前台备用金管理及核算制度
备用金管理制度
备用金管理制度第一章总则第一条为了规范备用金的管理和使用，提高备用金的利用效率，防范备用金的滥用和浪费，保障备用金的安全和有效使用，制定本制度。
第二条本制度适用于使用单位内部备用金（以下简称备用金）的管理和使用。
第三条备用金是指单位为应对临时性支出所设立的专项款项，包括但不限于应急备用金、差旅备用金、会议备用金等。
第四条备用金的使用范围、使用条件、使用程序、使用权限、使用责任等，相关规定适用于本制度。
第五条各级领导干部应加强对备用金管理的重视，切实履行备用金的管理责任，确保备用金的合理、合法和有效使用。
第二章备用金的设立和管理第六条各单位应当按照实际需要合理设立备用金，并于年度预算编制时列支。
第七条备用金的设立应当建立合理的管理制度，包括备用金的用途、范围、金额、其管理人员、管理程序等。
第八条备用金应当存放于指定银行账户中，由专人负责管理，并及时进行结转和更新。
第九条备用金应当建立专门的账册，明确备用金的存量、使用情况、结余等信息，并定期进行审计。
第十条备用金的使用应当经过严格审批，并明确使用用途、金额、使用时间等信息。
第三章备用金的使用管理第十一条备用金的使用应当严格按照程序进行，包括申请、审批、核准、支付和记账等环节。
第十二条备用金的使用应当遵循经济、合理、用途的原则，严禁用于个人消费、赌博、购买礼品等不正当用途。
第十三条备用金的使用申请应当明确使用用途、金额、时间，并由相关人员签署确认。
第十四条备用金的使用审批应当由具有相应管理权限的人员进行，审批程序合法、规范。
第十五条备用金的使用支出应当及时记账入账，明细清晰，便于核查和审计。
第十六条备用金的使用情况应当进行定期汇报和审计，确保备用金的合法、合理、有效使用。
第四章备用金的监督和检查第十七条备用金的管理和使用情况应当接受党组织、纪检监察等部门的监督和检查。
第十八条备用金的管理人员应当主动接受内部审计和外部审计，配合审计工作的开展。
第十九条备用金的管理人员应当积极改进管理办法，提高备用金的使用效率和管理水平。
备用金的管理制度(五篇)
备用金的管理制度为了加强公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，明确借款审批、支用、核销规定，特制定本制度。
一、备用金的管理1.备用金是单位内部工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费、收银找零等以现金方式借用的款项。
2.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和____，一经发现将严肃处理，如若丢失，由本人承担。
3.备用金应严格执行前款不清后款不借的原则。
4.备用金借款要一事一单，以保证专款专用，不允许一款多用或多比备用金交叉使用。
5.备用金采用双重管理模式，财务部门负责全公司备用金的管理，各部门负责本部门备用金的管理。
6.财务部门应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、建立备用金明细账，情况发生变化要及时清理。
二、备用金的范围备用金使用的范围。
①因公出差所需的费用。
②办公用品等零星的购置。
③因公需要的财务费用(年检、审计报告等)④领导安排其他应急所需资金。
属于上述结算范围的支出，部门可使用备用金支付，不属于上述结算范围的款项支付一律由财务部门进行支付。
三、备用金借款和报销手续1.工作人员和部门需借用备用金时，借款人应按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经分管领导签字同意，财务负责人签字，王总批准后，方可到财务办1 理借款手续。
2.备用金借支原则上由借支人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的一切责任由代办人负责。
3.借支的备用金在完成业务后应及时到财务部门办理报销手续，出差人员应在回来后三天内报销，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报账冲销，不能挪作他用，否则不予报销。
