收支业务管理制度
行政事业单位收支业务管理制度范文（二篇）
行政事业单位收支业务管理制度范文第一章总则第一条为规范行政事业单位的收支业务管理，加强财务监督，保障财务安全，提高财务使用效益，依据《行政事业单位会计制度》等相关法律法规，制定本管理制度。
第二条行政事业单位收支业务管理应遵循公平、公正、公开、便民的原则，建立科学、规范、高效的财务管理制度，合理安排资金，确保资金使用的安全性和效率性。
第二节支出预算管理第十条支出预算的编制、审核、批准和调整应按照财政部门相关规定执行，确保合理、规范和透明。
第十一条各部门应根据年度工作计划和项目需求，提前编制支出预算，并报经主管领导审核。
第十二条支出预算编制要根据预算指标绩效进行核算，合理确定经费分配比例，明确资金使用范围和期限。
第十三条各部门要严格按照支出预算的用途和金额进行支出，不得超出预算限额，并及时报告财务部门办理支付手续。
第十四条支出预算调整必须经过财务部门审核，并经主管领导批准，同时报经有关部门备案。
调整后的支出预算金额不得超过核定预算额。
第三章收支会计核算管理第十八条收支会计核算工作应依据《行政事业单位会计制度》执行，确保会计核算的准确性和规范性。
第十九条各部门应建立健全收支会计核算制度，明确责任部门和人员，并指定专人负责会计核算工作。
第二十条收入和支出应实行分户核算，分别记入相应的收入户和支出户，并建立相关的会计账簿。
第二十一条收入的核算应遵循实收实支的原则，确保收入的真实性和有效性。
第二十二条支出的核算应严格按照支出预算的用途和金额进行核销，确保支出的合法性和合规性。
第二十三条收支会计核算人员应严格遵守会计制度，及时、准确地记录和归集收支凭证，保证会计信息的完整性和真实性。
第四章资金管理第二十四条行政事业单位应建立科学、规范的资金管理制度，确保资金的合理利用和安全运行。
第二十五条各部门应根据资金需求和资金来源，编制合理的资金使用计划，并报经主管领导批准。
第二十六条资金使用应严格遵守预算法规定，不得挪用、截留和私分资金，确保资金的正常流转和使用。
收支业务管理制度（六篇）
收支业务管理制度一、现金收入管理制度1.各经营部门的经营收入，必须当天交公司财务；公司当天收入要当天存入保险柜或尽早进银行（最迟不得超过三天），任何部门或个人不得挪用营业收入款；2、经营收入必须坚持制单（票）、收款、缴款相分离，并相互制约的原则，不得单独经手；3、小卖部售货员当天出售的商品，必须填写商品零售登记台帐；领取商品出售，填写领料单，并注明零售单价，月底填报零售报表；当天营业收入缴款以零售台帐为据。
二、经费支出管理制度1.对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支；2.购入山庄办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大，数量大宗的应通过库存材料核算；3.拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出；4.拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支；5.拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准确性列为经费支出；6.员工福利费按照规定标准计算提存，直接列入经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付；7.购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时废固定资产和固定资金科目；8.其他各项费用，均以实际报销的数定列为经费支出。
一、单据传递规范要求（一）持单据人在交票据时就进行台帐登记，登记后的票据交接收人。
（二）接收人根据台帐登记簿上的数量、金额等进行票据核查，核查后签字确认。
（三）确认后的票据由接收人交财务，并由财务部门审核后开据发票。
接收人将财务开据的发票交持单据人并签字确认。
收支业务管理制度（二）第一章总则第一条为加强单位收支业务管理，规避债务风险，规范收支业务行为，特制定本制度。
第二条本制度适用于单位的收入、支出业务。
第三条制定依据1、《____会计法》2、《____预算法》3、《事业单位财务规则》4、《____管理办法》5、《____修改〈____管理办法〉____决定》6、《____管理办法实施细则》7、《行政事业单位内部控制规范（试行）》……第二章收入业务第四条纳入本制度的收入包括：（一）根据财务规则和会计准则认定的收入。
收支业务管理制度(三篇)
收支业务管理制度第一章总则第一条为规范和加强企业的收支业务管理，提高资金的使用效益，保障企业的经济利益，特制定本制度。
第二条本制度适用于企业内各部门和人员的收支业务管理活动。
第三条企业的收支业务管理应遵循公平、合理、规范、高效的原则，确保企业资金的安全和合理使用。
第四条企业应设立专门的收支业务管理部门，负责收支业务的监督和管理工作。
第五条企业应建立健全的收支业务管理制度，明确各部门和人员在收支业务活动中的职责和权限。
第二章资金管理第六条企业应根据自身经营特点和需要，制定适合的资金管理政策和措施，保证资金的合理运作。
