某酒店的内控流程审计实例
审计案例20个
审计案例20个在企业风险管理体系中，审计是非常重要的一环。
通过对企业的财务、业务运营、内部控制等各个方面进行全面、系统的审核和评估，发现风险隐患，为企业提供有效的建议。
下面介绍20个与审计相关的案例，以期对企业进行风险控制和管理有所帮助。
1.某电子公司的财务报表中存在许多疑点，审计发现公司会计核算不规范，财务数据存在虚报和错误，建议公司加强内部财务管理。
2.某酒店职员在财务操作和结算中存在多种违规行为，审计发现酒店财务管理不规范，建议加强内部控制严肃追究负责人责任。
3.某公司内部控制缺陷较多，审计组发现公司管理层对内部控制的认知不足，建议制定内部控制制度和规范。
4.某医院药品管理不规范，审计发现医院药品供应链存在漏洞，对药品购买、配送、入库等方面提出建议。
5.某物流公司资金管理不规范，存在内部人员挪用公司资金的情况，审计建议公司加强资金管理制度的落实。
6.某保险公司存在未及时报备社保等问题，审计建议公司落实好劳动保障方面的法律法规要求。
7.某制药公司存在大量违规操作，审计建议制定口径和标准规范工作流程，确保各项活动合规。
8.某学校财务管理不规范，存在票据迹象等问题，审计建议加强内部控制，完善财务管理制度。
9.某银行存在客户资料管理问题，审计建议更加谨慎审查客户信息，防止恶意用户。
10.某能源公司存在重大环保问题，审计建议加强环保意识培养和环保制度落实，确保公司环保合规。
11.某水务公司存在多项不规范行为，审计建议规范工作流程，确保用水环节各项操作符合要求。
12.某地方政府的内部管理存在诸多问题，审计建议加强党风廉政建设和审计工作的整体规划。
13.某房产公司的房产管理存在问题，审计建议强化资产管理体系，预防资产流失。
14.某科技公司的研发管理存在不足，审计建议加强研发投入管理，推动高质量研发项目的开展。
15.某航空公司的安全维护存在问题，审计建议加强机场安全和维护力度，确保飞行安全。
16.某交通公司的运输管理存在问题，审计建议加强安全监管和票务管理，确保项目质量。
内控审计案例
内控审计案例在企业管理中，内控审计是非常重要的一环，它可以帮助企业建立起健全的内部控制体系，有效防范和减少各种风险。
下面我们通过一个实际的内控审计案例来详细了解内控审计的具体实施过程和效果。
某公司在进行内控审计时，首先对公司的内部控制体系进行了全面的评估和分析。
通过对公司各个部门的工作流程、人员配备、财务制度等方面的调查和了解，审计人员发现了一些潜在的风险隐患，比如财务部门的审批流程存在疏漏，人员权限设置不够严格等。
这些问题如果不及时解决，就有可能导致公司在财务管理方面出现严重的问题，甚至造成财务损失。
在发现这些问题后，审计人员针对性地制定了改进方案，并与公司管理层进行了沟通和协商。
他们提出了相应的改进建议，比如完善审批流程、加强人员权限管理等。
经过一段时间的执行和跟踪，这些改进措施得到了有效的落实，公司内部控制体系得到了明显的改善。
除了对内部控制体系进行评估和改进外，内控审计还对公司的财务数据进行了全面的审计和核实。
审计人员对公司的资产负债表、利润表等财务数据进行了仔细的分析和比对，确保其真实性和准确性。
通过审计，发现了一些账目不清、凭证不全的问题，并及时向公司管理层进行了报告。
管理层对此高度重视，立即组织人员对这些问题进行了整改和核实，最终保证了公司财务数据的准确性和可靠性。
通过这个案例，我们可以看到内控审计在企业管理中的重要作用。
它不仅可以帮助企业及时发现和解决各种潜在的风险隐患，保障公司的财务安全，还可以提高企业的管理效率和经营水平。
因此，建议各个企业在日常经营管理中，都要重视内控审计工作，加强内部控制体系的建设和完善，确保企业的健康可持续发展。
总之，内控审计是企业管理中不可或缺的一部分，它可以帮助企业及时发现和解决各种潜在的风险隐患，保障公司的财务安全，提高企业的管理效率和经营水平。
希望各个企业都能重视内控审计工作，加强内部控制体系的建设和完善，确保企业的健康可持续发展。
内部控制审计问题案例
内部控制审计问题案例
内部控制审计问题案例：
1. 案例概述
A公司是一家大型制造企业，近年来，其内部控制存在一些问题，导致财务报表出现重大错报和舞弊。
为了解决这些问题，A公司聘请了一家会计师事务所进行内部控制审计。
2. 审计发现
审计人员发现，A公司的内部控制存在以下问题：
（1）授权审批制度不健全，导致一些不合理的交易和支出得不到有效控制；（2）存货管理制度不完善，导致存货损失和浪费现象严重；
（3）财务报表编制流程不规范，导致财务报表出现重大错报和舞弊。
3. 审计建议
针对上述问题，审计人员提出以下建议：
（1）建立健全的授权审批制度，确保所有交易和支出都经过适当授权和审批；
（2）完善存货管理制度，建立定期盘点和清查制度，及时发现和处理存货
损失和浪费现象；
（3）规范财务报表编制流程，确保财务报表的真实性和准确性。
4. 审计效果
A公司采纳了审计人员的建议，并采取了相应的措施进行整改。
