××股份有限公司内部管理控制制度(1)
公司内部管理制度范文（4篇）
公司内部管理制度范文1. 目的和范围该公司内部管理制度的目的是规范和加强公司内部各个部门和员工的管理，提高工作效率和效果。
本制度适用于公司所有员工和部门。
2. 组织结构（1）公司组织结构包括董事会、总经理、各个部门及其主管。
（2）董事会负责公司的整体决策和监督。
（3）总经理负责公司的日常运营管理，包括制定和执行公司战略、指导部门工作等。
（4）各个部门负责公司内部具体工作的落实和执行。
3. 职责和权力（1）董事会：负责公司整体决策和监督，审议并批准公司发展计划、预算和重大决策等。
（2）总经理：负责公司的日常运营管理，包括制定和执行公司战略、指导部门工作等。
（3）部门主管：负责本部门的日常管理、人员安排、任务分配等。
（4）员工：按照公司要求完成分配给自己的工作任务。
4. 内部沟通和汇报（1）公司将建立健全的内部沟通机制，保证各部门之间的信息流通和协作。
（2）部门主管需要定期向总经理汇报工作进展和重要事项。
（3）员工需要积极参与部门内部和公司内部的沟通和交流。
5. 工作时间和休假制度（1）公司规定的工作时间为每天9:00-18:00，中午12:00-13:00为午休时间。
（2）员工需要按时到达工作岗位，不得无故迟到或早退。
（3）公司将根据员工工作量和工作时间提供带薪年假和带薪病假。
6. 绩效考核和奖惩制度（1）公司将定期对员工的工作表现进行评估和考核。
（2）绩效考核结果将作为评定员工奖惩和晋升的重要依据。
（3）公司将建立健全的奖惩制度，对尽职尽责和表现优秀的员工予以奖励，对违规违纪等行为进行惩罚。
7. 保密制度（1）公司对于商业机密和公司内部信息的保密工作高度重视。
（2）员工需要签署保密协议，并严格遵守公司的保密规定。
8. 纠纷处理和申诉制度（1）公司将建立健全的纠纷处理机制，解决员工之间和员工与公司之间的纠纷。
（2）员工若有不满或对公司的决策有疑问，可以通过申诉渠道向上级主管或董事会提出申诉。
以上是一份公司内部管理制度模板，具体应根据实际情况进行调整和补充。
中兴通讯股份有限公司内部控制制度
中兴通讯股份有限公司内部控制制度（此制度已经公司2007年6月25日召开的第四届董事会第五次会议审议通过）中兴通讯股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）从内控组织保障、内控意识、内控目标、流程控制、稽核改进等方面建立内控体系，包括建立相应的内控标准、架构、程序及面对重大风险应采取的措施等。
1. 总则1.1 为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，有效落实公司各部门专业系统风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，保护投资者合法权益，公司特根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》等法律、行政法规、规章和《中兴通讯股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）以及各专业系统风险管理和控制制度等有关规则的规定，结合本公司行业及业务特点，制定本制度。
1.2 内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1.2.1遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；1.2.2提高公司经营的效益及效率；1.2.3保障公司资产的安全；1.2.4确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
1.3 本公司的内控制度是为保护公司资金、资产的安全与完整，维护公司声誉和妥善进行危机管理，促进公司各项经营活动有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
包括为保证公司经营战略目标的实现，根据经营环境的变化，对公司战略制定、经营和管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。
它是由公司董事会、管理层及全体员工共同参与的一项活动。
1.4 公司内部控制各职能机构及其职权1.4.1 董事会对公司内控制度的建立、健全、有效实施及检查监督负责；并定期对公司内控情况进行全面检查和效果评估。
公司内部管理制度范本
公司内部管理制度范本
第一章：公司治理机构
1.1 公司法人
公司法定代表人为董事长，负责公司的法律地位和业务管理。
1.2 董事会
董事会是公司的决策机构，负责制定公司发展战略和监督执行情况。
董事会成员由不少于五人组成，其中至少一名独立董事。
1.3 监事会
监事会负责监督董事会的行为，确保公司依法合规运营。
监事不得兼任董事。
第二章：公司运营管理
2.1 组织架构
公司设立董事会办公室、财务部、人力资源部、市场部等部门，负责公司日常管理工作。
2.2 决策流程
公司决策采取集体讨论决策原则，必要时由董事会或董事长做出最终决策。
2.3 内部控制
公司建立完善的内部控制机制，确保公司财务和经营活动合规、安全。
第三章：员工管理
3.1 人才选拔
公司实行公平竞争的人才选拔机制，发挥员工的潜力，激励员工创新。
3.2 岗位职责
公司明确各岗位的职责和权限，并建立健全的绩效考核制度。
3.3 员工权益
公司保障员工的合法权益，提供良好的工作环境和职业发展空间。
结语
公司内部管理制度范本旨在规范公司日常运营管理，促进公司良性发展。
公司应根据实际情况灵活调整管理制度，不断完善，以适应市场变化和公司发展需求。
股份有限公司内部控制制度完整篇.doc
股份有限公司内部控制制度1 XXX股份有限公司内部控制制度xxx年xx月xx日说明内部控制作为公司治理的关键环节和经营管理的重要举措，是渗透企业各个领域、覆盖企业各个方面、融合企业人、财、物管理的系统工程。
通过实施内部控制，完善治理结构，规范权力运行，强化监督约束，可以有力地促进企业实现战略目标、提升营运效率、提高信息质量、保证资产安全。
本制度汇编所称内部控制是指由企业董事会（或者由企业章程规定的厂长办公会等类似的决策、治理机构，以下简称董事会）、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动：（一）企业战略；（二）经营的效率和效果；（三）财务报告及管理信息的真实、可靠和完整；（四）资产的安全完整；（五）经营管理的合法合规。
本内控制度汇编所载内控制度结构分为五个部分：总则、内部控制目标、内部控制措施、关键业务流程及内部控制规范文件。
本内控制度汇编所描述的内控制度为公司的关键内控制度，不包括所有的运作制度，使用者应当根据本汇编所提示的内部控制关键措施完善整个公司的管理制度。
为了描述方便，对本汇编制度中出现的一些常用名称加以定义：集团公司：指XXXX股份有限公司，包括集团公司及下属分子公司；集团公司本部：指股份公司管理本部，不包括下属分子公司；子（分）公司：指股份公司下辖各分子公司；经理层：泛指公司各高层管理人员。
在本汇编中为了形象表述，加入了流程图，在此对图标做统一定义，便于阅读：目录1、货币资金(05)2、采购与付款(15)3、存货(26)4、成本费用(40)5、销售与收款(52)6、应收账款(62)7、对外投资(69)8、固定资产(82)9、工程项目(92)10、资产减值(103)11、合同(110)12、融资(120)13、担保(133)14、内部审计(144)XXXX股份有限公司内部控制制度----货币资金第一章总则第一条为了加强集团公司对货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效益，根据财政部《企业内部控制规范》（征求意见稿）以及国家有关法律法规，制定本制度。
