部环境等 方面都存在着较大的差距，主要体现在以下五点：
1. 在风险管理认识上存在差距，不能正确评价风险，不能正确 看待风险，认为风险管理是阻碍业务发展的。
2. 风险管理理念上的差距，中国银行业风险管理的理论指导处 于早期，不仅没有应用现代风险管理理论，就是传统的资产 负债管理也没有全面推行。
一切社会活动中都会面临着种种的风险，从总体上看，风险是一种客观 存在，是不可避免的，并且在一定条件下还带有某种规律性，因此，人 们不可能把风险完全消除。
具体而言，就是组织或个人通过风险识别，风险估测，风险评价， 并在此基础上优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效的控制和妥 协处理风险所致损失的后果，以最小的成本获得最大的安全保障。
在实际操作中，银行负债管理应该遵循一下五个原则： 1. 负债管理应把借入欧洲美元、同业拆借和发行大额定期存单 作为最重要的资金来源。 2. 谨慎地管理这些资金来源的规模和到期期限。 3. 由这些资金来源发放的贷款一定要用浮动利率。 4. 商业银行对自己的信誉保持高度的信心。 5. 配置资产时一定要同负债联系起来，绝不要独立作出决策。
西方商业银行风险管理及启示
目录
目录 摘要 一、风险及商业银行风险管理 （一）基本概念 （二）商业银行的风险种类 二、西方商业银行传统的风险管理理论 （一）资产管理理论 （二）负债管理理论 （三）资产负债管理理论 三、《巴塞尔协议》对西方商业银行风险管理理论的影响 （一）《巴塞尔新资本协议》 （二）西方商业银行风险管理模式特点 四、西方商业银行风险管理理论对中国银行业风险管理现代化的借鉴 意义8 （一）中国商业银行风险管理理论现状 （二）从《巴塞尔新资本协议》看我国商业银行风险管理理论实践 （三）对我国商业银行风险管理措施的建议 结论 参考文献