XX公司半年度经济分析财务报告

×××有限公司

2005年上半年经济分析财务报告

2005年上半年，在董事会的正确领导、厂部的大力支持下，公司吸取了04年度所取得的成功经验，采取了一系列有力措施，积极参与新产品、新技术开发，加大增收节支控制力度，更重要的是公司上下同心协力、努力拼搏，实现了时间过半、任务过半、利润过半的目标，现将上半年经济分析财务报告如下：

一、各项经济指标完成情况：

1、产值：288.92万元，占年指标60.19%（480万元），比去年

同期增长114.24万元，在完成的产值中

厂内产值28.92万元，占产值10%，比去年同期增加15.17万元，下半年还有提升的可能。

厂外产值260万元，占产值90%，比去年同期增长99.07万元。

2、销售收入：251.13万元，占年指标54.01%（465万元），比

去年同期增长50.09万元。

3、完成利润：25.60万元，占年指标50.20%（51万元），比去

年同期增长8.22万元。

4、上半年工资总额使用数：29.66万元，占年指标45.63（65

万元）%。去年同期30.16万元，同比下降0.5万元。

5、业务费：5.51万元，占年指标提取数38.26%（14.4万元）。

去年同期8.14万元，同比下降2.63万元。

二、成本费用情况：

主要成本费用说明分析：

1、工资性费用45.39万元，同比增加7.00万元。主要原因是三

金有所提高。

2、修理费5.44万元，同比下降2.38万元。这些费用主要是汽

车维修费，因为对延期使用的面包车进行了较大的维修。

3、业务招待费5.51万元，同比下降2.63万元。

4、低值易耗0.36万元，同比下降0.07万元。

5、变动成本220.72万元，同比增加16.30万元。主要原因是总

体产量提高，材料及工程费用相应加大，但产值增长率远远

大于成本增长率，是成本控制的一个突破。

6、总的来说，各项费用都得到了很好的控制，基本上都在预算

进度之内，使增收节支工作取得了较好的成效。

三、税赋情况：上半年应交税款为5.76万元，其中

增值税：4.30万元

企业所得税：1.46万元

四、应收应付及现金流量情况：

1、应收账款余额为16.32万元，账龄在半年以内。其中

××有限公司15.75万元

××有限公司0.26万元

2、应付账款余额为120.82万元，账龄在半年以内。其中

××××公司：30.55万元

××公司：6.68万元

××公司：5.60万元

××公司：21.56万元

××经营部：11.90万元

××公司：2.8万元

3、上半年累计现金流入402.04万元。其中预收款123.74万元

五、所有者权益：50.06万元，去年同期46.14万元，增长3.92万元

六、主要财务指标：

销售增长率：24.92%

资产负债率：88.32%

流动比率：××

速动比例：××

应收账款周转率：18.5次

固定资产净值率：9.43%

结合成本费用及财务指标分析，可以发现存在的主要问题有：1、固定资产净值率低，大多数设备的使用期限即将到期或延期使用，在一定的程度上影响了生产效益及安全生产。2、应付账款余额较高，从而导致资产负债率较高，加大了财务风险，影响资金周转。

七、总结公司半年以来的业绩，既要看到成绩也要看到存在的问题，

这样更有利于公司的持续发展。公司的成绩主要体现在各项完

成指标的“三增两降”、增收节支控制有力、资金回笼快等，这

是生产效益及管理效益相结的成果，为公司完成今年董事会下

达的各项经济指标提供了经验，这些经验就是在安全生产的基础上继续加大生产经营力度、把增收节支工作作为一项长期的任务来抓、以人为本打造品牌优势、建设企业文化创造和谐环境

××××公司

二00五年七月十三日