常州星宇车灯股份有限公司人力资源内控管理制度
常州星宇车灯股份有限公司人力资源内控管理制度第一章总则第一条为规范常州星宇车灯股份有限公司（以下简称“公司”）资源管理的内部控制，确保人力资源得到有效的规划和配置，做到“因岗设人、人岗匹配”，减少人力资源的浪费，充分调动公司的工作积极性，全面提高员工队伍素质，实现人力资源战略目标，根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引第 3 号—人力资源》等法律法规，以及公司相关，制定本制度。
第二条本制度所指的人力资源内部控制指对人力资源引进、员工管理、管理、晋升与离职等四大模块进行全面监控和管理。
第三条本制度适用于股份公司、所属各分公司和全资子公司、控股子公司（以下简称“子公司”），各参股子公司参照执行。
第四条关注风险：1、人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全；2、人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或者关键技术、商业秘密的泄露；3、人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。
第二章人力资源的引进第五条通过人力资源的引进，推动公司跨越式的发展，提升公司的整体技术水平和管理水平，提高公司人才队伍整体素质，优化公司人才队伍结构。
第六条引进原则：1、引进工作符合公司发展战略和人力资源规划，提高公司劳动力成本使用效益。
2、坚持“公开、平等、竞争、择优”的原则，兼顾员工工作的适应性与稳定性。
3、坚持科学规划、突出重点的原则，引进的数量和专业应有利于人才队伍的建设。
第七条人才引进方式主要包括内部推荐/自荐、外部引进两种。
第八条人才引进的范围：公司发展所急需和紧缺的各类人才，重点引进具有与本公司业务相关的专业技术水平和技术特长的技术人才或有较强管理能力的高级人才，主要包括技术研发、企业管理、生产管理等领域的专业人员。
第九条人才引进的对象和基本条件1、人才引进工作面向全社会各界人士，被引进的人才必须符合以下基本要求：（1）遵守国家法律法规，具有良好的思想品质和道德素质；（2）具有良好的职业道德和合作精神，身体健康；（3）认同本公司的文化和核心价值观，符合本公司的建设和发展要求；（4）具有岗位要求的学历条件和工作经验。
实业股份有限公司内部控制制度
深圳大通实业股份有限公司 内部控制制度 第一章 总 则 第一条 内部控制的目标 （一）提高经营效率和盈利水平； （二）增强财务信息可靠性； （三）防范和化解各类风险； （四）保证国家法律法规切实得到遵守。
第二条 为保障内部控制的顺利实施，公司根据自身经营管理的特点，建立架构清晰、控制有效的内部控制机制；制定全面系统、切实可行的内部控制制度。
第三条 上市公司董事会对公司内部控制的建立、完善和有效运行负责。
第二章 内部控制的内容 第四条 公司内部控制主要包括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。
第五条 环境控制包括授权控制和员工素质控制 （一）公司建立合理的组织架构、健全逐级授权制度，确保公司的各项规章制度得以贯彻执行； （二）公司建立科学的聘用、请（休）假、加班、辞退、培训、退休、晋升、薪酬计算与发放、社会保险缴纳等劳动人事制度。
第六条 根据公司自身的行业特点及生产经营活动内容，制定各项业务管理规章、操作流程和岗位手册，以及针对各个风险点制定必要控制程序等。
第七条 会计系统控制分为会计核算控制和财务管理控制 （一）依据《会计法》、《会计准则》、《企业会计制度》、《财务通则》、《会计基础工作规范》等法律法规制定公司会计制度、财务管理制度、会计工作操作流程，并针对各风险控制点建立严密的会计控制系统，在岗位分工基础上明确各会计岗位职责，严禁需相互监督的岗位由一人兼任； （二）建立严格的成本控制制度、业绩考核制度、财务收支审批制度、费用报销管理办法等控制制度； （三）制定完善的会计档案保管和财务交接制度，严格会计资料的调阅手续，防止会计数据的毁损、散失和泄密； （四）根据印鉴使用管理、票据领用管理、预算管理、财产管理、实物资产盘点、背书保证、负债承诺及或有事项管理、职务授权及代理、会计电算化信息管理等与保障财务安全有关的活动制定相应的控制程序。
第八条 公司电脑维护部门与电脑信息使用部门应明确划分职责权限。
公司内部管理规章制度
公司内部管理规章制度
是指为了规范和管理公司内部行为，维护公司利益和向心力，制定的一系列规则和制度。
具体的公司内部管理规章制度可以根据不同公司的实际情况和需求进行制定，以下是一些可能包括的内容：
1. 出勤与考勤：规定员工工作时间、排班、请假制度和签到签退等。
2. 绩效考核：确定评定员工绩效的标准、方式和周期，并运用合理的激励机制。
3. 岗位职责：明确各岗位职责和权限，确保工作任务的分工和协作。
4. 薪酬福利：规定员工薪资发放标准、福利待遇和奖惩机制。
5. 工作纪律：规范员工的工作行为，包括工作时间、服装要求、禁止违规行为等。
6. 信息安全：确保公司内部信息的安全和保密，规定信息存储和传输的方式、权限控制等。
7. 管理层权限：明确管理层的职权和管理权限，确保决策的合理性和透明度。
8. 员工培训：制定培训机制，提供员工职业发展和继续教育的机会。
9. 组织沟通：设立有效的沟通渠道，促进员工与管理层的沟通、反馈和意见交流。
10. 紧急事件应急计划：制定员工应对紧急事件和危机事件的紧急应急计划。
这些规章制度将有助于提高公司内部管理水平、减少纠纷和冲突以及维护公司的正常运转。
具体的规章制度应根据公司实际情况进行制定，并在员工入职时进行宣讲和培训。
内部控制管理办法
内部控制管理办法1目的和适用范围11目的为在XX信息技术股份有限公司（以下简称XX或公司）范围内建立健全和有效实施内部控制制度，明确内部控制体系的基本要素以及职责分工和业务要求，保护投资者的合法权益，降低企业经营风险及合规性风险，结合公司的具体情况，特制定本办法。
1.2适用范围本办法适用于XX本部及下属子公司。
2引用标准《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、XX软件《内部控制管理办法》。
3定义3.1内部控制，是指由公司董事会、监事会、管理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
4基本原则公司建立与实施内部控制，应遵循以下基本原则：1.1全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及下属单位的各种业务和事项。
1.2重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
发布日期：实施日期:1.3制衡性原则。
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
1.4适应性原则。
内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
1.5成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
5管理职责5.1董事会6. 1.1董事会对公司内部控制的建立健全、有效实施及其检查监督负责。
5.1.2董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确和完整。
5.2董事会风险和审计委员会（以下简称：审计委员会）5.2.1协助董事会对公司的内部控制进行检查监督及评价，对内部控制检查监督工作报告进行审查，并定期向董事会做出报告。
