银行空白重要凭证管理实施细则

xx银行空白重要凭证管理实施细则
xx总发〔xx〕196号，xx年9月18日印发
第一章总则
第一条为加强空白重要凭证管理，规范空白重要凭证的使用、核算和监督，特制订本实施细则。

第二条空白重要凭证是指无面额的经银行或单位填写金额并签章后，具有支付票款效力的空白凭证。

包括：各类存折、存单、汇票、支票、不定额银行本票、空白信用卡、空白储蓄卡、国库券收款凭证等。

第二章基本规定
第三条空白重要凭证由总行业务主管部门根据需要，按照会计核算对凭证要式要求，结合我行企业文化建设的要求设计。

会计部门依据会计核算有关制度规定进行审定。

第四条空白重要凭证由总行指定或委托的厂家印制，由总行运营部根据库存量和使用量向承印企业组织订货。

各分支机构不得自行印制空白重要凭证。

第五条总行空白重要凭证必须集中存放于总行库房，由总行运营部指定专人负责空白重要凭证的管理。

库房设《xx银行库箱寄存进出登记簿》（见附件1），详细记载出入库空白重要凭证的种类、数量、出入库时间等内容。

各分支机构必须指定专人负责本机构空白重要凭证的保管。

空白重要凭证经管人员严格按照责任心强、业务素质高的标准选择配备。

第六条我行空白重要凭证的运送通过押运车送至各营业机构。

运送必须注意安全，严密交接手续。

对运送时间、地点和路线，要严守秘密，不得向任何无关人员透露。

第七条空白重要凭证经管人员变动时，严格办理交接登记手续，详细记载交接情况，移交人、接收人、监交人清点无误后，共同在交接登记簿上签章。

交接登记簿妥善保管，以备查考。

凭证经管人员未办妥交接手续前，不得离岗。

各营业机构领取或上缴空白重要凭证时也应严格办理交接登记手续。

第八条严格按规定领取和使用空白重要凭证。

不得事先在空白重要凭证上加盖业务印章或经办人名章。

第九条空白重要凭证实物应当与账务记载核对一致。

第十条从外部购入自用的空白重要凭证的核算、保管和使用方法与自行印制的空白重要凭证相同。

第三章空白重要凭证管理
第十一条空白重要凭证核算
空白重要凭证一律纳入表外科目核算，以“一份一元”为记账单位，必须定期进行账实核对。

第十二条空白重要凭证领取
（一）凭证入总库。

总行运管部收到印制公司提交的“签收单”和空白重要凭证实物，验收无误后，凭印制公司的“签收单”填制表外科目收入传票，办理入库。

（二）凭证配送。

分行本级机构、xx市辖机构由总行运管部负责凭证配送，分行下辖机构由分行运管部负责凭证配送。

配送频率为：分行、xx市辖县域机构每月一次，xx市区（含xx县）每周一
次，分行下辖机构由分行参照总行自行确定配送次数。

以下称负责配送凭证的部门为配送机构。

1、凭证领用请求
各营业机构凭证库管员应合理估计空白重要凭证使用量,在规定时间内（原则上每周一营业结束前，遇节假日凭证申请时间由配送机构另行通知）,登录综合业务管理系统，向各自的配送机构进行凭证领用操作。

其中分行配送机构,既是申请人（向总行运管部发起请求），也是被申请人（接受下辖营业机构申请）。

2、凭证下发
配送机构库管员在规定时间内（原则上每周三营业结束前，遇节假日凭证配送时间由配送机构另行通知），登录综合业务管理系统，根据各营业机构的领用申请进行凭证下发处理，并打印一式二份的凭证下发记账凭证。

