长城军工2020年上半年财务风险分析详细报告
长城军工2020年上半年经营成果报告
长城军工2020年上半年经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年上半年利润总额为1,793.77万元，与2019年上半年的1,375.22万元相比有较大增长，增长30.44%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年上半年营业利润为1,879.11万元，与2019年上半年的1,244.38万元相比有较大增长，增长51.01%。
以下项目的变动使营业利润增加：营业税金及附加减少55.15万元，管理费用减少159.27万元，销售费用减少390.31万元，财务费用减少819.23万元，共计增加1,423.97万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少237.45万元，资产减值损失减少341.47万元，营业成本增加2,448.8万元，共计减少3,027.73万元。
各项科目变化引起营业利润增加634.73万元。
3、投资收益
2020年上半年投资收益为17.74万元，与2019年上半年的255.19万元相比有较大幅度下降，下降93.05%。
4、营业外利润
2020年上半年营业外利润为负85.34万元，与2019年上半年的130.84万元相比，2020年上半年出现亏损，亏损85.34万元。
5、经营业务的盈利能力。
长城汽车2020年上半年财务风险分析详细报告
长城汽车2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为1,420,062.48万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为2,728,624.13万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供819,878.71万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为600,183.78万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为1,008,005.37万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是1,237,233.91万元，实际已经取得的短期带息负债为2,728,624.13万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为1,237,233.91万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为1,351,848.19万元，在5年之内偿还的贷款总规模为1,581,076.73万元，当前实际的带息负债合计为3,038,750.74万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要1.55个分析期。
只是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转会存在一定风险。
资金链断裂风险等级为7级。
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
长城军工2020年财务分析详细报告
长城军工2020年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况长城军工2020年资产总额为378,892.97万元，其中流动资产为224,372.38万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占流动资产的41.16%、27.75%和21.71%。
非流动资产为154,520.59万元，主要以固定资产、无形资产、在建工程为主，分别占非流动资产的61.18%、16.28%和12.63%。
资产构成表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产357,390.53 100.00365,420.21100.00378,892.97100.00流动资产211,972.79 59.31214,474.2258.69224,372.3859.22应收账款75,057.9 21.00 64,878.03 17.75 92,356.3 24.38 货币资金71,626.95 20.04 74,980.34 20.52 62,265.88 16.43 存货50,028.48 14.00 50,816.57 13.91 48,703.07 12.85非流动资产145,417.74 40.69150,945.9841.31154,520.5940.78固定资产97,794.75 27.36 98,343.82 26.91 94,531.67 24.95 无形资产23,803.4 6.66 23,432.57 6.41 25,162.38 6.64 在建工程14,661.15 4.10 18,944.73 5.18 19,521.63 5.152.流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的42.21%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的29.1%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
中国长城2020年上半年经营成果报告
0.84 2,412.93
5.03 24,445.47
5.56 29,407.54
1.07 14,008.47
-
0
81.65
0.63 6.38 7.68 3.66
-
2、总成本变化情况及原因分析
中国长城2020年上半年成本费用总额为382,867.77万元，与2019年 上半年的389,080.21万元相比有所下降，下降1.6%。以下项目的变动使总 成本增加：财务费用增加9,851.6万元，管理费用增加7,793.2万元，销售 费用增加4,876.72万元，共计增加22,521.52万元；以下项目的变动使总成 本减少：营业税金及附加减少863.93万元，资产减值损失减少5,684.35万 元，营业成本减少27,870.03万元，共计减少34,418.32万元。各项科目变 化引起总成本减少11,896.8万元。
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 10 页
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
413,694.26
100.00 433,023.28
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 10 页
项目名称
成本费用总额
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
长城军工2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为101,911.77万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为45,449.24万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供83,433.11万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为18,478.66万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为54,912.01万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是57,509.67万元，实际已经取得的短期带息负债为45,449.24万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为57,509.67万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为58,808.5万元，在5年之内偿还的贷款总规模为61,406.17万元，当前实际的带息负债合计为50,591.41万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要2.92个分析期。
负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。
资金链断裂风险等级为4级。
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。