5.2.2可以要求包括总经理在内的高级管理人员及公司部门向审计委员会直接报告工作或接受工作质询。
公司内部管理制度范本(4篇)
公司内部管理制度范本(文中蓝色字体下载后有风险提示)第一章:总则第一条、为加强公司各项事务的管理，理顺公司内部关系，采用横向联系、纵向整合、竖向协作等经营方式，真正实现个人经济提高创收，公司经济基础不断发展壮大，并使公司的各项管理工作制度化、标准化，依据相关法律、法规及公司章程特制定本管理制度。
第二条、公司全体股东及员工必须遵守公司章程及管理制度的规定和决定、纪律。
第三条、本制度所指各项管理包括公司管理、财务管理、合同管理、物业管理、劳资管理、工程项目管理。
第二章:公司管理公司管理包括档案管理、印鉴管理、文印管理、公司财产及办公用品管理、报刊及邮发管理等。
第四条、档案管理1、归档范围:公司规划、年度计划、统计资料、规范、标准图集、财务审计、劳动工资、人事档案、会议纪录、决议;聘任书、协议合同、项目管理方案、通知、通告等具有参考价值的文件资料。
2、档案管理:指定专人负责管理、明确责任、保证原始资料及单据齐全完整;密级档案必须保证安全。
3、档案的借阅:总经理、副总经理借阅非密级档案，可通过管理人员办理手续，直接提档。
公司其他人员借阅档案时，必须经主管副总经理批准，并办理借阅手续。
风险提示:实践中，发生离职员工侵犯公司商业秘密时，争议焦点往往不是员工有没有义务保守公司的商业秘密，而是该秘密是不是构成受法律保护的“商业秘密”，以及单位如何提供证据证明离职员工实施了侵权行为及侵权造成的损失。
由于商业秘密侵权证据很难收集，或调查取证的成本非常高，往往导致单位对侵权行为束手无策。
企业在制定规章的时候可以约定通过保密协议，据此证明商业秘密的存在、证明企业对商业秘密采取了保护措施，一旦发生侵犯商业秘密的行为，便于举证，有利于企业借助法律手段保护自己的商业秘密，维护合法的权益。
4、借阅的档案必须爱护，保持整洁，严禁涂改，注意安全和保密，严禁擅自翻印、抄录、转借、遗失，如确属工作需用要摘录或复制的，密极档案必须经总经理批准，一般档案必须经主管副总经理批准，方可摘录复制。
某集团公司企业内控精细化管理流程和制度汇编(全套)_XX股份有限公司内部控制制度汇编
个人精品文档资料公司内控精细化管理流程和制度汇编XXXXXXXX有限公司2011年1月个人精品文档资料录目第1 章公司内部控制——资金1. 1 资金管理风险与关键环节控制1.1.1 资金管理风险1.1.2 资金管理关键环节控制1.2 职责分工与授权批准1.2.1 资金管理岗位设置1.2.2 资金支付授权审批制度1.2.3 货币资金授权审批制度1.3 现金和银行存款控制1.3.1 现金收支控制流程1.3.2 现金清查处理流程1.3.3 备用金支付控制流程1.3.4 现金管理控制制度1.3.5 银行存款控制流程1.3.6 银行存款控制制度1.4 票据和印章管理1.4.1 票据管理规范1.4.2 印章管理制度1第2 章公司内部控制——采购2.1 采购管理风险与关键环节控制2.1.1 采购管理风险2.1.2 采购管理关键环节控制2.2 职责分工与授权批准2.2.1 采购管理岗位设置2.2.2 采购授权审批制度2.3 请购与审批控制2.3.1 采购计划编制流程2.3.2 采购申请审批流程2.3.3 采购申请审批制度2.3.4 采购预算管理制度2.4 采购与验收控制2.4.1 采购询价比价流程2.4.2 供应商选择流程2.4.3 供应商评定流程2.4.4 购货合同签订流程2.4.5 采购验收控制流程2.4.6 采购控制制度2.4.7 验收管理制度2.5 付款控制2.5.1 付款审批流程22.5.2 退货管理流程2.5.3 付款控制制度2.5.4 退货管理制度2.5.5 应付账款管理制度第3 章公司内部控制——存货3．1 存货管理风险与关键环节3.1.1 存货管理风险3.1.2 存货管理关键环节控制3.2 职责分工与授权批准3.2.1 存货管理岗位设置3.2.2 存货授权审批制度3.3 验收与保管控制3.3.1 存货采购管理流程3.3.2 存货采购控制制度3.4 验收与保管控制3.4.1 外购存货验收流程3.4.2 自制存货验收流程3.4.3 存货储存管理制度3.4.4 仓库调拨管理规定3.5 领用与发出控制3.5.1 材料领用工作流程3.5.2 成品出库工作流程33.5.3 存货领用管理制度3.5.4 存货发放管理制度3.6 盘点与处置控制3.6.1 存货盘点工作流程3.6.2 滞料处理工作流程3.6.3 存货盘点管理制度3.6.4 废损存货管理制度3.6.5 存货核算工作规范第4 章公司内部控制——销售4.1 销售管理风险与关键环节控制4.1.1 销售管理风险4.1.2 销售管理关键环节控制4.2 职责分工与授权批准4.2.1 销售管理岗位设置4.2.2 销售授权审批制度4.3 销售与发货控制4.3.1 销售业务控制流程4.3.2 客户信用等级控制流程4.3.3 销售合同订立控制流程4.3.4 销售合同执行控制流程4.3.5 销售发货控制流程4.3.6 销售退回控制流程44.3.7 客户信用管理制度4.3.8 销售合同管理制度4.3.9 发货、退货管理制度4.4 收款控制4.4.1 预付款结算控制流程4.4.2 延期付款审核控制流程4.4.3 应收账款催收控制流程4.4.4 预期账款回收控制流程4.4.5 货款回收管理制度4.4.6 应收账款管理制度4.4.7 销售回款奖惩制度4..4.8 问题账款管理办法4.4.9 应收票据管理制度第5 章公司内部控制——工程项目5.1 工程项目管理风险与关键环节控制5.1.1 工程项目管理风险5.1.2 工程项目管理关键环节控制5.2 职责分工与授权批准5.2.1 工程项目管理岗位设置5.2.2 工程项目授权批准制度5.3 项目决策控制5.3.1 工程项目决策流程55.3.2 项目决策管理制度5.4 概预算控制5.4.1 概预算控制流程5.4.2 概预算审查制度5.5 价款支付与工程实施控制5.5.1 进度款支付控制流程5.5.2 工程实施控制流程5.5.3 工程变更控制流程5.5.4 工程实施管理流程5.6 竣工决算控制5.6.1 竣工验收控制流程5.6.2 工程竣工决算流程5.6.3 竣工清理管理制度5.6.4 竣工验收管理制度5.6.5 竣工决算审计制度第6 章公司内部控制——固定资产6.1 固定资产管理风险与关键环节控制6.1.1 固定资产管理风险6.1.2 固定资产管理关键环节控制6.2 职责分工与授权批准6.2.1 固定资产管理岗位设置6.2.2 固定资产授权批准制度66.3 取得与验收控制6.3.1 固定资产采购审批流程6.3.2 固定资产验收管理流程6.3.3 固定资产购置管理制度6.3.4 固定资产验收管理制度6.4 使用与维护控制6.4.1 固定资产维修流程6.4.2 固定资产盘点流程6.4.3 固定资产保管制度6.4.4 固定资产投保制度6.4.5 固定资产折旧制度6.4.6 固定资产维修制度6.4.7 固定资产盘点制度6.5 处置与转移控制6.5.1 固定资产报废流程6.5.2 固定资产转移流程6.5.3 固定资产处置制度6.5.4 固定资产转移制度第7 章公司内部控制——无形资产7.1 无形资产管理风险与关键环节控制7.1.1 无形资产管理风险7.1.2 无形资产管理关键环节控制77.2 职责分工与授权批准7.2.1 无形资产管理岗位设置7.2.2 无形资产授权批准制度7.3 取得与验收控制7.3.1 无形资产投资审批流程7.3.2 无形资产购置控制流程7.3.3 无形资产取得与验收控制制度7.4 使用与保全控制7.4.1 无形资产使用控制流程7.4.2 无形资产使用管理制度7.5 处置与转移控制7.5.1 无形资产处置控制流程7.5.2 无形资产处置与转移管理制度7.5.3 无形资产重大处置集体合议审批制度第8 