经过一段时间的努力，A公司的内部控制得到了有效改善，财务报表的质量也得到了显著提高。
同时，A公司的经营效率和盈利能力也得到了提升。
5. 结论
通过内部控制审计，A公司发现了自身存在的问题并及时进行了整改，从而提高了企业的经营效率和盈利能力。
因此，内部控制审计对于企业来说是非常重要的，可以帮助企业及时发现和解决存在的问题，确保企业的健康和可持续发展。
酒店行业经济责任审计案例
酒店行业经济责任审计案例全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：酒店行业作为服务业的重要组成部分，一直受到社会各界的广泛关注。
随着经济的发展和人们生活水平的提高，人们对酒店的要求也越来越高。
在这个过程中，酒店经济责任审计变得尤为重要。
酒店行业经济责任审计是指对酒店经营活动的经济责任进行审计和评估，以确保酒店在经济运作过程中遵守法律法规，保持经济责任的清晰和透明。
酒店行业经济责任审计主要包括对酒店的经济信息、经济责任的履行情况、财务风险等进行审计和评估。
为了更好地了解酒店行业经济责任审计的重要性和实践，下面我们将通过一个实际案例来详细介绍酒店行业经济责任审计的内容和作用。
案例分析：某一家五星级酒店在经济责任履行方面存在一些问题，需要进行经济责任审计。
经过对该酒店的经济信息、经济责任履行情况等进行全面审计和评估后，发现以下问题：1. 财务信息不完整：该酒店存在财务信息不完整、数据不准确的情况，无法提供客观真实的经济情况。
2. 经济责任违规：该酒店在经营活动中存在经济责任违规的情况，例如未按时支付员工工资、未按规定缴纳税费等。
3. 财务管理混乱：该酒店的财务管理存在问题，例如缺乏财务管理制度、内部控制不严格等。
4. 经济风险高：该酒店面临经济风险较高的情况，例如财务状况不稳定、资金链问题等。
以上问题的存在严重影响了该酒店的经济责任履行和经济运作，需要及时解决和改进。
针对上述问题，经济责任审计人员提出了以下改进建议：1. 完善财务信息：建议该酒店完善财务信息管理制度，建立科学规范的财务信息体系，确保财务信息的真实准确。
2. 加强经济责任监督：建议该酒店加强内部经济责任监督和控制，提高员工经济责任意识，确保经济责任的规范履行。
3. 督促财务管理：建议该酒店加强财务管理，建立健全财务管理制度，加强内部财务管控，确保财务风险的可控。
4. 实施风险管理：建议该酒店实施风险管理机制，加强财务风险的监测和控制，确保经济运作的稳定和安全。
酒店行业经济责任审计案例
酒店行业经济责任审计案例
一、背景
某五星级酒店集团，近年来发展迅速，为了确保公司运营的合规性和财务的准确性，集团决定对其下属的某酒店进行经济责任审计。
二、审计过程
1. 审计目标：本次审计旨在评估该酒店总经理在其任期内，对酒店经济活动的责任履行情况，包括财务收支、资产管理、成本控制等方面的合规性和效益性。
2. 审计范围：审计范围覆盖该酒店2018年至2021年的经济活动，涉及酒店日常经营、投资决策、成本控制等多个方面。
3. 审计方法：采用风险导向审计方法，通过审阅相关资料、访谈相关人员、实地观察等方式，对该酒店的经济活动进行全面深入的审查。
三、审计发现
1. 财务收支方面：经审计发现，该酒店在2018年至2021年间，存在部分收入未及时入账的情况，涉及金额达数十万元。
同时，酒店的部分成本支出也存在不合规之处，如虚假发票、违规采购等。
2. 资产管理方面：审计发现，酒店部分固定资产管理不善，存在账实不符的情况。
部分设备未及时进行保养维修，导致提前报废。
3. 成本控制方面：审计发现，酒店存在较为严重的浪费现象，如水、电、物料等使用无节制，导致成本居高不下。
同时，酒店的部分采购决策缺乏科学合理的成本效益分析。
四、审计建议
针对以上问题，审计组提出以下建议：
1. 加强财务管理，规范收支流程，确保收入及时入账，成本支出合规合理。
2. 完善固定资产管理制度，加强设备保养维修，确保账实相符。
3. 强化成本控制意识，建立科学合理的成本管理体系，提高成本效益分析水平。
4. 加强内部审计工作，定期对经济活动进行审查，及时发现和纠正问题。
酒店内部审计报告范文（模板）
酒店内部审计报告范文酒店内部审计报告范文篇一：内部审计报告范文关于供应部201X年度采购与付款情况的审计报告总经理：根据201X年度审计计划和审计委员会安排，自201X年4月15日至201X年5月10日，我们审计组对供应部201X年度采购与付款情况进行了审计。
审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。
审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：一、基本情况为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采购与付款内部控制制度》。
物资采购流程分两大类，一类是生产物料采购，一类是五金物料采购。
