横向科研经费使用报销细则

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科研项目经费报销细则

10%
20%
可根据科研项目人员职称级别、实际投入时间和贡献大小，按照项目的实际需要据实开支。
校内校外人员要分别造表作为报销凭据，此凭据须写明人员姓名、单位、工作任务、身份证件号码、联系电话和支付金额，并由领取人签名。校内人员表一式三份，校外人员表一式二份。
数据采集费
主要包括问卷设计、制作、统计，科研数据采集分析、文献情报分析等产生的费用。
科研项目经费报销细则
经费开支范围
具体内容
比例
备注
划拨
配套(含横向)
设备费
指在项目研究过程中购置计算机、打印机、复印机、扫描仪、照相机、录音机以及其他专用仪器设备和维修设备，或者租赁外单位仪器设备而发生的费用。
按照课题预算凭正规发票
按照课题预算和配套经费的比例，凭正规发票
凡使用科研项目经费购置的固定资产，均属学校资产，按照市财政局国有资产和学校校产物资有关管理规定，其所有权归学校，使用权归项目组。
按照课题预算凭正规发票和会议通知，没有预算的一般不超过课题经费的15%
按照课题预算和配套经费的比例，凭正规发票和会议通知，没有预算的一般不超过课题经费的15%
应当按照有关规定制定会议方案，严格控制会议规模、会议数量、会议开支标准和会期，会议方案或通知作为报销依据。零星餐饮发票不能报销。
国际合作与交流费
指在项目研究过程中研究人员出国（境）及外国专家来华工作的费用（如开展调研的交通费、食宿费及其它费用）。
按照课题预算凭正规发票
按照课题预算和配套经费的比例，凭正规发票
国际合作与交流费严格执行国家和学校外事经费管理的有关规定。此项费用应当在项目预算中单独列支，并事先报学校分管领导审核同意。
出版印刷费
指在项目研究过程中发生的问卷制作费，项目研究成果的打印费、印刷费和专著出版费等。

科研经费支出与报销管理细则

科研经费支出与报销管理细则第一章总则第一条为了加强科研经费支出管理，健全内部控制，规范和优化财务报销行为，更好地为科研工作服务，根据《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（中办发〔2016〕50号）、《关于进一步做好中央财政科研项目资金管理等政策贯彻落实工作的通知》（财科教〔2017〕6号）、《高校科研经费管理办法》（校财〔2016〕41号）等规定，结合学校实际情况，制定本细则。

第二条本细则适用于学校各单位、各重点实验基地科研经费的支出及财务报销活动。

第三条科研项目负责人是科研经费管理使用的直接责任人，对支出及财务报销事项的合法性、合规性、合理性、真实性和相关性承担法律责任。

第四条项目负责人应严格按照预算批复或合同（任务书）的支出范围和标准使用经费，根据科研项目进度合理安排经费支出，保证专款专用。

第五条财务处负责牵头组织科研财务助理的业务培训、继续教育，指导科研财务助理开展业务工作。

财会人员应严格履行会计职责，对违反规定的报销事项有权拒绝。

第二章开支范围第六条科研经费按照来源渠道不同，分为纵向科研经费和横向科研经费两大类；科研经费支出由直接费用和间接费用组成。

第七条纵向科研经费直接费用开支范围（一）设备费：是指在项目研究过程中购置或试制专用仪器设备及其运输、安装、调试，对现有仪器设备进行升级改造以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。

购置单价1000元及以上的通用设备及单价1500元及以上的专用设备，按固定资产管理。

（二）材料费：是指项目研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。

应规范材料入库、领用管理，不得以购代支。

（三）测试化验加工费：是指在项目研究过程中支付给外单位（包括依托单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。

1.向校内单位转账支付测试费。

使用学校平台进行测试化验加工的，可以通过内部转账方式支付，转账时，须填写《高校内部转账单》，并附测试化验加工明细单。

横向科研项目经费管理办法

横向科研项目经费管理办法第一章指导思想第一条为完善和规范横向科研项目经费管理，进一步激发科研人员的积极性和创造性，促进科学研究服务经济社会发展，特制定本办法。

第二章政策依据第二条本办法所指的横向科研项目是指社会和企事业等单位或国外科研组织、机构委托的科学研究、技术开发、技术服务、技术咨询等科研项目。

所有横向科研项目根据项目合同书认定。

第三条我国对横向科研项目实行的是合同管理，《中华人民共和国合同法》（经第九届全国人民代表大会第二次会议于1999年3月15日通过，自1999年10月1日起施行）是执行横向科研项目管理与经费支出的法律依据。

