采购管理审计报告29页PPT
物资采购专项审计报告
物资采购专项审计报告根据公司年度审计计划安排，监察审计部于2012年6月11日至6月21日对公司2012年度上半年行政物资采购管理实施了内部专项审计。
本次审计的主要目的是加强公司行政物资采购管理，规范行政物资采购行为，最大限度地降低行政物资采购成本，保证供货质量和时效，提高公司经济效益，现将本次审计情况报告如下：第一部分：审计依据、范围及程序方法一、审计依据1、《A公司审计工作规定》；2、《A公司2012年度审计工作计划》；3、《A公司行政物资采购管理办法》；4、《A公司办公设备及办公用品管理办法》；5、《A公司固定资产管理制度(修订）》。
二、审计范围2012年度发生的公司各部门所需办公设备及办公用品、劳保用品、生活后勤服务消耗性材料的物资采购管理，属以前年度签署的合同在本年度执行的，一并追溯查阅到以前年度。
三、审查程序和方法主要采用审阅法、现场查看法，并辅以询问，审核相关会计档案、月度资金计划、采购计划、合同招投标等资料：（1）查阅、熟悉公司行政物资采购管理方面的相关制度文档。
（2）查阅行政物资采购事项相关的计划审批单据、付款凭证、验收记录、采购合同等资料。
（3）查阅行政物资采购事项的出入库管理台帐。
（4）查阅采购部门货比三家记录、招投标资料、出库领用单据。
（5）现场查看库存办公用品、办公设备及后勤物资等，查对相关台帐。
（6）实地访谈相关采购仓管人员，了解行政物资采购申领及采购保管方面遇到的实际问题和诉求。
第二部分审计了解到的情况与发现的问题经过本次行政物资采购管理内审，我们了解到公司行政物资的采购主要分成4块，一块为办公用品（日用文具类）及后勤消耗性物资，此类物资由综合管理部总务人员负责采购；一块为办公设备及电脑耗材类，此类物资由信息中心负责采购；一块为办公设备（会议设备类）及办公家具，此类物资由综合管理部后勤管理人员负责采购；另一块为劳保物资，由物资供应部采购员负责采购。
经查，公司各部门办公用品（日用文具类）、劳保物资采购的管理执行情况较好，月度计划申报审批执行方面较为规范，但在申请的表单格式上与制度规定有所出入。
采购管理审计报告
采购管理审计报告1. 引言采购管理是企业运作中至关重要的一环，它涉及从供应商处获取所需的产品和服务，确保企业能够按时、按质完成项目和生产任务。
而采购管理审计则是对企业采购管理过程的全面评估，旨在发现问题、确认风险，并提出改进建议。
本报告将对公司的采购管理进行审计，包括供应链合规性、采购流程合规性、供应商评估和选择、合同管理以及成本效益分析五个方面的内容进行详细分析和总结。
2. 供应链合规性审计供应链合规性是指企业所采购的产品和服务来源是否符合法律法规和企业的伦理准则。
我们通过对公司供应商的资质核查、采购记录的查阅和供应商合同的审查等方式，对供应链合规性进行了审计。
审计结果显示，公司在供应链合规性方面做得较好，几乎所有的供应商均取得了相关的资质证书，并且与供应商签订的合同具有明确的法律约束力。
此外，我们还发现公司在对供应商进行定期审核和监督方面也有相应的措施和流程。
然而，我们同时也发现了一些潜在的风险。
例如，有少数供应商的资质证书存在过期或无法确认真实性的情况。
建议公司在与供应商合作前加强对供应商资质的核查，并建立更为严格的管理机制，确保供应链合规性的可靠性和稳定性。
3. 采购流程合规性审计采购流程合规性是指企业在采购过程中是否遵守了既定的规章和程序。
我们通过对公司的采购文件、采购流程图和相关记录的审查，对采购流程合规性进行了审计。
审计结果显示，公司在采购流程合规性方面存在一些问题。
例如，某些采购项目在启动阶段时未能充分评估和确认所需的物料规格和数量，导致后期出现了不必要的补充采购和延误。
此外，我们还发现有一些采购项目的审批流程不够规范，没有严格的审核环节。
为了提升采购流程合规性，我们建议公司完善采购规章制度，明确采购流程的各个环节以及相关职责，并加强对采购流程的监控和培训，确保采购流程的合规性和高效性。
4. 供应商评估和选择审计供应商评估和选择是确保企业获取优质产品和服务的重要环节。
我们通过对公司的供应商管理文件、供应商评估记录和供应商合作情况的分析，对供应商评估和选择流程进行了审计。
采购管理审计工作资料汇报
导致风险
物品质量得不到保 证；供应商串通舞
弊。
供应商 选择
2、询比价的记录没有进行保存，无法进行 后期的对比以及检查。
不相容 岗位分
离
3、供应商没有完整的评选制度及后期考核 评价标准。
采购员即负责采购环节，又负责验收、下 发环节。