4.借款人办理报销手续时，财务人员应查____销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
备用金的管理制度(3篇)
备用金的管理制度一、概述备用金是指机关、团体或企业为应对紧急需要，保障日常经营活动的正常进行而所设立的一笔专项资金。
备用金的管理制度是为了规范备用金的使用和管理，保障备用金的合理利用和安全运作，提高资金管理的透明度和规范性。
本文将从备用金的设立、存放、使用和监督等方面，制定备用金的管理制度。
二、备用金的设立1.备用金的设立原则（1）备用金应在年度预算中专门设立，不得挤占其他专项资金的预算支出；（2）备用金的设立必须有具体的紧急需要和合理的用途；（3）备用金的设立必须符合法律法规和财务管理制度的要求。
2.备用金的金额确定备用金的金额根据单位的规模、实际经营情况、紧急需要等因素综合考虑确定，一般不超过年度预算的10%。
备用金的金额应由主管部门审批，并报财务部门备案。
3.备用金的存放备用金的存放必须符合财务管理制度的要求，主要有以下几点：（1）备用金必须存放在银行专门设立的备用金账户中，不得进行其他支出；（2）备用金账户的开户行必须是经金融监管机构批准的合法金融机构；（3）备用金存放时必须按要求办理存款凭证，并将存款凭证及存款银行的回单妥善存放。
三、备用金的使用1.备用金的使用权限备用金的使用权限由主管部门或经办人员持有，必须经过主管部门审批，并按照程序确认备案后方可使用。
2.备用金的使用范围备用金只能用于以下几个方面的紧急支出：（1）因意外事故导致的急需费用；（2）突发事件的应急处理费用；（3）日常经营活动的紧急支出；（4）其他需要紧急支出的情况。
3.备用金的使用程序（1）备用金的使用必须填写《备用金使用申请表》，并由申请人明确填写使用事由、金额、用途等信息，并提供相关附件和证明材料；（2）申请人提交申请表后，经主管部门审批，由财务部门审核申请表的合理性和申请金额的合规性；（3）经财务部门审核通过后，备用金的使用金额将转入指定的使用账户，并填写《备用金使用凭证》；（4）备用金的使用必须按照申请表上的用途和金额使用，不得超支或挪作他用；（5）备用金的使用需要做好相关的记录和档案，以备查验和审计。
备用金制度及核算
备用金制度及核算摘要备用金指企业为应对突发事件或经营需要而设立的一定金额的资产，可以用于支付应付的费用或解决相应的紧急情况。
本文将介绍备用金制度的相关内容及其核算方法。
备用金制度备用金制度是基于企业经营风险及服务经营需要而设立的，其目的是为企业提供一定金额的资金储备，以应对突发紧急事件或经营需要。
备用金制度的主要内容包括以下几个方面：1.备用金的设立：备用金的设立应该有明确的制度和程序，并经过领导核准。
备用金的数额要根据企业实际情况和不同的行业特点来确定，同时需要根据企业规模进行适当调整。
2.备用金的使用：备用金的使用应该建立与财务、监察等部门的配合机制，操作应按照相关的规定和制度进行。
同时，备用金的使用事项和报销应该得到领导或财务部门的批准。
3.备用金的管理：备用金的管理应该建立严格的制度和程序。
目的是防止出现过度使用、挪用、滥用等问题。
同时需要注意备用金存放的安全问题，在非业务时间内应该妥善保管。
备用金核算备用金是企业资产中的一项，对于企业的财务状况和经营情况具有重要的影响。
因此，对备用金进行核算是非常必要的。
通常备用金核算应包括以下几个方面：1.备用金的确认：对于备用金的确认，应以备用金存放单据为依据。
单据中内容应包括备用金的数额、存放时间等相关信息。
2.备用金的计提：备用金的计提应该按照公司的财务制度和相关规定进行，计提金额应该根据企业实际情况、业务需求等因素来确定。
3.备用金的使用：备用金的使用事项和报销应该得到领导或财务部门的批准，并按照相关的规定和制度进行操作。
备用金的报销应该有单据为依据。
4.备用金的清算：备用金存放一定时间后会出现一定的收益。
备用金清算应该按照公司的财务制度和相关规定进行，并将相关信息及时反映在企业财务报表中。
结论备用金对于企业来说具有重要的意义，可以减轻企业因突发事件或经营需求而产生的财务压力。
但是，备用金制度和备用金核算都需要建立规范的制度和程序，以保证备用金的正常管理和使用。
备用金管理制度及规范