第四条《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》（国发〔2014〕11号）第20条，以及《山西省省级财政科研项目和资金管理办法（试行）》（2014年9月23日执行）第三十五条规定：对非中央财政或省财政经费资助的科研项目经费，按照国家有关财务会计制度规定以及相关资金提供方的具体要求管理和使用。

第五条《山西省科研项目经费和科技活动经费管理办法（试行）》中对横向科研项目经费使用的相关规定。

第六条科技成果转化项目签署技术转让合同，按照科技成果转化条例》规定执行，不属于该办法的范畴。

第三章合同管理第七条横向科研项目合同必须以书面形式签订，合同条款必须符合《中华人民共和国合同法》的要求。

第八条横向科研项目合同必须经教研处审核后，学校领导办公会研究同意后方有效。

第九条横向科研项目合同一经签订，即产生法律效力。

项目负责人必须严格履行项目合同书中所规定的内容，保护学校信誉，维护学校正当权益。

项目合同需要变更、解除或撤销时，必须由委托方、受托方和合作方（如有合作方）等原合同当事人经过充分协商并签订书面协议，到教研处办理变更或注销手续。

第十条横向科研项目合同执行完后，项目负责人须按出资方要求据实编制财务决算、递交验收报告或附结题总结报告，报教研处备案并办理结题结账手续。

第四章经费管理第十一条横向科研项目由教研处负责办理立项手续。

AA学院横向科研项目经费报销细则

AA学院横向科研项目经费报销细则AA学院横向科研项目经费报销细则第一条根据《北京市进一步完善财政科研项目和经费管理的若干政策措施》（京办发〔2016〕36号）文件精神和《AA学院横向科研项目及经费管理办法（试行）》（印院发〔2016〕83号），规范经费报销，制定本细则。

第二条横向科研项目是指由社会需求单位，如企业、事业、政府机构等委托的科学研究、技术咨询、技术开发、技术服务等项目，由学校科研处认定。

第三条横向科研项目经费的支出应按照委托方要求或合同约定管理使用，实行总额控制，合同未约定的按照本细则执行。

第四条设备费设备购置可由项目负责人自行组织采购。

合同中约定资产归属对方单位的不需要到国有资产管理处办理入库；未约定的1000元以上的设备入学校固定资产，可由个人使用保管。

单次购置总价在1万元以上需提供合同。

第五条材料、办公用品与图书材料、办公用品与图书（包括电子图书）可自行购置，不需要办理入出库手续；单次购置总价在1万元以上需提供合同，单次购置总价在500元（含）以上需提供明细并加盖与发票单位名称一致的财务专用章或发票专用章。

第六条测试化验加工等合作费用报销此类费用时需附加盖AA学院科研合同章的合同或协议，以及收款单位法人营业执照复印件。

第七条燃料动力费学校暂不收取燃料动力费。

第八条差旅费出差人员可自行选乘交通工具和等级，机票可不进行政府采购。

校内教工出差需履行审批手续（填写出差审批单）。

按上级相关文件标准核发差旅-2-补助，出差超过七天按七天计算，没有住宿发票的不报销住宿费用，差旅补助照发。

报销时需提供出差审批单、城市间交通票据、住宿费发票等凭证，住宿费凭票据实报实销。

报销参加会议、培训的会务费、培训费，需持通知和发票，发票背面需参加人员分别签字。

如通知中明确食宿自理的，学校按上级相关文件标准核发差旅补助。

本校学生和校外人员凭城市间交通票据、住宿票据报销，差旅补助减半发放。

第九条会议费、培训费主办会议、培训不要求在定点单位，报销内容参照上级相关文件，但无标准限制。

山东大学横向科研经费管理实施细则-山东大学机械工程学院

山东大学横向科研经费管理实施细则第一章总则第一条为了发挥学校科技优势，充分调动广大科技人员的积极性,规范学校横向科研经费管理，提高科研经费的使用效益，根据上级有关科研经费管理的文件精神，结合我校实际，特制定本细则。

第二条横向科研经费包括以学校名义与自然人、法人、其他组织签订的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让等技术合同所涉及的经费；国际科技合作项目中与境外企业、个人合作经费及科技捐赠项目经费.第二章合同管理第三条科技开发部代表学校负责合同的审查、签订和各类横向科研项目的管理,组织中期检查、结题验收、资料建档，配合财务部门对经费的使用情况进行管理。