生产物料的采购，每月11日前生产部根据营销中心销售预算情况编制需料计划，供应部在5个工作日内根据需料计划经过询价后编制订货计划，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同；而五金物料的采购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及采购量后，由供应部询价，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同，某些零散的五金备件直接采购。
在允许的情况下采用不少于3家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优采购，而货比3家的先后依据是：质量、送货时间（是否符合我司生产需求）、付款方式、价格。
一般情况下，符合资质的供方先将样板送来，待公司检验合格后，将其确认为可比可选的对象。
宾馆审计方案范文
宾馆审计方案范文1. 引言在宾馆行业中，审计是一项非常重要的工作。
宾馆经营存在着资金收支的复杂性、人员管理的难度，以及内控体系的建设等诸多问题。
因此，制定一份合理的宾馆审计方案将对宾馆的正常运营和管理起到积极的推动作用。
本文将以某宾馆为例，探讨宾馆审计的目标、内容、流程以及相关建议，旨在提供一种可行的宾馆审计方案供其他宾馆参考。
2. 审计目标宾馆审计以提高经营管理水平、保障审计资源的有效配置和管理为目标，具体包括以下几个方面：•发现风险和问题，帮助宾馆管理层及时采取措施，减少经营风险。
•优化审计资源的配置，确保资源的高效使用。
•提供独立的、客观的评估意见，为宾馆提供改善建议。
•保障宾馆资金的安全性和合规性。
3. 审计内容宾馆审计的内容应全面覆盖宾馆的各个方面，包括但不限于以下几个方面：3.1 财务审计•对宾馆的财务报表进行审计，确保财务信息的准确性和可靠性。
•检查宾馆的资金流入流出情况，预防和发现财务风险。
•验证宾馆的收入和支出是否符合相关法规和政策。
3.2 内部控制审计•评估宾馆的内部控制制度的设计和实施情况，发现潜在的风险和问题。
•检查员工的职责分工和权限设置，防止内部作恶或误操作。
•提出改进内部控制的建议，增强宾馆的风险防控能力。
3.3 运营管理审计•评估宾馆的运营管理流程和规范性，提出改善建议。
•监督宾馆员工的工作表现，确保服务质量和客户满意度。
•研究宾馆市场竞争情况和消费者需求，提供市场营销的建议和支持。
3.4 人力资源管理审计•评估宾馆的人力资源管理情况，包括员工招聘、培训和激励机制等。
•检查员工的考勤情况和薪资发放情况，预防内部人员的违规行为。
•提供员工管理方面的建议，提高员工的工作效率和满意度。
4. 审计流程宾馆审计的流程应当包括以下几个环节：4.1 审计准备阶段•审计组织确定审计目标、范围和任务，并与宾馆管理层沟通确认。
•收集宾馆的相关信息和文件，为后续审计工作做好准备。
4.2 审计实施阶段•审计组织根据审计目标和内容，开展实地调查和取证工作。
内部控制审计的案例
内部控制审计的案例一、公司背景。
咱先来说说这个XX公司啊，那可是一家中等规模的制造企业呢。
他们生产的小玩意儿在市场上还挺受欢迎的，业务范围也不算小，员工有好几百号人。
不过呢，随着公司越做越大，一些问题就开始冒头啦，就像藏在草丛里的小虫子，不仔细找还真不容易发现。
二、审计起因。
有段时间，公司的老板发现财务报表上的一些数据有点怪怪的。
比如说，成本好像比之前预计的高了不少，利润却没有相应地增长。
这就好比你做饭，花了更多的钱买菜，可做出来的菜量没多多少，卖出去的钱也没涨，那肯定是哪里出岔子了呀。
于是呢，老板就决定请个审计团队来给公司做个内部控制审计，就像请个医生来给生病的公司把把脉。
三、审计过程。
# （一）采购环节。
1. 发现问题。
审计人员一查采购部门，嚯！那真是发现了不少“宝藏”（当然是不好的那种）。
他们发现采购订单有时候下得特别随意，没有经过严格的审批流程。
就好比你在网上买东西，想买就买，也不管家里是不是已经有了，也不看看价格合不合理。
有个采购员，跟某个供应商关系好像还不错（这里面有没有猫腻就不好说了），经常在没有比较其他供应商价格的情况下，就直接从他家下单了。
而且采购的货物验收环节也很马虎。
有时候货物来了，数量对不对都没仔细核对，质量符不符合要求也就是大概看一眼。
这就好比你在网上买了10个苹果，结果只收到8个，还都是有虫眼的，你也不找卖家理论，这不是傻嘛。
2. 提出建议。
审计人员就给采购部门提了个醒儿，说你们得建立一个严格的采购审批制度啊。
从采购需求的提出，到供应商的选择，再到下订单，每一步都得有相应的审批人签字。
就像接力比赛一样，每个环节都得有人负责。
对于货物验收呢，得制定一个详细的验收标准和流程。
来多少货，得认真数一数，质量要按照规定的标准一项一项检查，还得有验收报告。
这样要是出了问题，就能找到责任人啦。
# （二）销售环节。
1. 发现问题。
销售这边也不省心啊。
审计人员发现销售人员为了冲业绩，经常给客户承诺一些不太合理的信用期限。
华天酒店：关于华天酒店集团股份有限公司内部控制审计报告
