财务管理-009 集团财务管理模式(试行)(模板)
集团财务管理细则模版
集团财务管理细则模版一、综述集团财务管理细则为确保公司财务管理标准化，优化资源配置、风险管理与利润增长提供有力保障。
二、财务组织机构1.财务部门人员组成：包括财务总监、会计师、出纳员、税务专员等人员。
2.财务部门职责：（1）负责公司日常财务工作，包括资金管理、财务分析、财务报告等工作。
（2）审核公司各项资金支付事宜。
（3）参与公司重大商业决策，提供财务意见和评估报告。
（4）制定公司财务计划、预算和各项经济指标。
（5）负责制定公司财务管控制度。
三、财务管理制度1.资金管理制度：严格执行资金管理制度，规范公司资金使用，确保公司资金的安全性、有效性和合法性。
2.报销管理制度：实行报销先审后付制度，即报销前须通过相关部门审核后才能付款。
3. 账务处理制度：做到账务准确，规范操作流程，确保会计核算的及时性和准确性。
4. 风险管理制度：建立健全的风险防控机制，将风险最小化。
5. 税务管理制度：严格遵守税务法规，保证公司税务合规。
四、财务报表1.财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2.财务分析：根据财务报表对公司经营情况进行分析，为决策提供依据。
3.内部核算：对公司各项收入、支出以及成本进行全面核算，精确掌握企业运营情况。
五、其他1.守法经营：公司财务部门负责落实守法经营要求，严格遵守相关法律法规。
2.企业信用：公司财务部门应加强内部和外部交流，维护企业信用和声誉。
3.信息化建设：加强信息技术建设，实现财务信息化管理。
六、总结上述集团财务管理细则为保证公司财务管理标准化提供了具体措施和流程，有助于提高公司管理水平和效益，实现稳健发展。
集团公司财务管理制度(5篇)
集团公司财务管理制度第一篇：集团公司财务管理制度的背景和目的背景随着公司规模的扩大和发展，财务管理在集团公司中变得愈发重要。
为了规范财务管理行为，加强对财务风险的控制，集团公司制定了一套完善的财务管理制度。
目的该制度的目的是确保财务管理的规范性和透明度，提高财务管理的效率并降低财务风险。
通过建立制度来规范各个环节的财务管理行为，集团公司能够更好地做出决策、评估风险和控制成本。
第二篇：集团公司财务管理制度的框架和内容框架该财务管理制度包括以下几个方面的内容：财务组织架构和职责分工、财务制度和流程、财务报告与分析、预算管理和控制、内部控制和审计、风险管理等。
财务组织架构和职责分工这部分涉及集团公司内部的财务部门设置、职责分工和人员配备等，确保财务管理的高效运作和信息的畅通流动。
财务制度和流程明确财务管理的各项制度和流程，包括会计制度、核算制度、报销制度、审批流程等，确保财务活动的合规性和准确性。
财务报告与分析规定了财务报告的内容、格式和时间表，以及财务分析的方法和依据。
为决策者提供准确的财务信息，帮助他们制定正确的决策和应对风险。
预算管理和控制明确了集团公司的预算编制流程和管理方法，以及预算执行和控制的措施，确保资金的合理运用和预算目标的达成。
内部控制和审计规定了内部控制的要求和方法，并明确了内部审计的职责和程序。
通过加强内部控制和审计，确保财务管理的合规性和系统的有效性。
风险管理制定了一套风险管理体系，包括风险识别、评估、控制和监测等，以及相应的风险管理政策和流程。
致力于防范和控制各类财务风险，保护公司的利益和稳定经营。
第三篇：集团公司财务管理制度的执行和监督执行集团公司财务管理制度的执行需要全员参与和支持。
各个部门和岗位应按照制度的要求，严格执行各项财务管理制度和流程。
同时，需要建立相应的督导机制，对执行情况进行监督和评估。
监督集团公司设立财务监督部门，负责对财务管理制度的执行情况进行监督和检查。
集团公司的财务管理方案
集团公司的财务管理方案1. 概述本文档旨在为集团公司的财务管理方案提供详细的指导和步骤。
财务管理在集团公司中起着至关重要的作用，对公司的盈利能力、资金利用效率和风险管理有着直接影响。
因此，建立一套科学有效的财务管理方案，对于集团公司的长期稳定发展至关重要。