第四条合同书须由双方法人代表或委托代理人签字并加盖合同专用章.凡不具备独立法人资格的校内各单位不得对外签订科技合同,否则签约人承担由此产生的一切责任。

第五条横向科研经费实行项目负责人制.项目负责人必须按照项目合同书中约定的经费使用用途、范围和开支标准合理、规范使用科研经费，并对经费开支的真实性、可靠性负法律责任。

第三章收入及分配管理第六条横向科研经费不论其资金来源渠道，必须全部纳入学校计划财务处统一核算，专项管理，专款专用.第七条票据使用及纳税问题：1．科研经费到款后，由会计服务中心按国家有关规定开具发票（收据）。

需开具增值税发票的，由税务局统一代开。

2．如特殊情况必须预借学校发票（收据），项目负责人应到科研管理部门填制“科研项目预借票据申请表”，经科研管理部门和计划财务处负责人审核签字后到会计服务中心借发票（收据),并负责项目经费及时到位,否则要冻结相应的项目经费。

3．横向科研经费需缴纳的税种为增值税、营业税及附加和印花税。

应税金额按照技术开发合同、技术转让合同、技术咨询合同、技术服务合同到账金额确认,由项目经费承担，计划财务处负责横向科研经费相关税款的代扣代缴工作。

4、属于横向科研经费且被山东省技术市场管理办公室认定为“技术转让（或开发）”项目合同，并出具“山东省技术合同认定审核证明”的,使用税务票据可办理免税.第八条横向科研经费立项入账程序：1．到款通知科研经费到款后,计划财务处会计服务中心结算部将“科研经费到款信息”在网上信息发布接口系统发布，通知科研管理部门或项目负责人。

大学自然科学类横向科研项目及经费管理办法

大学自然科学类横向科研项目及经费管理办法(实用版)编制人：______审核人：______审批人：______编制单位：______编制时间：__年__月__日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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XX学院理工类横向科研项目经费使用规定

XX学院理工类横向科研项目经费使用规定第一条理工类横向科研项目（以下简称“横向科研项目”）的签订原则上应选用XX市技术市场办公室认可的规范合同文本。

第二条横向科研项目经费按税务部门规定开具发票。

（一）通过XX市技术市场认定且在合同有效期内的技术开发类合同，需根据认定额度先行办理免税申请手续。

符合免税条件的项目，经费到款后直接通过科研系统申请开具免税发票，由科研管理部审核后，到财务处开具发票。

（二）不符合免税条件的技术合同（包括但不限于技术服务、技术咨询类项目），经费到款后直接由财务处开具发票。

第三条横向科研项目经费到款入账时，项目负责人应根据合同规定划分留院经费（包括：直接费用、间接费用）、外协经费。

（一）留院经费分为直接费用与间接费用，按照合同中明确约定执行，但间接费用不低于留院经费的8%。

若合同中无明确约定，直接费用为留院经费的67%，间接费用为留院经费的33%。

（二）横向科研项目外协经费，不纳入科研工作量考核认定范围，不设间接费用。

外协经费使用严格按合同执行，除用于科研经费外拨也可用于为委托方制作样品样机购买材料、实验设备、委托加工费用等。

因项目研究需要划转部分项目经费到外单位的，项目负责人应提供合同，经科研管理部、财务处审核，凭对方单位开具的发票方可办理经费转出手续。

对合同未约定的，应另行签订正式合同加以约定。

第四条直接费用的使用直接费用主要用作设备费、材料费、测试化验加工及计算费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、水电费、租赁费、劳务费（含社会保险补助费、住房公积金）、专家咨询费、讲座费、专业设备维修费、市内交通费、停车费、汽油费、通行费、业务接待费、税金、办公用品、培训和研究生培养费等科研费用，根据科研需要按学院相关规定据实支出。

横向科研项目经费支出专家咨询费标准见表2-1。

表2-1理工类横向科研项目专家咨询费标准表第五条间接费用的使用（一）项目间接费用中，项目组间接经费为留院经费的25%；学院间接费用为留院经费的8%。

学院横向科研项目及经费使用管理办法

学院横向科研项目及经费使用管理办法第一章总则第一条为了加强和完善学院横向科研项目的管理工作,实现管理的科学化、规范化、程序化，确保项目研究的顺利进行，加速项目成果的推广应用，促进学院科研事业的可持续发展，根据《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》、《关于进一步加强高校科研项目管理的意见》、《财政部关于加强中央部门所属高校科研经费管理的意见》和《关于进一步规范高校科研行为的意见》等文件精神，结合我院的实际情况，制定本办法。