第七条企业应建立健全的资金流动制度，对日常收入、支出进行科学管理。
第八条企业应确保资金的安全性，采取有效措施防止资金的损失和滥用。
第九条企业应加强资金监督和审计工作，确保资金使用合法合规。
第十条企业应合理规划和管理投资项目，提高资金利用效益。
第三章收入管理第十一条企业应建立健全的收入管理制度，明确各部门和人员在收入管理中的职责和权限。
第十二条企业应积极开展市场销售活动，增加收入来源。
第十三条企业应建立健全的应收账款管理制度，加强对应收账款的催收工作，降低坏账风险。
第十四条企业应加强对收入的核对和结算工作，确保收入的准确性和真实性。
第十五条企业应做好税收管理工作，依法纳税，避免税收的漏缴和逃避。
第四章支出管理第十六条企业应建立健全的支出管理制度，明确各部门和人员在支出管理中的职责和权限。
第十七条企业应按照风险控制的原则，合理制定和执行预算，控制支出水平。
第十八条企业应加强采购管理工作，优化采购渠道，降低采购成本。
第十九条企业应严格审核和控制费用报销，杜绝虚报、冲抵等不当行为。
第二十条企业应加强对合同管理工作，确保合同的履行和维护企业的合法权益。
第五章监督检查第二十一条企业应建立健全的监督检查制度，加强对收支业务管理的监督和检查工作。
第二十二条企业应定期组织内部审计，发现问题及时整改和处理。
事业单位收支业务管理制度（四篇）
事业单位收支业务管理制度是指规范和管理事业单位收支业务的制度和规定。
它涉及到事业单位的财务管理、预算管理、收入管理、支出管理等方面的内容。
以下是一个可能的事业单位收支业务管理制度的概述：一、财务管理1. 设立财务管理部门，负责事业单位的财务管理工作。
2. 确立财务管理制度，包括会计核算制度、财务报告制度等。
3. 制定财务预算制度和预算执行管理制度。
二、预算管理1. 按照相关法律法规和规定，制定事业单位的年度预算，并进行审批。
2. 按照预算编制好坏、执行情况等指标，对预算进行动态管理和调整。
3. 定期报送预算执行情况报告和财务报表。
三、收入管理1. 设立收入管理部门，负责事业单位的收入管理工作。
2. 确定收入的来源和计划，并制定收入计划和收费标准等。
3. 加强收入的监督和管理，防止收入的流失和滥用。
4. 定期对收入进行核对和统计，及时进行报表和账务的编制和审查。
四、支出管理1. 设立支出管理部门，负责事业单位的支出管理工作。
2. 根据预算和支出计划，进行支出的预算控制和支出审批。
3. 加强支出的监督和管理，防止支出的浪费和滥用。
4. 定期对支出进行核对和统计，及时进行报表和账务的编制和审查。
五、审计管理1. 设立内部审计机构，负责对事业单位的财务和业务活动进行审计。
2. 安排定期和不定期内部审计，对财务和业务活动进行监督和检查。
3. 确定审计工作的程序和方法，及时发现和纠正存在的问题。
以上仅是一个可能的事业单位收支业务管理制度的概述，实际的制度应根据具体事业单位的情况来制定和实施。
事业单位收支业务管理制度（二）为切实加强财政资金管理，提高资金使用效益，确保工资正常发放、机构正常运转和各项社会事业有序发展，推进财政资金管理机制创新和完善非税收入管理，____年财政部门在进一步健全和完善县级行政事业单位预算收支管理体制的基础上，结合各项财政改革，继续对县级行政事业单位实行预算收支及经费实行包干管理。
其具体管理办法如下:一、经费包干原则结合当前财政改革和各预算单位的实际情况，对各项经费和非税收入在预算收支管理中坚持以下原则:1、坚持经费管理同人员编制管理相结合，严格按照人事审核、财政把关后的单位工资表进行人员工资的财政统发和包干单位日常公用经费的原则。
事业单位财务收支业务管理制度模版(四篇)
事业单位财务收支业务管理制度模版第一章总则第一条为规范事业单位财务收支业务管理，维护国家财政安全，保护事业单位和经费使用单位的合法权益，准确、及时地记录事业单位的经济活动，特制定本管理制度。
第二条事业单位财务收支业务管理遵循经济效益、法律合规、科学规范的原则。
第三条事业单位财务收支业务管理涉及以下内容：（一）财务预算管理；（二）资金收入管理；（三）资金支出管理；（四）会计核算管理；（五）财务报告管理；（六）资产管理；（七）内部控制管理；（八）审计监督管理。
第四条事业单位财务收支业务管理实行财务部门负责、相关部门协助的原则，加强内部控制，提高经费使用效益。
第二章财务预算管理第五条事业单位制定年度财务预算，依据上级部门的指导意见、业务发展情况、经济运行状况等因素确定收入和支出的数额。
第六条事业单位财务预算包括预计收入、预算支出、财务报表等内容。
第七条财务预算管理要求：（一）制定合理的收入预算计划，确保收入的可靠性和稳定性；（二）合理安排支出预算计划，确保经费的合理利用和科学管理；（三）定期检查财务预算执行情况，及时调整预算计划，保持预算的合理性和有效性。
第三章资金收入管理第八条事业单位资金收入主要来源于以下几个方面：（一）上级单位拨款；（二）自筹资金；（三）项目资金；（四）其他收入。
第九条资金收入管理具体要求：（一）确保资金收入的合法性和准确性；（二）及时、完整地记录资金收入的情况；（三）建立收款、发票和账务核对机制，确保无遗漏、无重复；（四）加强收款管理，防止财务风险和损失。