2. 目标集团公司的财务管理方案的目标为：•最大化公司的盈利能力•最优化资金利用效率•最小化风险3. 财务管理流程3.1 财务规划财务规划是财务管理的起点。
集团公司应制定全面的财务规划，包括预算编制、资金筹集和投资计划等。
财务规划的基本步骤如下：1.确定财务目标：包括盈利目标、资金利用目标和风险偏好目标等。
2.制定预算：根据公司的经营计划，编制详细的财务预算。
3.确定资金筹集方式：根据财务预算和资金需求，确定资金筹集的方式和渠道。
4.制定投资计划：根据公司的经营战略，制定合理的投资计划，包括扩大生产、技术升级和市场拓展等。
资金管理是集团公司财务管理中的关键环节。
有效的资金管理能够提高资金利用效率、降低资金成本，确保公司的流动性和偿债能力。
资金管理的具体步骤如下：1.预测现金流：根据公司的经营计划和预算，预测未来一段时间内的现金流。
2.现金流监控：对公司的现金流进行监控和分析，及时发现潜在的资金问题。
3.资金调度：根据现金流的预测和监控结果，合理调度公司的资金，确保资金的充足性。
4.短期投资：对闲置资金进行合理短期投资，以获得更高的收益。
资本管理是确保公司的资本结构合理、获得适当的融资成本以及保持股东权益的重要手段。
资本管理的主要内容包括股本管理、债务管理和利润分配等。
资本管理的关键步骤如下：1.股本管理：根据公司的资本需求，确定股本结构，包括股权比例、股东权益和股本市值等。
2.债务管理：根据公司的融资需求，选择合适的债务融资方式，保证融资成本的最小化。
3.利润分配：根据公司的盈利水平和股东权益，制定合理的利润分配政策，包括股息分配和留存利润等。
集团企业的财务管理体制模式
特点
定义
保障企业财务活动的规范性
财务管理体制能够明确企业内部各利益相关方的权利与责任，规范企业的财务行为，避免财务违规行为的发生。
02
CHAPTER
集团企业财务管理体制的核心要素
建立健全的财务监控机制可以提高企业的财务管理水平，降低财务风险，促进企业的发展。
建立健全的财务监控机制是集团企业财务管理体制的重要保障，可以确保企业的财务活动合法、合规、有效。
财务信息共享是集团企业财务管理体制的重要基础，可以提高企业的财务管理效率和效果。
通过建立财务信息共享平台，可以实现企业财务信息的实时更新和共享，提高企业的财务管理水平。
总结词
01
多元化经营使得集团企业涉及多个行业和领域，需要财务管理具备更高的灵活性和适应性。
挑战
02
不同行业和领域的财务特性差异大，增加了财务管理的难度和成本。
对策
03
实施分行业或分领域的财务管理策略，根据不同业务的特点制定相应的财务管理措施；加强财务分析和监控，及时发现和解决潜在的财务风险。
国际财务管理涉及外汇、税收、会计等众多方面的差异和挑战，需要集团企业具备全球化的视野和应对能力。
集团企业财务管理体制的挑战与对策
挑战
不同地区的财务政策和法规差异大，增加了财务管理的复杂性和风险。
总结词
跨区域财务管理涉及不同地区、国家的财务政策和法规差异，需要集团企业具备强大的协调和整合能力。
对策
建立统一、规范的财务管理体系，明确各子公司的财务管理职责和权限；加强财务政策和法规的培训和学习，提高财务人员的专业素质和应对能力。
集团财务管理制度模板
第一章总则第一条为加强集团财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，保障集团财务安全和经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合集团实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团及其下属子公司、分支机构的财务管理工作。
第三条集团财务管理的原则是：依法治财、规范管理、强化监督、提高效益。
第二章财务管理体制第四条集团财务管理部门负责集团财务管理的整体规划、组织协调和监督检查工作。
第五条集团财务管理部门应建立健全财务管理制度，明确各级财务人员的职责和权限。
第六条集团财务管理部门应加强对下属子公司、分支机构的财务监督，确保其财务活动合法合规。