第二条横向科研项目经费指学院开展科研活动取得的各种非财政拨款经费。

包括联合研究、委托研究、科技攻关、科技咨询、技术服务、科技开发与成果转让等取得的收入。

由地方政府委托的，并按照合同（协议）执行的非计划类项目，纳入横向科研项目管理办法进行管理。

第三条横向科研项目管理实行学院管理下的项目负责人负责制。

科研管理部门为横向科研项目归属管理部门，财务管理部门为横向科研项目经费管理部门。

第四条各级各类横向科研项目经费，不论其资金来源渠道，必须全部纳入学院财务管理部门统一管理，集中核算，实行专款专用，任何单位或个人不得截留或挪用。

第二章项目立项第五条横向科研项目应签订书面合同，项目洽谈由项目负责人负责，与委托方共同确定项目的任务指标、经费预算和相关责任，制定切实可行的计划任务书和项目技术方案。

第六条项目合同的签订应符合《合同法》的有关条款规定，合同书由科研管理部门负责审查，由双方法人代表或委托代理人签字并加盖学院章方可有效。

第七条项目合同一经签订，即产生法律效力。

项目负责人必须严格履行项目合同书中所规定的内容，保护学院信誉，维护学院正当权益。

第八条横向科研项目以合同代立项，项目组须及时将合同书及相关资料交科研管理部门登记存档，经费到达学校指定账户后，项目方可立项。

第三章项目管理第九条科研管理部门代表学院对各类横向科研项目进行管理，根据职责负责项目的合同审查、监督以及成果鉴定、专利申报、宣传推广等工作；各系负责本单位项目的协调、论证、保障、结项、归档等工作；项目负责人负责组织项目的具体实施工作。

科研项目经费报销细则

校内校外人员要分别造表作为报销凭据，此凭据须写明人员姓名、单位、职称、身份证件号码、联系电话和支付金额，并由领取人签名。校内人员表一式三份，校外人员表一式二份。
说明：.基本经费的开支，凡金额达元的必须使用公务卡或由计财处从银行转账；特殊情况必须作出说明并经分管校领导审批同
意。
.科研项目经费的报销，遵循以下基本流程：项目负责人把要报销的票据整理规范后（不粘贴）交科研处→科研处经办人员初步审核票据，如发现不符合报销要求及时告知项目负责人修正如符合报销要求则在完成相关领导签批程序后通知项目负责人领取票据→项目负责人再按计财处报账要求粘贴票据到计财处报账→计财处对票据进行终审，并审核经费开支范围是否符合预算，完成报销手续。
科研项目经费报销细则
经费开支范围
具体内容
比例
备注
划拨
配套(含横向)
劳务费
主要包括项目负责人、参与项目研究人员和项目临时聘用从事劳务工作等科研辅助人员的人力资源费用。
可根据科研项目人员职称级别、实际投入时间和贡献大小，按照项目的实际需要据实开支。
校内校外人员要分别造表作为报销凭据，此凭据须写明人员姓名、单位、工作任务、身份证件号码、联系电话和支付金额，并由领取人签名。校内人员表一式三份，校外人员表一式二份。
科研项目经费报销细则
经费开支范围
具体内容
比例
备注
划拨
配套(含横向)
设备费
指在项目研究过程中购置计算机、打印机、复印机、扫描仪、照相机、录音机以及其他专用仪器设备和维修设备，或者租赁外单位仪器设备而发生的费用。
按照课题预算凭正规发票
按照课题预算和配套经费的比例，凭正规发票
凡使用科研项目经费购置的固定资产，均属学校资产，按照市财政局国有资产和学校校产物资有关管理规定，其所有权归学校，使用权归项目组。

科研项目经费报销细则

科研项目经费报销细则
科研项目经费报销细则
科研项目经费报销细则
说明：1.基本经费的开支，凡金额达200元的必须使用公务卡或由计财处从银行转账；特殊情况必须作出说明并经分管校领导审批同意。