备用金管理制度及规范一、引言备用金是企业为了满足日常零星开支的需要，预支给内部单位或职工个人的备用款项。
为了加强备用金的管理，保障企业资金的安全和合理使用，提高资金使用效率，特制定本备用金管理制度及规范。
二、备用金的适用范围备用金主要用于以下方面：1、支付日常的小额办公用品采购费用。
2、支付员工因公出差的差旅费预支。
3、支付临时的业务招待费用。
4、支付其他符合规定的零星支出。
三、备用金的申请与审批1、申请人应填写《备用金申请表》，详细说明申请备用金的用途、金额和预计使用时间等信息。
2、申请表需经过部门负责人审核签字，确认申请的合理性和必要性。
3、财务部门根据企业的资金状况和备用金管理制度，对申请表进行审批。
审批时应重点审查申请金额是否合理、用途是否明确等。
四、备用金的额度设定备用金的额度应根据不同部门和岗位的实际需求进行合理设定。
一般来说，以下因素会影响备用金额度的确定：1、部门的业务性质和规模。
2、日常零星支出的频率和金额。
3、员工出差的频繁程度和预计费用。
备用金额度应定期进行评估和调整，以确保其合理性。
五、备用金的领取与发放1、经审批通过后，申请人凭审批后的《备用金申请表》到财务部门领取备用金。
2、财务人员应按照审批金额，以现金或转账的方式发放备用金，并要求申请人签收。
六、备用金的使用与报销1、备用金的使用必须符合申请时注明的用途，严禁挪作他用。
2、使用者应在规定的时间内及时报销。
报销时，应提供合法有效的发票、收据等凭证，并填写《费用报销单》。
3、财务部门对报销凭证进行审核，审核无误后，将报销金额从备用金中扣除或补足备用金。
七、备用金的清查与盘点1、财务部门应定期对备用金进行清查，检查备用金的使用情况和余额是否正确。
2、对于长期未报销或余额异常的备用金，应及时与使用者沟通，查明原因。
八、备用金的归还1、当员工离职、岗位调整或备用金使用完毕时，应及时归还备用金。
2、财务部门应核对归还的金额是否正确，如发现短缺，应要求使用者补足。
备用金规章制度（3篇）
备用金规章制度第一章总则第一条为了规范和管理备用金的使用和管理，保障企业正常运转和应急需要，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于公司的备用金管理，包括备用金的设立、使用、审批、报销等各个环节。
第三条公司备用金的设立总额以公司资金状况和运营需要为基础，由财务部门负责具体核定，并报经公司领导层批准后生效。
第四条备用金只能用于公司正常运营中出现的紧急情况和突发事件，不得挪作他用。
第五条备用金由公司财务部门进行管理，备用金的余额和使用情况定期向公司领导层报告并公示。
第六条使用备用金应严格按照相关程序进行，备用金的使用必须经过申请、审批、报销等多个环节。
第七条收回备用金余额时，须经公司领导层的批准，由财务部门负责收回并进行账务处理。
第二章设立第八条公司设立备用金的依据和目的是为了应对突发事件、紧急需求和产业链的风险，保障公司的正常运营。
第九条备用金的设立应根据公司的运营规模、风险评估和行业特点等因素进行合理规划和核定，确保备用金的足额性和有效性。
第十条备用金的设立应经过公司领导层的审批，并在内部进行公示。
第十一条设立备用金时，应明确备用金的用途、使用范围、管理权限和使用条件等，确保备用金的合理使用。
第三章使用第十二条备用金的使用范围包括但不限于以下情况：1. 自然灾害或其他不可抗力导致的突发事件，如地震、火灾、洪水等；2. 突发设备故障或事故导致的紧急维修和替换；3. 供应商破产或其他供应链问题导致的紧急采购；4. 其他经公司领导层认可的紧急情况。
第十三条对于需要使用备用金的情况，申请人应填写备用金使用申请表，详细说明使用理由、金额和计划等，并附上相关证明材料。
第十四条备用金的使用申请应由申请人提交给其上级主管部门，经层层审批后上报公司财务部门。
第十五条公司财务部门对备用金使用申请进行审核，并根据备用金管理权限和程序进行审批。
第十六条备用金的使用必须符合公司的财务制度和内部控制要求，严禁出现超标使用和挪作他用的情况。
备用金管理的制度模版（四篇）
备用金管理的制度模版第一章总则第一条为规范备用金的管理，提高备用金使用效益，根据公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称备用金是指公司用于支付经营活动中的小额支出、应急费用等的一种资金。
