授信额度及应收帐款管理办法
应收账款管理制度
第1 条目的。
为保证企业最大可能利用客户信用拓展市场，同时防范应收账款管理过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第2 条合用范围。
本制度所称的应收账款，包括赊销业务所产生的应收账款和企业经营中发生的各类债权，主要包括应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的内容。
第3 条在货物销售业务中，凡客户利用信用额度赊销的，须由经办销售业务员填写赊销的“开据发票申请单”，注明赊销期限。
第4 条销售经理按照客户信用限额对赊销业务签批后，财务部门方可开票，仓库管理部门方可凭单办理发货手续。
第5 条应收账款主管应定期按照“信用额度期限表”核对应收账款的回款和结算情况，严格监督每笔账款的回收和结算。
第6 条应收账款超过信用期限××日内仍未回款的，应及时上报财务经理，并及时通知销售经理组织销售业务员联系客户清收。
第7 条凡前次赊销未在约定时间结算的，除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外，一律再也不发货和赊销。
第8 条销售业务员在签订合同和组织发货时，须按照信用等级和授信额度确定销售方式，所有签发赊销的销售合同都必须经销售经理签字后方可盖章发出。
第9 条应收账款主管应于每月最后××日前提供一份当月尚未收款的《应收账款账龄明细表》，提交给财务经理、销售经理及营销总监。
第10 条销售业务员在与客户签订合同或者协议书时，应按照《信用额度表》中对应的客户信用额度和期限，约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。
第11 条销售部应严格按照《信用额度表》和财务部门的《应收账款账龄明细表》，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况。
第12 条清收账款由销售部统一安排路线和客户，并确定返回时间，销售业务员在外清收账款时，无论是否清结完毕，均需随时向销售经理电话汇报工作进度和行程。
第13 条销售业务员于每日收到货款后，应于当日填写收款日报表一式四份，一份自留，三份交企业财务部。
公司授信额度管理
公司授信额度管理流程一、目的：加强公司资金回笼和有效的管理，规范财务、销售等部门工作，加强与经销商的交流、合作，监控应收账款，实现公司年度应收账款目标。
二、适用范围：本制度适用公司各业务部门、区域经理。
三、授信管理相关的名词定义：授信政策：授信政策指给予经销商、区域经理、销售部门一定金额的欠账。
授信期间：允许顾客从购货到付款之间的时间。
授信额度：允许顾客在授信期间赊销的金额。
授信标准：指顾客获得企业商业信用所应具体的条件。
授信标准：顾客获得信用应具备的条件，也是对经销商分级管理的重要条件。
具体包括：品质：经销商的信用、履行偿债义务的可能性，它包括经营历史，同行业中的品行，商业、银行信誉和忠诚度等。
能力：指顾客偿债能力，包括流动资产的数量、质量、流动负债的比例、资金状况。
资本：指顾客财务实力、财务状况，包括实收资本、经营业绩、管理能力等综合能力。
抵押：指顾客在拒付款项或无力支付款项时，可以抵押的能力。
四、管理职责：1、销售各部门负责对经销商授信额度及政策的申报和额度使用管理。
2、财务部负责经销商分级、授信政策的审核、授信额度的分解、控制与跟踪管理。
3、市场部负责经销商建档资料、经销商建档资料的录入。
4、总经理负责授信政策的审批。
五、授信原则及办法：1、根据公司年度应收账款总体目标，公司确定年度总授信额度。
2、授信额度按部门、区域经理和经销商逐级进行分解，公司分解到销售部门、销售部门分解到区域经理和经销商。
3、信用额度允许最高限额，根据信用等级及月销售额核定。
a、AAA级授信期限为1年，最高不得超过1个月销售额；b、AA级授信期限为半年，最高不得超过半个月销售额；c、A级授信期限为半年，最高不得超过十天的销售额；d、未评级经销商不给予授信额度，原则上现款现货，特定经销商可申请按批次购货授信。
e、授信期满结清货款后，重新办理授信。
六、经销商信用政策使用操作流程：1、销售部门根据合约及经销商情况提报授信经销商明细资料。
应收款项管理办法
四应收款项管理办法一总则第一条为了规范企业的经营行为，杜绝在应收款项中产生的不良行为，避免经营风险，降低资金成本，发挥和强化财务监督管理职能，根据本公司实际制定本办法。
第二条应收款项包括应收账款、预付账款、其他应收款、内部应收款以及应付账款、预收账款、其他应付款、内部应付款中的有借方余额的款项。
第三条公司总经理是应收款项管理的负责人，业务经办人是应收款项的第一责任人，业务批准人是应收款项的第二责任人。
在每笔应收款项发生前都应由经办人签订债权责任书后方可办理具体经济业务，债权责任书必须作为财务凭证附件装订存档。
第四条业务经办人的所在部门是应收款项的直接管理部门，财务部门是应收款项的清理监督部门。