凭证下发记账凭证一份配送机构留做记账处理，一份随凭证配送箱传递到各营业机构，营业机构将凭证入库后做记账凭证。

配送机构凭证库管员根据凭证下发记账凭证进行凭证配置，凭证配送复核员对凭证实物核对无误后，领用的凭证装入为各营业机构统一制作的凭证配送箱内。

3、凭证传递
全部凭证装配完成后，配送机构把凭证配送箱存放金库，次日早上，金库将凭证配送箱移交给押运公司，由押运车送至各营业机构。

交接时应办理好交接手续。

营业机构在收到凭证配送箱后，营业机构凭证库管员与会计主管应共同在摄像头监控下进行开箱核对，核对无误后立即在核心业务系统进行“凭证入库”操作。

核对不符，应将不符的凭证保持原封不动，并即时通知配送机构凭证库管员，等待处理。

第十三条空白重要凭证使用
（一）营业机构凭证库管员收到配送机构下发的重要空白凭证后，根据“凭证下发明细清单”登记入账，注明起止号码。

营业机构凭证库管员根据柜员业务需要将相关凭证调出，凭证库管员作凭证调出记账，柜员做凭证调入记账。

普通柜员之间不得擅自进行空白重要凭证的横向调剂，对交班或确属业务临时需要的，应经会计主管批准后办理调入调出业务。

（二）柜员签发空白重要凭证时，必须按顺序号使用，逐份销号，号码必须衔接，必须按规定用途使用。

（三）办理业务时系统自动销记相关凭证，并于日终批量时自动登记表外付出账。

如填写错误，应作废重填，作废时必须加盖“作废”戳记。

作废的凭证作当日表外付出传票附件。

午休或临时离开，空白重要凭证应装箱加锁入保险柜保管。

（四）营业终了，柜员需对未用的实物空白重要凭证与系统中尾箱库存数核对一致，凭证号码核对相符，无误后，空白重要凭证入库保管。

（五）属银行签发的空白重要凭证，严禁由客户签发，不得事先盖好印章备用；属于客户签发的空白重要凭证，不得由银行代为签发。

第十四条空白重要凭证出售
（一）开户单位申请购买空白重要凭证时，必须填写“票据凭证申购单”(一式二联)，如为单位客户，应核对“票据凭证申购单”的签章与预留银行签章一致，并检验经办人的身份证件，摘录其身份证件信息；如为个人客户，应检验申购人的身份证件，并摘录个人客户、代理人的身份证件信息，
审查无误后，按规定收取工本费和手续费。

根据“票据凭证申购单”，在核心业务系统的开户单位账户中录入空白重要凭证号码。

客户须在柜面按类别逐项清点份数。

（二）营业机构向客户出售空白支票时，必须在凭证规定位置打印开户行全称、支付系统行号和开户单位账号，不得交由开户单位自行填写。

（三）开户单位账户撤销时，客户须填制《客户交回未使用空白重要凭证清单》（见附件2）连同剩余的空白重要凭证一并交回银行，银行经办人员根据清单所列凭证的数量、号码与退回重要空白凭证实物逐一清点核对，并与核心业务系统中客户的凭证库存核对。

核对无误后，在系统中作相应核销处理，同时对实物凭证截右上角并加盖“作废”戳记，作当日传票附件。

若收回空白重要凭证数量较多，可在传票后附交回清单，经会计主管签章，交凭证保管员，暂时入库保管，按规定集中清理销毁。

（四）本行员工不得为客户代购、保管和传递各类空白重要凭证。

第十五条空白重要凭证的销毁
（一）因各种原因停止使用的空白重要凭证,在核心业务系统中做作废处理,在凭证上截角或打洞以示作废，并按柜员填写一式三份《xx银行凭证作废清单》（见附件3），其中一份连同停用作废的空白重要凭证上交分支行运营管理部门,交接双方、监交人在《xx银行凭证作废清单》上签章确认。

另一份作当日传票附件。

（二）分支行运管部门对停用作废的空白重要凭证应封存保管，并填制一式三份《xx银行空白重要凭证销毁申请表》（见附件4）和《xx银行空白重要凭证销毁清单》（见附件5），上报总行相关业务主管部门申请销毁。

销毁由总行或分行运管部门牵头，会同会计、稽核、人保等部门共同实施，监销人员在监销时，必须认真清点核对实物，严密监控销毁过程。

销毁申请表及销毁清单作会计档案永久保管。

第四章检查与监管
第十六条空白重要凭证管理的检查分为专项检查和全面检查。

（一）专项检查由各级行涉及空白重要凭证的业务主管部门组织实施。

每日营业终了，凭证经管人必须检查并核对实物与账务记载一致。

每周，各营业机构会计主管必须对本营业机构的空白重要凭证使用管理情况检查一次。

每月，各分支行运营管理部门必须对所辖营业机构的空白重要凭证使用管理情况检查一次。

（二）全面检查由总行会计部门会同运管部、个金部、稽核部等相关业务主管部门组织实施。

全面检查应当检查空白重要凭证管理的全面情况以及各业务主管部门实施专项检查的情况和对存在问题处理的情况。

第十七条空白重要凭证检查，包括对营业机构及柜组使用管理情况的检查，还包括对各级管理行空白重要凭证管理工作的检查。

第十八条空白重要凭证检查内容为本实施细则的各项规定。

每次检查，都要作详细的检查记录，对发现的问题，要提出解决的意见，并负责监督落实。

第十九条任何时间发现空白重要凭证实物与记账不符，都应当立即追查原因并报告上级行，情节严重的应当报告公安机关。

第五章附则
第二十条本细则由总行会计部负责制定、解释和修改。

第二十一条本细则自印发之日起施行。

附件：1.xx银行库箱寄存进出登记簿
2.客户交回未使用空白重要凭证清单
3.xx银行空白重要凭证作废清单
4.xx银行空白重要凭证销毁申请表
5.xx银行空白重要凭证销毁清单。