数码相机、值班床等询比价采购物品，询 比价记录没有保存。
一个维修、采购、商务车司机、洗车、保险 样样都会的员 工、一个所有领导都一致好评的员工，一个在4年工作中不 知道评了多少个A的员工，在采够期间收取2000元回扣因
以人品出问题而离职。
成都XX、XX……
反思
为什么在公司人品举报机制如此严厉的情况下 还会出现此类事件，并屡禁不止。
为什么会因为区区2000元钱、甚至300元、240 元而冒着被开除以及法律的风险出卖了自己的
3、搜集审计证据 编制审计工作底稿
4、出具审计报告初稿
重要风险及建议解决方案
审计发现问题
本次审计涉及到采购的各方面，发现存在风 险问题18个。重点问题5个。并提出相应的
建议解决方案。
重大风险点
具体事例
导致风险
采购 需求
工作流号：00000.南京**，申请5各方。
1、采购需求数量与采购订单不相符，存 下发500块。工作流号00000，杭州**，
损失金额（万/美金）
1000
900
800
700
600
500
400
300
200
100
0
采购 高管 市场公关 财务 研发 董事会 生产 法务 会计
IT
仓库 销售 人力资源 客服 内审
采购管理评审报告(样式)精品PPT课件
2009年4月份、月份、6月份、7月份、8月份、9月份对比
60000 50000 40000
SEP, 53674.2
目标费用
30000 20000 10000
0
AUG, 18805
APR, M1A3Y6,531.25993.9 JUN,JU6L7,678457.2
2009年费用 （元）
2008年费用 （元）
Contents 2 无忧PPT整理发布
生产部采购组织架构示意图
生产部
***
采购员
###
采购文员
$$$
生产部经理一名 采购一名、采购文员一名
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生产部采购职责
职责1 职责2
职责3
1.生产部是采购的归口管理部门，生产部采购主管负责编制《采购计划 》并实施。负责组织对采购物资的验证，保管，负责对物资供方进行选 择、控制，参与对供方的评价
建立各分类文件夹、将文件分类存档、文件夹明确标识.
整改前
整改后
55%
16% 45%
建立文件夹 各文件归档 明确标识
41%
16%
50%
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文件柜整改前后对比图
• 文件柜整理
按月份建立文件夹、将文件分类存档、明确标识便于管理.
整改前
整改后
55%
16% 45%
建立文件夹 文件存档 明确标识
采购部质量体系运行情况 总结
-----2009年11月份
L/O/G/O
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管理评审报告目录
采购组织架构 采购岗位职责 部门体系运行情况 2009年4~9月份办公用品监控报告 2009年4~9月份劳保用品监控报告
采购部内部管理控制制度审计报告
3
供应商关系管理不规范
与部分供应商的关系管理较为松散，缺乏有效 的沟通机制和合作计划。
采购流程审计发现
采购流程不规范
部分采购订单缺乏规范的审批流程，容易造成权限滥用和不合规操作。
采购计划不严谨
采购计划缺乏科学性和预见性，导致部分物料供应不稳定。
采购合同管理不严格
合同条款不明确或过于简单，缺乏对双方权利和义务的约束。
合同管理审计更管理不规范
实际交货数量与合同约定存在偏差， 且缺乏有效的违约处理机制。
合同变更未经严格审批和记录，容易 造成合同履行的混乱。
03
合同存档不完整
部分合同文件缺失或未存档，不利于 对合同执行情况的跟踪和监督。
库存管理审计发现
库存数据不准确
实际库存与系统数据存在较大差 异，可能导致物料短缺或积压。
• 审计发现和结论：通过审计发现，采购部内部管理控制制度在一定程度上存在以下问题 • 供应商管理不规范，可能导致供应商选择不当和采购风险增加； • 合同审批流程不严谨，可能存在合同签订与公司利益不一致的情况； • 订单执行过程中缺乏有效监控，可能导致订单执行不力和资源浪费。 • 建议和改进措施：针对以上问题，提出以下建议和改进措施 • 完善供应商管理制度，建立供应商评估机制，确保供应商选择合规； • 加强合同审批流程管理，建立审批权限和审批时限制度，确保合同签订的合规性和效益性； • 建立订单执行监控机制，对订单执行过程进行全面跟踪和监控，确保订单执行的质量和效率。
制，加强监督和问责制度。