第三章财务管理职责第七条集团财务管理部门的主要职责：（一）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和政策；（二）编制和执行集团财务预算、财务收支计划；（三）组织集团内部财务审计，防范财务风险；（四）管理集团财务报表，确保报表真实、准确、完整；（五）加强资金管理，提高资金使用效益；（六）组织集团内部财务培训，提高财务人员的业务素质。
第八条下属子公司、分支机构的主要职责：（一）执行集团财务管理制度，确保财务活动合法合规；（二）编制和执行本单位财务预算、财务收支计划；（三）建立健全本单位财务管理制度，加强财务管理；（四）按时向上级财务管理部门报送财务报表；（五）接受集团财务管理部门的监督和审计。
第四章财务预算与收支管理第九条集团财务预算应按照国家有关政策和集团发展战略编制，确保预算的合理性和可行性。
第十条集团财务预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。
第十一条集团财务收支应严格按照预算执行，确保收支平衡。
第五章资金管理第十二条集团资金管理应遵循以下原则：（一）统一管理，分级负责；（二）合规使用，提高效益；（三）安全防范，降低风险。
第十三条集团资金结算应通过集团财务管理部门统一进行，严禁违规使用现金。
第十四条集团资金使用应严格按照审批程序，确保资金使用的合法合规。
集团财务管理模式
集团财务管理模式一、企业集团财务管理的模式选择企业集团财务管理必须以市场为导向，以资本为纽带，以现代企业制度为保证，合理配置企业集团资产，发挥集团优势，提高资本的运营效率。
企业集团公司对集团内成员单位的财务管理模式可分为“集权式”、“分权式”和“集团总部指导下的分散管理”三种。
（一）“集权式”财务管理模式采用本模式的企业集团，财权绝大部分集中于母公司，母公司对子公司采取严格控制和统一管理。
集权式的特点：财务管理决策权高度集中于母公司，子公司只享有少部分的财务决策权，其人财物及供产销统一由母公司控制，子公司的资本筹集、投资、资产重组、贷款、利润分配、费用开支、工资及奖金分配、财务人员任免等重大财务事项都由母公司统一管理。
母公司通常下达生产经营任务，并以直接管理的方式控制子公司生产经营活动。
在某种程度上，子公司只相当于母公司的一个直属分厂或分公司，投资功能完全集中于母公司。
集权式企业集团财务管理的优点：（1）便于指挥和安排统一的财务政策，降低行政管理成本；（2）有利于母公司发挥财务调控功能，完成集团统一财务目标；（3）有利于发挥母公司财务专家的作用，降低了公司财务风险和经营风险；（4）有利于统一调剂集团资金，保证资金头寸，降低资金成本。
集权式企业集团的财务管理的缺陷：（1）财务管理权限高度集中于母公司，容易挫伤子公司经营者的积极性，抑制子公司的灵活性和创造性；（2）高度集权虽能降低或规避子公司某些风险，但决策压力集中于母公司，一旦决策失误，将产生巨大损失。
（二）“分权式”财务管理模式采用本模式的企业集团，子公司拥有充分的财务管理决策权，而母公司对子公司的管理以间接管理为主。
分权式的特点主要表现为：在财权上，子公司在资本融入及投出和运用，财务收支费用开支，财务人员选聘和解聘，职工工资福利及奖金等方面均有充分的决策权，并根据市场环境和公司自身情况做出更大的财务决策；在管理上，母公司不采用指令性计划方式来干预子公司生产经营活动，而是以间接管理为主；在业务上，鼓励子公司积极参与竞争，抢占市场份额；在利益上，母公司往往把利益倾向于子公司，以增强其实力。
集团财务管理模式
集团财务管理模式集团财务管理模式的选择是集团管理的重要组成内容。
集团应该根据自己的实际情况选择适用的财务管理模式。
一、集团财务管理模式分类（1）集权式财务管理模式。
这种财务管理模式，财务决策权都集中于集团，集团公司扮演着决策中心的角色，而下属公司只是决策的执行者，是企业的利润中心和成本中心。
