投资集团公司发票管理规定

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公司发票风控管理制度

公司发票风控管理制度一、制度目的本制度旨在规范公司发票管理流程，提高发票使用效率，防范发票相关风险，确保公司财务数据的真实性、合法性，以及符合国家税务法规的要求。

二、适用范围本制度适用于公司所有涉及发票管理的部门及员工，包括但不限于财务部、销售部、采购部等。

三、管理原则1. 合规性原则：所有发票管理活动必须遵守国家税务法律法规及相关政策。

2. 真实性原则：发票内容必须真实反映交易事项，禁止虚开发票。

3. 完整性原则：发票的领用、保管、开具、报销、归档等各个环节均需完整记录，确保可追溯。

4. 安全性原则：采取有效措施保护发票安全，防止丢失、损毁和泄露。

四、发票领用与保管1. 发票由财务部统一领用，设立专人负责发票的保管工作。

2. 发票存放地点应安全、防潮、防火，且不易被外人接触。

3. 发票使用前需进行登记，记录发票种类、号码等信息。

五、发票开具与审核1. 发票开具应由授权人员操作，确保信息准确无误。

2. 发票内容应包括客户名称、地址、税号、开票金额、开票日期等要素。

3. 发票开具后，应由财务部门进行审核，确认无误后方可交付给客户。

六、发票报销与核销1. 员工报销时需提供合法有效的原始发票，并填写报销单。

2. 财务部应对报销发票进行核验，包括发票真伪、金额、事项等。

3. 发票一经报销，应及时进行账务处理，并在系统中进行标记，避免重复报销。

七、发票遗失与处理1. 如发生发票遗失，应立即通知财务部，并进行内部调查。

2. 根据调查结果，必要时应向税务机关报告，并按规定进行补发或作废处理。

3. 对于因发票遗失造成的损失，应追究相关人员的责任。

八、定期检查与风险评估1. 财务部应定期对发票管理情况进行自查，发现问题及时整改。

2. 公司应每年至少进行一次全面的发票风险评估，评估内容包括发票管理流程的合规性、内控有效性等。

九、违规处理违反本制度的，根据情节轻重，给予警告、罚款、降级、解聘等处罚。

严重者移交司法机关处理。

关于发票报销管理的通知

关于发票报销管理的通知集团标准化小组：[VVOPPT-JOPP28-JPPTL98-LOPPNN]关于发票报销管理的通知集团各部门：为了加强公司财务管理，规范财务行为，完善财务报销手续，增强公司员工发票管理意识，减少在发票管理上的涉税风险。

根据国家有关财经法规、制度规定，特制定本通知。

一、财务报销票据的有关规定：1、所有业务都应向收款方索取相应的发票，报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，同时加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并且须在税务机关规定的发票使用有效期内；2、发票上应注明单位名称、日期、经济业务内容、数量、单价、金额等，并且发票上要加盖开具发票单位的财务章。

3、工程项目，应从施工方取得工程项目所在地税务机关规定的建筑工程施工专用发票并加盖公章或财务章。

4、接受的职工培训费用，应向对方索取税务部门统一印制的发票或国家省级财政部门统一印制的行政事业性收据，即发票上有税务或省级财政部门统一印制的发票监制章，并加盖财务专用章。

5、出差人在外的住宿费发票应有住宿人姓名、住宿起止日期、金额、事由等要素，并加盖发票专用章或财务章。

6、在超市购买商品报销时，应提供税务部门统一印制的超市机制发票，发票或发票清单上应注明品名、单价、数量，并且商品符合财务报销规定，方予报销。

二、按照税务机关对费用管理的有关规定，费用报销票据要符合以下要求：1、报销票据必须按照经济业务内容填制，填制单据应当内容真实、完备，字迹清晰，大小写金额必须一致，不得有涂改、挖补、撕毁等现象。

2、发票的客户名称要写明付款单位全称，不能填写经办人的姓名；发票内容要写明详细名称，或附购货清单，如：购买文具用品的发票，不能填写“办公用品”，而要填写购买文具的详细名称。