内部控制审计报告
天健审〔2021〕2-311号
华天酒店集团股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了华天酒店集团股份有限公司（以下简称华天酒店公司）2020年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是华天酒店公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，华天酒店公司于2020年12月31日按照《企业内部控制基本规
范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二一年四月二十八日。
酒店房间多过夜审案例
酒店房间多过夜审案例作为酒店经理，夜审是工作中一个非常重要的环节，它是确保酒店运营顺利进行的必要过程。
在夜审中，我们需要仔细核对客房入住和离店情况，确保财务数据的准确性，以及提供优质的客户服务。
以下是一个酒店夜审案例，详细介绍了一天的夜审工作。
在一个繁忙的旅游季节，位于市中心的ABC酒店迎来了许多入住客人。
当天他们的入住率非常高，房间几乎全部出租。
夜审员小李在酒店提前1小时开始了夜审工作。
首先，小李打开夜审系统，准备开始核对房间入住和离店情况。
他首先核对了房间预订系统上当天的预订情况，确认了所有预订的到达日期和离店日期。
然后，他逐一核对房间的实际入住情况。
通过查看前台登记的客人信息和房间清洁情况，小李确认了所有客房的实际入住情况，并将其在夜审系统上进行了更新。
与此同时，小李还需要处理一些特殊情况。
例如，有些客人延迟退房或需要更换房间。
对于延迟退房的客人，小李需要与客人进行沟通，确认延迟退房的时间和费用。
对于需要更换房间的客人，小李需要调整房间的入住和离店日期，并更新系统中的房间信息。
最后，小李完成了所有的核对和处理工作，并生成了一份夜审报告。
报告中包括房间入住和离店情况、费用核对情况、特殊情况处理记录等。
小李将报告交给财务部门，以便他们进行结算和统计工作。
通过夜审的工作，小李保证了每个客人的账单准确无误，并及时处理了客人的问题和反馈。
这样，酒店能够提供优质的客户服务，并保持良好的运营效率。
夜审是一项需要细心和专业知识的工作，只有做好夜审工作，才能保证酒店的顺利运营。
XX酒店内部审计方案
XX酒店内部审计方案重点：1、酒店内部控制制度是否完善，控制是否有效（酒店业务量大，控制制度的有效性非常重要），2、客房、餐饮收入的完整性，是否存在截留，3、采购报价制度.询价制度的执行是否有效，核查报价是否存在异常波动，4、日常采购验收流程与付款结算周期是否符合约定，非日常采购的审批手续是否完备，5、酒店成本以存计耗，重点分析毛利率水平，异常波动分析原因，6、固定资产、低耗、库房的管理制度是否完善，执行是否有效，7、酒店装修、改造、更新设备是否经过适当审批及预算控制重点关注酒店的内部控制制度:一.客房收入部分:1.查看日核及夜核的操作流程,实际执行情况,每日形成的审核报表.(这是个重要的控制,一般来说上规模的酒店都使用管理软件对入住.消费.挂帐.结算.房态情况等进行管理)2.关注收银员使用的结帐帐单的控制制度,如帐单的领用.核消.连号情况等.(如果收银贪污会消毁电脑记录.消毁帐单或用其他单据代替.但是如果夜审控制较好时会较容易被发现.所以审计人员可不必在此耗时)3.核对出纳每日收款金额与收银员投款记录及夜审日报数.(通过以上三个程序可以初步判断收入的完整性.)(前台接待处每日入住统计报表审核一般夜审已执行)4.分析每月布草(床单)清洗报表.销售部销售报表.每月水电气费单(进一步证实收入的完整性)其他的如洗衣费.麻雀牌使用费等就较难掌握,只能依赖酒店的内控二.餐饮收入1.核对夜核.日核的审核报告及出纳收款报告.收银投款记录.(夜核核对的内容包括:入厨单一式二份.结帐单.菜式单价.加计总额)2.酒吧.咖啡厅.桑拿.按摩的收入.漏洞最大较难审查.(就是本酒店的财务总监.夜审都很难监控)一般都以个人承包为多.三.会议场地使用费1.核对夜核报表.核对销售部销售报表.2.中央空调开启记录.四.成本控制1.主要在于采购成本的控制.(采购报价制度.询价制度等这是酒店管理中的老大难)2.使用部门的领用控制,特别关注工程部门(这一点财务总监自己都头痛)3.厨房直拨的瓜果时蔬鱼肉.鲍.参.燕.翅使用情况这些只能靠行政总厨的控制.月末盘点以存计耗.分析毛利率和标准成本.五.财务核算比工业企业的简单,可按常规审计程序进行.但要注意的是应收帐款.酒店的应收帐款和一般企业的概念不同,应收帐款分两部分核算,一部份是客人已结帐并签名确认,这部份会确认收入记入资产负债表中,另一部份是客人已离店办的是暂结帐手序最终付款尚未明确未确认收入,而在内部记录为应收客帐,这种情形在酒店中是常见的而且金额不小.以上说的是个人意见.如果是内部审计审计员会拿到上述资料,如果是外部审计可能就难做到.1、验证酒店各项资产的购入、领用、摊销、盘点和报废等环节的内部控制是否健全、合理和有效，有无贪污、索取回扣、挪用、以劣充优、损失、浪费等问题。