第五条本办法适用于江南**公司股份有限公司及下属子（分）公司。
二应收款项的事前控制第六条各公司应根据本公司生产经营实际，成立由子（分）公司总经理牵头的、主要中层管理人员参与的往来客户信用等级评审委员会，建立往来客户资信评估制度，确定往来客户授信标准，对公司正常的往来客户核定授信额度，以书面形式通知业务部门执行和通知财务部门监督。
各子（分）公司制订的往来客户资信评估制度和对客户应收款项的授信标准及授信额度须报总公司财务部备案。
第七条应收账款的事前控制凡不属于“银货两清”的销售方式进行库存商品销售或提供劳务的经营行为，应事前充分了解购货（接受劳务）单位的商业信誉、资信程度和付款能力。
初次发生购销行为的需事前落实专人进行了解、考察，向公司提出书面考察报告，考察人应承担相应责任。
子（分）公司总经理应就考察结果和相关业务的具体情况召集业务部门、财务经理和经办业务员商讨决定，并形成书面纪要存档。
业务部门在公司形成纪要的前提下，由经办业务员与购货（接受劳务）单位洽谈具体事项，草拟经济合同，明确付款方式和付款期限，按合同审批程序报批。
第八条预付账款的事前控制因材料采购确需预付款，必须基于如下前提：①生产经营急需的；②不可替代的；③市场上十分短缺的；④供货方具有法人资格，其经营是合法的；⑤在规定期限内能够保证供货的。
供应链管理公司客户信用管理办法
供应链管理公司客户信用管理办法第一章总则第一条为规范X X供应链管理有限公司（以下简称“公司”）客户信用风险管理，提升公司信用风险管控能力，明确客户资信调查、信用评估、授信审批及信用额度使用等环节的管理规则，防范信用风险，加快资金周转，降低逾期及坏账损失风险，保障业务科学稳定开展，特制定本办法。
第二条相关定义（一）信用/授信额度：指公司对客户进行预付或赊销的业务模式下，产生的预付金额和应收金额的额度管理；在授信期内信用额度经释放后，授信客户可以循环使用该额度。
（二）预付：在交付货物前，公司对供应商预先支付货款的行为。
当货物的所有权及实际控制权转移至公司或下游客户前，不得释放该供应商的预付信用额度。
无论下游客户是否全款订货，只要对上游供应商存在预付行为，均纳入授信管理。
（三）应收：下游客户未支付全部货款前，向其进行货权转移的行为。
无论下游客户是否支付保证金，只要未向公司付清全部货款，均纳入授信管理。
（四）账期：允许客户向公司支付款项的最长期限或者税费确认、退还的期限。
账期按自然日计算，除公司特殊规定之外不得以法定节假日作为豁免应收账款逾期的理由，因特殊情况需要申请展期的，应经过相应审批。
（五）信用敞口：指公司对客户授信所给予的预付或应收信用额度。
（六）授信集中度：授信集中度又称单一客户授信集中度，为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比。
（七）垫税额度：指公司在为客户提供代理进出口服务的过程中，为客户垫付进口税款、出口退税的限额。
为客户垫付税款的业务均需纳入授信管理。
（八）保证金：下游客户基于采购需求，提前向公司缴纳一定比例的货款作为履约的保证金。
（九）集团化客户：归属于同一实际控制人控制，该控制包括股权法律意义上控股、参股，使该类授信客户实际受控于同一人的情况或根据《企业会计准则第33号－－合并财务报表》的规定，相关授信客户的财务并表权被同一人拥有。
（十）信用风险管理：指通过指定信用管理整体方针及政策，明确相关组织架构设置、职责，对应收及预付款项实现事前、事中、事后全流程的管理，指导协调各部门的业务活动，从而保障业务开展的整体安全性。
应收账款管理制度
应收账款管理制度应收账款管理制度（一）为进一步规范集团各公司应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，防范资金安全风险，加快资金周转，落实应收帐款责任，对应收帐款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，特制定本制度：一、事前控制：（签约到发货）1、客户授信控制交易之前，各经办业务人员应全面了解客户的资信情况（但政府机关、公营事业单位及风险低的小金额或现金交易客户不受此限。
），根据客户资信情况选择交易方式及签订合同，并由各销售部门建立客户档案，进行有效的资信评估和跟踪记录。
2、交易合同签订及保管①、销售合同是解决应收帐款追收的根本依据，签订时要对销售合同的各项条款进行逐一审查核对，以避免日后处理应收帐款时与客户产生分歧而带来经营风险。
在销售合同中要求明确的主要内容：A、明确交易条件，如：品名、规格、单位、数量、价格、交货期限、客户付款方式、付款日期、运输情况、验收标准等；B、明确双方的权利义务和违约责任；C、确定合同期限，合同结束后视情况再行签订；D、签订时间和经办人、合同审核人签名，加盖合同专用章或公司印章（避免个人行为的私章、单一签字或其它代用章）；须企业法人签字，或法人授权委托书由经办人签字。
E、合同的签订必须经过所属公司或部门经理审核确认才可以盖章，特殊签订，还需报集团总部总经理审批方可盖章。