如品种多可以要开票人另行出具销货清单并加盖发票专用章或财务专用章。

3、电话费报销需取得通讯服务商按实结算的发票，以购买话费充值卡的定额发票报销，按税务最新规定要计入报销人当月工资，计算缴纳个人所得税，否则不予报销。

公司费用发票管理制度

公司费用发票管理制度第一章总则为规范公司费用发票管理工作，提高工作效率，防范风险，特制定本制度。

第二章费用发票申请及报销一、费用申请1.员工出差、业务活动需提前向所在部门填写费用申请，详细说明费用项目及金额，并由直接主管审批后方可报销。

2.费用申请需附上相关支出凭证，如机票、住宿、交通票据等。

3.费用申请需在出差结束后3个工作日内提交，否则视同无效。

二、费用报销1.员工需按照费用申请的项目及金额报销，报销时需将费用发票按费用项目归类，并在报销单上备注清楚。

2.费用报销需附上相关的费用发票原件，若无法提供原件，需提供合理解释及相关凭证。

3.费用报销须由所在部门负责人审批后，方可财务审核并进行报销。

第三章费用发票管理一、存储管理1.公司内各部门需设立专门的费用发票管理区域，由专人负责存储管理，并按照时间顺序归档。

2.费用发票需定期盘点，确保存储完整、准确。

二、索取管理1.员工索取费用发票需提前向相关部门申请，经批准后方可领取，并需确认领取数量与用途。

2.费用发票一经领取，需按照用途及时间进行使用，并在使用完毕后交还给所在部门。

三、归档管理1.费用发票一经使用，需按照费用项目及时间顺序进行归档，便于查找及日后的审计。

2.费用发票需妥善保存，如有遗失或损坏，需及时通知相关部门，并提供相关解释及补充材料。

第四章审核及监督一、审核1.财务部门负责对费用发票的审核工作，确保报销的费用合规、准确。

2.财务部门负责对费用申请及报销流程进行抽查核实，对违反规定的行为进行处理。

二、监督1.各部门负责对员工的费用申请及报销工作进行监督，并定期向财务部门报告情况。

2.财务部门负责定期对各部门的费用发票管理工作进行检查，及时发现问题并指导改善。

第五章处罚规定一、违规行为1.员工出现违反本制度的行为，将按公司相关规定进行处罚。

2.若员工故意提交虚假费用及发票，公司有权要求其退还报销款项，并对其进行相应的处罚。

二、责任追究1.在费用管理中出现严重失误或疏忽导致损失的，相关责任人将被追究责任。

公司的发票管理制度模板

公司的发票管理制度模板一、目的和原则为规范公司发票的申请、使用、保管及核销等流程，确保发票管理的合法性、准确性与及时性，特制定本制度。

本公司所有涉及发票处理的员工必须遵守此制度，并按照既定程序执行相关操作。

二、发票的种类和用途公司使用的发票种类包括但不限于增值税专用发票、增值税普通发票等。

各种发票需根据业务性质和交易对象的不同进行选择，并确保每一张发票的使用都符合国家税务法规的要求。

三、发票的申请与领取1. 需要使用发票的员工应提前向财务部门提出申请，并明确发票的类型、金额等相关信息。

2. 财务部门在审核申请无误后，由指定人员负责发票的领取工作，并做好登记备案。

四、发票的使用与开具1. 发票的开具应当真实反映交易内容，不得虚开或伪造发票。

2. 发票应在交易完成后及时开具，并保证字迹清晰、内容完整。

3. 任何员工在对外开具发票时，必须严格遵守国家税法及相关规定，确保合法合规。

五、发票的保管与归档1. 未使用的发票应妥善保管在公司指定的安全场所，防止遗失、损坏。

2. 已使用的发票须按月整理归档，并保存在专门的发票档案中以备查验。

3. 财务部门应定期对发票进行盘点，确保账实相符。

六、发票的核销与退换1. 如发现发票有误或客户要求更换发票等情况，应及时通知财务部门处理。

2. 财务部门在确认情况属实后，按照规定程序进行发票的作废、重开或退换操作。

七、违规处理对于违反本制度规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分，严重者将移交司法机关处理。

八、附则本制度自发布之日起生效，并由财务部门负责解释和修订。

如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

公司生产发票管理制度内容

公司生产发票管理制度内容
制度的核心目标在于确保所有与生产相关的发票处理流程都符合国家税法规定，同时满足企业内部控制的要求。

为了实现这一目标，制度应当明确以下几个关键点：
1. 发票的申请与领取：制定明确的发票申请流程，包括申请人需提交的相关证明材料、审核人员的审批权限以及发票领取的具体流程。

确保每一张发票的申请都有迹可循，避免滥用或误用。

2. 发票的使用与保管：规定发票使用的具体规范，包括但不限于填写要求、作废处理、遗失报告等。

同时，明确发票的保管责任人，以及发票存放的安全措施，确保发票不会因管理不善而造成损失。

3. 发票的审核与报销：设立严格的发票审核机制，对每一笔涉及生产的发票进行核对，确保其真实性和合规性。

报销流程也应当明确，包括报销的时限、所需附件及审批流程等。

4. 发票的归档与查询：发票在完成报销流程后，应当及时归档，并建立有效的电子或纸质索引系统，以便于日后的查询和审计工作。

5. 违规处理：对于违反发票管理制度的行为，制度中应当有明确的处罚措施，以此来维护制度的严肃性和执行力。

6. 制度的更新与培训：随着国家税法的变动和企业内外部环境的变化，制度也需要不断更新和完善。

同时，对员工进行定期的发票管理培训，提高他们对制度的认识和执行能力。

通过上述关键点的规范，企业不仅能够确保发票管理的合规性，还能够提升整体的财务管理效率。

一个良好的发票管理制度，能够帮助企业规避税务风险，保护企业的合法权益，同时也能够提升企业的财务透明度和内部控制的有效性。

公司催收发票管理制度

公司催收发票管理制度一、制度目的公司发票是重要的经济凭证，是企业的应收账款的重要组成部分。

为有效管理公司的发票，规范发票的开具、使用和催收流程，加强公司的账款管理，提高公司的资金使用效率和风险控制能力，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司内部各部门的发票管理工作，包括发票的开具、保管、使用、催收等环节。

三、发票开具流程1. 发票申请：各部门在需要开具发票时，需填写《发票申请表》，包括发票类型、金额等信息，并经部门主管审批后，交给财务部门开具。

2. 发票开具：财务部门按照申请表上的信息开具发票，并加盖公司公章。

3. 发票抄报：财务部门将开具的发票及申请表交给审计部门进行抄报备案。

四、发票使用管理1. 发票保管：财务部门负责对公司发票进行统一保管，建立健全的发票保管制度，确保发票的安全。

2. 发票领用：各部门在需要使用发票时，需向财务部门领取，同时填写《发票领用登记表》，了解领用情况。

3. 发票使用：使用发票时，需按照发票使用规定，填写完整的相关信息（如购货单位、金额、税率等），确保发票的合法性和真实性。

五、发票催收管理1. 催收流程：公司财务部门对逾期未支付的发票进行催收，包括电话催收、发函催收等方式，确保款项的及时回笼。

2. 催收记录：财务部门需对各阶段的催收情况进行记录和归档，及时跟进和处理。

3. 催收措施：针对不同情况，财务部门需制定相应的催收措施，包括延期支付、罚款等措施，保证公司权益。

六、制度执行1. 相关人员需严格执行公司的发票管理制度，认真履行相应的职责，确保发票的安全和合规性。

2. 发票管理工作定期进行内部审计，发现问题及时纠正和整改，确保制度的有效执行。

七、制度修改1. 公司财务部门可根据实际情况对本制度进行修改和完善，须经公司领导审批后执行。

2. 制度修改过程中应充分考虑相关部门的需求和意见，保证制度的科学性和可操作性。

八、附则1. 本制度自发布之日起生效，作废以前的类似制度。

公司发票管理制度规定

公司发票管理制度规定
一、总则
公司为了规范和加强对发票的管理，维护公司的财务稳定和合法性，特制定本管理制度。

二、管理范围
本制度适用于公司所有涉及发票的收发、存储、使用、报销等行为，所有相关人员必须遵守本制度。

三、发票种类
公司发票包括增值税专用发票、增值税普通发票、车票、机票等，所有发票必须在发票台账中登记并妥善保管。

四、发票收发
1.发票领用：公司会统一负责发票的领取和分发，领用人必须经过核实并在领用台账上签字确认。

2.发票存储：领用的发票必须存放在指定的保险柜内，严禁随意乱放或私自带出。

3.发票发出：所有发票的发出必须在系统中登记，并告知财务部门，确保发票的使用记录完整。

五、发票使用
1.发票填写：发票必须按照实际的交易情况正确填写，不得虚开或冒领。

2.发票限制：公司财务管理部门会对发票的使用规定额度和限制范围，所有人员必须遵循规定。

3.发票报销：所有使用发票的报销必须符合公司规定的报销流程，确保公司财务的合法性和有效性。

六、违规处理
1.对于发票管理制度的违反行为，公司将对相关人员进行批评教育或纪律处分，并追究其法律责任。

2.对于恶意侵占、虚假开票等行为，公司将严肃处理，并移交给公安机关处理。

七、附则
1.本制度自发布之日起生效，如有需要进行调整或修改，必须经过相关部门审核并重新发布。

2.所有人员都必须认真遵守本制度，确保公司的财务管理工作顺利进行。

以上就是公司发票管理制度的相关规定，希望大家严格遵守，共同维护公司的财务安全和稳定。

关于公司开票的规章制度

关于公司开票的规章制度一、序言为规范公司开票行为、保障财务管理的规范性和稳健性，维护公司财务利益，制定本规章制度。

二、适用范围本规章适用于公司内所有部门、员工。

三、开票申请1. 任何部门需要开具发票，必须提前向财务部门提交开票申请，包括以下内容：- 申请部门名称- 开票金额- 开票原因- 开票详细内容2. 开票申请需由申请部门负责人签署，审核通过后方可进行开票操作。