2.科研项目经费的报销，遵循以下基本流程：项目负责人把要报销的票据整理规范后（不粘贴）交科研处→科研处经办人员初步审核票据，如发现不符合报销要求及时告知项目负责人修正/如符合报销要求则在完成相关领导签批程序后通知项目负责人领取票
据→项目负责人再按计财处报账要求粘贴票据到计财处报账→计财处对票据进行终审，并审核经费开支范围是否符合预算，完成报销手续。

3.本校配套资助和立项资助的项目经费，除部分启动经费外，必须在项目结项之后才能报销全部经费。

4.劳务费、数据采集费、专家咨询费均属人力资源费，其报销比例为：划拨部分必须按三项各占10%计算，配套（含横向）部分三项可在60%的总额内适当微调。

长安大学横向项目(自然科学类)科研经费管理实施细则

长安大学横向项目（自然科学类）科研经费管理实施细则第一章总则第一条为了规范和加强学校横向项目科研经费管理，提高经费的使用效益，促进学校科技事业的可持续发展，根据国家及学校有关科研经费管理的文件精神，特制定本办法。

第二条本办法适用于我校所有自然科学类横向项目（以下简称横向项目），包括除纵向项目以外的所有由企事业单位、社会团体、自然人等签订的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让等项目和科技捐赠项目。

第三条横向项目科研经费必须全部纳入学校统一核算，专项管理，专款专用。

横向项目科研经费实行项目负责人负责制，按合同约定管理。

项目负责人必须按照项目合同书中约定的经费使用用途、范围和开支标准，合理、规范使用科研经费，并对经费开支的真实性、合法性负法律责任。

第四条横向项目科研经费管理可以实行科研财务助理制度。

科研财务助理应熟悉国家科技管理政策，懂得一定财务管理知识，精通单位财务报销流程。

科研财务助理主要职责包括：负责经费支出和执行，积极配合财务决算和验收。

科研财务助理由项目组根据项目研究需要，按照《长安大学科研项目外聘人员聘用管理办法》（长大科〔2016〕327号）聘任，为项目组提供专业化服务。

科研财务助理聘用经费由科研项目直接费用中的劳务费列支。

第二章收入及分配管理第五条票据使用及纳税不属于技术贸易许可免税项目的横向项目经费收入，除了提取各项校内管理费外，还须根据国家税收政策的有关规定上缴增值税等税费。

学校计划财务处根据项目组承担项目情况代扣代缴应缴税费，开具税务发票。

具体要求如下：1．凡是使用增值税发票的项目到款，须先统一按照国家税收政策规定（表1）纳税，由计划财务处代扣代缴；表1 开具技术贸易发票应缴税费比例注：A—实际到款，B—合同金额，C—增值税2．增值税发票由计划财务处统一出具，并明确应缴各项税金，从项目经费中扣除；3．先借发票后到款时，在缴纳税金后，经费应在借发票后3个月内到账，否则收回发票；如果超期未到账且发票未返回，将冻结项目负责人的科研项目经费；4．横向项目合同签订后，需先进行合同认定，凡是符合国家技术贸易许可免税政策的技术贸易项目，在经费到账时，凭借科技合同认定部门开具的免税证明，到科技处办理经费上账手续，计划财务处开具免税的增值税普通发票。

科研项目经费报销细则

科研项目经费报销细则
科研项目经费报销细则
科研项目经费报销细则
说明：.基本经费的开支，凡金额达元的必须使用公务卡或由计财处从银行转账；特殊情况必须作出说明并经分管校领导审批同. 科研项目经费的报销，遵循以下基本流程：项目负责人把要报销的票据整理规范后（不粘贴）交科研处一科研处经办人员初步
审核票据，如发现不符合报销要求及时告知项目负责人修正如符合报销要求则在完成相关领导签批程序后通知项目负责人领取票据T
项目负责人再按计财处报账要求粘贴票据到计财处报账一计财处对票据进行终审，并审核经费开支范围是否符合预算，完成报销手续。

. 本校配套资助和立项资助的项目经费，除部分启动经费外，必须在项目结项之后才能报销全部经费。

.劳务费、数据采集费、专家咨询费均属人力资源费，其报销比例为：划拨部分必须按三项各占计算，配套（含横向）部分三项可在的总额内适当微调。

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报销制度例子【新版精品资料】

关于科研经费报销的说明一、科研经费开支范围在研纵向课题和横向课题和结余科研经费在课题任务书或协议允许的范围内，只能按照以下开支范围使用:1、管理费：纵向课题按5%比例扣除；横向课题按10%比例扣除。