第四章资金支出管理第十条事业单位资金支出主要用于以下几个方面：（一）基本支出；（二）项目支出；（三）工资福利支出；（四）设备采购与维修；（五）办公费用；（六）其他支出。
第十一条资金支出管理具体要求：（一）依据财务预算安排资金支出；（二）加强合同管理，确保采购、施工等项目的合理性和合规性；（三）建立审批制度，确保资金支出的合规性；（四）建立资金使用台账，记录资金支出的情况。
2024年行政事业单位收支管理制度（六篇）
2024年行政事业单位收支管理制度单位收入管理规范第一章总体规定一、单位在开展各项业务活动及其辅助活动中取得的收入，应严格按照“收支两条线”管理原则执行。
凡属应纳入预算管理或应缴入财政专户的预算外资金，不得直接计入事业收入，而应依据上缴方式的不同，直接缴入财政专户或由单位集中后统一上缴。
二、事业单位在收到财政专户根据已批准的部门预算、用款计划和资金拨付方式返还的款项时，方可将该笔资金计入事业收入。
第二章事业收入的核算一、单位应设立“事业收入”总账科目，以详细核算事业收入业务。
该科目需按收入的种类或来源设置明细科目，并在收到款项或确认收入时，及时确认事业收入。
年终时，应将“事业收入”科目余额按规定转入“事业结余”科目。
第三章上级补助收入的确认和核算一、上级补助收入是指从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入，主要用于补助事业单位的日常业务。
若指定专项用途并需单独报账，则不应作为上级补助收入处理。
二、单位应设置“上级补助收入”科目，用于核算收到的上级补助收入。
年终结账时，应将科目余额全数转入“事业结余”账户，结转后该科目无余额。
第四章其他收入的确认和核算一、其他收入包括有价证券及银行存款的利息收入、固定资产的残值变价收入等，以实际收到货币资金为确认依据。
单位经营过程中发生的其他收入，可根据实质重于形式的原则进行确认。
二、单位应设置“其他收入”科目，核算除拨入经费和预算外资金收入以外的各项收入。
该科目贷方登记收入的增加，借方登记冲销转出数。
年终结账时，应将贷方余额转入“结余”科目，结转后无余额。
同时，可按收入的主要类别设置明细账进行核算。
第五章非税收入管理一、非税收入管理范围涵盖政府性基金、专项收入、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入、国有资本经营收益等。
非税收入实行“收支两条线”管理，经营服务收入依法纳税后的余额及与非税收入相关的暂收款项也应纳入此管理范畴。
二、财务部门应严格按照收费许可证批准的收费项目及收费标准执行收费，并使用财政部或省、自治区、直辖市财政部门统一印制的票据。
行政事业单位收支业务管理制度（4篇）
行政事业单位收支业务管理制度第一章总则第一条为规范行政事业单位收支业务的管理，规定收支业务的权限划分、流程和责任制度，保障公共财政的安全和稳定运行，根据《中华人民共和国行政事业单位会计制度》等相关法律法规和规章制度，制定本制度。
第二条本制度适用于全体行政事业单位收支业务的管理。
第三条行政事业单位必须依法按照国家财政制度、会计制度、审计制度和内部控制制度开展收支业务管理，确保收支业务的规范、合法和透明。
第四条行政事业单位应根据预算编制情况，合理支配和使用财政拨款资金，确保公共财政资源的最优配置。
第五条收支业务管理应以激励机制、规范流程和风险防范为原则，确保各项业务流程合理、科学、规范化，实现内外部检查和审核的有效衔接。
第六条行政事业单位应建立健全收支业务管理系统，提高财务管理信息化水平，加强数据安全和风险防控管理。
第七条行政事业单位应不断完善财务业务流程，提升财务人员的专业素质和业务水平，加强培训和培养，提高工作效率和质量。
第八条本制度由行政事业单位的财务处（财务部）负责执行，接受上级财务部门的监督和指导。
第二章收支业务权限划分第九条行政事业单位的收支业务权限划分应按照“权责一致、明确分工、有章可循、严格制约”的原则，合理分配各类业务的管理权限。
第十条收支预算权限的划分应根据行政事业单位的类型、规模和单位的职能属性等因素进行，由上级财政部门和单位政府共同确定。
第十一条中央财政部门负责划分和管理中央政府收支预算的权限，省级财政部门负责划分和管理地方政府收支预算的权限，地市区财政部门负责划分和管理县级政府收支预算的权限。
第十二条收入管理权限的划分应根据行政事业单位的职能属性、经济实力和政府规定进行，由上级部门和单位财务部门确定。
第十三条支出管理权限的划分应根据行政事业单位的职能属性、事业规模和政府规定进行，由上级部门和单位财务部门确定。
第十四条账务管理权限的划分应根据行政事业单位的职能属性、会计制度和政府规定进行，由上级部门和单位财务部门确定。
收支业务管理制度（五篇）
收支业务管理制度第一章总则第一条为加强政府机关事业单位的财务管理和会计核算工作，合理组织收入、节约费用开支、防止国有资产流失、提高资金使用效益、强化财务监督，使各项财务收支符合现行财务会计制度的要求，促进我站经济及社会各项事业和谐发展，结合我站实际，制定本制度。
第二章收支管理制度第二条收入包括各项协调款、项目资金、上级专款、捐赠收入、其他收入等各种来源资金;支出包括经常性支出(办公费、车辆燃修、招待费、书报费、差旅费、通讯费等)、专款支出、基建支出、其他支出等各种资金支出。
