国际贸易术语下的风险转移与规避

国际贸易术语下的风险转移与规避

本文从风险转移和规避的角度，以FOB、CFR、CIF为例，对贸易术语风险转移的一般规则和特殊规则进行了分析，同时，对贸易术语如何进行风险规避进行了分析，并给出了合理的建议。

关键词：贸易术语风险转移风险规避

理论回顾和问题提出

不同的学者对国际贸易中“风险”的定义并不相同，但国际货物贸易中的风险又具有某些独特特征：第一，货物的风险主要存在于运输途中，运输是不可或缺的环节，而且往往需要通过多种运输方式辗转运输，所以风险常常发生。第二，风险的发生并不是因为买卖当事人的过错造成的，也不是因为买卖当事人的违约所造成，而是指标的物的意外毁损或灭失，也就是说任何一方当事人对此损失都无故意或者过失。第三，风险有不确定性。这种不确定性是不能确定风险发生与否，不能确定风险发生的具体时间，不能确定风险造成的后果与影响程度。第四，买卖合同项下的货物毁损或灭失才具有法律意义，也才构成法律上的风险。

风险转移理论的关键是风险从卖方转移给买方的时间界限。国际上关于风险转移的时间划分，主要倾向于三种划分方法：第一种是风险于合同成立时转移理论，以合同成立的时间作为风险转移的时间，合同一经订立，风险也立即发生转移。即使卖方没有交付，买方也没有付款，货物受损的责任也随即由卖方转移到买方承担。世界上奉行合同成立主义的有罗马法和瑞士债务法。第二种是所有者承担风险理论，是指将货物风险转移与所有权转移联系在一起，以货物的所有权转移的时间决定风险转移的时间。采取所有者承担风险原则的主要是大陆法系国家，如法国、意大利、日本等，同时英美法系的代表国英国也采取了这一规则。第三种是交货时间决定风险理论，以卖方支付标的物的时间为风险转移的时间，是指风险随标的物的交付而转移，以标的物的实际交付作为风险转移的确定标志。

FOB、CFR、CIF贸易术语风险转移的规则

贸易术语是在长期的国际贸易实践中产生的，其含义的确定依赖于有关的国际贸易惯例的解释。目前，在国际上有关贸易术语的惯例主要有三种，即《1932年华沙—牛津规则》、《1941年美国对外贸易定义修订本》和《2000年国际贸易术语解释通则》（以下简称2000通则）。其中，因2000通则所含术语最多且进行了多次与时俱进的修订，所以成为在术语解释上使用最广、影响最大和最重要的一种国际贸易惯例。

（一）FOB、CFR、CIF贸易术语风险转移的一般规则

FOB，也即是Free On Board，装运港船上交货。此术语是指卖方在约定的装运港将货物交到买方指定的船上。按照2000通则的规定，此术语只能适用于海运和内河运输。在风险的转移上，一般是以装运港船舷为界，但是，在《1941年美国对外贸易定义修订本》中对FOB的解释出现了一些不同，尤其是在风险的划分上，不是以装运港船舷为界，而是要求卖方承担货物装载于船上为止的任何灭失或者损坏的责任。

CIF，也即是Cost，Insurance and Freight，成本、保险费加运费。按照2000通则的规定，CIF术语只能适用于海运和内河运输。按照CIF术语成交，是指卖方必须在合同规定的日期或者期间内在装运港将货物交至通往指定目的港的船上，负担货物越过船舷为止的一切费用和货物灭失或者损坏的风险，负责租船订舱，支付从装运港到目的港的正常运费，并负责办理货运保险，支付保险费。

CFR，也即是Cost and Freight，成本加运费。此术语是指卖方必须负担货物运至约定目的港所需的成本和运费。这里所指的成本相当于FOB价，故CFR术语是在FOB价的基础上加上装运港至目的港的通常运费。在2000通则中，明确规定CFR术语只能适用于海运和内河运输。在承担风险方面，与前面两种术语一样，同样是以越过船舷作为风险转移的界限。