配套经费不收管理费.2、科研业务费：包括测试、计算、文献检索及入网等信息通讯费、学术刊物订阅、办公用品、燃料动力费.3、科研协作费:要出示双方的合作协议。

报销时原则上要有正式的发票.4、劳务费：纵向课题的劳务费开支按各级科研基金主管部门的财务管理规定进行报销，报销范围仅限于在课题研究开发过程中支付给课题组成员中没有工资性收入的相关人员,如项目聘用人员和流动人员（含在学研究生）等的劳务性费用。

横向课题的劳务费按双方协议规定进行报销。

5、实验材料费:原材料、试剂、药品等消耗品购置费，实验动物（植物）的购置、养殖费，标本、样品的采集加工费和包装运输费。

6、仪器设备费：指与购买项目有关的仪器设备购置、运输、安装费和管理费，仪器设备的材料、配件购置费和加工费。

电脑、数码产品等与课题无关的设备在预算没有明确说明的情况下原则上不能从纵向课题在研课题中支出。

7、实验室改装费：为改善资助项目研究的实验条件，对实验室进行改装所开支的费用。

不得用于实验室扩建、土建、房屋维修等费用的开支。

8、资料费：研究、开发活动所发生的书刊、资料、复印、印刷等费用。

9、会议、培训及差旅费：指项目调研、研究、开发所发生的交通、住宿、会务、培训等费用。

10、成果鉴定及专家咨询费：因进行科研项目启动、结题和成果鉴定及研究活动发生的专题学术研讨、培训、技术咨询等支付有关专家的劳务费.专家是指副高级职称及以上者。

11、受试者补贴（被试费）:对受试者由于参与课题而造成的身体、经济和时间上损失的补偿。

12、餐费:仅限横向课题可以酌情予以报销。

二、报销注意事项1、发票背面必须有项目负责人签字,并附明细单.对于没有明细的情况，需提交相关说明,对费用的产生做详细的解释。

横向科研项目业务费报销办法

广东工业大学横向科研项目业务费报销办法（广工大科字[2003]2号，2003年2月27日颁布）第一条横向科研项目执行项目组长负责制。

第二条横向科研项目业务费使用办法：（二）科研项目业务费一般在项目组长所属单位所在校区使用，即材料能源学院、信息学院、建设学院的科研项目业务费在五山校区使用，其他单位的科研项目业务费在校本部使用。

（三）项目组长在取得盖有财务处确认章的《广东工业大学科研经费使用控制本》以后，即可以在指定使用地点使用该项目的科研项目业务费。

第三条横向科研项目业务费范围（一）科技业务费：计算、测试、分析费；与科研学术活动有关的差旅费、会议费和交通费（含租车费、路桥费和汽油费等）；资料、报告、论文出版印刷费；市内交通费；电话费；文具费；临时用工劳务费；研究生培养费和生活补贴费；学术论文评议费；成果鉴定费；专利申请的有关费用及水电费。

（二）实验材料费：原材料、试剂、药品等消耗性物品购置费；标本、样品的采集加工费、包装运输费。

（三）仪器设备费（含外带设备）：专用仪器设备购置费、运杂包装费和安装费；自制专用仪器设备的材料、配件购置和加工费。

（四）实验室改装费及试验费。

（五）研究室建设费及办公费。

（六）协作费：指外单位协作承担研究试验工作所需经费。

（七）特支费：餐费、礼品费等。

（八）劳务费：用于项目研究所需的劳务、加班费。

第四条横向科研项目业务费请（借）款办法：借款人须为本校在编教职工，即在《广东工业大学请款单》中的“借款人”一栏中必须有本校教职工的签名，学生、研究生可以代为办理有关请（借）款手续。

第五条横向科研项目业务费报销办法：（一）使用横向科研项目业务费支付第二条中的各项费用（包括报销、转帐、领取劳务费等）时，报销人需要按照财务报帐有关要求，认真整理好有关报帐凭证，认真履行各项手续。

项目组长必须在报帐单、转帐单的“单位负责人”栏或“主管人签章”栏签字。

（二）为了加强监督，根据有关规定要求，出差人、负责人（主管人）不能为同一人；经手人、验收人和负责人（主管人）也不能为同一人。

横向课题科研经费管理办法

XX文理学院横向课题科研经费管理办法（讨论稿）第一条为认真贯彻《XX文理学院“十二五”科学研究发展规划》精神，促进“513工程”的顺利实施，激发教师开展产学研合作与应用性研究的积极性，结合我校科研经费管理工作实际，特制定本办法。