3. 开票申请需提交到财务部门负责人审核，审核通过后方可进行开票操作。

四、发票开具1. 开票操作需由财务部门负责人指定专人进行，在财务软件中按照开票申请内容填写详细信息。

2. 开票操作人员需严格按照申请内容开具发票，确保开票金额、内容和原因与申请一致。

3. 开票完成后，开票操作人员需将发票交付给财务部门进行盖章、签字，方可交付给申请部门。

五、发票管理1. 发票需存放在财务部门专用的发票抽屉内，保管人员需定期检查发票数量和金额是否一致。

2. 每张发票需在上方注明开具日期、金额和开票部门，以便日后查询和核对。

3. 发票存放需按月份、年份归档建档，确保易于查找和管理。

六、发票归集1. 每月底，各部门需将当月开具的发票汇总到财务部门，由财务部门审核并进行归集。

2. 财务部门需将当月发票开具情况整理成报表，报告给公司领导层进行核对，确保开票的准确性和及时性。

七、违规处罚1. 对于未经审批擅自开具发票的行为，将给予责任人相应的警告、扣款或者辞退等处理。

2. 对于伪造发票、虚假开票等违法行为，公司将依法追究法律责任。

八、其他1. 公司开票规章制度如有变更，需经公司领导层审批后方可实施。

2. 每个部门应当严格执行公司开票规章制度，确保公司财务管理的规范化和合规性。

3. 如有疑问或者意见建议，可向公司财务部门进行反馈，财务部门将及时处理。

以上为公司开票规章制度的主要内容，希望各部门和员工严格遵守并执行，共同维护公司财务安全和规范。

关于发票报销管理的通知

关于发票报销管理的通知 Prepared on 22 November 2020关于发票报销管理的通知集团各部门：为了加强公司财务管理，规范财务行为，完善财务报销手续，增强公司员工发票管理意识，减少在发票管理上的涉税风险。

根据国家有关财经法规、制度规定，特制定本通知。

3、工程项目，应从施工方取得工程项目所在地税务机关规定的建筑工程施工专用发票并加盖公章或财务章。

5、出差人在外的住宿费发票应有住宿人姓名、住宿起止日期、金额、事由等要素，并加盖发票专用章或财务章。

如品种多可以要开票人另行出具销货清单并加盖发票专用章或财务专用章。

公司专用发票管理制度

公司专用发票管理制度一、目的和依据为加强和规范本公司发票管理工作，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本管理制度。