第三条严格实行资金“收支两条线”管理制度。
各单位取得资金收入时，必须出具省财政厅监制的《山东省往来结算统一收据》，并加盖财政所公章，任何单位和个人不得私自印制收据。
第四条进入预算外帐户的资金由财政所统一管理，政府集中调拨使用，实行站长一支笔签字制度。
第三章报帐制度第五条报销单据以部门为单位，每月____-____日集中报账，每部门要设一名固定报帐员，非报帐员报帐，财务部门可以不予办理。
第六条对各部门日常零星开支实行备用金制度。
财务部门根据各业务部门的的支出规模，合理确定备用金数额，由各部门报帐员填写备用金领取单后领取使用。
第七条单位或个人有报销项目，必须提供有对方单位加盖公章或财务章的完整、真实、合法、有效的正式发票或收据，否则一律不予报销。
报销发票时要遵循以下程序：经办人签字并注明事由，分管领导签字，财政所审查核实，站长签字，入帐报销。
第八条各项开支都要本着勤俭节约的原则进行。
一般业务支出，要由分管领导同意;其他特殊或大项支出，须报站主要领导同意，必要时要通过集体研究决定。
第九条对单项超____元的业务支出，各单位不能自行以现金支付，原则上通过站财政直接拨付到对方账户。
第十条政府经费支出要根据领导签批意见及时进行帐务处理，财务部门备用金不足时，要及时向分管领导反映并列清支出计划报站长签批拨款。
第十一条对专项支出尤其是涉及农户的资金支出，必须严格执行上级有关规定，切实做到专款专用;在资金支出、发放时，具体承办单位要提供对方银行开户信息，完善手续后，由财务部门直接将款项打入对方账户或“惠农一本通”存折，严禁以现金支出或发放。
事业单位财务收支业务管理制度范本（3篇）
事业单位财务收支业务管理制度范本第一章总则第一条为规范事业单位财务收支业务管理，提高资金使用效益，保障经济安全，依法使用事业单位财务收支，制定本制度。
第二条本制度适用于事业单位编制决算的财务收支业务管理。
第三条事业单位财务收支业务管理应遵循以下原则：（一）依法合规：遵守国家有关财务法规，严格执行财务制度，确保财务收支合法合规。
（二）规范管理：建立完善的财务管理制度，健全内部控制体系，提高财务管理水平。
（三）科学决策：根据事业单位的实际情况，科学决策，合理配置资源，提高经济效益。
（四）公开透明：加强财务信息公开，提高财务透明度，接受社会监督。
第四条事业单位应当建立财务收支业务管理工作和财务责任制，形成科学、规范、高效的财务管理机制。
第五条事业单位财务收支业务管理工作由财务部门负责，相关部门配合，实行部门协同。
第六条事业单位应当运用计算机等信息技术手段，完善财务管理信息化系统，提高财务管理效率和质量。
第七条本制度自发布之日起施行。
第二章预算管理第八条事业单位应当按照国家有关预算法规定，制定并执行年度预算。
第九条事业单位年度预算编制应当突出预计经济收入和支出，合理安排资金使用计划。
第十条事业单位年度预算编制应当参照有关业务发展规划、政策、价格、成本等因素，科学预测收入和支出。
第十一条事业单位年度预算应当由主管机关审核并报备有关部门。
第十二条事业单位按照年度预算执行，经费使用应严格按照预算支出项目使用，不得借用、挪用、冻结、挂账、报账等。
第十三条事业单位年度预算执行完成后，应及时进行财务结算，做到账实相符，不得虚报、瞒报、谎报或者违法违规处理财务事项。
第十四条事业单位应当加强对预算执行情况的监督和检查，发现问题及时纠正，提高预算执行效果。
第三章资金管理第十五条事业单位应当建立健全资金管理制度，实行科学、规范、高效的资金管理。
第十六条事业单位资金来源包括财政拨款、自筹资金、外借贷款、捐赠、补助等。
第十七条事业单位应当按照财政管理部门的规定，合理调配资金，提高资金使用效益。
收支业务管理制度范本（2篇）
收支业务管理制度范本一、总则1. 为加强本单位的财务管理，规范收支业务操作，制定本《收支业务管理制度》。
2. 本制度适用于本单位的所有收支业务活动，包括收入、支出、财务报销、资金拨付等。
3. 所有本单位的员工在进行收支业务操作时，必须遵守本制度的规定，准确填写相关单据，并且实行财务电子化管理。
4. 各部门负责人应负责监督本部门员工的收支业务操作，确保符合法律法规和本制度的要求。
二、收入业务管理1. 定期向财务部门报送本部门各类收入的情况，包括各项收入的来源、金额、时间等。
2. 收取现金类收入时，必须开具正规发票，并填写详细的收款单位、金额、日期等信息。
3. 银行卡或电子支付类收入时，必须保存好相关交易记录，并进行实时核对确认。
4. 禁止私自挪用、私分、私存或变相私存收入，一经发现将依法追究相关责任。
三、支出业务管理1. 支出业务需严格执行预算计划，未经预算计划的支出一律不得执行。
2. 各部门在需要支出的业务事项上，必须提前向财务部申请预算，并经过财务部门审核后方可进行支出操作。
3. 支付现金类支出时，必须填写支出出纳单，并填写详细的支出项目、金额、日期等信息。
4. 银行转账或支票支付类支出时，必须填写相关转账或支票信息，并保存好相关凭证和交易记录。
5. 每笔支出均需审批人签字确认，并按照审批流程进行记录，确保支出的合规性和规范性。