第三条备用金管理应遵循公开、公正、公平的原则，确保备用金的安全、合法和有效使用。
第四条备用金管理应遵循节约、精打细算的原则，合理使用备用金，杜绝浪费和挥霍。
第五条备用金管理应遵循规范、高效的原则，确保备用金的迅速满足需求，提高管理效率。
第六条所有使用备用金的人员必须遵守相关规定，按规定使用、报销备用金。
第二章备用金的申领与使用第七条备用金的申领必须符合公司规定的用途范围，并有相关凭证。
第八条备用金的申领必须填写备用金申领单，并由相关部门负责人审批。
第九条备用金申领单应当包括申请人姓名、部门、申请事由、金额等相关信息，并由申请人签字确认。
第十条备用金的使用必须依照公司的采购规定进行，遵循公开、公正、公平的原则。
第十一条备用金的使用必须按照预算和计划进行，不得超出预算范围，并严禁擅自挪用备用金。
第十二条备用金的使用应当及时、有效，并进行适当的记录和核实。
第十三条报销备用金必须提供相关的凭证和发票，并由申请人签字确认。
第十四条备用金不得用于个人开支，严禁以备用金名义进行任何形式的损害公司利益的行为。
第三章备用金的管理与监督第十五条公司应当设立备用金管理岗位，负责备用金的申领、使用、报销等工作。
第十六条备用金管理岗位应当制定定期检查备用金的制度，并进行监督执行。
第十七条公司应当对备用金的申领、使用、报销等情况进行定期审查，发现问题及时整改。
第十八条备用金管理岗位应当做好备用金的账务管理，确保备用金的流水账清晰明了。
第十九条公司应当建立备用金的垫支与核销机制，确保公司资金的安全和合理使用。
第二十条备用金的管理和监督必须遵循审慎、严谨的原则，确保备用金的安全和合法使用。
第二十一条备用金的管理和监督必须遵循公开、透明的原则，向员工公布备用金的使用情况。
备用金管理制度简单版(三篇)
备用金管理制度简单版1、酒店备用金采取固定金额保管形式，用于为住店客人提供结账付款及小量金额找零。
2、根据每天的营业情况，每班次的营业额，当班次的现金收入减掉当班次的现金支出，3、当收入大于支出时当班的收入在下班前投至指定的保险箱中，做好投款记录并请值班经理签字，相反当本班次的支出大于收入时，则使用前台固定的备用金作为流动资金。
4、每个班次交接班时进行备用金的交接与清点，收银员要对自己所保管的备用金负责，确保备用金额度固定不变，如有变化则需要作出说明，由两个班次人员签字确认5、前台备用金如遇紧急情况需要使用，必须经过酒店执行经理电话通知，同时填写借支单并经当班值班经理和所借部门负责人签字确认，并在借支后____小时内还至前台。
备用金管理制度简单版（二）第一条为了提高公司行政效率，减少零星支出的审批次数，有效控制资金占用，特制定本制度。
第二条备用金是公司内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。
第三条允许设备用金的部门。
办公室、采购部、科研部、____分公司。
第四条备用金限额。
办公室____元人民币（含食堂伙食费），采购部____元人民币，科研部____元人民币，____分公司____元人民币。
第五条备用金的用途。
办公用品、市内交通费、差旅费、零星物品采购费用、邮政咨询费、其他日常零星支出。
备用金务必做到专款专用，不得挪用和用于私人挤占，一经发现严肃处理。
第六条各部门对备用金实行专人管理，并把管理人员____报公司财务备案。
备用金管理人员的职责：（一）办理借款手续;（二）办理借出手续;（三）办理报销手续;（四）负责登记备查账目。
第七条备用金借款。
各部门指定专人后，需要到财务部门办理备用金借款手续，借款人为部门，经办人为部门的备用金管理人。
财务人员根据实际需要向借款人发放借款单，一式三联，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门领导签字同意、经办人签字后，交总经理审批后，到财务部办理借款手续。
前台备用金制度
备用金管理操作规程
前台收银的工作就是每天同客人、同帐目、同现金打交道;每天接触的现金很多,必须有一套完善、合格的现金管理制度,才能保证工作的正常进行;在日常的工作性质要求所有的收银员必须遵循以下的现金管理制度：