二、适用范围本制度适用于公司所有涉及发票的领取、保管、开具、报销、审核及归档等相关活动。

三、基本原则1. 合法性原则：公司所有涉及发票的活动必须遵守国家法律法规，不得有逃税、骗税等违法行为。

2. 真实性原则：发票内容必须真实反映交易事项的实际情况，禁止虚开、伪造发票。

3. 完整性原则：保持发票的完整序列，不得擅自销毁或者缺失任何一张发票。

四、发票的领用与保管1. 发票应由财务部门统一管理，设立专门的发票管理员负责发票的领取、保管和发放工作。

2. 发票管理员应建立发票台账，详细记录发票的领用、使用和结存情况。

3. 发票应妥善保管于指定的安全场所，防止丢失、损毁等情况发生。

五、发票的开具1. 发票的开具应由经过培训且具备相应资格的员工操作。

2. 发票开具时，应根据实际业务内容准确填写各项信息，确保发票内容的真实性和准确性。

3. 严禁无业务背景或超出业务范围开具发票。

六、发票的报销与审核1. 员工报销时需提供合法有效的原始票据，包括但不限于发票。

2. 财务部门应对报销的发票进行严格审核，确认其合法性、真实性和相关性。

3. 对于不符合规定的发票，财务部门有权拒绝报销。

七、发票的归档与查询1. 已使用的发票应及时进行归档管理，便于日后查询和核对。

2. 发票归档应按照发票类型、开具日期等信息有序排列，确保快速检索。

3. 发票的电子影像件应备份保存，以防纸质文件损坏或丢失。

八、违规处理违反本管理制度的行为，将根据情节轻重，给予相应的纪律处分，严重者可追究法律责任。

九、制度的修订与解释本制度由公司财务部门负责解释，如有变更或需要补充的内容，应及时修订并公布执行。

集团公司财务管理规定

集团公司财务管理规定The document was prepared on January 2, 2021集团有限公司财务管理办法第一章总则集团有限公司财务管理办法以下简称本办法,是根据会计法、企业财务通则、企业会计准则和行业财会制度,财政部工交企业制定内部财务管理办法的指导意见,结合集团公司实际情况制定,并报主管财税机关审核备案.本办法是规范集团公司及其所属分公司和全资子公司上述单位以下简称企业的会计核算程序和财务管理工作的管理办法.各企业按照本办法规定,并结合自身的生产经营特点和管理要求,制定具体的适合本企业的财务管理办法和实施细则,报集团公司批准后执行.第二章财务管理组织机构集团公司实行统一领导、分级管理的内部财会管理体制.集团公司及其全资子公司是独立的企业法人,自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束,依法享有法人财产权和民事权力,承担民事责任.其投资形成的子公司实行独立核算,但经营、财务上实行统一管理.独立核算的企业设置独立的财务机构.集团公司的分公司及其所属子公司下属的分公司,不具有企业法人资格,其民事责任由上级企业承担.这类单位应配备专职的财务人员.企业法人代表在财务会计管理上的主要责任：1、单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；2、具体确定企业内部财会机构的设置,建立健全内部控制制度；3、组织拟定企业内部财务管理办法,按规定程序报批后执行；4、根据企业预算方案组织企业生产经营；5、接受财政、税务、审计机关的监督.企业财务负责人在财务会计管理上的权责是：1、主持本级财务部的工作,领导财会人员完成各项会计业务工作,提请聘任或解聘财会人员；2、对公司和各经营单位财务部门下达并落实财务、费用、利润等考核指标；3、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究,提供财务意见；4、负责编制会计报表,组织清产核资；5、贯彻国家有关财经政策和规定,坚持原则,增收节支,提高经济效益；6、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理,严格审核原始凭证及帐表、单证,杜绝贪污、浪费及不合理开支；7、7、调各单位、各部门与财务部门的关系.、企业财会机构的主要职责：具体负责企业的财务管理和经济核算,包括生产经营过程中的一切财务核算、会计核算；如实反映本单位的财务状况和经营成果；监督财务收支,依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算；参与企业经营决策,统一调度资金,统筹处理财务工作中出现的问题,组织、指导属下单位的财务管理和经济核算.企业各级财会机构和财务人员按规定对本单位实行财务会计监督,主要内容是：1、对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回,要求更正、补充；2、发现帐簿记录与实物、款项不符的时候,应当按照有关规定进行处理,无权自行处理的,应当立即向本单位领导人报告,请求查明原因,作出处理；3、除法定的会计帐册外,不得另立会计帐册.企业的资金不得以个人名义开立帐户存储；企业财务部门应分3个环节对本企业的支款与用款,包括费用支出记投资性或贸易；的用款进行全过程监管：1、事前环节：主要检查动用款项的依据如业务合同、用款计划和批准手续是否完善无误；检查用款额、付款方式与期限是否与合同、计划相符.2、事中环节：主要检查款项是否按合同规定的时间、地点汇出并进入对方合法账户；检查用途是否被改变等.3、事后环节：主要检查资金效益是否与合同目标相符；检查资金回收或回笼状况等.各级财务部门都必须建立稽查制度.出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作.财会人员力求稳定,不随便调动.企业财会机构负责人、财会主管的聘任应当经过上一级单位同意.集团公司董事会可视实际情况决定直接聘任或解聘所属分公司和全资子公司的财务总监、财会机构负责人.财会人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续；•没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作.被撤消、合并单位的财会人员,必须会同有关人员编制财产、资金、债权、债务移交清单,办理交接手续.移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、•实物及未了事项等. 移交交接必须监交.企业一般财会人员的交接,由所在单位领导会同财务部经理进行；财务部经理的交接,由集团公司财务部经理会同所在单位领导进行；集团公司财务部经理交接由总经理监交.财会人员的后续教育制度：1、财会人员的后续教育时间不少于68小时；2、集团公司每年将组织不少于3个工作日的业务培训,聘请有关专家就企业财会人员应解决的业务和新的财会知识进行培训.3、集团公司下属企业财务机构应组织本单位财务人员的岗位培训.第三章会计核算的原则3.１企业执行会计法、企业会计准则和分行业会计制度,•及其它法律法规会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查等事项的规定.下列事项应办理会计手续,进行会计核算：1、有价证券的收付；2、财物的收发、增减和使用；3、债权、债务的发生和结算；4、资本、基金的增减和经费的收支；5、收入、成本、费用的计算；6、财务成果的计算和处理等.记帐方法,一律采取借贷记帐法,记帐原则采取权责发生制.公司对公司资本坚持资本确定、资本充实、资本保全的原则.企业采取的会计处理方法,前后各期必须一致,非经集团公司董事会同意,任何人不得随意改变.