章公司内部控制——长期股权投资8.1 长期股权投资管理风险与关键环节控制8.1.1 长期股权投资管理风险8.1.2 长期股权投资管理关键环节控制8.2 职责分工与授权批准8.2.1 投资管理岗位设置8.2.2 投资授权批准制度8.3 投资可行性研究、评估与决策控制88.3.1 投资可行性报告评估流程8.3.2 长期股权投资决策流程8.3.3 长期股权投资决策制度8.4 长期股权投资执行控制8.4.1 长期股权投资执行控制流程8.4.2 长期股权投资执行管理制度8.5 长期股权投资处置控制8.5.1 长期股权投资处置控制流程8.5.2 长期股权投资处置管理制度第9 章公司内部控制——筹资9.1 筹资管理风险与关键环节控制9.1.1 筹资管理风险9.1.2 筹资管理关键环节控制9.2 职责分工与授权批准9.2.1 筹资管理岗位设置9.2.2 筹资授权批准制度9.3 筹资决策控制9.3.1 筹资决策控制流程9.3.2 筹资决策管理制度9.4 筹资执行控制9.4.1 筹资执行控制流程9.4.2 筹资执行管理制度99.5 筹资偿付控制9.5.1 筹资偿付控制流程9.5.2 筹资偿付管理制度第10 章公司内部控制——预算10.1 预算管理风险与关键环节控制10.1.1 预算管理风险10.1.2 预算管理关键环节控制10.2 职责分工与授权批准10.2.1 预算管理岗位职责10.2.2 预算授权批准制度10.3 预算编制控制10.3.1 预算编制工作流程10.3.2 预算编制管理制度10.4 预算执行控制10.4.1 预算执行控制流程10.4.2 预算执行控制制度10.5 预算调整控制10.5.1 预算调整控制流程10.5.2 预算调整管理办法10.6 预算分析与考核控制10.6.1 预算管理工作流程10.6.2 预算执行分析制度1010.6.3 预算审计管理制度10.6.4 预算考核管理制度第11 章公司内部控制——成本费用11.1 成本费用管理风险与关键环节控制11.1.1 成本费用管理风险11.1.2 成本费用管理关键环节控制11.2 职责分工与授权批准11.2.1 成本费用管理岗位设置11.2.2 成本费用授权批准制度11.3 成本费用预测、决策与预算控制11.3.1 成本费用预算管理流程11.3.2 成本费用预测管理制度11.3.3 成本费用预算编制制度11.4 成本费用执行控制11.4.1 成本费用报销管理流程11.4.2 成本费用执行控制制度11.5 成本费用核算11.5.1 成本费用核算流程11.5.2 成本费用核算制度11.6 成本费用分析与考核11.6.1 成本费用考核流程11.6.2 成本费用分析制度11.6.3 成本费用考核制度第12 章公司内部控制——担保12.1 担保管理风险与关键环节控制12.1.1 担保管理风险12.1.2 担保管理关键环节控制12.2 职责分工与授权批准12.2.1 担保业务控制岗位设置12.2.2 担保授权审批制度12.3 担保评估与审批控制12.3.1 担保评估控制流程12.3.2 委托评估控制流程12.3.3 担保审批控制流程12.3.4 担保风险评估制度12.4 担保执行控制12.4.1 担保执行控制流程12.4.2 履行担保责任控制流程12.4.3 担保业务执行管理制度第13 章公司内部控制——合同13.1 合同管理风险与关键环节控制13.1.1 合同管理风险13.1.2 合同关键环节控制13.2 职责分工与授权批准13.2.1 合同管理岗位设置13.2.2 合同授权审批制度13.3 合同编制与审核控制13.3.1 合同对象选择控制流程13.3.2 格式合同编制控制流程13.3.3 合同文本编制控制流程13.3.4 合同审核控制流程13.3.5 合同会审制度13.4 合同订立控制13.4.1 合同订立控制流程13.4.2 合同印章使用控制流程13.4.3 合同专用章管理制度13.5 合同履行控制13.5.1 合同变更解除控制流程13.5.2 合同违约处理控制流程13.5.3 合同纠纷处理控制流程13.5.4 合同违约及纠纷处理制度第14 章公司内部控制——业务外包14.1 业务外包管理风险与关键环节控制14.1.1 业务外包管理风险14.1.2 业务外包关键环节控制14.2 职责分工与授权批准14.2.1 业务外包管理控制岗位设置14.2.2 业务外包授权审批制度14.3 外包策略及承包方选择14.3.1 外包业务承包方选择流程14.3.2 技术服务外包合同范例14.4 外包业务流程控制14.4.1 业务外包需求识别流程14.4.2 外包业务控制流程14.4.3 外包业务管理制度第15 章公司内部控制——子公司管理15.1 子公司管理风险与关键环节控制15.1.1 子公司管理风险15.1.2 子公司管理关键环节控制15.2 对子公司的组织及人员控制15.2.1 子公司管理控制岗位设置15.2.2 委派董事管理制度15.2.3 总会计师委派管理办法15.2.4 委派子公司高管人员绩效薪酬制度15.3 对子公司的业务层面控制15.3.1 子公司重大投资项目控制流程15.3.2 对子公司进行内部审计流程15.3.3 子公司重大交易事项报告与披露流程15.3.4 子公司重大投资项目管理控制制度15.3.5 对子公司进行内部审计制度15.3.6 子公司重大事项报告及对外披露制度15.4 母子公司合并财务报表及其控制15.4.1 母公司合并财务报表编制流程15.4.2 母公司合并财务报表管理制度第16 章公司内部控制——财务报告编制与披露16.1 财务报告编制与披露风险与关键环节控制16.1.1 财务报告编制与披露风险16.1.2 财务报告编制与披露关键环节控制16.2 岗位分工与职责安排16.2.1 财务报告编制与披露的岗位设置与职责16.2.2 反财务舞弊与投诉举报制度16.3 财务报告编制准备及其控制16.3.1 会计凭证订立与审批控制流程16.3.2 财务报告编制准备控制流程16.3.3 财务报告编制准备管理制度16.3.4 会计凭证管理办法16.3.5 财产清查管理制度16.4 财务报告编制及其控制16.4.1 财务报告编制控制流程16.4.2 财务报告编制管理制度16.5 财务报告的报送与披露及其控制16.5.1 财务报告报送与披露控制流程16.5.2 财务报告报送与披露管理制度第17 章公司内部控制——人力资源管理17.1 人力资源管理风险与关键环节控制17.1.1 人力资源管理风险17.1.2 人力资源管理关键环节控制17.2 岗位职责与人力资源需求计划17.2.1 人力资源管理岗位设置17.2.2 公司人力资源需求计划17.3 招聘与培训控制17.3.1 外部招聘控制流程17.3.2 内部选拔控制流程17.3.3 委托招聘控制流程17.3.4 入职培训控制流程17.3.5 脱产培训控制流程17.3.6 岗位轮换控制流程17.3.7 招聘管理制度17.3.8 培训管理制度17.4 绩效考核控制17.4.1 绩效考核控制流程17.4.2 考核申诉控制流程1617.4.3 绩效考核管理制度17.5 薪酬与激励控制17.5.1 绩效工资发放控制流程17.5.2 年终奖金发放控制流程17.5.3 薪酬与激励管理制度17.6 晋升与离职控制17.6.1 员工晋升控制流程17.6.2 员工辞职控制流程17.6.3 辞退员工控制流程17.6.4 晋升与离职管理制度第18 章公司内部控制——信息系统18.1 信息系统管理风险与关键环节控制18.1.1 信息系统管理风险18.1.2 信息系统管理关键环节控制18.2 职责分工与授权批准18.2.1 信息系统管理岗位设置18.2.2 信息系统管理授权审批制度18.3 信息系统开发、变更与维护控制18.3.1 信息系统开发、变更与维护控制流程18.3.2 信息系统开发、变更与维护管理制度18.4 信息系统访问安全管理1718.4.1 信息系统访问安全控制流程18.4.2 信息系统访问安全管理制度18.5 