②、合同的保管：各类销售合同由指定的总经办专人负责妥善造册保管，并同时到财务部进行严格备案（需办理交接手续），对于不能妥善规范保管合同的，按公司相关规定进行严肃考核。
二、事中控制：（发货到收款）1、发货查询，货款跟踪①、每次发货前各部必须要与销售合同保持核对，按合同的约定进行严格控制；无合同的赊销必须填制“欠款单”并经营运总经理（总监）、集团总经理进行逐级审批，否则视为无效赊销，并对相关占用的赊销金额按每天0.5‰计算资金占用费考核责任人，责任人并继续有责任采取有力措施及时回收货款。
“欠款单”的填制必须具备：具欠单位公章；具欠单位法人代表或授权人（需提供有效授权书）签字；个人身份证明；销售责任人及审批人等。
公司应收账款管理办法
应收账款管理办法第一章总则第一条为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。
第二条本办法所称应收账款是指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：(一）“谁主管、谁负责"的原则（二）分类管理、突出重点的原则（三)总量控制、过程管理的原则（四）边界管控、防范风险的原则第二章职责与权限第四条应收账款管理职责分工:（一）集团负责年度应收账款预算方案的审批，负责大额应收账款坏账核销的审批。
(二)总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案,审定预算边界管控目标,审批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。
（三）市场开发部是应收账款总额控制、信用管理及风险防范的直接责任部门，负责客户信息的收集与反馈，拟定企业年度客户信用政策，建立客户信用档案，进行客户信用评估,执行客户信用政策，持续跟踪评价客户信用状况并及时调整信用政策。
负责应收账款与客户的对账管理，应收账款的催收、清账。
对销售合同支付条款履行情况进行跟踪督促、账龄核对。
（四）财务管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门.负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标.参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策过程.负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。
督促销售部门及时清账、协助销售部门与客户对账、及时处理对账差异。
（五)企业管理部是应收账款法律风险的管理部门。
负责管理、审核销售合同，处理应收账款相关法律事务。
参与公司年度信用政策的制定与客户授信决策过程，参与重大销售合同的谈判起草工作，核准重大合同信用政策.负责起草制订应收账款绩效考核及责任追究制度,对应收账款的控制结果提出绩效考核及责任追究意见.（六)审计监察部是应收账款总额控制及风险防范的监督部门，负责监督检查应收账款管理相关制度的建立与执行情况。
应收账款管理三大管理方法
应收账款管理三大管理方法应收账款是企业经营过程中不可避免的一部分，合理的应收账款管理对于企业的财务状况和经营效益具有重要影响。
为了更好地管理应收账款，提高企业的资金回收效率和风险控制能力，可以采取以下三大管理方法：有效的授信政策、科学的账期管理、积极的催收措施。
一、有效的授信政策有效的授信政策是应收账款管理的第一步。
企业在与客户合作之前，应对其进行信用评估，确保客户具备良好的还款能力和信誉。
在制定授信政策时，企业可以综合考虑客户的信用历史、财务状况、市场地位等因素，设置合理的信用额度和付款条件。
同时，企业还应定期对客户的信用状况进行监控和评估，对于信用状况出现较大变化的客户，及时调整信用额度或采取其他风险控制措施。
二、科学的账期管理账期管理是应收账款管理的核心环节。
企业可以根据不同客户的特点和合作关系，合理设置账期和付款方式。
对于信用较好、合作时间较长的客户，可以适当延长账期，提高客户的满意度和忠诚度。
而对于信用较差、风险较高的客户，则应缩短账期或要求提前付款，以降低坏账风险。
此外，企业还可以采取灵活的付款方式，如分期付款、预付款等，以满足客户的需求同时控制风险。
三、积极的催收措施催收措施是应收账款管理的最后一道防线。
企业应建立健全的催收流程和团队，及时跟进逾期账款，并采取积极有效的催收措施。
首先，企业可以通过电话、短信、邮件等方式与客户进行沟通，提醒其尽快付款。
如果客户仍未付款，企业可以考虑采取法律手段，如起诉、申请财产保全等，以保障自身权益。
另外，企业还可以与第三方催收机构合作，将逾期账款委托给专业的催收团队进行处理，提高催收效果。
有效的授信政策、科学的账期管理和积极的催收措施是应收账款管理的三大管理方法。
通过合理设置信用政策、账期和付款方式，企业可以有效降低应收账款的风险，提高资金回收效率。
同时，积极催收逾期账款可以减少坏账发生的可能性，维护企业的经营利益。
因此，企业应高度重视应收账款管理，并不断优化管理方法，以提升企业的竞争力和可持续发展能力。
