保险经纪项目尽职调查报告

第一章 公司基本情况 7

一、公司基本情况 7

二、历史沿革 7

三、公司股权结构、股东及关联企业情况 12

四、公司员工及组织结构 13

五、公司管理团队 14

六、全国分公司情况 15

七、公司近年来收入、利润情况 15

八、公司获得奖励、资质、证书情况 15

九、商标 16

十、税务、财政补贴 16第二章 业务与技术 17

一、主营业务基本情况 17

二、主营业务分析 18

三、销售流程和质量保证 20第三章 行业与市场分析 21

一、行业管理体制及有关政策 21

二、行业现状及发展趋势 22

三、行业内主要企业情况及行业进入壁垒 23

四、影响行业发展的有利及不利因素 27

五、行业特征 30

六、上下游企业的发展情况 32第四章 公司竞争分析 33

一、行业竞争情况 33

二、竞争对手分析 34

三、公司主要竞争优势和劣势 36第五章 公司财务情况 37一、公司基本财务数据 37

二、主要财务指标及分析 38第六章 发展战略与规划 45

一、公司定位 45

二、发展战略及规划 45第七章 公司本轮融资需求 47

一、本轮融资概况 47

二、投资项目概述 47

三、重要信息说明 47第八章 风险因素分析 48第九章 投资收益分析 49

一、投资方案 49

二、退出方式及保障 49

三、投资回报分析 49

四、公司上市计划 50第十章 其他重大事项 51

一、重大合同 51

二、承包经营协议 51

三、员工保险和福利 52

发现的主要问题

业务方面

序号 问题概述 可能风险 解决方案

1 公司对加盟型分公司缺乏有效控

制，将其定义为销售部门，只是

按年度收取定比例管理费，缺乏

有效监管

分公司仍以金诚名义进行销售和

业务拓展，可能会将其业务中带

来的违法或者违规行为被视为是

金诚整个公司的行为，由此影响

企业声誉；

分公司之间发展不均衡，给企业

内部管理带来不便。

加强对分公司的监管，做好质量控

制，严格维护公司声誉

建立公司内部信息平台，保持总公

司和分公司之间的信息畅通和有

效监管，做好做实公司内部架构

2 公司本次融资主要用于并购，并

购过程中存在的不确定性可能会

对公司业务产生不利影响。

选择并购了不合适的被并购对

象，与公司无法产生协同效应

并购过程中的不恰当行为可能会

影响企业上市进程

并购后的无法有效整合可能会拖

累企业的业务和财务表现

公司内部设置专人和团队来执行

并购过程。

聘请外部专业并购顾问操盘企业

并购行为。

3 公司未对其商标和品牌注册 企业的品牌可能被侵犯，且侵犯

的惩罚成本很低

对其商标进行注册，请评估机构进

行合理估值入账

财务方面

序号 问题概述 可能风险 解决方案

1 公司一直通过用发票来抵减成本

费用，小额收入直接入股东账户

等方式来调减利润，按照我们的

工作，10年至少调减了1500万

的利润，从而避免交税

经审计过的财务报表无法满足企

业上市要求，且因为避税，可能

会面临补税的风险。

公司从2011年起，杜绝人为调减

利润的行为，足额纳税，使利润表

能真实反映企业的财务表现，以使

得2011年的报表能为企业上市所

用。

2 公司资产结构不能满足上市要

求，固定资产和无形资产太少

上市发行审核的时候会遇到障碍

购买房屋土地或者并购有房屋土

地的经纪公司

尽早对其品牌进行估值入账

可以在企业内建设办公信息平台

3 成本费用归集不合理：公司的成

本和费用从性质上都是基本同样

的东西，之前由于企业主要通过

成本费用调节利润，因此企业的

归集分类比较混乱。

财务报表无法真实反映企业的毛

利率，净利率和费用率，从而无

法真实反映企业的行业地位。

成本费用的归集混乱为可能的管

理层舞弊提供了客观条件

制定企业内成本费用归集标准，由

专人进行会计处理。

加强企业内部控制建设。

法律方面