信息系统硬件管理18.5.1 信息系统硬件购买控制流程18.5.2 信息系统硬件维护控制流程18.5.3 信息系统硬件管理制度18.6 会计信息化及其控制18.6.1 会计信息化控制流程18.6.2 会计信息化综合管理制度18.6.3 会计信息化岗位责任制度18.6.4 信息化会计档案管理制度18.6.5 会计信息系统安全保障制度18.6.6 会计信息系统软、硬件管理制度第19 章公司内部控制——衍生工具19.1 衍生工具管理风险与关键环节控制19.1.1 衍生工具管理风险19.1.2 衍生工具管理关键环节控制19.2 职责分工与授权批准19.2.1 衍生工具管理岗位设置19.2.2 衍生工具业务报告制度19.3 衍生工具交易控制19.3.1 衍生工具交易控制流程1819.3.2 衍生工具交易管理制度19.4 衍生工具交易监督与检查19.4.1 衍生工具交易监督与检查控制流程19.4.2 衍生工具交易监督与检查管理制度第20 章公司内部控制——并购20.1 并购管理风险与关键环节控制20.1.1 公司并购风险20.1.2 并购管理关键环节控制20.2 职责分工与授权批准20.2.1 公司并购管理岗位设置20.2.2 并购交易授权审批制度20.3 并购交易前期准备及其控制20.3.1 并购交易前期准备控制流程20.3.2 并购交易前期准备管理制度20.4 审慎性调查及其控制20.4.1 公司内部开展审慎性调查控制流程20.4.2 公司对外部机构审慎性调查控制流程20.4.3 并购交易审慎性调查制度20.5 并购交易财务控制20.5.1 并购交易财务控制流程20.5.2 并购交易财务控制制度第21 章公司内部控制——关联交易1921.1 关联交易管理风险与关键环节控制21.1.1 关联交易风险21.1.2 关联交易关键环节控制21.2 关联交易及其控制21.2.1 关联方界定依据编制流程21.2.2 关联方界定控制流程21.2.3 关联交易控制流程21.2.4 关联交易回避制度21.3 关联交易报告与披露及其控制21.3.1 关联交易报告与披露控制流程21.3.2 关联交易报告与披露控制制度第22 章公司内部控制——内部审计22.1 内部审计管理风险与关键环节控制22.1.1 内部审计风险22.1.2 内部审计关键环节控制22.2 审计机构人员22.2.1 内部审计岗位设置22.2.2 审计人员工作规范22.3 审计内容与过程控制22.3.1 内部审计实施流程22.3.2 内部审计管理制度22.4 舞弊行为的预防、检查与汇报2022.4.1 舞弊行为检查工作实施流程22.4.2 舞弊行为预防、检查、汇报制度22.5 内部审计质量控制22.5.1 审计项目自我质量控制流程22.5.2 内部审计督导控制制度22.5.3 内部审计质量控制制度22.5.4 内部审计外部评价制度21第 1 章公司内部控制——资金1.1 资金管理风险与关键环节诶控制1.1.1 资金管理风险资金，是指公司所拥有或控制的现金。
上市公司内部控制制度
内部控制制度二零零二年一月目录第一篇内部控制的基础 (4)第一章总则 (1)第二章机构及岗位职责 (3)第三章内部控制方法 (4)第四章内部控制基础工作 (6)第五章授权体系概述 (7)第六章附则 (10)第二篇供应生产销售内部控制制度 (11)第一章供应内部控制制度 (12)第一节内控概述 (12)第二节组织机构及岗位职责 (15)第三节授权体系 (22)第四节管理制度 (26)物资供应计划(P2-Z1-J4-1） (26)物资请购规范（P2-Z1-J4—2） (31)自采业务规范(P2—Z1-J4—3） (34)大宗采购管理（P2-Z1—J4—4) (38)定点采购管理（P2—Z1-J4—5） (43)固定资产及设备采购管理(P2-Z1—J4-6) (48)劳务及服务采购（P2—Z1—J4—7） (50)采购作业控制（P2-Z1-J4-8） (52)供应商管理（P2-Z1—J4—9) (55)合同、订单管理（P2-Z1—J4—10) (58)进货价格及采购成本控制（P2-Z1—J4—11） (61)物料进库规程（P2-Z1—J4—12) (65)物料出库规程（P2—Z1-J4-13） (67)退料规程(P2-Z1-J4-14) (69)仓库账务管理（P2-Z1—J4—15） (72)存货盘点管理（P2—Z1-J4—16） (74)库存分析及报告(P2—Z1—J4-17) (80)第二章生产内部控制制度 (84)第一节内控概述 (84)第二节组织机构及岗位职责 (86)第三节授权体系 (92)第四节管理制度 (94)生产计划管理制度（P2—Z2-J4-1） (94)领料制度(P2-Z2—J4-2） (97)物料使用制度（P2-Z2—J4—3) (101)物料退库制度（P4—Z2—J4-4） (104)物料盘点制度(P2—Z2—J4-5） (107)生产环节控制制度（P2-Z2—J4-6) (110)产成品入库制度（P2—Z2-J4-7） (113)产成品检验制度（P2—Z2—J4—8） (115)产成品出库制度(P2-Z2—J4-9) (117)委托加工定价制度（P2-Z2-J4—10） (120)委托加工过程管理（P2-Z2—J4—11) (122)委托加工产品管理制度（P2—Z2-J4—12) (128)生产成本管理制度(P2—Z2-J4-13） (132)第三章销售内部控制制度 (135)第一节内控概述 (135)第二节组织机构及岗位职责 (136)第三节业务授权 (139)第四节管理制度 (140)销售定价管理制度（P2-Z3-J4-1 ) (140)销售环节管理制度( P2—Z3-J4—2 ） (142)第三篇资金内部控制制度 (146)第一章内控概述 (147)第二章组织机构及岗位职责 (149)第三章业务授权 (153)第四章管理制度 (155)资金使用计划制度（P3-Z4-1 ) (155)现金管理制度( P3—Z4—2 ） (158)银行存款管理制度( P3—Z4—3 ） (162)备用金管理制度( P3-Z4-4 ） (167)借款管理制度( P3-Z4-5 ) (169)费用报销管理制度( P3—Z4—6 ） (173)筹资管理制度（P3-Z4—7 ) (176)结算中心管理制度( P3—Z4-8 ) (180)第四篇财务会计内部控制制度 (190)第一章会计核算内部控制制度 (191)第一节内控概述 (191)第二节组织机构与岗位职责 (193)第三节授权体系 (199)第四节管理制度 (200)会计核算基础工作管理制度( P4—Z1—J4-1 ） (200)一般会计业务管理制度( P4-Z1—J4—2 ) (202)财务会计报告的内部控制制度( P4—Z1-J4—3 ） (207)利润分配的内部控制制度( P4-Z1—J4—4 ) (209)会计档案管理制度( P4—Z1-J4-5 ） (210)会计工作交接的内部控制制度（P4—Z1-J4—6 ) (214)财务管理内部控制制度 (217)第一节内控概述 (217)第四节管理制度 (224)一、债权管理 (224)应收帐款管理制度( P4—Z2-J4-1-1 ） (224)其他应收款管理制度（P4—Z2—J4-1-2 ) (226)二、固定资产管理 (228)固定资产购置（P4-Z2—J4-2-1） (228)固定资产日常管理（P4-Z2-J4—2-2） (232)固定资产盘点（P4-Z2—J4-2-3） (236)固定资产处置（P4—Z2-J4-2-4） (239)在建工程管理（P4—Z2—J4—2-5) (244)三、资产减值管理 (248)坏帐准备管理（P4—Z2-J4—3—1） (248)长、短期投资减值准备管理（P4—Z2—J4—3—2) (251)存货跌价准备管理（P4—Z2-J4-3-3) (253)固定资产及在建工程减值准备管理（P4-Z2-J4-3—4） (255)四、债务管理 (259)应付帐款管理（P4-Z2-J4-4-1） (259)应付工资与福利费管理（P4-Z2-J4-4-2） (263)五、成本费用管理 (265)生产成本管理制度（P4—Z2—J4-5-1） (265)管理费用管理制度(P4-Z2—J4-1-2 ） (265)财务费用管理制度（P4-Z2—J4—1—3 ) (267)六、财务分析管理 (269)短期财务分析制度（P4-Z2—J4—6-1） (269)中期财务分析制度（P4-Z2—J4—6-2) (271)长期财务分析制度（P4-Z2—J4-6-3） (273)第五篇全面预算制度 (275)第一章概述 (276)第二章组织机构及岗位职责 (280)第三章业务授权 (286)第四章管理制度 (287)预算编制( P5-Z4-1 ) (287)预算执行与考核（P5—Z4-2） (294)第六篇内部审计制度 (298)第一章内控概述 (299)第二章组织机构及岗位职责 (301)第三章授权体系 (303)第四章管理制度 (304)内部审计计划管理（P6—Z4—1） (304)内部审计执行管理（P6-Z4-2） (305)内部审计结果处理(P6—Z4-3） (307)其他管理制度（P6-Z4—4） (309)第七篇投资内部控制制度 (310)第一章内控概述 (311)第二章组织机构及岗位职责 (313)第三章授权体系 (315)第四章管理制度 (316)项目投资管理（P7-Z4—1） (316)有价证券投资管理(P7-Z4—2） (320)研究开发投资（P7—Z4—3） (321)第八篇子公司（企业）内部控制制度 (324)第一章内控概述 (325)第二章组织机构及岗位职责 (326)第三章授权体系 (328)第四章管理制度 (329)参股企业管理(P8—Z4—1） (329)控股企业管理（P8—Z4-2) (331)附件：＊*＊股份有限公司会计制度 (334)第一篇内部控制的基础第一章总则一、为了加强*＊*股份有限公司(以下简称“公司"）内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制,促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《会计法》和其他相关的法律法规,制定本制度。
股份有限公司内部管理控制制度
××股份有限公司内部管理控制制度内部控制是指一个单位的管理控制系统，即保证单位经济活动正常进行、各职能部门、各有关的工作人员之间在处理经济业务过程中所采取的既相互联系又相互制约的一系列必要的管理措施。
单位实施内部控制的目标主要是保护单位财产，检查有关数据的正确性和可靠性、提高经营效率、贯彻管理方针。
2.1 加强现金管理××的库存现金是通过“现金”账户进行核算的。
为了详细了解库存现金的收支和结存情况，及时发现现金收支工作中存在的问题和可能出现的差错，企业除了由总账会计登记现金收支情况外，出纳还应设置“现金日记账”进行序时核算。
由出纳人员根据现金收款凭证和付款凭证，按照业务发生的先后顺序进行逐笔登记。
每日终了，应计算当日的现金的收入合计数、现金支出合计数，结出账面余额，于总账核对，并与实际库存额核对相符。
为了全面反映各项货币资金的增减变动及结存情况、货币资金的来源渠道和用途，出纳人员应每日编制“货币资金变动情况表”。
见(附表一)为了加强现金管理各部门的现金收入必须全数统一交由财务部保管。
各车间、各部门不得私设小金库。
出纳到银行提存现金时，如果金额超过5000元，应由公司的保安人员陪同并派车前往。
严格控制携带大批公款支出，出差人员应按照出差天数、到达地点等，适当借支差旅费，一般一人一次借款不超过5000元，并提前一天通知出纳。
2.2 加强备用金管理备用金是指财务部拨付给所属报账各职能部门，用于日常业务零星开支的备用现金。
备用金本身既方便了财务部门的工作，又有利于堵塞管理漏洞。
但在执行时，许多的职能部门都没有充分使用备用金。
备用金实质上也是现金，因此，各职能部门应派人对备用金指定专人管理。
备用金使用部门必须对支付的现金的所有原始凭证按顺序编号，与库存现金一起妥善保管。
备用金使用部门应设立现金日记账，按原始凭证顺序逐笔反映备用金的收支情况。
财务部设置备用金制度，明确对哪些部门、哪些业务实施备用金管理，各部门应接受财务部门的管理及定期报账等。
中国中铁股份有限公司内部控制运行管理办法(试行)
中国中铁股份有限公司内部控制体系运行管理办法（试行）第一章总则第一条为了加强对中国中铁股份有限公司（以下简称股份公司）内部控制体系运行的管理，根据财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及其《企业内部控制配套指引》和国资委颁布的《中央企业全面风险管理指引》的要求，结合股份公司实际，制定本办法。
第二条本办法所称内部控制是指由股份公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制体系是指为实现内部控制目标和防范风险，保证内部控制有效运行的组织结构、管理制度和业务流程等。
第三条内部控制体系运行管理包括以下内容：（一）内部控制体系的日常维护；（二）内部控制体系的有效运行；（三）内部控制体系的监督评价；（四）内部控制体系的持续改进。
第四条股份公司及各子、分公司、工程指挥部（项目部）要建立健全内部控制体系，开展监督与评价工作，确保内部控制体系有效运行和不断改进。
第五条本办法适用于股份公司内部控制体系运行的管理。
股份公司子、分公司、工程指挥部（项目部）可根据本办法，结合实际制定相关管理办法，并报股份公司备案。
第二章管理职责第六条股份公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。
监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导内部控制的日常运行。
第七条股份公司董事会审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等第八条股份公司战略规划部是内部控制体系运行的归口管理部门，主要职责是：（一）负责组织内部控制体系的日常维护管理和不断改进完善。
（二）负责组织开展内部控制体系的监督工作，负责监督工作的资料汇总、分析。
（三）负责组织执行层面的各项管理制度、业务管理流程的评审。
（四）负责组织公司层面重大、重要风险的定期评估，建立风险库和风险事件库，并编写《全面风险管理报告》。
（五）负责组织内部控制相关知识培训。
（六）负责指导监督内部控制体系的建立和完善。
股份有限公司管理制度
*******股份管理制度第一章总则第一条根据《中华人民共和国法》,结合实际,为进一步明确董事会,董事,股东的权力,义务和利益关系,使朝着持续,稳定,健康的方向发展,特制定本管理制度.第二条总经理按照管理制度对进行管理.股东, 员工必须遵守国家法律法规和本的基本管理制度.第二章管理机构的设置第三条常设管理机构是董事会和经营管理部门. 董事会每年定期按时召开,上,下半年各召开一次会议,研究制定由管理机构提出的年度工作计划,总结.监督和审查工作进度,解决重大发展问题.董事因故不能参加董事会,应说明情况,履行请假手续.第四条董事应带头遵守章程,执行董事会决议,如有失职和违法违纪行为,按国家和有关规定处理.第五条由董事会确定的总经理及副总经理应严格履行股东大会和董事会赋予的神圣职责,如工作失职或违法违纪,由董事会按有关规定处理.第三章经营管理机构第六条设立经营管理机构,经营管理机构设总经理一人, 实行总经理负责制,总经理由董事长提名,董事会通过,由董事会聘任(或解聘),任期三年. 根据情况设立办公室,财务部,技术部,市场部,增值业务部,公共关系部等.