应收账款管理办法
应收账款管理制度为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的商品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
一、应收账款的管理原则为谁放货谁清收的原则。
二、客户资信管理制度（1）建立客户信用档案。
业务部门负责收集客户信用档案。
客户信用档案必须包括年检后的《营业执照》、《组织机构代码证》、法人《身份证》复印件，经营场所的固定电话，家庭电话、法人个人手机，财务部负责对《客户信用档案》进行维护、保管、整理、归档。
（2）客户授信额度的金额标准。
业务员根据签约销售量、外部评价、对信用额度、信用期限（账期）提出建议，原则上信用额度不能超过客户上年全年销售额的月平均销售额，在淡旺季销售时可上下浮50%，账期不超过30 天。
依次由部门经理、总监、财务负责人、总经理对信用额度进行审批。
（3）信用控制原则：业务部门发生销售业务时，应首先检查客户的信用状况，原则上对于超信用额度或超信用期限的客户不再发生销售业务；对于特殊情况需要对客户修改信用额度或信用期限，由业务人员提出申请，部门负责人确认，再财务负责人、总经理对信用额度进行审批；对于需要展期的客户，由业务人员提出申请部门负责人确认后，依次由财务负责人、总经理进行审批。
（4）客户信用评价：业务人员根据客户的回款情况，对客户的信用每年7 月进行再次评价，由业务人员根据历史交易、实地考察、同业调查等情况提出建议调整客户信用根据情况建议调整客户信用额度和期限，依次由财务负责人、总经理对信用额度进行审批。
对信用额度在3万元以上，信用期限在1 个月以上的客户，业务经理每年应不少于走访一次；信用额度在5万以上的信用期限在1个月以上的，除业务经理走访外，业务部门负责人每年必须走访一次以上。
在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。
关于实行授信额度管理的规定(企业赊销控制)
关于对客户实行授信额度管理的规定为加强公司经营管理，规避业务风险，建立健全风险防范机制，确保公司的资产安全，加速公司资金周转，提高公司经济效益，经公司研究决定自2002年7月1日起，在业务往来中对客户实行“授信额度管理”。
授信额度管理是公司风险防范机制的重要组成部分，其建立和实施对于扩大公司的销售、促进公司物流、资金流的良性循环将起到重要作用。
为此，特制订本规定，各部门必须严格按照此规定执行。
一、授信额度的范围指在销售、业务往来过程中超过一定业务量且信誉良好归还欠款及时的客户。
其具体划分标准和划分等级应根据业务量占总销售的比例、应收账款占销售的比例，应收账款的归还时间、银行的信用评级、客户的现金流量状况、资产负债情况、收益情况、资产（房屋等）抵押等相关指标来确定。
需要说明的是，济南、成都、上海分公司属于公司内部往来客户，不纳入授信管理。
此外，各厂也不纳入授信管理范围，但各厂成立的物流公司除外。
二、授信额度的确定审批为合理、严格地确定授信额度，确保公司资产的安全，减少人为因素，制定授信额度的审批程序如下：1、各业务部门在对客户进行授信额度前，由有关业务人员（第一责任人）对该用户的信誉、资产、经营状况等进行首次详细考察，写出书面考察报告，并附被考察企业的营业执照、税务登记证，组织机构代码证复印件，银行评定信用等级复印件或书面证明，上年度经会计师事务所审计后的财务报表等，以资产抵押的要提供有关合法有效证件。
2、各部门负责人（第二责任人）收到第一责任人形成的书面报告后应根据用户情况，由部门负责人和业务人员共同对客户进行审查，并填写受信额度审批表，经部门专题会议研究同意后，将审批表及有关资料报公司受信额度专题小组。
公司受信额度小组人员组成由总经理办公会议研究决定（公司受信额度小组人员名单附后）。
3、各单位对客户分配授信额度后，原则上不再批准任何临时授信额度申请。
三、授信额度管理制度的执行授信额度一经确定，各部门必须按规定执行。
应收款项管理办法
应收款项管理办法第一章总则第一条为进一步加强集团公司（以下简称集团)应收款项管理，防范经营风险,减少应收款项占用,加快资金周转，提高资金使用效率,根据《中华人民共和国会计法》和《企业所得税法》以及其他相关法律法规,制定本办法。
第二条本办法所称应收款项,包括应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款四个方面的内容。
第三条本办法适用于集团所有公司。
第二章应收款项管理的责任分工第四条应收账款的管理实行统一领导、分级管理的体制。
应收账款的管理部门为公司的财务部门、市场营销(业务部门)、法务部门．第五条财务部门应收款项的管理职责:(一)集团财务部门牵头负责应收账款的统一管理，拟订应收账款管理办法,定期监督、检查、分析、研究应收账款的制度执行情况、应收账款的清收情况以及应收账款管理过程中存在的问题，并督促协调业务部门和法务部门解决存在的问题;(二)各公司财务部门具体负责账务处理、账龄分析、出具对账函、数据传递、监控督办协调工作、信息反馈以及应收账款的预警工作,组织年终全面清查、核对各项应收款项。