凡与企业合作经营的企业,应按合同规定的资本总额、出资比例、•出资方式,在规定期限内投入资本.具体如下：(1)1以现金投资的,应以收到或存入开户行的日期和金额作为记帐依据；2以厂房、设备、原材料等实物投资的,•应按合同规定并经检验核实的实物清单、金额,收到实物的日期作为记帐依据,有关资产应办理产权过户手续的,还应办理产权手续；3以专有技术、专利权等无形资产作投资的,•应以合同规定的金额和日期为记帐依据； 4各方交付的出资额,应由政府批准的会计师事务所验证,•出具验资报告后,据以发给出资证明.6、企业向其它单位投出的资金,应按投出时交付的金额入帐,所发生的收益和损失,应在投资收益科目反映.7、长期借款的利息支出,应根据使用单位用款时间不同确认利息归属.8、年末应按应收帐款余额计提5‰的坏帐准备.第四章货币资金及结算资金的管理1、库存现金的管理①现金出纳必须做到日清月结,随时清点库存现金.不得挪用现金和以白条抵库,财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查,以保证帐实相符.②出纳人员到银行提取现金,必须同时有两个人前往办理.③凡能用支票支付的款项不得支付现金.④现金的支出必须由财务部总监经理签字方可付款,财务部总监经理短暂离岗,则由财务部总监经理书面委托人签字.⑤现金支付范围：发给职工工资、各种津贴及奖金；出差人员差旅费；向个人收购农副产品和其他物资的价款；结算起点以下的零星开支等.⑥差旅费的借款,必须由出差人员填写借款申请单,写明出差时间、地点、申请金额按“车费＋住宿费＋生活补助×出差天数”计算申请借款金额.按借款审批程序审批,经财务部总监经理核准签字后,方可按集团公司规定借款.出差人员回企业后必须在一周内报销清帐,不报销者由财务人员从工资中扣回.其他借款,由借款人填写申请单,经公司经理级以上领导签字,并由签字人负责此款的归还,如不能按期归还或出现损失,全部责任由签字人负责.⑦、一切现金往来,必须收付有凭证,严禁口说为凭.严禁代外单位或私人转帐套现和大额度１万元以上支付往来或贸易现金.2、银行存款的管理１、银行帐户必须按国家规定开设和使用,•银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁出借帐户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现.2、银行帐户的帐号必须保密,非因业务需要不准外泄.集团公司各管理部门原则上不许开设银行帐号,确因工作需要开设帐户的,需报集团公司财务部批准,已经开设的,需向集团公司财务部补办备案手续.3、银行帐户印鉴的使用实行３章分管并用制；即：财务章由会计保管,另外2枚由各自本人保管,不准１人统一保管使用.印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管.4、银行支票的使用规定：a、业务人员到财会机构领用银行支票,必须凭付款审批单,经主管领导及经办人签字,写明用途、金额、日期；b、会计人员出单后,出纳才能签发银行支票,同时要求业务人员在银行支票使用簿上签字,登记银行支票号码、金额、收款人；c、签发银行支票必须按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等,不得签发空白支票、空头支票.如特殊情况需签发空白支票,必须在小写金额栏恰当币位写上“￥”.d、支票用于转帐的,必须在支票左上角划两条斜线；e、业务人员收到支票应到财会机构办理入帐手续,一般应先确认收到款项后,才发货或提供劳务.f、借出支票后,必须在十日内报销清帐,不得转借他人使用.因特殊原因不能在规定期限内报帐的,应到财务部说明原因,限定报帐时间,否则前帐不清,后帐不借.g、支票报销是必须附发票、入库单,对于分期付货款的,必须按每次付货款金额开具发票方可报销.5、集团公司各全资子公司的销售收入营业收入按集团公司指定帐号进帐.6、财会人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支付等付出款项,一律凭付款审批单办理.付款审批单应附入付款凭证记帐备查.付款审批单由项目经办人负责办理报批.同一项目含同一贸易应按合同总额报批,不准为逃避审批而分列报批、支付.对违反上述规定的付款,财务人员有权拒绝付款.7、根据已获批准签订的合同,严格按合同规定的期限付出,不得早付或迟付,也不准改变支付方式和用途,非经收款单位书面正式委托,也不准改变收款单位.8、严禁违反国家规定,非法集资.9、严格资金使用审批手续.会计人员对一切审批手续不完全的资金使用事项,都有权且必须拒绝办理.10、有关资金使用的审批,如审批人员出差时,由其指定代理人代为审批.批件必须附入有关发票、单据后面入帐备查.3、应收款的管理1应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同附出库单及汇款付款凭证为依据予以记帐,应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细.2应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准.3建立应收款内部管理报告制度.①分管应收帐款的财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理,并根据工程购销合同及企业应收货款规定进行应收帐款帐龄分析,对拖欠货款工程合同超过2个月,购销合同超过1个月理出清单不得拖延,并理出潜在核销帐款交主管领导,由合同签订单位提出解决办法,经主管领导批准之后执行.②分管其他应收款的财务人员在每月10日前对上月末按集团公司规定归还借款的单位和个人帐中的应收帐款进行清理,对不按规定及时还款的个人扣发当月工资,并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位,通知保卫部门配合催收.③负责收款的部门在接到超期应收款通知单后,在接单后24小时内返回收款时限及措施,对所有超期应收款,限期开展收款工作,有关工作内容填入催收单,形成文件记入,妥善地存入客户资信档案.④申请付款的部门及经办人是清理追收应收帐款的第一责任人.企业发生因清理追收不力,造成坏帐甚至造成损失的,应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚,情节严重,损失巨大的,要追究法律责任.4对于预付帐款应严格管理.①①预付货款应按照规定程序和权限办理；②②预付货款的对象是实施信用分级管理；③③预付货款必须依合同付款,并在合同约定的时间清算完毕.第五章固定资产核算1、企业的单价２０００元以上,使用年限１年以上的资产,非生产用使用年限２年以上的资产为固定资产,分为５大类；房屋及建筑物机械设备电子设备如手提电话、复印机运输工具其它设备2、各类固定资产折旧年限为：1房屋及建筑物 35年年折旧率 %2机械设备 10年年折旧率 %3电子设备 5年年折旧率 19%4运输工具 8年年折旧率 %5其它设备 5年年折旧率 19%固定资产以计留５％残值提取折旧,固定资产提完折旧还可继续使用的,不再计提折旧；提前报废的固定资产要提足折旧.凡按规定可以选用加速折旧法的,应加速折旧.3、财务部按固定资产的类型建立固定资产明细帐,按使用单位建立固定资产卡片.财务部固定资产明细帐、物资管理部门的固定资产台帐与固定资产台帐应相符.