6. 禁止私自挪用、盗用、假开发票或变相假开发票进行支出，一经发现将依法追究相关责任。
四、财务报销管理1. 财务报销须出具正规发票，并填写详细的报销事由、金额、日期等信息。
2. 各部门负责人在审批财务报销时，需仔细核对相关凭证和单据，确保合规性和真实性。
3. 财务报销审核部门应按照审核流程，核对报销事项的合规性和合理性，严格控制报销金额。
4. 各部门负责人应加强对财务报销的监督，防止虚假报销、重复报销等不合规行为的发生。
五、资金拨付管理1. 拨付资金前，必须填写资金拨付申请，并附上详细的拨付事由、金额等信息。
医院收支业务管理制度
第一章总则第一条为加强医院收支管理，规范医院财务活动，确保医院资产的安全、完整和有效利用，提高医院财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构管理条例》等相关法律法规，结合我院实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我院各部门、各科室的收支业务管理。
第三条医院收支业务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：收支业务必须符合国家法律法规和医院规章制度；（二）真实性原则：收支业务必须真实、准确、完整地反映医院的经济活动；（三）安全性原则：确保医院资产的安全、完整；（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，提高医院经济效益。
第二章收入管理第四条医院收入包括医疗收入、药品收入、其他收入等。
第五条医疗收入管理：（一）严格执行国家物价政策，确保医疗收费合理、公开；（二）建立健全收费制度，明确收费标准、收费流程和责任；（三）每日收费员需将收取的现金及时上缴财务部门，并做好收费记录；（四）定期核对收费数据，确保收费数据的准确性。
第六条药品收入管理：（一）严格执行国家药品价格政策，确保药品价格合理、公开；（二）建立健全药品采购、销售、库存管理制度；（三）定期盘点药品库存，确保药品库存的真实性；（四）药品销售收入及时上缴财务部门，并做好销售记录。
第七条其他收入管理：（一）严格执行国家相关法律法规，确保其他收入来源合法；（二）建立健全其他收入管理制度，明确收入来源、用途和责任；（三）其他收入及时上缴财务部门，并做好收入记录。
第三章支出管理第八条医院支出包括工资福利支出、业务支出、管理费用支出等。
第九条工资福利支出管理：（一）严格执行国家工资政策，确保工资福利支出合理、公开；（二）建立健全工资福利发放制度，明确工资福利发放流程和责任；（三）工资福利支出及时上缴财务部门，并做好支出记录。
第十条业务支出管理：（一）严格执行国家业务支出政策，确保业务支出合理、公开；（二）建立健全业务支出管理制度，明确业务支出范围、标准和责任；（三）业务支出需经过审批，确保支出合规；（四）业务支出及时上缴财务部门，并做好支出记录。
医院收支业务的管理制度
一、目的和依据为加强医院财务收支管理，确保医院财务安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等法律法规，结合医院实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于医院所有收支业务，包括但不限于医疗收入、药品收入、其他收入、医疗支出、药品支出、其他支出等。
三、收支管理原则1. 合法性原则：医院收支业务必须遵守国家法律法规，确保各项收入和支出合法、合规。
2. 实际性原则：收支业务应真实反映医院的经营状况，不得虚报、隐瞒、截留收入，不得虚列、冒领支出。
3. 安全性原则：建立健全收支管理制度，确保资金安全，防止资产流失。
4. 效率性原则：优化收支流程，提高工作效率，降低运营成本。
四、收支业务管理流程1. 收入管理（1）医院收入包括医疗收入、药品收入、其他收入等。
收入管理实行预算管理，按照年度预算执行。
（2）医疗收入：由核算员核对住院、门诊收入，确保发票金额与收支日报表一致，并及时缴入银行。
（3）药品收入：严格执行国家规定的药品价格政策，确保药品收入合法、合规。
（4）其他收入：按照规定开据收款收据，及时做好现金收缴和账务处理工作。
2. 支出管理（1）支出管理实行预算管理，按照批准的预算和计划执行。
（2）严格执行国家财政、财务制度和开支标准，确保资金使用合理。
（3）购置大型贵重仪器设备和大型修缮，应预先编造计划，做好可行性研究，报院仪管会讨论，由办公室会议集体决定，由院长审批后实施。
（4）专项资金做到专用，根据年度计划，安排开支。
3. 结余管理（1）医院收支结余包括业务收支结余、财政项目补助收支结转（余）、科教项目收支结转（余）。
（2）业务收支结余应于期末扣除按规定结转下年继续使用的资金后，结转至结余分配。
（3）医院应加强结余资金的管理，按照国家规定正确计算与分配结余。
五、监督检查1. 医院财务部门负责对收支业务进行日常监督，确保收支业务合法、合规。
2. 定期对收支业务进行审计，发现问题及时整改。
收支业务管理制度
收支业务管理制度收支业务管理制度第一章总则第一条目的：为规范公司收支业务管理，保障公司资金的安全性和合理性，加强公司的财务管理，制定本制度。