该财务管理模型适用于业务经营型的集团公司，业务经营型的集团公司是指围绕某一核心业务开展生产经营活动,每一企业都是集团核心业务经营链中的一个环节的集团公司，这一类型的通过总部的整体规划和协调实现内部企业之间的合作，实现集团总体利益最大化。
（2）分权式财务管理模式。
在分权式的财务管理模式中，企业的财务决策权分散到各个下属机构，集团公司对其下属公司的管理进行指导，下属公司能独立地做出决策。
这种管理模式适用于财务投资的集团公司，财务投资型集团公司是指母公司与下属企业不存在业务关联,各自从事不同行业或产品的经营,相互之间比较独立的集团公司。
在这种集团公司中，母公司一般对所属公司的经营管理一般不太熟悉，集权化管理只会加大公司财务管理的负担，造成不必要的麻烦，也因为集权管理不可能产生规模效益等经济效益，所以财务投资的集团公司不适合财务集权式，相比而言，分权式管理能够发挥各下属公司的优势，创造出更大的利润。
（3）相融式财务管理模式。
相融式财务管理模式又称为集权与分权结合式财务管理模式。
这种模式结合了集权式财务管理模式和分权式财务管理模式的优缺点。
权利在集团和下属公司之间分配，试图找到集权与分权的融合点，使得企业财务管理模式达到最佳。
这种模式适用于战略管控型集团，战略管控型集团是指从事某一领域(家电)或从事若干相关领域(建材和房地产)的生产经营活动的集团公司，这种模式的集团的特点是共享技术、共享业务，通常集团总部拥有重大经营和财务的决策权，所有公司则拥有投资权和经营权。
二、集权与分权的一般选择三、集团财务管理模式的内容集团财务管理模式的内容主要包括财务管理目标、财务人员管理体制、预算管理、资金管理、固定资产管理、信息管理等。
集团有限公司财务管理办法
集团有限公司财务管理办法财务管理是任何企业都必须高度关注的重要领域之一。
集团有限公司作为一个组织体系庞大、业务范围广泛的企业，对于财务管理的要求更为严格。
本文将着重探讨集团有限公司财务管理办法，旨在提供一种具体可行的管理模式，以确保财务流程的高效、准确和安全。
一、财务管理目标与原则在集团有限公司财务管理中，明确的目标和原则是确保财务活动的合法性、规范性和透明度。
具体来说，以下几点是必须遵守的原则：1. 诚信原则：公司及其所有相关方必须遵守法律、法规和道德规范，诚实守信地完成财务活动，维护公司和投资者的合法权益。
2. 独立性原则：财务管理部门必须与其他职能部门相互独立，独立负责决策和执行，以确保财务信息的客观性和准确性。
3. 合规原则：财务管理必须遵守相关的会计准则和税法规定，确保财务报表的准确性和可靠性。
4. 风险管理原则：财务管理部门必须制定风险管理策略，监控和控制财务风险，防止损失和滥用。
5. 高效性原则：财务流程必须高效运行，确保财务信息的及时性和准确性，提高决策的科学性和有效性。
二、财务管理组织结构为了实现高效的财务管理，集团有限公司应建立一个适应其规模和特点的财务管理组织结构。
一般来说，可以分为以下几个部分：1. 财务管理部门：负责公司整体财务管理的策略制定、决策和执行。
财务管理部门应由经验丰富的专业人士组成，具备深厚的财务知识和管理能力。
2. 财务会计部门：负责公司的会计核算和财务报表编制，确保财务信息的真实、准确和完整。
3. 预算与控制部门：负责制定公司的预算计划，并监控和控制财务活动的执行情况，确保预算目标的实现。
4. 资金管理部门：负责公司的资金筹集、运用和监管，确保资金的安全、流动和合理利用。
5. 税务部门：负责公司税务事务的处理和规划，确保公司遵守税法法规，合理避税，减少税务风险。
6. 内部审计部门：负责对公司各项财务活动进行内部审计，确保财务流程的合规性和有效性。
三、财务管理流程为了实现集团有限公司财务管理的高效性和准确性，下面将介绍一种财务管理流程供参考：1. 资金管理流程：包括资金计划、资金调拨、资金监控等环节，确保集团有限公司的资金安全和流动性。
集团公司公司财务管理制度模版
集团公司公司财务管理制度模版集团财务管理制度XXX管控体系制度汇编之XXX财务管理制度服务单位: XXX二零XX年四月1集团财务管理制度第一章总则第一条为了规范集团公司及各类子公司的经营行为，切实保障股东合法权益，特制定本制度。