第六条市场营销部门(业务部门)应收款项管理的职责:（一）集团市场营销部牵头组织研究并拟订应收账款的清收措施、考核办法，协调正常款项清收过程中存在的具体问题；（二)各公司市场营销部门(业务部门)负责客户资料管理、应收账款台账管理、与客户对账工作、款项催收工作，业务员考核管理.第七条法务部门应收款项管理的职责：(一)集团法务部负责组织集团各公司清欠工作和业务部门维权(诉讼时效)工作，建立“风险预警和客户黑名单制度”，同时负责移交拖欠客户的工作和拖欠客户经济纠纷的法律诉讼工作；(二)各公司法务部门具体负责本公司业务部门移交拖欠客户的清欠工作和拖欠客户经济纠纷的法律诉讼工作。
第八条各公司财务部门、市场营销部（业务部门）和法务部门共同负责客户信用额度的确定。
第三章应收账款管理第一节客户资信管理第九条市场营销部门（业务部门）应建立客户电子信息档案系统（见附件1)，业务经理为该档案的最终责任人,客户信息档案包括: 客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及经历背景、客户是否具备生产经营固定场所、法定工商注册、良好的资信声誉；产品是否具有较好的市场前景;客户的生产经营规模和预计采购产品品种、规格和规模怎样;客户历史上有无债务纠纷以及形成原因；客户企业采购和财务部门负责人的基本情况;客户分支机构、关联企业的基本情况等.第十条客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集,应在与客户发生交易后的一月内完成并交业务经理汇总建档，以后应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况,不断收集、健全客户信用资料,建立客户信用档案。
应收账款管理办法
应收账款管理办法应收账款管理制度为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的商品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
一、应收账款的管理原则为谁放货谁清收的原则。
二、客户资信管理制度（1）建立客户信用档案。
业务部门负责收集客户信用档案。
客户信用档案必须包括年检后的《营业执照》、《组织机构代码证》、法人《身份证》复印件，经营场所的固定电话，家庭电话、法人个人手机，财务部负责对《客户信用档案》进行维护、保管、整理、归档。
（2）客户授信额度的金额标准。
业务员根据签约销售量、外部评价、对信用额度、信用期限（账期）提出建议，原则上信用额度不能超过客户上年全年销售额的月平均销售额，在淡旺季销售时可上下浮50%，账期不超过30天。
依次由部门经理、总监、财务负责人、总经理对信用额度进行审批。
（3）信用控制原则：业务部门发生销售业务时，应首先检查客户的信用状况，原则上对于超信用额度或超信用期限的客户不再发生销售业务；对于特殊情况需要对客户修改信用额度或信用期限，由业务人员提出申请，部门负责人确认，再财务负责人、总经理对信用额度进行审批；对于需要展期的客户，由业务人员提出申请部门负责人确认后，依次由财务负责人、总经理进行审批。
（4）客户信誉评价：业务人员根据客户的回款情况，对客户的信誉每年7月举行再次评价，由业务人员根据历史交易、实地考察、同业查询拜访等情况提出建议调解客户信誉根据情况建议调解客户信誉额度和期限，顺次由财务负责人、总司理对信誉额度举行审批。
对信誉额度在3万元以上，信誉期限在1个月以上的客户，业务司理每年应很多于走访一次；信誉额度在5万以上的信誉期限在1个月以上的，除业务司理走访外，业务部门负责人每年必须走访一次以上。
在客户走访中，应重新评估客户信誉等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调解信誉等级。
应收账款管理制度细则
应收账款管理制度细则应收账款管理制度细则包括以下要点：1. 应收账款的定义：应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后，对方应当支付但尚未支付的款项。
2. 应收账款的确认和登记：企业应根据销售合同或服务合同的约定，确认和登记应收账款。
登记应包括客户名称、金额、应收日期等信息。
3. 应收账款的核对和催收：企业应对应收账款进行核对，确保金额、客户等信息的准确性。
同时，应采取催收措施，如电话、函件等方式催促客户支付欠款。
4. 应收账款的风险控制：为减少风险，企业应进行客户信用评估，确认客户的信用状况，以便及时调整授信额度或采取其他措施。
同时，应建立应收账款坏账准备，用于弥补可能出现的坏账损失。
5. 应收账款的收款方式：企业应明确规定客户可以使用的收款方式，如现金、支票、银行转账等，并确保收款记录准确登记。
6. 应收账款的逾期管理：企业应建立逾期账款管理制度，对逾期未支付的客户进行适当的处理，如加收滞纳金、限制授信额度等。