第二条适用范围：本制度适用于公司所有部门和员工。
第三条定义：1. 出纳：指公司授权的负责收、付现金的专业人员。
2. 财务人员：指公司授权的负责财务管理的专业人员。
3. 本制度：指本公司收支业务管理制度。
第二章收入管理第四条收支管理制度公司设立财务部门，负责管理公司的财务收支。
第五条收款管理1. 出纳应在收到款项后，先核对收款金额和款项是否与所开发票一致，如发现不一致，应立即通知相关部门进行调整，确保准确无误。
2. 公司收取的所有款项必须一次性清算，不得拖欠。
第六条收入的确认1. 公司应按照国家税收法律法规执行相关政策，进行收入确认。
2. 公司收入以现金或实际经济利益为基础，以相关证明文件为凭据进行核算入账。
3. 对于超过3万元的大额收入，应及时向税务部门申报。
第七条发票管理1. 公司应严格遵守国家发票管理规定，规范发票管理流程，保证发票统计准确无误。
2. 公司应定期进行内部发票检查，确保所有发票真实有效。
3. 公司应及时缴纳所需税费，并在规定时间内进行发票对冲。
第三章支出管理第八条支出管理制度公司的支出必须按照合法、合规的原则进行管理，确保资金的安全性和合理性。
第九条支付方式1. 公司应按照合同规定的支付方式进行支付，并保证支付方式与收款人姓名和账号一致。
2. 支付前，应进行审批，并核对相关凭证和资料。
第十条支出的合规性1. 公司应按照国家财务管理规定，规范公司的支出，在符合合法、合规原则的情况下，节约公司的支出成本。
2. 公司应及时向税务部门申报相关费用，并保证相关证据准确有效。
第十一条风险控制1. 公司应在进行支出前，对受款方及相关业务的真实性、合法性、风险承受能力进行严格评估，确保支出的风险可控。
2. 公司应定期对风险评估和证据核实进行跟踪检查，防止因内部疏漏或外部因素导致损失。
医院收支业务管理制度(三篇)
医院收支业务管理制度第一章总则第一条目的和依据医院收支业务管理制度的制定目的是为了规范医院的收支业务管理，确保收支业务的合法、公正、透明和高效运行。
本制度依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国财政追偿法》及其他相关法律法规制定。
第二条适用范围本制度适用于医院内所有收支业务管理环节。
第三条收支业务管理原则（一）合法性原则：收支业务必须符合相关法律法规的规定。
（二）公正性原则：收支业务必须公正、公平、公开。
（三）透明性原则：收支业务必须公开透明，接受监督。
（四）效率性原则：收支业务必须高效、精确、安全。
第二章预算管理第四条预算编制（一）医院每年度必须制定详细的预算方案，根据各项收入预测和支出预计确定预算数额。
（二）预算编制要科学、合理、严密，确保医院收支平衡。
（三）预算编制应当考虑到医院的实际情况，根据医院的运营经验和市场需求进行合理的预算分配。
（四）预算编制方案应经医院管理层审议通过，并向监督部门报备备案。
第五条预算执行（一）医院各部门必须按照预算执行，在预算范围内开展各项活动。
（二）医院财务部门应当定期对各项收入和支出进行统计和核算，并与预算进行比对分析，及时纠正偏差。
（三）不得超预算开支，如遇特殊情况，需经医院管理层批准。
（四）预算执行情况应当向监督部门进行及时报告。
第三章收入管理第六条收入来源医院的收入主要来源包括医疗服务费、床位费、药品销售收入、科研项目收入、医保结算收入等。
第七条收入计算（一）医疗服务费按照项目、次数和标准进行计算。
（二）床位费按照病人入住床位的天数和标准进行计算。
（三）药品销售收入按照销售数量和价格进行计算。
（四）科研项目收入按照项目完成情况和合同约定进行计算。
（五）医保结算收入按照医疗服务费和医保支付标准进行计算。
第八条收入监控（一）医院财务部门应当建立收入监控系统，对各项收入进行实时监控。
（二）医院财务部门应定期对各项收入进行统计分析，查找异常情况并进行核实。
事业单位收支业务管理制度范本（2篇）
事业单位收支业务管理制度范本第一章总则第一条为规范事业单位的收支管理，保障资金使用的合理性、安全性和效益性，提高财务管理水平，根据相关法律、法规和规章制度，制定本制度。
第二条本制度适用于全体事业单位的收支业务管理，包括预算编制、资金拨付、用款申请、会计核算、财务报表编制、内部控制等方面。
第三条事业单位收支业务管理应遵循公开、公正、公平、公信的原则，确保资金的合理分配和有效使用。
第四条事业单位应设立专门的财务部门，负责收支业务管理，建立健全的内部控制制度，完善财务监督机制。
第五条事业单位应定期开展财务审计，对收支业务管理的合规性和财务状况进行审查评估，及时发现和纠正问题。
第六条事业单位收支业务管理应注重风险防控，加强资金使用的监督管理，保障财产安全和资金安全。
第七条事业单位应加强对人员的培训和管理，提高财务人员的业务水平和素质，确保收支业务管理的专业性和准确性。
第八条本制度的修改和解释权归事业单位财务部门所有。
第二章预算编制与财务管理第九条事业单位应按照相关法律、法规和规章制度的要求，制定年度预算计划。
第十条事业单位应对年度预算计划进行审核，确保预算的合理性和可行性。
第十一条事业单位在执行预算时，应按照预算计划进行资金拨付，确保资金使用的合理性和安全性。