第二条财务管理的目标是:追求股东利益最大化和最佳现金流量，充分发挥集团整体优势，促进集团各产业持续，健康发展。
第三条财务管理的重点是：以资金管理为核心，有效控制经营风险。
第四条本制度所称集团公司系指XXX；子公司系指集团公司直接控(参)股的公司。
第五条本管理规定适用集团所有XXX，通过虚化其他子公司的董事会来实现集团公司的财务管控。
作为上市的子公司，团体公司对其财务管理要符合上市公司有关规定，并经由过程团体外派专职XXX（监）事来实现。
团体公司外派专职XXX（监）事必须及时将上市子公司财务相关信息反馈到团体公司财务审计中心，团体公司形成意见后由外派专职XXX（监）事在上市子公司董事会出具。
第二章财务管理体制第六条为充分体现以产权为依托的新型母子公司关系，从维护出资人的资本权益和实现集团公司总体目标出发，同时有利于各类子公司按照公司治理原则进行经营和管理，集团内部实行“会计政策统一制定，经济业务独立核算”的相对集中的财务管理体制。
集团公司及各类子公司财务管理均纳入集团财务管理体系，执行《企业会计2集团财务管理制度制度》，同时符合上市公司信息披露的规范和要求。
第七条职责和权限划分：一)属于团体公司统一管理的职责权限:1、会计政策和会计信息管理制定天能团体内部财务会计政策和会计核算举措，并对各类子公司执行国家财经法规和内部管理制度等情形进行监督；合理组织会计核算，实在，完全反映企业财务状态，经营成果和现金流量。
2、资金管理⑴根据团体各产业发展需要和行业特点，制定和落实稳健的财务政策，并经由过程合理的财务控制手段和财务杠杆，使公司保持适度的负债程度和合理的现金流量。
⑵建立有效的现金流向分级管理责任机制和控制体系，对现金流向的合法，合规性进行审核，监督，进步现金运用的效率和效益。
集团公司财务管理制度模版
集团公司财务管理制度模版公司财务管理制度模板第一章概述1.1 目的和适用范围本集团财务管理制度的目的是规范公司财务管理工作，保证财务活动的合法性、准确性和及时性，提高财务管理的效率与透明度，保护公司和股东的利益。
本制度适用于集团内所有成员公司的财务管理工作。
1.2 财务管理原则（1）法律合规原则：财务管理必须遵纪守法，遵守国家有关财务管理的法律、法规和政策。
（2）真实准确原则：财务管理要求财务信息真实准确，反映公司的真实财务状况和经营成果。
（3）及时性原则：财务管理要求财务信息及时报告、及时处理，确保管理层能够及时了解公司的财务状况。
（4）合理性原则：财务管理要求财务决策合理、经济、高效，为公司和股东创造最大的经济效益。
第二章财务组织机构2.1 财务管理部门（1）设立原则：公司设立财务管理部门，负责全面管理公司的财务工作。
（2）职责和权限：财务管理部门负责制定和实施财务管理制度、制度培训、财务预算编制、日常财务核算、财务报表的编制和报送等工作。
（1）岗位设置：公司按照实际业务需求设定财务岗位，并明确各岗位的职责和权限。
（2）职责和权限：财务人员应熟悉财务管理制度，执行财务工作，确保财务信息的准确性和完整性。
第三章财务预算管理3.1 预算编制（1）编制原则：公司应根据经营计划和发展战略，制定年度和中长期财务预算。
（2）编制程序：财务管理部门应与各部门合作，收集、整理相关数据，制定财务预算。
（3）审核和批准：财务预算应经公司高级管理层审核和批准后执行。
3.2 预算执行（1）执行控制：公司应对预算执行进行监控和控制，及时发现偏差并采取相应措施。
（2）预算调整：如果出现重大变化和不可预测的风险，公司可以对预算进行调整。
第四章财务核算与报表4.1 财务核算（1）会计政策：公司应遵循国家会计准则，确定会计政策，确保财务信息的一致性和可比性。
（2）科目设置：根据业务需求，公司应建立科学合理的会计科目体系。
（1）编制要求：公司应根据国家有关财务报告准则和规定，编制完整准确的财务报表。
集团性质财务制度管理范本
集团性质财务制度管理范本一、总则第一条为了加强集团财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等法律法规，制定本财务制度。