对公司整体运营效率的影响
审计发现
由于采购部内部管理控制制度缺陷，公司采购过程效率低下，导致生产延误、订单取消和 客户投诉增加。
影响评估
这些情况将对公司整体运营效率产生负面影响，导致成本上升、市场份额减少和盈利能力 下降。
采购管理审计ppt
4、储存保销。储存保销是指零售企业要保持一定的商品库存量，以保证商品的及时供给，防止脱销而影响正常经营。储存保销要求零售企业随时调查商品经营和库
存比例，通过销售量来决定相应合理的库存量，充分发挥库存保销的作用。
5、文明经商。零售企业面对的是顾客，以向顾客销售商品来获取利润，因此必须坚持文明经商、诚信待客的原则。这一原则与商品采购相联系，便是进货时要保证
当他认识错误后紧紧的抓住了想要救他的人的双手，他 的人生将又是另一种样子。我想他会大胆的呼吸这世界 上的新鲜空气、沐浴这世上温暖的阳光。这样的生活与 那阴沟似的生活相比，我相信只要是向往美好生活的人 都会选择后者。
采购的概述
LOGO 采购的概述
前些天，在北京电视台播出了一部记录片，主要内 容就是采一购个，商是人指企在业自在己一的定生的意条上件有下从所供成应就市时场，获面取对产着品或花服务作为 企业资源， 以保证企业生产及 经营活动正常开展的一项 花因绿 为绿与企的他业大赌经千气营世也活动界沾。，上是选了指错这个了可人方怕或向的单沾东位上西在了，一毒最定的品后条。因件他为下的吸从妻食供子的应市场获取产品或服务作为自己的资源， 为满足自身需要或保证生 毒量过产大、而经身营亡活动，正就常是开由展于的他一的项一经营念活之动差。，引起了一幕 幕上演1、的以悲需剧定进，。妻以离需定子进散是指、根家据目破标人市场亡的。商品同需时求状弄况的来决自定己商品人的购进。对零售企业来说，买与卖的关系绝不是买进什么商品就可以卖出什么商品；而是市场 不象人需求鬼什不么商象品鬼，什，么费商品尽容心易卖血出苦去，苦才经买进营何的种商公品司。所也以因以需财定务进的亏原则又称之为以销定进”，也即卖什么就进什么，卖多少就进多少，完全由销售情况来决定。 空而倒以需闭定。进原但则后可以来解他决进主货动与销去售了两个戒环毒节之所间，的关经系过，又努能力促进改生过产厂自家按需生产，避免了盲目性。 新又重新找回了正
物资采购专项审计报告
物资采购专项审计报告物资采购专项审计报告根据公司年度审计计划安排，监察审计部于2012年6月11日至6月21日对公司2012年度上半年行政物资采购管理实施了内部专项审计。
本次审计的主要目的是加强公司行政物资采购管理，规范行政物资采购行为，最大限度地降低行政物资采购成本，保证供货质量和时效，提高公司经济效益。
现将本次审计情况报告如下：第一部分：审计依据、范围及程序方法审计依据包括《A公司审计工作规定》、《A公司2012年度审计工作计划》、《A公司行政物资采购管理办法》、《A公司办公设备及办公用品管理办法》、《A公司固定资产管理制度(修订）》。
审计范围涵盖2012年度发生的公司各部门所需办公设备及办公用品、劳保用品、生活后勤服务消耗性材料的物资采购管理，以及以前年度签署的合同在本年度执行的，一并追溯查阅到以前年度。
审查程序和方法主要采用审阅法、现场查看法，并辅以询问，审核相关会计档案、月度资金计划、采购计划、合同招投标等资料。
具体包括查阅、熟悉公司行政物资采购管理方面的相关制度文档，查阅行政物资采购事项相关的计划审批单据、付款凭证、验收记录、采购合同等资料，查阅行政物资采购事项的出入库管理台帐，查阅采购部门货比三家记录、招投标资料、出库领用单据，现场查看库存办公用品、办公设备及后勤物资等，查对相关台帐，实地访谈相关采购仓管人员，了解行政物资采购申领及采购保管方面遇到的实际问题和诉求。
第二部分：审计了解到的情况与发现的问题经过审计，发现公司在行政物资采购管理方面存在以下问题：1.采购程序不规范，未按照相关制度要求进行招投标和货比三家比较，导致采购成本偏高。
2.未能及时更新采购计划，导致库存积压和过期物资的浪费。
3.采购合同管理不严格，未按照合同约定履行相关义务。
4.未能及时核对验收记录，导致存在虚假验收和质量问题。
5.采购保管管理不到位，导致物资遗失和损坏。
为了改进行政物资采购管理工作，我们建议公司加强采购程序规范化，及时更新采购计划，严格履行合同义务，加强验收管理，改进采购保管管理。
采购业务专项审计报告
采购业务专项审计报告
采购业务专项审计报告是审计机构对一个公司或组织的采购业务进行审计后所生成的报告。
该报告主要涵盖以下内容：
1. 目的和范围：说明为何开展采购业务审计以及审计的范围和时间。