7. 应收账款的统计和报告：企业应定期统计和报告应收账款的情况，包括逾期账款的比例、回款率等，并及时采取措施改进。
8. 应收账款的清理与核销：对于长期未回款或不太可能回收的应收账款，企业应及时将其清理，并进行核销处理。
以上是应收账款管理制度细则的基本要点。
为确保实施有效，企业可根据具体情况制定更详细的管理规定，并不断优化完善制度。
同时，应与相关部门及时沟通和协调，确保各项管理措施的贯彻执行。
此外，值得一提的是，应收账款管理制度不仅有助于企业降低逾期账款风险，提高现金流和资金利用效率，还有利于增强企业与客户之间的合作关系，提升企业的市场竞争力。
因此，企业应将应收账款管理制度视为重要的财务管理工具，并不断优化和改进。
公司应收账款管理制度(5篇)
公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。
2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。
4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。
4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。
4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。
4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。
4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。
4.2.3负责清收二年以上的应收账款。
4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。
5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。
5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。
5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。
5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
工程公司业务员应收账款管理制度
工程公司业务员应收账款管理制度第一章总则为了规范公司业务员的应收账款管理工作，加强财务风险管控，提升资金回笼效率，特制定本制度。
第二章应收账款管理流程1. 应收账款的确认公司业务员在与客户签订合同后，应确认应收账款的金额、付款方式和付款时间，并将相关信息录入公司财务系统。
2. 应收账款的跟踪业务员应及时关注客户付款情况，定期向客户发送账单并提醒付款，确保账款及时到账。
3. 应收账款的核销当客户付款到账时，业务员应及时核销应收账款，并在财务系统中更新账款信息。
4. 应收账款的逾期处理对于逾期未付款的客户，业务员应及时联系客户，催促付款，并根据情况采取适当的法律手段追讨欠款。
第三章应收账款管理措施1. 客户信用评估业务员在与客户合作前，应进行客户信用评估，了解客户的信用情况和偿付能力，避免发生坏账风险。
2. 授信额度管理根据客户信用评估结果，公司应为客户设定合理的授信额度，确保客户支付能力与公司的风险承受能力相匹配。
3. 风险预警机制公司应建立客户付款风险预警机制，及时发现并处理可能出现的逾期账款，降低坏账风险。
第四章应收账款管理责任1. 公司财务部门负责监督和审核业务员的应收账款管理工作，及时发现问题并提出改进建议。
2. 公司领导负责对应收账款管理工作进行监督和评估，对于业绩突出的业务员给予奖励，对于业绩不佳的业务员进行督促和培训。
3. 公司业务员应按照公司规定和流程执行应收账款管理工作，确保账款及时到账，降低公司的财务风险。
第五章应收账款管理制度的监督和评估公司应定期对应收账款管理制度进行评估和调整，确保其符合公司的实际情况和发展需求。
本制度自颁布之日起生效，如有需要调整，须经公司领导同意。
应收账款管理制度（精选5篇）
应收账款管理制度（精选5篇）应收账款管理制度 ⼀、应收账款管理制度定义 应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。
⼆、应收账款管理制度（精选5篇） 为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。
⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。
应收账款管理制度1 第⼀章总则 第⼀条⽬的 为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。
第⼆条释义 本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认 在收⼊实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价 应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。