宾馆内部审核控制程序范文
宾馆内部审核控制程序范文1.目的：验证管理活动及结果的符合性，并确定质量和环境管理体系的有效性。
2.适用范围：本节适用于内部质量和环境体系审核及其后续跟踪。
3.引用标准：3.1 ISO9001/8.2.2内部质量审核3.2 ISO14001/4.5.4环境管理体系审核4.职责：4.1 管理者代表负责内审的组织、策划和协调工作。
4.2 行政办负责内审日常管理工作。
4.3 各有关部门配合实施内部质量和环境体系审核。
5.要素控制：5.1 建立并保持内部质量和环境审核书面控制程序。
5.2 质量和环境体系审核以国家法律、法规、ISO9001标准、ISO14001标准、管理手册、程序文件为依据。
5.3 通过质量和环境体系审核，验证服务质量和环境管理，弥补和改进体系的缺陷。
5.4 内审员必须经培训合格，由总经理授权且与被审部门无直接责任关系的人员担任。
5.5 质量和环境管理体系审核每年至少一次，要覆盖所有的部门和要素。
5.6 每次审核应做好计划安排，提前通知被审核部门。
5.7 每次审核应成立审核组，并可分成若干个小组。
5.8 审核组应根据国家和行业的服务质量标准、环境管理要求编制审核文件。
5.9 审核过程应客观公正，充分验证体系运行的符合性和有效性，达到纠正和改进的目的。
5.10 每次审核结束应编制审核报告（包括不合格项报告），通知被审核部门。
5.11 对发现的不合格项，相关部门应采取纠正措施。
5.12 审核组负责跟踪审核，验证纠正措施的实施情况及其有效性。
5.13 内审报告应提交管理评审。
6.记录：审核组应作好审核记录，审核记录由行政办管理。
7.相关文件：GBB00C06《内部审核程序》。
内控制度评审审计案例
内控制度评审旳审计案例[案例1]审计背景对某企业物流管理旳内控制度评审, 着重对其原料、半成品、产成品等存货管理进行审计调查, 并予以审计评价。
在调查旳初期, 我们先到现场实地察看。
在车间现场看到铝线东一大卷、西——大卷, 有旳铝线甚至放在车间安全道上。
铝线是很昂贵旳金属物资, 如此寄存, 引起了我们旳重视。
审计措施在审计调查中, 我们采用了“点面线”措施, 获得了较理想旳效果。
所谓“点面线”措施, 就是在审计调查中, 听到或看到某一管理现实状况之后, 通过横向旳全面理解、纵向旳连线分析, 最终确定其控制环节与否完整、控制点与否有效。
审计实行1. 在各部门审计调查理解到旳状况:(1)财务部门: 财务部门旳同志一再阐明、态度坚决地表达, 铝线这一业务是属于委托加工, 即是企业在外采购回铝锭、对外委托加工成铝线, 尔后再发售。
查看该企业旳铝锭、铝线协议, 是委托加工协议, 但抽查财务部门旳会计资料, 发现该企业采购回旳是铝线(非铝锭), 销售出去旳是铝线, 不存在委托加工。
在财务部门同步还发现: 采购、销售铝线旳有些单据中, 业务员签字是同—个人；有旳结算单据上要素不全、有旳手续不完备: 例如采购入库旳《送货单》无重量、有旳单据无质检部门盖章；有旳销售单据无订货方签字；同一种销售业务, 作为财务凭证旳附件一一《发货结算清单》有旳是“财务科传票附件”联, 有旳是“发货单位记帐”联。
(2)物资管理部门: 在现场看到铝线寄存地是制品生产车间, 不是物资管理部门旳仓库。
铝线采购回来后, 在制品车间内, 业务员将铝线实物交由物资管理部门人员清点卷数时, 同步传递《送货单》(单据上没有重量记载)。
当铝线销售时, 业务员开具《发货结算清单》(有计量部门旳计重), 其中一联交物管部门；物管部门凭《发货结算清单》在铝线旳实物帐上同步登记出库、入库量。
抽查物管部门旳实物帐: 只有数量, 没有单价、金额: 数量旳记载有时是吨位, 有时是卷数。
酒店管理审计 内控审计——和信地产开发营运审计内控节点2018(叶予舜)
酒店管理审计 内控审计——和信地产开发营运审计内控节点
酒店管理审计 内控审计——和信地产开发营运审计内控节点资
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叶予舜2017/9/17酒店管理审计 内控审计——和信地产开发营运审计内控节点
叶予舜2017/9/17
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酒店管理审计 内控审计——和信地产开发营运审计内控节点管
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叶予舜2017/9/17酒店管理审计 内控审计——和信地产开发营运审计内控节点
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酒店管理审计 内控审计——和信地产开发营运审计内控节点业
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酒店管理审计 内控审计——和信地产开发营运审计内控节点