总经理对董事会负责,行使下列职权:1,主持的日常经营管理工作,组织实施股东大会或者董事会决议;2,组织实施年度经营计划和投资方案;3,拟定内部管理机构设置方案;4,拟定的基本管理制度;5,提请聘任或者解聘副总经理;聘任或者解聘除应由董事长提名,董事会通过聘任或者解聘以外的负责管理人员;6, 章程和股东大会授予的其他职权.第四章工作人员工作守则第七条工作人员要牢固树立为股东服务的观念,全心全意为股东服务,不给股东增麻烦,添负担.第八条工作人员到股东处不准搞吃,拿,卡,要,如有违犯,股东有权拒绝并可举报到,对违纪工作人员, 将给予纪律处分.第九条工作人员要努力学习,提高自己的工作水平和工作能力,严格按章程,制度办事.讲究工作方法,保守秘密,不该讲的话不讲,不该做的事不做,维护全体股东利益,提高工作效率,为节约开支.第十条工作人员因公到股东处,费用由支付,如应股东邀请前往,则费用由邀请者负责.第十一条工作人员因公需应酬,要报告总经理批准.否则,不予报销.第五章开支管理第十二条管理人员应本着开源节流,量入为出的原则,为及股东着想,努力增加收入,降低费用,节约开支.1, 董事开会,每人每天费用150元,其中餐费50元/人?天,住宿100元/人?天,来往乘火车,乘坐比火车标准高的交通工具,需经董事长批准.2, 因公邀请股东来研究工作的,由负责其食宿与交通费用,食宿标准与董事开会相同.3,股东本人要求来办事的,其本人及随行人员费用自理.4, 来客户要严格控制招待费用,超出规定的,谁支出谁个人负责, 不予报销.5, 工作人员出差,实行费用包干,超出部分自负.第六章网站后台管理权限第十三条各地,市,县代理网站后台的开启,由市场部提请书面报告,经总经理批准后,方可开启.第十四条股东管理后台的关闭,必须由市场部作市场报告并提前15天通知当事人,由董事会研究决定,董事长签字批准后,交由市场部执行.第七章保密工作第十五条全体工作人员,股东应保守机密,如故意向竞争对手提供本机密,一经发现,按相关规定处理,情节严重的交由司法机关处理.第十六条不能越级以各种借口通过一点通客户端界面上发布,宣传的各项业务,公告宣传工作.第八章监事会工作第十七条监事要切实履行职责,向股东负责,及时向股东报告情况.监事因故不能履行职责时,应提前委托他人行使职责.第九章股东,联盟伙伴行为准则第十八条股东要严格遵守章程,履行有关义务,对违反章程的股东, 有义务通知其限期改正.第十九条对违反章程与其它网站合作或拒绝信息联网合作的股东,市场部应先做好回归工作;对拒不合作者, 有权对其进行处罚,其经营的市场由市场部做好手续后,另安排其它单位或个人合作经营;如若给造成重大经济损失, 可以通过法院起诉,要求其赔偿经济损失,对拒绝执行者, 可建议法院强制执行拍卖其股份,取消其股东资格.第二十条遵守章程和管理制度,不得跨地区经营侵害其他股东利益.如有侵害,其他股东可向举报, 核实后,对被侵害的单位赔偿的标准按5000元/户执行,如果拒绝赔偿则关闭后台,取消经营资格.第二十一条股东有义务维护利益,维护的统一和团结,有事情要通过组织解决,不得向和全体股东提供虚假情况,制造混乱和恐慌.如有上述行为, 应立即加以制止和解决,解决不成时应立即向董事会提出,董事会应在一周内做出解决方案,供实施.第十章股东权益第二十四条依法保护股东利益,使其投资增值,同时股东应依法履行其应承担的责任与义务. 网站后台将设董事会信箱,供股东反映情况用.第二十五条股东利益受到侵害时,应按下列程序处理:向侵害者提出警告,同时向提出申诉, 接到申诉后做好回复手续并立刻做好调查核实,在三日内做好纠正工作;第二十六条如因决策失误或违反章程和管理制度给股东造成重大经济损失,股东可以通过法院起诉,要求赔偿经济损失.第十一章行政管理第二十七条应就信息被盗用,资源被窃或被转发信息等及时向有关部门反映和声明,并做好原始记录,包括拍照,录像,公证等.第二十八条行政办公室负责的行政事务,对全的备品进行分配,保管,登记造册,一年检查两次,要做到帐物相符,如有差错,由当事人负经济责任;行政办公室负责的考勤,严格执行考勤制度,一视同仁,月末提交考勤报表,对迟到,早退,病事假,旷工等分别按规定执行,如报表不实,对责任人予以不实工资的五倍罚款.第十二章财务管理第二十九条财务工作是经营活动重要环节,财会人员必须严格遵守财务工作制度,认真执行《会计法》,对本的经营活动负责核算,监督控制,要做好财务解析,并在年初提出预算方案,年终决算书面报告.第三十条财会人员要认真制定年度管理费用使用计划.制定收入回款计划,确保资周转.第三十一条做好固定资产的基础管理工作,定期组织物资稽核,每半年和年终各进行一次固定资产盘点,对盘点中出现的问题经总经理批准后,做好帐务处理.第三十二条要加强支票的管理,准确掌握银行存款额,严禁签发空头支票,否则由此产生的罚款由会计个人负责.第三十三条清算内外部经济往来事宜,核实清理债权债务,对应收,应付款项要及时催收,清债.及时向主管领导反映存在的问题,否则,因此产生长期积压,呆死帐等经济损失由当事人承担赔偿责任.第三十四条做好股东股的登记造册,由财会设专人管理,按照章程规定,制定股东年终分红方案.第三十五条会计要做到财务手续健全,帐目清楚,做到日清月结,票帐相符,保证资和财产的完整性.会计报表及会计资料真实,准确,按时上报.第三十六条按规定及时上缴各种税费.第三十七条财务要按章程规定接受监事会和股东的监督,查询,实行财务民主.第三十八条严格执行收支款制度,库存现不准超银行规定限额.第三十九条出纳员现出现差错,丢失完全由自己赔偿.第四十条所有日常开支,由总经理与股东代表副总经理共同签字后,方可执行.第四十一条重大开支与投资必须经董事会和股东大会讨论决定通过后,方可实施.第十三章附则第四十二条本管理制度自股东大会通过之日起实行.第四十三条本管理制度解释权归董事会.第四十四条本管理制度如有修改和补充需经股东大会通过.。
股份有限公司管理制度
股份有限公司管理制度
股份有限公司的管理制度是指公司内部的组织结构、权责分配、决策机制、运营流程等规定和制度的总称。
其目的是为了确保公司内部秩序的稳定和效率的提高，促进公司的健康发展。
股份有限公司的管理制度主要包括以下方面：
1. 公司章程：股份有限公司的组织和运作原则都在公司章程中予以规定，包括公司的名称、注册资本、股东权益、经营范围、董事会和监事会的组织与选举、分红政策等。
2. 组织架构：公司的组织架构是公司内部权责分配的基础，包括董事会、监事会以及其他各级管理机构的设置和职责分工，以及职工代表大会等。
3. 决策机制：股份有限公司的决策机制主要包括董事会和股东大会两个层面。
董事会负责公司的日常经营决策，股东大会则是公司最高权力机构，负责重大事项的决策。
4. 公司治理：公司治理是一套约束权力运行的机制，以确保公司利益和股东利益的最大化。
包括董事和高级管理人员的选拔任用和监督、财务透明度管理、内部控制等。
5. 运营流程：股份有限公司需要建立一套规范的运营流程，包括合同签订、采购管理、人力资源管理、财务管理等。
这些流程可以提高公司内部流程的效率，减少冲突和风险。
以上是股份有限公司管理制度的基本内容。
不同公司根据自身情况和需求可能会有差异，但都需要考虑公司治理、决策机制和运营流程等方面，以保证公司的健康运营。
某上市公司内部控制制度
某上市公司内部控制制度**（集团）股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为强化集团内部管理，有效落实公司各职能部门专业系统风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提高经营效率和盈利水平，根据深圳证券交易所《上市公司内部控制制度指引》、深圳证监局《加强上市公司内部控制工作指引》及《中粮地产（集团）股份有限公司章程》等有关规则，制定本制度。