第二条本财务制度适用于集团总部及其所属子企业（以下简称子公司）。
第三条集团财务管理工作应当遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保财务信息的真实、准确、完整和及时。
第四条集团设立财务管理部门，负责组织、协调、监督集团财务管理工作的实施。
二、财务管理组织架构第五条集团财务管理部门的组织架构如下：1. 财务管理部门负责人：负责集团财务管理工作的总体协调和监督。
2. 财务管理人员：负责具体实施财务管理各项工作。
3. 子公司财务管理部门：负责子公司财务管理工作的实施，接受集团财务管理部门的指导和监督。
第六条财务管理部门的职责：1. 制定和修订集团财务管理制度。
2. 制定集团财务预算，监督预算执行。
3. 组织实施集团资金筹集、使用和管理。
4. 组织实施集团资产和债权债务管理。
5. 组织实施集团成本、费用和税收管理。
6. 组织实施集团营业收入、利润及利润分配管理。
7. 组织实施集团投资管理。
8. 组织实施集团合同管理。
9. 组织实施集团财务报告及对外披露。
10. 指导、监督子公司财务管理工作的实施。
三、财务管理具体规定第七条集团财务管理应当严格执行国家法律法规和行业规定，确保财务行为的合法性和合规性。
第八条集团财务管理应当建立健全内部控制制度，防范财务风险，保障集团资产安全。
第九条集团财务管理应当加强预算管理，实现财务资源的合理配置，提高资金使用效率。
第十条集团财务管理应当加强资金筹集、使用和管理，确保资金安全，防范资金风险。
第十一条集团财务管理应当加强资产和债权债务管理，确保资产安全，优化资产结构。
第十二条集团财务管理应当加强成本、费用和税收管理，降低成本，提高效益。
第十三条集团财务管理应当加强营业收入、利润及利润分配管理，实现利润最大化。
集团财务管理模式设计
集团财务管理模式设计1. 概述随着企业规模和业务范围的不断扩大，集团财务管理变得异常复杂。
为了更好地规范和优化集团财务管理流程，提高财务决策效率，本文将介绍一种集团财务管理模式设计。
2. 模式设计2.1 集中式财务管理集中式财务管理是指由总部负责所有集团公司的财务管理工作。
总部设立一个财务部门，负责制定财务政策和管理制度，统一管理集团财务活动。
所有集团公司的财务事务必须按照总部的要求来进行处理。
2.2 分散式财务管理分散式财务管理是指各个集团公司分别设立财务部门，负责自身公司的财务工作。
每个集团公司拥有独立的财务管理团队，根据自身业务特点和需求制定财务政策和管理制度。
2.3 混合式财务管理混合式财务管理是指在集团内部采用集中式和分散式财务管理相结合的方式。
总部负责集团财务整体规划和重大财务决策，各个集团公司负责日常财务运作和报表编制。
3. 选择与应用3.1 集中式财务管理的优势•统一标准化：通过统一制定财务政策和管理制度，可以实现集团公司之间的财务工作标准化，提高工作效率。
•资源优化：集中式财务管理可以更好地调动财务资源，实现资源的最佳配置，节约财务成本。
•风险控制：总部负责所有集团公司的财务管理，可以更好地控制风险，防范财务风险的发生。
3.2 分散式财务管理的优势•灵活性：分散式财务管理可以根据各个集团公司的特点和需求来制定财务政策和管理制度，更加灵活。
•高效性：每个集团公司设立独立的财务管理团队，可以更加专注于自身的财务工作，提高工作效率。
•适应性：分散式财务管理可以更好地适应不同集团公司的文化和管理风格，减少文化冲突。
3.3 混合式财务管理的优势•效率与灵活性的结合：混合式财务管理将集中式和分散式财务管理结合起来，兼顾了标准化和灵活性，既有统一标准，又有适应性。
•高效管理：总部负责重大决策和整体规划，各个集团公司负责日常运作和报表编制，实现了财务管理的高效运作。
4. 实施与管理无论选择哪一种财务管理模式，都需要在实施和管理过程中注意以下几点：•系统建设：建立适应财务管理模式的信息化系统，并保证系统的稳定运行。
集团公司财务管理制度：免修版模板范本
集团公司财务管理制度1. 引言本文档旨在制定集团公司财务管理制度，以确保财务活动的规范性、透明度和合规性。