企业对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续.4、购入的固定资产,以购入价加由企业负担的运输、装卸、安装调试、保险等费用计价,国外购入的还包括关税；自建制的固定资产,应按建造过程中的实际净支出计价；投资者投入的固定资产应按投资协议约定的价格为原价.自建制的固定资产应及时办理竣工结算手续.5、固定资产必须每年盘点一次,对盘盈、盘亏、报废及固定资产计价,必须严格审查,按规定经批准后,于年度决算时处理完毕.盘盈的固定资产,以重置价为原价,按新旧的程度估算累计折旧入帐,原价减累计折旧后的差额入营业外收入.盘亏的固定资产,应冲减原价和累计折旧,原价减累计折旧后的差额作营业外支出.报废的固定资产经清理后的净收益入营业外收入,净损失作营业外支出处理.6、固定资产报废必须由使用部门提出申请,报经本级主管领导研究核实后,对造成报废的原因进行分析明确责任,对由于使用不当造成报废的,应由责任人按该固定资产损失额的20%-100%的承担赔付责任.7、固定资产修理分日常修理和大修理,大修理应按规定间隔期进行,•对于金额较大的实行预提大修理办法.8、闲置固定资产应定期向集团公司设备管理部门报告,由集团公司实行有偿统一划拔.第六章存货的管理1、存货的管理范围包括：产成品、库存商品、在途商品、原材料、半成品、在产品、委托加工产品、低值易耗品、包装物等.2、存货计价：1购入存货,按买价加上运费、装卸费、保险费、合理损耗,入库前的挑选整理、加工费用等计价；2自制的按制造成本计价；3委托加工的按照耗用的材料加加工费、运输费、保险费等计价；4投资者投入的按评估价或者合同、协议约定的价值计价；5盘盈的以同类存货价值计价；6接受捐赠的,以发票帐单加上由本企业负担的费用计算,无发票帐单的,以同类存货的市价计价.3、发出存货的成本：可选用先进先出法、后进先出法、加权平均法、移动平均法、个别计价法等方法的一种,并保持一致,不得随意变更.4、存货核算采用计划成本法的,应当单独核算差异,并按期结转.5、低值易耗品、周转使用的包装物和材料,可以一次返摊销或者分期摊销.6、存货盘点：应定期、不定期进行盘点,年度决算前必须进行一次全面清点.盘盈、盘亏、毁损和报废的存货应分别情况按规定权限及时处理.7、存货基础管理：应进行定额管理,做好计量工作,完善并健全存货流转的凭证与手续制度.8、存货非常管理：1做好存货的市场行情预测工作,以便确定存货的购销计划；2超过半年储存期的存货,应行报告,并做好压库清仓工作；3贬值的存货应及时清理并恰当处理；1）1冷背或包含了精神损耗的存货应努力处理；2） 2 变质的存货,可以削价处理.9、存货赊销管理：1赊销对象应进行信用分级管理见预付与赊销信用等级表；2赊销方必须提交经工商局加盖印章的营业执照、税务登记证、纳税报表均经税务签章、近期财务报表备案后方可办理授信手续；3） 3 赊销前应按授信制度订立合同；4） 4 赊销合同应约定有效及可靠的担保物,担保物应依担保法进行担保登记；5） 5 赊销应及时清算结帐,原则上前欠未清,不再赊欠；6合同约定到期的赊销,经三次书面催收不能回收的,应及时采取强制措施清欠,减少损失；3）3赊销事项,内部各部门及其直接责任人各负其责.第七章成本费用管理1、费用的核算坚持权责发生制的原则,当期发生的费用,无论其款项是否收付,都应计入当期的费用通过“待摊费用”、“递延资产”除外.2、虽在本期支付的费用,但应有后期负担的均不能计入本期费用,可通过“待摊费用”、“递延资产”科目核算.但应归属本期的费用、损失不得挂帐,调剂利润.递延资产包括开办费、租入固定资产改良支出及对原有固定资产进行装修、装潢的净支出等.开办费资投产营业之日起分期摊入管理费用,摊销期一般为5年.以经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按照有效租赁期限和耐用年限孰短的原则分期摊销.固定资产进行装修、装潢的净支出按装修、装潢后固定资产的耐用年限分期摊销.3、商品运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费等,必须注明商品批次及购销发票号码,经部门经理批准后方能报销.其中对介绍费、手续费,经办人员必须另附合同书和说明报批,２０００元含２０００元以下,由部门经理审批；２０００元以上由企业经理审批.4、正常的费用开支,必须有正式的发票,印章齐全,在票据背后由经手人、报销人、验收人、负责人指报销人或经手人的直属上级第一负责人.5、费用开支的标准1差旅费开支标准2业务费开支标准见附件a、集团公司领导、管理部门业务费由公司核定定额标准.B、销售部门销售业务活动费按规定计提标准见附件由总经理统一掌握.当计提业务费小于业务费限额时,仍可按限额报销挂帐但不准超过三个月,待有计提业务费时扣回.C、研发制造及工程部单位的业务费为该部门按项目业务费计提规定执行,由管财务副总经理统一掌握使用.3、办公费日常办公用品按每人每月一定标准标准见附件控制使用.个别直接服务于全公司或会议使用的日常办公用品另批.4、福利费：按工资总额的 14％按月计提应付福利费,按2％计提工会经费,严格控制使用,不得超支.5、培训费：集团公司按全员年工资,总额的％计提员工培训费,各项目培训,必须按合同中对培训的规定事先编制费用预算,按预算开支,不许超预算.因特殊情况需超预算,超出预算的部分必须经集团公司董事长签字,方可报销,并计入该部门业务费.6、通讯费：部门、个人通讯费标准按集团公司核定定额标准见副件.超出部分按规定处罚.6、费用审批程序：包括财务报销及审批程序和原始票据批准见附件第八章筹资管理1、筹资是集团公司根据发展需要,在自有资金不能满足和保证集团公司正常运转时,从外部获取资金以达到企业经营目标的必要活动.筹资必须充分考虑企业实际情况,制定和掌握好筹资策略和方法,确保此项工作安全、有序,并取得最佳效益.2、筹资策略是集团公司为实现筹资全局性、根本性和长期性战略目标,对资金筹集问题所采取的行动方针.主要包括筹资的评价准则、筹资时机、筹资规模和筹资组合等方面,筹资策略是决定集团公司筹资效益最重要的因素,是集团公司筹资方法选择和运用的依据,筹资的目的是投资,筹资策略必须以投资策略为依据,充分反映集团公司投资的要求.3、公司筹资的评价准则：1以“投”定“筹”：公司投资是公司的各项需要,包括固定资产投资的需要和流动资金的需要,集团公司投资不能盲目进行,必须以“投”定“筹”,筹资的时机、规模和组合,必须依据和适应投资的要求,这一原则要求在制定筹资策略之前确定企业投资策略.2量力而行：公司筹资都是要付出代价的,这是商品经济等价交换原则的客观要求,其中有些筹资的代价表现在承担一定的债务、如发行债券、定期租赁等.必须充分考虑公司的偿还能力,如果负债过多,公司就有可能入不抵出甚至破产.因此,公司在筹资时,必须全面地衡量收益情况和偿还能力.做到量力而行.3具有配套能力和消化能力：消化能力是指公司对筹集来的资金、资产、技术的掌握、管理和运用或吸收能力.配套能力指公司其他的生产要素,如人、财、物、技术、管理与筹措的资金资产协作配合的能力等.公司消化和配套能力直接影响到企业投资效益,并进而决定着公司的偿还能力.所以在进行筹资时,必须综合考虑公司的各种生产要求,寻找能使公司各种生产要素彼此协调的方案.4筹资成本：筹资成本是公司为筹措资金而支出的一切费用,主要包括1筹资过程中的组织管理费；2筹资后的利息或股息租金等支出；3筹资时所支付的其他资金.筹资成本是决定公司筹资效益的决定性因素,对于选择评价公司筹资方式有重要意义.5借款对公司的控制权.在评价公司筹资方案时,必须把公司资产所有权、控制权的丧失程度作为一个重要的因素.6公司筹资管理的难度.公司筹资管理的难度主要指公司筹资由一套审批程序及筹资过程的组织管理工作.公司筹资。