第二条本制度所称内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；（二）提高公司经营的效益及效率；（三）保障公司资产的安全；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第三条职责：（一）董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估；（二）总经理：全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况；（三）公司总部各职能部门：具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。
第二章主要内容第四条本制度主要包括以下各专业系统的内部风险管理和控制内部：包括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。
第五条环境控制包括授权控制和员工素质控制。
（一）公司建立合理的法人治理结构和科学的组织架构，有健全的逐级授权制度，确保公司的各项规章制度得以贯彻执行。
各级授权基本适当，对已获授（8）发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担。
（9）公司章程规定的其它职权。
4、总经理：《总经理工作细则》明确规定总经理全面负责公司日常生产经营和管理工作，对董事会负责，可以行使下列职权：（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制定公司的具体规章；（6）提请董事会聘任或者解聘公司副经理、财务负责人、总经理助理、总经济师、总会计师等；（7）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）在董事会授权范围内代表公司购买或出售资产、对外投资（含委托理财、委托贷款等）、租入或租出资产、签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）。
科大讯飞：内部控制制度(2010年3月) 2010-03-20
安徽科大讯飞信息股份有限公司内部控制制度第一章 总 则第一条 为了强化公司内部管理，实现治理目标，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可行性，防范和化解各类风险，提升公司经营管理水平，提高经营效率与盈利水平，根据《企业内部控制基本规范》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《安徽科大讯飞信息科技股份有限公司章程》等有关规定，制定本制度。
第二条 内部控制是指由董事会、经营管理层和全体员工实施的、为实现内部控制目标而提供合理保证的过程。
第三条 公司内部控制的目标（一）确保国家有关法律法规和公司内部规章、制度的贯彻执行；（二）提高公司经营效率和效果，提升风险防范和控制能力，促进实现公司发展 战略；（三）保障公司资产安全，提升管理水平，增加对公司股东的回报；（四）确保财务报告及相关信息披露真实、准确、完整。
第四条 职 责（一） 董事会负责内部控制制度的制定、实施，并定期对内部控制执行情况进行全面检查和效果评估；（二） 审计委员会负责审查内部控制制度，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部审计和其他相关事宜；（三） 经营管理层全面落实、推进内部控制体系的相关制度建立和执行，检查公司各部门制定完善、实施各自专业系统的风险管理和控制制度的情况；（四） 内部审计部门负责内部控制的日常监督，负责内部控制自我评价的现场审计业务，并向董事会审计委员会提交内部控制报告。
第五条 公司内部控制主要内容为内部控制环境、经营风险评估、内部控制活动、信息与沟通、内部监督控制。
第二章 公司内部控制的目标和原则第六条 公司内部控制的目标（一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行；（二）防范经营风险和道德风险；（三）保障公司资产的安全；（四）保证公司信息的真实、准确、完整和公平；（五）提高公司经营效益及效率，增加股东的回报。
第七条 公司内部控制制度的原则1、合理性：符合国家有关法律法规、证监会的有关规定，与公司的实际情况相适应，以合理的成本实现更为有效的控制，并随着外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善；2、全面性：内部控制制度覆盖公司所有业务、部门、人员，渗透到决策、执行、监督、反馈的各个环节，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的特殊权力；3、重要性原则:公司在兼顾全面的基础上突出重点，关注重要业务事项和高风险领域；4、制衡性：内部控制制度保证公司机构、岗位的设置权责分明、相互牵制、相互监督，并兼顾运营效率。
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××股份有限公司内部管理控制制度
内部控制是指一个单位的管理控制系统，即保证单位经济活动正常进行、各职能部门、各有关的工作人员之间在处理经济业务过程中所采取的既相互联系又相互制约的一系列必要的管理措施。
单位实施内部控制的目标主要是保护单位财产,检查有关数据的正确性和可靠性、提高经营效率、贯彻管理方针。
2.１加强现金管理ﻫ××的库存现金是通过“现金”账户进行核算的。
为了详细了解库存现金的收支和结存情况,及时发现现金收支工作中存在的问题和可能出现的差错，企业除了由总账会计登记现金收支情况外，出纳还应设置“现金日记账”进行序时核算。
由出纳人员根据现金收款凭证和付款凭证，按照业务发生的先后顺序进行逐笔登记。
每日终了,应计算当日的现金的收入合计数、现金支出合计数,结出账面余额,于总账核对,并与实际库存额核对相符。
为了全面反映各项货币资金的增减变动及结存情况、货币资金的来源渠道和用途,出纳人员应每日编制“货币资金变动情况表”。
见(附表一)ﻫ为了加强现金管理各部门的现金收入必须全数统一交由财务部保管。
各车间、各部门不得私设小金库。
ﻫ出纳到银行提存现金时，如果金额超过5000元，应由公司的保安人员陪同并派车前往。
ﻫ严格控制携带大批公款支出,出差人员应按照出差天数、到达地点等，适
当借支差旅费，一般一人一次借款不超过5000元,并提前一天通知出纳。
ﻫ２.2 加强备用金管理ﻫ备用金是指财务部拨付给所属报账各职能部门，用于日常业务零星开支的备用现金。
ﻫ备用金本身既方便了财务部门的工作，又有利于堵塞管理漏洞。
但在执行时,许多的职能部门都没有充分使用备用金。
备用金实质上也是现金，因此,各职能部门应派人对备用金指定专人管理。
备用金使用部门必须对支付的现金的所有原始凭证按顺序编号，与库存现金一起妥善保管。
备用金使用部门应设立现金日记账,按原始凭证顺序逐笔反映备用金的收支情况。
ﻫ财务部设置备用金制度，明确对哪些部门、哪些业务实施备用金管理，各部门应接受财务部门的管理及定期报账等。
财务部对备用金应进行定期与不定期相结合的清查盘点,防止挪用或滥用，保证备用金的安全完整。
2.3 加强银行存款和支票的管理
凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转账进行结算。
出纳员使用的各种印章，如“现金收讫”、“现金付讫”都要妥善保管。
未用的支票与财务专用章要异地存放，作废的支票一定要加盖作废章。
公司支票的购买由出纳负责,并填写支票备查簿。
空白支票由出纳负责保管,签发支票所需的法人章应当由财务主管保管。
现金支票只能用于出纳从银行提取现金。
出纳员不得签发不确定的日期的支票,不得签发任何种类的空白支票,当付款金额无法确定时,可签发限额转账支票，并写明用途和收款单。