第十二条事业单位应建立预算执行的监测和评估机制，及时调整预算计划，确保资金使用的效益性。
第十三条事业单位应按照会计准则和财务制度要求，及时、准确地进行核算和报表编制，确保财务信息的真实性和完整性。
第十四条事业单位应建立规范的用款申请制度，确保资金使用的合理性和便捷性。
第三章内部控制与财务监管第十五条事业单位应建立健全的内部控制制度，包括收入控制、支出控制、财产控制、会计核算控制等方面。
第十六条事业单位应加强对收入来源的认定和核实，确保收入的合法性和规范性。
第十七条事业单位应加强对支出事项的审核和审批，确保支出的合理性和合规性。
第十八条事业单位应加强财产管理，确保财产的安全和使用的有效性。
收支业务管理制度模版(二篇)
收支业务管理制度模版第一章总则第一条为了规范公司收支业务的管理，提高财务管理的效率和透明度，制定本收支业务管理制度。
第二条公司各部门、员工和外部合作伙伴在进行收支业务时，必须遵守本制度的规定。
第三条公司收支业务包括日常收入和支出、报销、借款等方面，涉及财务管理的方方面面。
第四条公司收支业务的管理原则：规范、透明、合理、安全。
第五条公司为每个部门和员工建立财务账户，用于收支业务的管理。
第六条公司领导对收支业务进行监督和检查，定期进行财务核对和审计。
第二章收入管理第七条公司各部门应按照公司财务管理的要求，及时录入日常收入。
第八条公司收入包括销售收入、利息收入、租金收入等方面。
第九条销售收入的管理应遵循以下步骤：1. 接收并确认销售订单；2. 准确记录销售订单的相关信息；3. 确认收到货款后，及时更新销售收入账户；4. 定期进行销售收入的核对和审计。
第十条利息收入的管理应遵循以下步骤：1. 收到银行或其他金融机构的利息通知后，及时录入利息收入账户；2. 确认收到的利息金额与通知金额一致；3. 定期进行利息收入的核对和审计。
第十一条租金收入的管理应遵循以下步骤：1. 与租金支付方签订租金合同，确保租金金额、支付期限等事项明确；2. 收到租金后，及时录入租金收入账户；3. 定期进行租金收入的核对和审计。
第三章支出管理第十二条公司各部门应按照公司财务管理的要求，及时录入日常支出。
第十三条公司支出包括采购支出、工资支出、租金支出、差旅支出等方面。
第十四条采购支出的管理应遵循以下步骤：1. 协商确定采购合同，并确保价格、数量、质量等事项符合要求；2. 采购人员按照合同要求进行采购，并保留相关票据和凭证；3. 采购人员及时录入采购支出账户；4. 定期进行采购支出的核对和审计。
第十五条工资支出的管理应遵循以下步骤：1. 按照公司人事管理的要求，核对员工工资信息；2. 公司财务部门按时支付工资，并录入工资支出账户；3. 定期进行工资支出的核对和审计。
行政事业单位收支业务管理制度
行政事业单位收支业务管理制度是指为规范行政事业单位的收支活动，确保资金的合理使用和监督管理而制定的具体规定和操作流程。
一、收入管理：1. 收入来源的核定：明确行政事业单位的收入来源，并根据实际情况进行核定和确定。
2. 收入登记：对收入进行登记，包括收入的名称、金额、来源等信息，确保收入的准确记录和归集。
3. 收款管理：规定收款的方式和流程，建立相应的收款台账，确保收款的安全和准确性。
4. 收入使用：根据事业单位的目标和任务，合理安排和使用收入，确保资金的有效利用和最大化效益。
5. 收入结余管理：对于收入的结余，进行合理的分配和使用，如用于资金回笼、项目建设等。
二、支出管理：1. 支出预算：制定年度支出预算，明确支出的来源和用途，合理安排和分配资金。
2. 支出审批：建立支出审批制度，对于超出预算和重大支出进行审批，确保支出的合理性和合规性。
3. 支出支付：按照程序和要求进行支出支付，建立相应的支付台账和凭证，确保支付的准确性和合规性。
4. 支出监管：对支出进行监管和审计，确保支出的合理性和效益性。
5. 支出结余管理：对于支出的结余，进行合理的分配和使用，如用于人员奖励、设备更新等。
三、财务报告和监督：1. 财务报告：定期编制和提交财务报告，向上级主管部门、审计机关及社会公众披露收支情况和财务状况。
2. 财务审计：定期进行财务审计，评估收支活动的合理性和财务管理的效果，发现问题并及时整改。
3. 内部监督：建立内部监督机制，加强对收支活动的监督和管理，发现问题及时纠正和处理。
4. 外部监督：接受上级主管部门、审计机关及社会公众对收支活动的监督和检查，保证各项规定的严格执行。
以上只是收支业务管理制度的一些基本要点，具体的制度内容可根据每个行政事业单位的实际情况和需要进行调整和完善。
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XX事业单位收支业务管理制度
第一章总则
第一条为加强单位收支业务管理，规避债务风险，规范收支业务行为，特制定本制度。
第二条本制度适用于单位的收入、支出业务。
第三条制定依据
1、《中华人民共和国会计法》
2、《中华人民共和国预算法》
3、《事业单位财务规则》
4、《中华人民共和国发票管理办法》
5、《国务院关于修改〈中华人民共和国发票管理办法〉的决定》
6、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》