应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。
第⼆章应收账款管理中各部门职责 第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司计划财务部 (⼀)负责应收账款的核算和监控; (⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等⽀持⼯作; (五)监控、协调和⽀持催收⼯作; (六)负责问题账款案件的诉讼⼯作。
第七条营销中⼼ (⼀)负责组织各中⼼制定公司信⽤政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信⽤限额标准; (⼆)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停⽌对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
应收账款管理制度
应收账款管理制度（试运行）第一章总则一、为便于公司在客户信用可控的基础上最大限度的拓展市场，保障资金安全，防范经营风险，加快资金周转,提高资金的使用效率，特制定本制度。
二、应收账款的管理部门为公司的销售部、财务部和法务部。
1、销售部负责客户的日常资信管理、维护及款项催收等工作.对正常应收账款落实收款，对非正常应收款落实核查及催收。
2、财务部负责应收账款数据的统计分析工作，每月定期向销售部提供应收账款明细表，提示应收账款分类、授信额度及需收款情况。
同时对部分应收账款跟踪销售部的收款工作，对公司应收账款起到监督、预警、考核的作用.3、法务部负责日常客户档案的核查工作及非正常应收账款的相关法务和催讨事宜。
第二章客户资信管理一、本公司客户必须建立客户资信管理，档案经各业务自行填写汇总后交由业务领导审核后由销售部留存,并提交一份至财务部备份。
销售部应及时更新客户信用档案。
客户资信管理包括整理并收集客户营业执照、填写《客户信息登记表》并预先按《客户信用评分等级》进行客户等级评分，由销售部建立客户档案并负责更新,报财务部备份,法务部可不定期抽查。
1.客户基本信息表：客户基本信息表包括:客户的公司名称、注册资金、单位负责人、地址、电话、联系人、业务种类、预计业务量（老客户可省略）、经营范围、社会知名度等以及将客户信用评定等级和授信额度均纳入此表中。
2.客户信用评分等级：客户信用评分等级包括:公司类型、注册资金、公司规模、厂房规模、交易方式及财务状态、管理层情况、年销售额、合作诚意、业务关系强度、合作前景等。
二、客户的信用评级与授信:（一）客户信用评级与授信基本流程：由业务部各业务人员依《客户信用评级和授信流程表》进行客户评级、授信额度评审并填写《客户信用评级和授信表》及《客户信息登记表》并上报申请，并交由业务领导及财务部初审。
财务部及业务领导初审通过后,交由总经理审核后提出审核意见,若审核需调整时，应由业务部相关人员向业务部领导汇报评审具体细则后再重新调整信用评审，最后递交总经理复审.(二)客户的信用评级标准判定:1、A类客户评级标准：85分以上（含85分）具体可分为A、A+、A++。
客户授信及应收管理工作计划,按季度分解
客户授信及应收管理工作计划,按季度分解下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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应收账款管理制度(经典版)
应收账款管理制度1.引言公司应收账款管理制度的制定旨在确保公司能够高效、有序地管理客户欠款，降低风险，提高现金流和盈利能力。
本制度旨在明确应收账款管理的政策、标准、流程和具体操作，以确保公司能够及时收回应收账款并维护良好的客户关系。
2.制度目标2.1.降低公司的坏账率，确保应收账款的安全性和及时性。
2.2.提高公司的现金流，支持业务的稳健增长。
2.3.建立高效的应收账款管理体系，减少操作风险。
2.4.促进客户满意度，维护长期合作关系。
3.应收账款政策3.1.授信政策：公司应根据客户信用评级和历史交易记录制定授信政策，明确每个客户的信用额度和付款条件。
3.2.账期规定：公司应规定明确的账期，包括应付款项的截止日期和延期规则。
3.3.欠款利息：公司可制定欠款利息政策，以激励客户按时付款。
4.客户信用评估4.1.客户信用评估应在与客户建立业务关系之前进行，包括获取客户的信用报告、财务报表和信用参考。
4.2.基于客户信用评级，公司应决定是否授予信用额度以及授信额度的大小。
4.3.定期评估：公司应定期审查客户的信用状况，根据需要对信用额度进行调整。
5.销售和合同条款5.1.销售团队应确保在销售合同中明确付款条件、账期和延期规则，以减少争议。
5.2.合同审查：在签署合同之前，公司的法务部门应审查合同条款，确保符合公司政策和法律法规。