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招标）
叶予舜2017/9/17酒店管理审计 内控审计——和信地产开发营运审计内控节点
酒店管理审计 内控审计——和信地产开发营运审计内控节点
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酒店管理审计 内控审计——和信地产开发营运审计内控节点
审
批结。
对酒店企业的内部控制的研究——以R酒店为例-财务管理-审计-毕业论文
---文档均为word文档，下载后可直接编辑使用亦可打印---摘要21世纪这个时代经济飞速发展，中国的酒店企业雨后春笋地成长起来。
国外或本土的酒店集团也十分看好中国这个大市场，纷纷入驻。
于是乎该行业欣欣向荣的同时，随之也带来了激烈的竞争，各集团企业不断建立和完善内部控制制度的建设，以求企业能够更好更长久的持续性发展。
本文以近年来酒店乱象频发、卫生安全不到位引起社会热议为写作背景，结合内控要素，以R酒店为例，分析现代酒店企业的现状，基本情况，组织结构，财务状况和经营成果，指出该酒店企业内部控制过程中出现内部控制不合理、人事聘用机制不完善等问题，并对存在的问题提出几点针对性建议，即加强企业文化建设、重视内部控制制度、实施人才竞争战略和完善监督评价机制等。
通过对内部控制管理流程的梳理，结合酒店企业的经营特点和实践，希望能为我国酒店企业在建立和执行内部控制时提供一些参考性见解。
关键词：内部控制；酒店企业；风险管理Research on Internal Control of Hotel Enterprises:Take R Hotel as an exampleStudent:BI Xi-ya Teacher:Abstract：The 21st century is an era of rapid economic development.Hotels in China are also growing rapidly.Local or foreign hotel groups are also very optimistic about China's large market, have entered.So the industry is thriving at the same time.It also brings fierce competition.Constantly Establishing and Perfecting the Internal Control System in Group Enterprises.In order to achieve better and longer sustained development of enterprises.In this paper, the background of the writing is the frequent chaos in hotels in recent years, which has caused a heated discussion in the society.Taking R Hotel as an example, this paper analysed the present situation of internal control in hotel enterprises,and put forward problems to find solutions.It is pointed out that problems such as unreasonable internal control and imperfect personnel employment mechanism occur in the process of internal control of the hotel enterprise.Some suggestions on the existing problems are put forward.That is to strengthen the construction of enterprise culture, attach importance to the internal control system, implement the talent competition strategy and improve the supervision and evaluation mechanism.Through sorting out the management process of internal control, combining with the operating characteristics and practice of hotel enterprises, I hope to provide some reference opinions for our hotel enterprises in establishing and implementing internal control.Key words：internal controls；Hotel business；risk managegemen.