7、《行政事业单位内部控制规范（试行）》
第二章收入业务
第四条纳入本制度的收入包括:
（一）根据财务规则和会计准则认定的收入。
包括：财政拨款收入、彩票公益金收入。
（二）不作为单位收入但应当上缴国库或财政专户的资金。
具体包括国有资产有偿出租收入。
第五条本单位收入管理实行统一核算、归口管理。
第六条岗位设置及职责
设会计和出纳两个岗位。
会计岗位主要职责:是按照国家会计法，做好记账付账报账工作；按照财务制度审核原始凭证和记账凭证、建立并完善财务凭证；编制各种财务会计报表、组织日常会计工作、发现问题及时查询和向有关领导汇报；认真执行会计制度、按时做好记账、算账、保障工作、如实反映单位资金活动情况、做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清楚、按期结报；妥善保管财务账簿、会计报表及资料、保守财务秘密；完成领导交付的其他任务。
出纳岗位主要职责是：按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账；根据记账凭证报销内容收付现金；每日负责盘清库存现金、核对现金日记账、按规定程序保管现金、保证库存现金安全；保管好各种空白支票、票据、印鉴；负责接收各项银行到款进账凭证；完成闭门领导交办的其他业务。
(一）财会科作为归口管理部门，对本单位的收入进行统一管理和监控。
1、制定收入内部管理制度；
2、全面掌握本单位各业务部门的收费项目，做好收费许可证的年检，确保各项收费项目符合国家有关规定；
3、要求各业务部门在涉及收入合同协议签字后及时将合同等有关材料提交财务部门作为帐务处理的依据，确保各项收入应收尽收，及时入帐，严禁设立账外账；
4、按照国家统一的财务会计制度的规定对收入业务进行会计核算，及时、完整地记录，反映单位的收入业务；
5、加强对收入业务的分析和对账工作，根据收入预算、所掌握的合同情况对收入收取情况的合理性进行分析，定期与业务部门进行对帐，判断有无异常情况。
6、加强对收入业务的检查，包括定期检查收入款项是否及时、足额缴存到规定银行帐户，收入金额是否与合同约定相符，对应收未收项目应当查明情况，明确责任主体，落实催收责任。
（二）业务部门在涉及收入的相关文件或合同协议签字后及时将合同等有关材料提交财务部门作为帐务处理的依据，确保各项收入应收尽收，
及时入帐。
第七条加强非税收入管理。
（一）依法征收政府非税收入。
严格按照国家、省财政部门下发的《行政事业性收费目录》中的收费项目和省、市物价部门审批的收费标准收取，不得超范围、超标准、超期限征收。
（二）编制征收计划。
业务部门依据上年征收情况编制本年度征收计划。
由部门主管领导批准后，交财会部门汇总、编制收入预算，经单位负责人审批后报送财政部门。
（三）政府非税收入要严格执行“收支两条线”管理规定，取得收入须使用财政部门统一印发的票据，并及时、足额上缴国库或财政专户，不得以任何形式截留、挪用或坐支。
第八条加强票据和印章的管理。
（一）票据、印章实行专人、专账、专柜管理。
（二）不得转让、出借、代开、买卖、擅自销毁、涂改票据，不得擅自扩大票据适用范围，不得开具虚假票据，不得将财政票据与税务发票或者其他票据互相串用、替代。
（三）票据应当按照序号使用，不得拆本使用。
应当按照规定填写，
做到字迹清楚、内容完整真实、印章齐全，各联次内容和金额一致。
填写错误的，应当另行填写。
因填写错误等原因而作废的票据，应当加盖作废戳记或者注明“作废”字样，并完整保存各联次，不得擅自销毁。
（四）票据使用完毕，票据保管人员要按顺序清理票据存根、装订成册、妥善保管。
票据存根保存期限为5年。
保存期满需要销毁的，由票据保管人员报财务负责人审批后，到有关部门办理相应票据销毁手续。
第三章支出业务
第九条支出的主要内容：
事业支出是指单位开展各项体育事业发生支出，包括人员支出、对个人和家庭补助支出、日常公用支出、专项支出；
第十条经费支出管理原则：严格按照预算执行，遵循“谁经手、谁负责”，所有经费支出必须坚持“事前报告、一事一结、及时报账”的原则。
经手人、科室单位负责人对发票和事项的真实性、合法性负责;财务室对报账手续和资料的完整性负责。
第十一条岗位设置与职责
日常办公用费归口部门为办公室；
各项比赛活动费归口部门为群体科和竞赛科；
人员经费归口部门为财务科；
物资经费归口部门为综合科；
第十二条科室经费报销一般程序：报账人负责将票据进行分门别类整理，粘贴原始凭证，填写经费报销审批单，经手人(含证明人、验收人)在票据上签字，科室、单位领导审批签字。
第十三条原始凭证(即报销凭证)必须真实、合法、有效、完整，具备以下要素：原始凭证名称;填制原始凭证的日期及编号;填制和接受原始凭证的单位名称;经济业务的基本内容;填制原始凭证的单位或个人签章;报销原始凭证须有经手人、审批人签字;发票没有明细的须附凭证附件;用公务卡进行结算的须附P0S机刷卡凭条。
对要素不齐全的票据，财务有权不予受理。
第四章附则
第十四条制度是单位内部收入、支出及债务管理的基本制度。
单位相关人员必须严格遵守本制度的各项规定，切实加强单位收入、支出工作，提高资金收支的效率与效果。
第十五条本制度自2016年12月1日起实施。
青年人首先要树雄心，立大志，其次就要决心作一个有用的人才。