6.发票和账单6.1.发票和账单应准确无误地反映交易内容，包括产品或服务的详细描述、数量和价格。
6.2.发票和账单应及时发送给客户，包括电子或纸质形式，以确保客户清楚了解应付款项。
7.应收账款跟踪7.1.公司应建立应收账款跟踪系统，监控每位客户的账款余额和账期情况。
7.2.催款通知：根据账期，公司应及时向客户发送催款通知，提醒他们支付欠款。
8.延期和欠款处理8.1.延期审批：员工需要延期付款的情况，应提交延期审批请求，明确理由和计划。
8.2.欠款处理：公司应建立欠款处理程序，包括逐步催收措施和法律诉讼流程。
授信额度及应收帐款管理办法
5.9不遵守上述规定所造成的呆账，坏账概由责任者本人承担。
5.10欠款时间超过九个月之应收账款均视为呆账，各级销售人员所负责范围内之呆账平设定为全年1%，销售部应自主进行管理。
6.应用表单
6.1特别授信申请单
6.2授信额度评定表
6.3客户信用管理卡
6.4应收账款一览表
6.5催款通知单
5.4未进行授信额度评定之客户，如须突破最低授信额度，应填具“特别授信申请单”取得总经理批准。
5.5授信额度之评定与更改
5.5.1信用调查
销售部应对客户信用能力进行调查了解，并将所了解到的情况填入“授信额度评定表”；
5.5.2财务部应对“授信额度评定表”中的往来记录进行核对，并结合公司财务状况提出建议；
5.5.3总经理或其授权人最终确定给予客户的授信额度；
5.6销售部与财务部应分别针对客户建立“客户信用管理卡”对应收账款进行管理，客户所欠款项超出授信额度不得超过5%，否则财务部应拒绝在出库单上签字。
5.7销售部与财务部每月5日前应将上月的应收款情况整理成“应收账款一览表”并相互进行核对，如有差异，应立即追查原因。
1.制订目的
控制客户欠款额度，减少公司经营风险。
2.适用范围
发货及欠款催收之管理。
3.名词定义（无）
4.权责规定
4.1销售部负责
4.1.1客户销售能力能力、还款能力、信用状况之调查；
4.1.2授信额度之建议；
4.1.3发货控制及欠款催收；
4.2ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ务部负责
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授信额度及应收帐款管理办法
1 第二篇第六章:财务管理控制实战精解
授信额度及应收帐款管理规定财务管理
文件编号:Fa-003 文件版本:1.00 生效日期：共2页第1页
1. 制订目的
控制客户欠款额度，减少公司经营风险。
2. 适用范围
发货及欠款催收之管理。
3. 名词定义（无）
4. 权责规定
4.1 销售部负责
4.1.1 客户销售能力能力、还款能力、信用状况之调查； 4.1.2 授信额度之建议；
4.1.3 发货控制及欠款催收；
4.2 财务部负责
4.2.1 客户信用记录之管理；
4.2.2 授信额度之会审；
4.2.3 授信额度之管理。
4.3 法务专员负责呆账之处理
5. 作业规定
5.1 为本公司有业务往业之客户，原则上均须有授信额度评定，方可允许欠
款。
5.2 未进行授信额度评定之客户，一般以现款现货形式进行交易。
《协众企管实战书系》
2 企业内控与稽核实战精解
授信额度及应收帐款管理规定财务管理
文件编号:Fa-003 文件版本:1.00 生效日期：共2页第1页
5.3 为方便业务展开，公司可规定一最低授信额度，必要时销售部主管可自
主决定，给予部分客户最低授信额度。
5.4 未进行授信额度评定之客户，如须突破最低授信额度，应填具“特别授
信申请单”取得总经理批准。
5.5 授信额度之评定与更改
5.5.1 信用调查
销售部应对客户信用能力进行调查了解，并将所了解到的情况填入“授
信额度评定表”；
5.5.2 财务部应对“授信额度评定表”中的往来记录进行核对，并结合公司财
务状况提出建议；
5.5.3 总经理或其授权人最终确定给予客户的授信额度； 5.6 销售部与财务部应分别针对客户建立“客户信用管理卡”对应收账款进
行管理，客户所欠款项超出授信额度不得超过5%，否则财务部应拒绝在
出库单上签字。
5.7 销售部与财务部每月5日前应将上月的应收款情况整理成“应收账款一览
表”并相互进行核对，如有差异，应立即追查原因。
5.8 日常款项催收，由销售部人员自主进行。
当有款项欠款时间超过半年者，
财务部应开具“催款通知单”要求销售部进行处理。
如有款项出现催讨
困难，或欠款时间已超过九个月者，则应联络法务专员进行处理。
5.9 不遵守上述规定所造成的呆账，坏账概由责任者本人承担。
《协众企管实战书系》
3 第二篇第六章:财务管理控制实战精解
授信额度及应收帐款管理规定财务管理
文件编号:Fa-003 文件版本:1.00 生效日期：
5.10 欠款时间超过九个月之应收账款均视为呆账，各级销售人员所负责范围内之呆账平设定为全年1%，销售部应自主进行管理。
6. 应用表单
6.1 特别授信申请单
6.2 授信额度评定表
6.3 客户信用管理卡
6.4 应收账款一览表
6.5 催款通知单
《协众企管实战书系》。