第二条横向课题科研经费包括：进行技术研发、成果转让、技术咨询与服务等科技活动，由课题委托方按合同拨付的项目研发经费。

第三条横向课题科研经费管理遵循“分项管理、独立核算、专款专用”的原则。

第四条横向课题科研经费实行配套资助制度。

凡我校专业技术人员获得横向科研项目立项，学校按照项目实际到账经费给予5%的经费资助。

第五条横向科研经费管理实行项目主持人负责制。

科技处、计划财务处和各学院以与科研机构，在各自职权X围做好横向课题科研经费使用的服务、监督和管理工作。

1．科技处负责横向课题科研经费的预算审核和监管，指导项目负责人编制项目经费预算，监管项目主持人按照项目经费预算合理使用经费。

2.计划财务处负责按照有关财经法规以与经科技处审核同意的《**项目经费使用计划（预算）书》所列出的经费使用X围与额度，对项目经费的使用进行财务审批、会计核算以与经费报销等工作。

3.项目主持人负责编制横向课题科研经费使用预算，填写《**项目经费使用计划（预算）书》（一式三份，学校科技处、计划财务处和项目主持人各执一份），并按规定负责经费使用的审核工作，确保横向课题科研经费使用的真实性、有效性。

4.各学院与科研机构负责本部门人员使用横向课题科研经费购置的固定资产登记、入库等管理工作；负责学校划拨的科研项目管理费的合理使用（主要用于奖励科研工作先进个人或科研工作活动经费）。

第六条横向课题科研经费实行提取管理费制度。

凡我校人员承担的横向科研项目，在项目经费到帐后按到账经费额提取5%的科研管理费，其中4%留学校（主要用于学校科研各项活动经费支出），1%留项目所在单位。

为鼓励教师承担重大横向科研项目，单项项目经费当年到款超过50万元的，超出部分管理费减半提取。

横向科技服务管理及经费管理暂行条例实施细则

横向科技服务管理及经费管理暂行条例实施细则为了鼓励我校教学科研人员主动适应社会、经济发展的需要，积极争取、承担和认真完成各类横向项目，并使横向项目管理有序化、规范化，结合《XX大学横向科技服务管理及经费管理暂行条例》，特制定本细则。

实施细则一：提取管理费的使用办法管理费税后的85%上交学校，主要用于设备仪器使用费、房屋（办公用房和实验室等）占用费等，15%用于学院科研支出及奖励。

上交学校管理费中的50%作为科学技术处和社会科学处的管理费，用于科研项目的日常管理，由科学技术处和社会科学处制定预算报学校批准后执行。

实施细则二：使用范围1.材料费：包括科研用消耗性材料费、试剂药品费、能源动力费、加工运输费、包装费等费用。

2.设备费：包括购置实验设备、仪器等软硬件费用，所购实验设备、仪器等软硬件计入学校固定资产账户；若为对方购置仪器设备的，须在订立合同时附上拟采购的设备清单，不计入学校固定资产账户。

采购完成后，须由对方单位在“科研项目代购设备验收单”上加盖公章，并经科技开发服务部盖章后，方可报销。

3.调研费：包括差旅费（单程车票按照当天计算，给予相应的补贴；住宿费用按实际发生费用报销）、会务费、资料费、测试费、论文版面费等费用。

4.协作费：包括跨部门、行业协作试验费、加工费、测试费等费用。

5.劳务费等其他费用：包括劳务费、成果评审费、技术中介费、招待费、礼品费、交通费、汽车维护费［包括保养费、保险费（不含出险理赔费用）、汽油费、维修费、停车费、过路过桥费］、邮电通信费等费用。

6.研究生助研津贴（不包含在劳务费中）：该经费需经院（实验室、中心、所）、科学技术处（社会科学处）办理手续，并在科技开发服务部备案。

提取时应加盖科技开发服务部公章，按财务处有关规定提取，实施细则三：具体处罚措施1.将横向科技项目不放在学校管理的当事人，经费 5 万元以下者（含5万元），自确认之日起，扣发当事人一年的校内津贴，当年度考核不合格，停止一次工资晋调权利，停止一次职称晋升权利。