2. 审计准则：明确采用的审计准则和标准。
3. 采购流程与控制：详细描述被审计公司的采购流程，并评估其内部控制系统的有效性和风险。
4. 采购合同与文件：对采购合同和相关文件进行审查，验证其合规性和准确性。
5. 采购流程中的风险与错误：识别采购流程中存在的风险，并列举并分析采购过程中的错误和违规行为。
6. 采购数据的准确性：对采购数据进行抽样并进行数据分析，以评估其准确性和完整性。
7. 采购费用与效益：评估采购活动的费用效率和经济效益。
8. 建议和建议：提出改善采购流程和控制的建议，并建议处理发现的错误和违规行为的方法。
9. 结论和意见：总结审计的发现和评估，并给出审计师对被审
计公司的采购流程和控制系统的意见。
采购业务专项审计报告是对公司采购活动进行独立、客观的评估，为公司和管理层提供了有关采购流程和控制的信息和建议，以便他们能够改进和加强采购管理，并确保采购活动的合规性和有效性。
采购管理工作汇报ppt
采购管理工作汇报PPT1. 引言本文档旨在汇报采购管理工作的进展和成果。
采购管理是一个复杂而重要的工作环节，影响着整个企业的运转和发展。
通过本次汇报，我们将向各位介绍采购管理工作的基本情况、改进措施以及未来的发展规划。
2. 采购管理工作概述在过去的一年里，采购管理团队致力于提高采购流程的效率和质量，确保企业获取具有竞争力的采购产品和服务。
以下是本期采购管理工作的主要内容：2.1 采购需求分析在采购过程中，我们首先对企业的采购需求进行了全面的分析。
通过与各部门的沟通和了解，我们明确了各项采购项目的具体要求，包括产品质量、交付时间、价格等。
2.2 供应商选择与评估基于需求分析的结果，我们进行了供应商的选择与评估工作。
通过调研和市场分析，我们筛选出了一批具备优质供应能力的供应商，并进行了详细的评估。
评估指标主要包括供应商的资质、质量管理体系、价格竞争力等方面。
2.3 采购谈判与签订合同与供应商确定后，我们进行了采购谈判工作，力争在价格、质量、交货时间等方面达成最有利于企业的协议。
在谈判确定后，我们与供应商签订了正式的采购合同，明确了双方的权责和约束。
2.4 供应链管理为了保证采购产品的供应和交付，我们加强了对供应链的管理。
与物流部门密切合作，及时跟踪和监控采购产品的运输和交付情况，确保产品能够按时到达目的地。
3. 改进措施为了进一步提升采购管理工作的效率和效果，我们采取了一系列改进措施，以应对日益复杂的采购环境和挑战。
以下是我们所采取的主要改进措施：3.1 优化采购流程我们对现有的采购流程进行了全面梳理和分析，找出了其中存在的瓶颈和问题，并针对性地进行了优化。
通过简化流程、降低环节、提高审批效率等手段，使采购过程更加高效和顺畅。
3.2 引入采购管理系统为了更好地管理采购过程和数据，我们引入了一套先进的采购管理系统。
该系统能够帮助我们对采购需求、供应商管理、合同管理等方面进行全面的跟踪和管理，进一步提高了工作效率和准确性。
采购部内部审计报告报告
（三）采购合同管理不规范
物料合同的签订，无相关规格、产地、生产厂商，致使 价格无法比较，致使对采购价格无法合理评价。大部分供货 渠道和定价标准近年以来没有调整。
采购部内部审计报告（建议：重要性排列、条理清晰）
下面为我在我公司历时三月的审计报 告，有什么意见，请指点指点
加强采购与付款内部会计控制
——关于采购及采购管理审计调查的报告
为了进一步完善公司采购供应流程，促进建立和健全内部控制制度，提高工作效率和有效控制成本，根据 2009年第四季度的工作安排，审计部于2009年10月20日—12月3日对采购部 及相关部门的采购情况和采购管理进行了审计调查。此次审计调查重点内容：是否制定采购及采购管 理的相关流程、制度并有效执行，采购数量、质量、时间、 价格（询价、议价、定价）过程的有效控制，有关效率指标的分析（充分履行岗位职责、自购与年实际采购量的百分比、年采 购金额占年销售额的实际百分比、计划采购完 成率、新供应商开发个数、错误采购次数）等。在审计调查 前，我们与采购部进行了会议沟通、了解基本情况、制作并 送发有关问卷和收集相关制度。在审计调查过程中，我们查阅合同及制度规范、抽查会计凭证、对有关部门提供的数据整理，采用了调查表、询问、实地观察、检 查、分析性复核等方法。现将审计调查情况汇报如下。
在原定价上承担了税金（增加了供货门店）、由原批发 价上7%降到了5%（增加了供货门店）。
在开店投入过程中保证质量，通过“货比三家、公开议 价”，合同签订价比最低报价节约564654元 。
根据合同，物料单价均略有上涨。