（二）FOB、CFR、CIF贸易术语风险转移的特殊规则

FOB、CFR、CIF这三个贸易术语虽然理论上都是以越过船舷作为风险转移的界限，但是，在具体的实务中会出现一些特殊的现象：

1.货物越过船舷后发生风险和灭失的原因在卖方。由于卖方的过错造成了货物的风险和灭失，虽然货物已经越过船舷，风险已经转移，但是造成货物损失的原因发生在货物转移之前，也就是风险责任转移之前，所以，卖方应该承担这个过失所带来的一系列的责任。在实务中，出现如下情况都可以归咎为卖方的责任，如：使用CIF和CFR术语时，卖方没有按照合同的规定提供适合的运输工具；在使用CFR术语时，卖方没有及时发出装船通知，导致买方没有按时办理保险，在运输的过程中出现了风险，那么，卖方应该承担由于其过失所产生的风险；在使用CIF和CFR术语时，卖方在将货物交付给承运人之后，没有及时将单据移交给买方，导致买方没法按正常程序及时提货，货物滞留在目的港所遇到的风险和损失，应该由卖方承担。

2.货物的潜在瑕疵于风险转移后才变得明显。CISG第36条第1款规定：“卖方应按照合同和本公约的规定，对风险转移到买方时所存在的任何不符合同情形，负有责任，即使这种不符合同情形在该时间后开始明显。”卖方要保证自己交付的货物质量合格，如果质量不合格的状况在越过船舷时不明显，在买方收货后才发现货物的潜在瑕疵，那么仍需要追究卖方的责任。也就是说，即使货物越过船舷，买方也不必承担风险责任。

3.卖方在约定的质量保证期内仍须承担风险。在买卖合同中或附加协议里，

如果卖方承诺了额外的质量保证期，那么在交货之后的质量保证期内，卖方依然需要按照承诺来承担货物的风险责任。比如在成套设备及其安装工程中，买卖双方约定了2年的质量保证期。如果在这2年中，货物出现了问题，那么卖方需要按照约定的承诺来履行自己的义务，承担货物损坏或者灭失的风险责任。

FOB、CFR、CIF贸易术语与风险规避的关系

（一）基于货物损失的风险规避

按照卖方承担的货物损失风险由小到大划分，贸易术语变化趋势依次为EXW—FCA，CPT，CIP—FAS—FOB，CFR，CIF—DAF—DES—DEQ—DDU，DDP。出口企业在选择贸易术语的时候，首先要清楚地了解各种贸易术语的具体解释和风险转移的界限，结合贸易的现实情况，如市场情况、谈判力量对比、商品性质、运输条件等，争取采用卖方承担货物损失风险相对较小的E，F，C组术语……尽量避免采用D组术语。

在保险公司承保范围内，积极投保，把风险转嫁给保险公司，是有效地避免货物损失风险的一种手段，如采用CIF术语的时候，卖方可以针对越过船舷之前的货物损失风险，尤其是卖方所在地距离装运港较远的情况下。在装船前向保险公司投保“装船前险”，也称国内运输险。针对装运港至目的港航程较远，途经国家政局不稳，沿途海盗多，气候变化大等情况，合理投保相应的国际货运险，以规避货物损失的风险。保险会增加卖方的成本，卖方在报价时，要把这块成本考虑进去。

（二）基于贸易政策变动的风险规避

贸易政策的变动对国际贸易的影响很大，虽然在公司模拟实验中并未涉及到贸易政策变动对对外贸易的影响和调整，但是，在考虑风险规避时，这是一个很重要的因素，应该加以考虑。

国际贸易肯定涉及两个或两个以上的国家，出口企业因此必然受到国内贸易政策和国际贸易政策的影响，如关税政策、贸易管制政策、贸易保护政策等，这些政策及其变化都会给出口企业带来风险。如果出口企业不熟悉贸易保护政策的变化，提供不出相关的证书，其后果就是货物进关受阻，造成巨大的经济损失。出口企业规避政策变动风险的重点在于熟悉及随时关注国内、国际相关贸易政策，能够有能力对政策的变动做出相应的调整。

出口企业应该清楚所采用的贸易术语中，自己承担的责任中哪些受贸易政策变动的影响较大，这种变动会导致哪些风险。如采用FOB、CFR、CIF这样的贸易术语，出口企业必须负责出口清关，提交单据，出口企业就必须对出口许可证、配额政策、商品的检验检测和认证制度及其变动很熟悉，这样有利于交易的顺利进行。

（三）基于价格变动的风险规避