新公司发票管理制度表

新公司发票管理制度表
一、目的和原则
为加强发票管理，保证会计信息真实、完整、准确，根据国家税务法规及公司财务管理要求，制定本制度。

本制度遵循合法性、真实性、完整性和及时性的原则，旨在通过规范操作流程，提高发票管理效率，防范税务风险。

二、适用范围
本制度适用于新公司全体员工，特别是财务部门及相关涉及发票操作的管理人员。

所有涉及发票的领取、保管、使用、报销、登记和归档等环节均需严格遵守本制度。

三、发票领取与保管
1. 发票由财务部门统一领取，领取时需检查发票是否完好无损，字迹是否清晰。

2. 发票应存放在指定的保险柜内，严禁私自携带发票外出。

3. 发票保管人员应定期对发票进行盘点，确保数量与记录相符。

四、发票使用与报销
1. 发票使用时必须严格按照国家税法规定填写，不得虚开、伪造或滥用发票。

2. 报销人员应当提供合法、有效的原始凭证，包括但不限于发票原件、合同协议等。

3. 财务部门应对报销凭证进行严格审核，确保每一笔费用的合理性和合规性。

五、发票登记与归档
1. 发票使用后应及时进行登记，记录发票号码、开票日期、金额等关键信息。

2. 已使用的发票应按月整理归档，便于日后查询和审计。

3. 财务部门应建立电子台账，实现发票信息的数字化管理。

六、违规处理
违反本制度的行为，将根据情节轻重，给予相应的纪律处分。

情节严重者，将移交司法机关处理。

七、附则
本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。

如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。

某公司的发票管理制度

某公司的发票管理制度
一、目的和依据
为规范本公司的发票管理，确保财务数据的真实性、完整性和合法性，根据国家税法规定及公司实际情况，特制定本制度。

二、适用范围
本制度适用于公司全体员工，特别是财务部门及相关涉及发票管理的业务部门。

三、基本原则
1. 真实性原则：所有发票必须真实反映交易内容，不得虚开、伪造或滥用发票。

2. 合法性原则：发票的开具、使用、保管和报销必须遵守国家法律法规和税务政策。

3. 完整性原则：发票信息应完整、准确，不得有遗漏或错误。

4. 及时性原则：发票的开具、传递和报销应及时进行，确保财务信息的时效性。

四、发票的申请与领取
1. 需要开具发票的员工应提前向财务部门提出申请，并提供相应的交易证明。

2. 财务部门在审核无误后，按照规定程序开具发票，并做好登记备案工作。

五、发票的使用与保管
1. 发票一经开出，应由专人负责保管，防止丢失、损毁或被盗用。

2. 发票使用后，应及时归档，并按照税务要求进行整理、保存。

六、发票的报销与核销
1. 员工报销时，应提供合法有效的原始发票及相关证明材料。

2. 财务部门应对报销材料进行严格审核，确保每笔费用的真实性和合理性。

3. 审核通过后，财务部门应及时办理报销手续，并进行账务处理。

七、违规处理
违反本制度规定，造成公司经济损失或法律责任的，将依法追究相关人员的责任，并根据情节轻重给予相应的纪律处分。

八、制度的修订与解释
本制度由公司财务部门负责解释，如有变更或补充，应及时通知全体员工。

九、附则
本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

财务部发票管理制度

财务部发票管理制度一、目的为了规范公司财务部发票管理流程，确保发票的合法、合规使用，提高财务管理效率，特制定本管理制度。

二、适用范围本制度适用于公司财务部及所有涉及发票管理的相关部门和个人。

三、发票管理原则1. 严格遵守国家税务法规和公司内部财务管理规定。

2. 保证发票的真实性、合法性和有效性。

3. 及时、准确、完整地记录和存档发票信息。

四、发票领取与使用1. 财务部需指定专人负责发票的领取、发放和回收工作。

2. 发票使用前应进行验旧领新，确保发票连续编号无缺失。

3. 发票在使用时应确保内容填写准确无误，不得涂改。

4. 所有发票必须通过正规渠道购买，严禁使用非法途径获取的发票。

五、发票审核与报销1. 财务部应建立严格的发票审核流程，对发票的真实性和合规性进行核查。

2. 报销人员必须提供合法、有效的发票原件，并附上相应的报销单据。

3. 对于不符合规定的发票，财务部有权拒绝报销，并及时通知报销人员进行更正或补充。

六、发票存档与管理1. 所有已使用的发票存根应及时归档，按照税务要求保存一定年限。

2. 财务部应定期对存档的发票进行盘点，确保存档的完整性和安全性。

3. 发票电子档案应与纸质档案同步更新，确保数据的一致性。

七、违规处理1. 对于违反本管理制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。

2. 财务部应定期对发票管理制度的执行情况进行监督检查，确保制度的有效实施。

八、附则1. 本管理制度自发布之日起生效，由财务部负责解释。

2. 如遇国家税务法规变动或公司内部管理需要，本制度可进行适时修订。

投资集团有限公司差旅费管理办法

xxx投资集团有限公司差旅费管理办法一、制定目的为了加强集团及下属公司的差费管理，严格控制差旅费开支，根据会计基础工作规范化和财务管理的要求并结合公司的实际经营管理情况，特制订本办法。

二、定义指根据公司业务需要，员工接受上司指示，到常驻地以外的城市工作所发生的费用。

三、审批流程公司员工出差应当严格履行报批手续，未经批准不得擅自出差，擅自出差或变更线路、私自增加逗留天数等所发生的差旅费均由其本人承担，公司不支付。

各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向主管上级报告。

四、报销标准1、长途交通工具乘坐标准①根据旅程距离及实际情况，经执行总裁批准可乘坐飞机。

②特殊情况经执行总裁批准可乘坐软卧。

③出差人员超标准乘坐交通工具须经事先请示执行总裁及以上人员，并得到书面批准后方可报销，否则不予办理；如遇特殊情况须征得同意，事后补审批手续，方可报销。

2、短途交通费报销标准（城市类别划分参照3、⑴）①短途交通费依据出差地“城市类别划分”及按类别规定标准上限据实报销为原则，超过限额标准部分由本人承担，公司不支付。

特殊情况需经主管总经理批准后方可报销。

②参加统一安排接送的会议或培训，个人不得报销市内交通费。

③出发地到机场原则上只能乘坐机场专线大巴，特殊情况需要打的士需特别说明。

3、住宿标准⑴、、境内出差住宿标准①、住宿费用依据出差地“城市类别划分”及按类别规定标准上限据实报销为原则，超过限额标准部分由本人承担，公司不支付。

特殊情况需经总经理批准后方可报销。

②、副总以下的同性员工出差，尽量安排同一房间住宿，报销标准按同行中级别高的员工标准执行。

③、参加统一安排住宿的会议或培训等，不适用上述标准。

④、报销住宿费时请提交酒店收费详细清单。

4、出差补贴及餐费补贴⑴、出差补贴按出差日核计，从启程之日起计至返回当日止。

期间未满1日的，以当日正午12:00界分，正午12:00后启程和正午12:00前返回只支付50%的日出差补贴；国内市外出差补贴为50元/人/天，餐费补贴每天为50元/人/天。

公司发票报销规范管理制度

公司发票报销规范管理制度
制度的核心在于明确报销原则。

企业应确立合法合规的基本原则，所有报销行为必须基于
真实、合法的交易背景，严禁伪造、虚开发票等违法行为。

企业还应强调经济合理性，即
所有报销项目必须是企业经营活动中必要的支出，避免不必要的浪费。

制度应详细规定报销流程。

从提交报销申请到最终款项的支付，每一步骤都应有明确的操
作指引和时间节点。

例如，员工在发生费用后应在规定时间内填写报销单，并附上相关票据；部门主管需在特定时限内完成审核；财务部门则负责复核票据的真实性及合规性，并
在确认无误后及时进行报销。