财务管理是一项关键的职能，对于集团公司的可持续发展至关重要。
本制度将涵盖财务规划、预算管理、会计核算、财务报告、风险控制等方面的内容。
2. 财务规划2.1 目标设定根据集团公司的战略目标和经营计划，制定财务目标，并确保其与公司整体目标一致。
财务目标应具体、可衡量、可追踪，并与公司其他部门的目标相互配合。
2.2 预算编制在财务规划的基础上，制定年度预算，并将其分解到各个部门和项目。
预算编制应考虑经济环境变化、行业趋势、公司发展需求等因素，并遵循公正、公平、合理的原则。
各部门和项目的预算执行情况应定期进行评估和调整。
2.3 资本规划根据公司发展需求和风险承受能力，进行资本规划。
资本规划应综合考虑内部融资、外部融资、股权结构等因素，以实现资金的最优配置和公司的长期发展。
3. 会计核算3.1 会计政策制定统一的会计政策，确保会计核算的准确性和一致性。
会计政策应符合国家法律法规和会计准则，以及集团公司的实际情况。
任何会计政策的变更都应经过合规审批和公告。
3.2 会计档案管理建立健全的会计档案管理制度，包括凭证的登记、归档和档案的保管。
会计档案应按照一定的分类和编号体系进行管理，并定期进行清理和备份，以确保凭证和账务记录的可复查性和可追溯性。
3.3 费用核算对各项费用进行核算，并按照成本中心、项目或部门进行分配。
费用核算应遵循合理、公正、公平的原则，确保费用的准确性和实际性。
对于特殊费用或需要特殊处理的费用，应制定专门的核算办法和程序。
4. 财务报告4.1 报表编制按照国家财务报告的要求和集团公司的实际情况，制定各类财务报表。
财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。
报表编制应准确、完整、及时，符合财务会计准则和公司内部控制要求。
4.2 财务分析对财务报表进行分析，并撰写相应的财务分析报告。
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集团财务管理模式（试行）
一、目的
为规范集团财务管理，以市场为导向，以资本为纽带，以现代企业制度为保障，合理配置集团资产，发挥集团优势，提高资本的运营效率。
二、适用范围
适用于雨中情防水技术集团、子公司及集团成员单位。
三、名词解释
集团财务管理模式是指在企业集团这个特定主体下，为保证实现企业集团的整体目标，而进行的投资、筹资、经营、分配等财务活动。
子公司：由集团控制的全资子公司及达到控制权的参股公司。
成员单位：不是集团的子公司，但集团对其有重大影响（如：西安雨中情投资管理公司）。
四、职能分工
集团的母公司、子公司、成员单位都是独立法人，所有成员企业为各自财务管理的主体，集团内部形成多层次的财务管理控制体系。
总部财务职能：整体财务战略规划，政策指引，制度规范，决策督导，不直接涉及各种日常性的、琐碎性的、操作性的财务事务。
制定财务规章制度、流程，统一报表格式、合并报表、统一预算方法、统一核算标准，统筹投资、融资、资金使用等，监督检查外派财务机构及财务人员。
事业部（包括子公司、生产车间、成员单位，以下简称事业部）财务职能：监督事业部所有经济业务、经营事项及所负责发货的销售区域经济业务，生产成本管控过程等。
为经营、生产、销售提供财务支持与服务，配合事业部完成与财
务有关的其他工作。
五、管理模式
雨中情集团采用“集权式”财务管理模式：集权式特点是财务管理决策权高度集中于集团，子公司只享有少部分的财务决策权，其人财物及供产销统一由集团控制，子公司的重大财务事项都由集团公司统一管理。
1、资金管理：资金管理是集团财务管理的核心，以加速资金周转和实现资金增值为目标，把母子公司分散的现金集中起来，降低现金持有水平，保障集团重点项目的资金需要及资金增值。
（具体以《资金管理制度》为准）。
2、预算管理：以预算为管控手段，集团审查和平衡各子公司的预算，并汇总编制集团预算，子公司、成员单位必须按集团的要求完成预算，不得改变预算方法与预算格式。
经批准后的预算下达给各子公司，据以指导其经营活动。
(具体以《预算管理制度》为准)。