目录摘要 ................................................................................................................................................ Abstract. (I)一、绪论 (1)（一）选题背景和意义 (1)（二）文献综述 (1)1.国外文献综述 (1)2.国内文献综述 (2)（三）研究思路和内容 (3)二、酒店内部控制概述 (4)（一）酒店业务特点 (4)1.生产和销售无形商品 (4)2.酒店业务的强文化性 (4)3.酒店业务的全天性 (4)4.酒店业务的周期性 (4)（二）酒店内部控制的概念和目标 (5)1.酒店内部控制概念 (5)2.酒店内部控制目标 (5)（三）酒店内部控制要素 (5)1.控制环境 (5)2.风险评估 (6)3.控制活动 (6)4.信息与沟通 (6)5.内部监督 (6)三、R酒店内部控制现状与存在问题 (7)（一）R酒店基本情况简介 (7)（二）R酒店内部控制现状 (7)1.组织结构和经营模式方面 (7)2.人事管理方面 (9)3.财务状况方面 (9)（三）R酒店内部控制问题分析 (10)1.企业内部控制执行不力 (10)2.企业组织结构和经营模式不合理 (11)3.企业人员聘用与培训机制不完善 (11)4.财务数据失真 (12)四、R酒店内部控制改进措施 (13)（一）加强企业文化建设 (13)（二）重视内部控制制度 (13)（三）实施人才竞争战略 (14)（四）完善财务监督机制 (14)结论 (15)致谢 (15)参考文献 (16)一、绪论（一）选题背景和意义阅读历史与文学作品，可以看到酒店其实在几千年前就存在了，供在外奔波的游人落脚吃饭和休息，像是驿站，亭驿等性质和今天的酒店是一样的。
酒店内部审计报告范文(共4篇)
篇一：内部审计报告范文关于供应部2009年度采购与付款情况的审计报告总经理：根据2010年度审计计划和审计委员会安排，自2010年4月15日至2010年5月10日，我们审计组对供应部2009年度采购与付款情况进行了审计。
审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。
审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：一、基本情况为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采购与付款内部控制制度》。
物资采购流程分两大类，一类是生产物料采购，一类是五金物料采购。
生产物料的采购，每月11日前生产部根据营销中心销售预算情况编制需料计划，供应部在5个工作日内根据需料计划经过询价后编制订货计划，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同；而五金物料的采购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及采购量后，由供应部询价，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同，某些零散的五金备件直接采购。
在允许的情况下采用不少于3家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优采购，而货比3家的先后依据是：质量、送货时间（是否符合我司生产需求）、付款方式、价格。
一般情况下，符合资质的供方先将样板送来，待公司检验合格后，将其确认为可比可选的对象。
公司开发供应商的途径有多种，以上网查询搜索或由供应商同行介绍为多。
所选择的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印本，如原料（主料）需有营业执照、药品生产许可证、药品gmp证书、药品注册证；辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证；中药材需有营业执照、药品经营许可证、gsp证书，且购入的产地保持相对的稳定；进口商品遵守《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报告书。
为确保所采购的商品符合标准，质管部每年底对供应商进行考核评估、更新，并存档。
酒店管理内控环节 资金管理内部控制审查——集团连锁酒店管理公司2032(叶予舜)
银行存款
各银行账户的开立是否都得到授权?是否存在未经审批擅自开立银行账户或者不按规定及时清理、撤销银行账户等的现象？
31
银行预留印鉴包括哪些?是否分别不同人员保管?银行预留印鉴卡是否专人保管?