再次，对于票据的具体要求，制度中应详尽列明。

包括但不限于发票的类型、内容填写
（如发票抬头、金额、开票日期等）、以及对于特殊类型发票（如电子发票、专用发票等）的处理方式。

同时，还应规定对于不符合要求的发票，财务部门有权拒收并要求重新开具。

为了提高管理效率，制度中可以引入电子化管理手段。

比如，通过企业内部管理系统进行
在线报销申请和审批，不仅能够加快审批速度，还能有效减少纸质文档的使用，实现绿色
环保办公。

在确保规范性和效率的同时，制度还应考虑到人性化设计。

例如，对于经常出差的员工，
可以设定一定的现金垫付额度，以减少其资金周转的压力；对于紧急情况下的特殊支出，
制度也应提供快速通道，以保证企业运营的灵活性。

为了确保制度的有效执行，企业应定期对报销制度进行审查和更新，以适应法律法规的变
化和企业实际运营的需要。

同时，企业还应定期对员工进行培训，提高其对报销制度的认
识和遵守意识。

公司关于发票的管理制度

公司关于发票的管理制度一、总则本公司发票管理制度是为了加强发票的管理和监督，防止税务风险，保证公司经济活动的真实、合法、有效。

所有涉及发票的部门和个人必须遵守国家有关税务法律法规以及本管理制度。

二、发票的领取和保管1. 财务部负责统一领取、保管和发放发票。

任何其他部门或个人不得擅自保管或使用发票。

2. 发票应存放于专门的保险柜中，由指定的财务人员负责日常管理，并做好防火、防盗措施。

3. 发票的领用需经过严格的审批流程，确保每一张发票的流向都清晰可追溯。

三、发票的使用1. 发票开具必须依据真实的交易行为，严禁虚开、伪造或滥用发票。

2. 发票内容应准确无误，包括购买方名称、金额、项目等关键信息，并确保与合同及交易单据一致。

3. 发票一经开具，不得随意更改或作废。

如确需更正或作废，须依照国家税务总局相关规定办理。

四、发票的审核和报销1. 所有报销请求必须附上相应的合法发票原件，无发票或发票不符合要求的，财务部有权拒绝报销。

2. 财务部应对每笔报销请求进行严格审核，包括但不限于发票的真实性、合法性和相关性。

3. 发现虚假发票或不当报销行为的，应立即报告公司高层，并按照公司纪律进行处理。

五、发票的归档和保管1. 已使用的发票应及时整理归档，确保资料完整，便于日后查询和审计。

2. 电子发票应妥善保存在安全的电子设备中，并定期备份，防止数据丢失。

3. 纸质发票应按年度、类型等分类存放，并由专人负责管理。

六、违规处理违反本管理制度的个人或部门，将根据情节轻重给予警告、罚款或其他纪律处分。

严重者可能面临法律责任。

七、附则本管理制度自发布之日起生效，由财务部负责解释。

如有与国家法律法规冲突之处，以国家法律法规为准。

公司对公开票管理制度

公司对公开票管理制度一、制度目的与原则为确保公司票据管理规范化、制度化，特制定本管理制度。

本公司秉持公正、客观的原则，通过建立完善的票据管理流程，防范财务风险，保障公司及股东利益。

二、票据管理部门职责1. 财务部负责票据的日常管理工作，包括但不限于票据的开具、审核、登记、保管和使用等。

2. 财务部应定期对票据进行盘点，确保账实相符。

3. 审计部门需定期对票据管理情况进行审计，以确保其合规性。

三、票据使用规定1. 票据的开具必须基于真实的交易背景，严禁虚开票据。

2. 所有票据在使用前须经过严格的审批流程，由授权人员签字后方可生效。

3. 任何员工不得私自保管或使用票据，一经发现将严肃处理。

四、票据保管与领取1. 票据应在指定的安全地点保管，并由专人负责管理。

2. 领取票据时，领用人需填写票据领用单，并经过相关部门负责人审批。

3. 领用后应及时归还未使用票据，并在票据管理系统中更新状态。

五、票据的核销与作废1. 已使用的票据必须在规定时间内完成核销工作，确保每一笔交易都有据可查。

2. 如遇票据错误或损坏等情况，应及时上报财务部，并按规定程序作废。

六、违规处理1. 违反票据管理制度的员工，将根据情节严重程度给予警告、罚款或其他纪律处分。

2. 如涉及违法行为，公司将依法追究相关法律责任。

七、其他事项1. 本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释。

2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

八、附则公司鼓励员工积极参与到票据管理制度的实施与改进中来，对于提出有效建议的员工予以奖励。

企业税务风险控制中常见的发票问题及管理建议

企业税务风险控制中常见的发票问题及管理建议中图分类号：f270 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2013）02-000-01发票是记录企业经营活动的原始凭证，它是在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中开具、收取的收付款凭证，也是加强财务管理和保护国家财政安全的重要手段。

通过对发票等票据的检查，审计人员可以确认被审计单位资产、负债的真实及合法性，监督和评价被审计单位财务收支真实情况。

企业加强发票管理也是控制税务和财务风险的重要手段。

一、税务健康诊断中常见的问题发票类型在企业税务健康诊断中，问题发票上存在两大情形：一，形式上的问题发票，主要涉及发票抬头问题、发票专用章问题等。

二，实质上的问题发票，即没有真是发生的虚开发票或者虚假发票。

以下，就企业税务健康诊断及汇算清缴过程中常见问题发票列举并提出相关管理建议：1.发票抬头不完整或者没有抬头。

对于此类情况，税务机关可以不认可，就会涉及纳税调整。

而且一些单位经常出现发票无抬头的手写情况，这是不符合发票管理规定的。

2.经常以行政事业性统一收费票据作为记账依据。

根据京财综[2005]933号就规定了不得使用财政性票据的情形，并且要求就应税行为使用税务机关的发票。

3.跨期发票经常作为记账依据。

次年收到之前年份开具的发票，存在不被认可的问题。

我们的应对就是跨期发票应尽量计入当年的帐中。

4.收款单位与盖章单位不一致。

这是明显的不合规发票，尽管有的收款单位和盖章单位存在一定关联关系，但是这种发票税务局不会认可，如果稽查发现，必然会纳税调增，还会影响企业的内部风险控制。

5.收款单位与经济业务明显不符。

例如某投资性公司开具服务业发票，内容为“洗衣”，有可能存在虚假开票问题。

6.税务代码与发票专用章中的代码不一致。

可能是因为企业搬迁带来的影响，我们实际工作中应主动提出更换要求，避免以此类发票记账。

7.套号发票。

这也是实践中最常见的现象。

当刮开密码网上查询时，说明不是第一次查证，根据税法相关规定，套号发票不得税前扣除。

制定发票管理规定、提高工作效率

１．发票取得的条件。以物资采购、产品销售、提供或
接受劳务真实交易为基础。２．发票取得的种类。按业务类别及开票条件，发可以抵扣１７％、（维修类３％）增值
税）、增值税普通发票（不可以抵扣增值税）、国家税务局
需要。
输业统一发票 ”可以抵扣７％的税）；其他服务及娱乐等方面的发票不可以抵扣税。取得发票的种类需要在合同中明３．发票取得的时间：按照合同或协议约定。二、发票取得时正确性的审核。发票中相关要素的审
四、结语
统计信息失真会导致企业的微观和宏观决策的失误，影确规定。
响利益和资源的合理配置，扰乱经济秩序，危害国家和社会
安定，要解决统计信息失真问题，还需要多方面的共同努
力，力争在不远的将来给人们带来真实准确的统计信息。
参考文献：【１】张金龙．统计信息失真的原因及其治理对策【『１．科技情报开发与经济，２００９，１３（６）：５１ — ５４．
一
员的素质培养和业务能力培养工作势在必行，加强培训工效率，特制定本管理规定。发票的取得作可从这四个方面开展：（１）要建立人才选拨、培训、考
、
评机制，使有能力的人才脱颖而出，达到充分利用人才资
源目的；（２）对新手和老手建立培训制度，新手从培训中获取技能，老手可从培训中更新知识，得到进一步的提高；（３）为了保证培训的质量，需要建立培训资格审查制度．对统计人员进行定期培训工作，提高业务能力的同时，