3、投资管理：集团的投资规模和投资方向在很大程度上影响到集团的发展方向，因此集团投资管理采用集中管理。
各子公司可在集团授权下进行投资。
4、融资管理：融资管理体现为所涉及的融资行为应由集团从整个集团的角度出发进行集中管理。
各子公司没有融资权。
5、资产管理：重大资产购置、处置、转移必须由集团总部决定，子公司在授权范围内拥有资产购置权、处置权、转移权。
6、税务管理：税务事项由集团总部统一管理，各子公司在集团税务筹划范围内操作税务事项、缴纳税款等。
发票由各子公司自行管理，但要符合集团的规章制度，参照《发票管理制度》执行。
7、会计核算及成本管理：采用统一的核算方法，集团总部与各子公司在同一会计政策下进行会计核算、报表分析、报告报送。
集团负责战略性成本管理，
制定统一的成本核算、分析标准，制定统一的监督检查办法，并对事业部成本核算及成本控制提供支持。
8、利润分配：集团享有子公司的税后利润是集团自有资金积累的有效途径，也是解决资金来源问题的办法之一，是否进行利润分配由集团统一管理。
9、审计管理：审计工作由集团统一管理，建立内审制度、事业部总经理离任审计制度、专项审计制度。
10、团队管理：
10－1、实行财务人员委派制，代表集团总部对子公司资本运营进行监督，参与财务管理工作，严格执行集团公司财务制度，并对所在单位对外报送财务报告的真实性、及时性、完整性以及严重违反国家财经纪律的行为承担相应责任。
定期向集团总部财务报告所在单位财务收支情况、重大经营管理和违法、违纪事项。
10－2、集团总部财务对本部及下属财务人员实行统一管理和考核（子公司可参与财务人员的评价考核、服务考核），统一组织业务学习和培训。
10－3、子公司、成员单位财务人员由集团统一委派、任免、调遣，其人事关系、薪资在集团总部（集团统一规定的劳保、福利等在子公司）。
保持子公司财务人员的相对独立。
10－4、在建子公司，在基建过程中原则上不设专职财务人员，会计职能由集团总部负责，根据基建程度或在正常生产前配备专职财务人员。
10－5、子公司的财务人员实行双线管理、双线负责制。
一方面要负责子公司内部所有的财务管理事务，协助负责人开展工作，服从子公司的行政管理（财务专项事务除外）；另一方面，也要对上级财务负责人负责，贯彻总部的有关政策，监督子公司的所有业务活动在可以控制和可行的范围之内。
11、信息化管理：信息化工作由集团统一管理，建立信息化管理制度、流程。
12、财务体系、内控体系建设：由集团统一管理，子公司可根据实际情况制定不违背集团财务战略的制度、流程，并报集团审批备案。
13、对事业部外派财务人员的要求：
13－1、配合事业部生产成本管理、销售管理，及时提供相关的数据；
13－2、按事业部总经理要求，提供相关报表及报告（在总部授权范围内）；
13－3、配合事业部所负责发货销售区域的各项经济业务；
13－4、按要求完成集团总部财务安排的各项工作，全面履行财务的核算、监督、服务等职能。
14、需要事业部配合的事项
14－1、保障每天外派车辆一次（出纳银行存取款、会计外出办理业务），以确保集团资金、资产安全；
14－2、事业部应按集团规章、制度、流程，及时准确提供相关的单据及数据；
14－3、配合财务部开展资产盘点、清查、管理等工作；
14－4、对财务人员的工作进行监督，并按总部要求评价；
14－5、事业部总经理为事业部资产安全的第一责任人。
六、具体事项规范
根据《雨中情集团（2016年）组织结构图》，财务系统针对集团公司组织结构对一些具本事项规范如下：
1、集团母公司、子公司、成员单位在集团总部财务规章、制度、流程范围内独立核算；
2、集团总部所属部门在母公司核算（集团总部所属部门以集团组织结构为
准）；各生产事业部、车间在所属公司核算；销售区域按发货地所属公司核算收入、费用、应收账款等；
3、集团总部财务、子公司财务、成员单位财务按下表分工
3－1、集团总部财务
3－2、子公司财务、成员单位财务
七、其他
1、未尽事宜另行发文；
2、本文自下发之日起执行。
雨中情防水技术集团有限责任公司
西安雨中情防水材料有限责任公司
2016年4月7日。