32
银行存款收入是否及时登入银行日记账？
33
银行存款收入业务的会计帐务处理是否规范,签字盖章是否齐全？付款后是否在有关单据上加盖“银行付讫”章？
酒店管理内控环节资金管理内部控制审查——集团连锁酒店管理公司
资金管理内部控制审查
序号
控制环节
资金管理内部控制审查
1
规章制度
是否建立了健全的适合于企业自身情况的成文的货币资金和票据管理制度及流程体系？制度名称是？
2
授权批准
是否建立了严格的货币资金业务的书面授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施？
14
现金支出是否按照授权权限经过授权批准，财务有无审核？是否存在未执行审核批准程序，擅自挪用、借出货币资金的现象？
15
现金支出业务的会计帐务处理是否规范，签字盖章是否齐全？付款后是否在有关单据上加盖“现金付讫”章？
16
是否存在坐支现金的情况？
17
现金保管
出纳是否对库存现金每日盘点，编制现金盘点表并签字后留存？
65
借款是否签订合同注明利率\期限\使用限制等?合同是否经评审并审批?
66
借款合同是否被严格执行?是否按合同要求使用资金?
67
是否按月预提借款利息?并按合同约定及时偿还?
68
个人应收款——单位借款
借予其他单位款项是否有专门制度予以规范?并按规定程序进行审批?
69
借予其他单位款项是否签订合同?及时入账?
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某五星酒店’客房收入’管理流程控制调研分析1.问题分析
1.1.客房收入管理失控分析图
1.2.房务收入控制流程问题具体说明
1.2.1.房卡控制流程
我们认为房卡（包括有效房卡、未用房卡、作废卡、万能卡）的有效控制是酒店客户收入的源泉控制点之一，调查的结果显示这个收入控制点无有效的管理控制制度。
如下图所示：
1.2.1.1.流程图
1
1.2.1.2.流程说明：
1、在前厅接待员领用新卡时未实施审批环节，且领用时也无数量上控制；
2、前厅接待处已领用新卡采用开放式存放，并且未执行过定期抽查或不定期核对实物，对实物的动态情况不了解；
3、前厅接待员制作有效房卡时无前置条件，也就是说可以在无任何条件下随时制作有效房卡；
4、前厅接待员在发放有效房卡也无前置条件；
5、客户补办遗失卡时，前厅接待员直接补办新卡，对遗失卡未做任何系统处理；
6、客户办理退房交卡后，前厅接待员在取得房卡后未对卡的有效进行检查；
7、前厅接待处的毁、坏房卡直接存放于前厅坏卡存放处，无任何审批手续；
8、对坏卡存放处的已毁、坏房卡未作任何处理。
1.2.2.前厅接待员和收银员控制流程
1.2.2.1.流程图
2
1.2.2.2.流程图说明：
1、前厅接待员在填制入住登记单时自留两联，一联做存根留存，另一联留置目的不明确；
3
2、前厅接待员与前厅收银员未直接进行核对入住登记单的正确性记录，也未直接将自留的非存根联入住登记单提供给其他部门核对前厅收银员的工作；
3、前厅收银员填写收款收据在每日交班时汇同从前厅接待处取得的入住登记单一起存放在查核部指定地点；
4、查核部仅依据前厅收银员所提供的收款收据和入住登记单核对客户管理系统中的数据，未通过其他途径取得其他相关的单据来审核。
解决方案
1.3.图标说明：
4
1.4.控制流程：
5
6
7。