1．酒店借给各个营业点的收银员、总台收银员的各种备用金都是酒店的财产,是属于酒店的,任何人都没有权利将备用金挪为他用;若发现有违反者,一律予以严厉处罚;
2．对各自手中的备用金每天都要清点,每一班次都要交接清楚,保证备用金的完好无损,要对自己所保管的收入和备用金负责;
3．在工作期间,所有人员要对每笔收入负责,保证最初的交款货币币种在任何时候都准确无误地输入电脑中去,任何员工都不得随意中途变换客人所交的货币币种,保证最初原始凭证的准确性；如发现私换货币币种者,除没收所换现金外,一律予以除名;
4．收银员在平时交接班时,应填写交接班记录,两班的人员须同时在场,清点准确后,上一班次的收银员方可下班;备用金不符时,接班人员有权不接班; 5．每班员工的收入要保证准确,在投收入时,不准以任何借口拖延时间,以保证自己收入的安全；投款单要按规定填写、封口；投款时必须进行登记验收;
6．收银员在任何时候都不得将备用金拿到与工作无关的场所;每个员工在岗时,不能将个人的现金带到工作岗位,应做到公私分明;
7．员工若违反上述规定,给酒店造成经济损失时,由员工本人负责赔偿,并根据情节予以必要的处罚;。
备用金管理制度_备用金管理制度范文
备用金管理制度_备用金管理制度范文备用金管理制度篇1为加强和规范前厅备用金管理，提高资金使用效率，有效的控制资金占用情况，制定以下制度：1、备用金只用于前台结账周转，前厅部任何人不得私自挪用或借用，如遇特殊情况需使用此笔款项必须经过总经理批准。
2、备用金采取固定金额管理形式，分为两部分存放。
部分定额存放于大堂副理保险柜内，用于为前台提供换零服务;部分定额存放于前台，用于为住店客人提供结帐付款及小量金额找零。
3、根据每天的营业情况，每班次的营业额投款金额为当班次的人民币收入和预交押金收入之和减去当班次退押金总额。
当投款金额为正值时除去应投款外前台备用金应为规定限额;当投款金额为负值时，所负金额即为前台备用金支出金额，各班次交接记录好，并在下班次及时补充完整。
4、每班次14：30和21：30进行当班次帐务核算，然后填写投款信封，将当班次投款现金及银行卡单一同装入信封内封口，在与下班次进行交接时由下班次员工在见证人处签字后投入前台保险箱内。
当班次产生退负时需在投款信封上注明退负金额，下一班次补充上班次退负后应在投款信封上注明补退负金额，以便于财务审核。
5、每班次的收入要求准确无误，投款信封要按要求认真填写，字迹清晰，大小写金额要保持一致，不得出现涂改。
并填写当日酒店各点各班次收入汇总表。
6、每班次交接时要对备用金进行交接和清点，当班次员工要对自己所保管的备用金负责，确保备用金额度固定不变，交接后填写交接班记录并确认签字，以免出现问题时出现推诿现象。
7、大堂副理保险柜内存放的固定金额备用金每班次也要认真清点交接并做记录，当前台日常所需零钱较少时，大堂要及时用保管的备用金与财务部换零，以备前台所需。
8、前台备用金如遇紧急情况需要使用，必须经过酒店总经理同意并由借款人书面填写借条方可支借，前台必须妥善保管好借条并尽快追回欠款。
9、每月由财务部不定期对备用金进行盘点，如发现备用金出现长款或短款情况，则进行调查并追究相关人员责任。
2024年公司备用金管理制度范文（二篇）
2024年公司备用金管理制度范文悦生堂财务规定为强化公司对各部门及项目部备用金的管控，规范财务管理，提升资金使用效率，确保成本费用核算的准确性，减少资金损失，特制定本规定。
一、鉴于前台收银操作的需要，现申请设立____元的前台备用金，专门用于收款结算。
1. 前台收银员需填写借款单，提交财务部，以申请借款。
2. 每日对账结束后，应核对备用金，如有支出，需立即向财务部报账，确认现金余额，财务部应及时处理报销，补足备用金。
3. 前台人员不得擅自挪用备用金，如有特殊情况需支付，须立即通知财务部及部门负责人。
4. 借用备用金的人员须在两周内完成冲账。
对于无故拖延者，财务部在发出最后通牒后仍未处理的，有权从下月起直接从其工资中抵扣，无需另行通知。
5. 备用金必须在年终进行全面清理，不得跨年度使用。
如因特殊原因必须跨年度使用，需在年底重新办理借款手续，并冲销当年借款。
二、物品采购财务流程1. 发文→请购单→借款单→报销单(1)采购金额较大的物品，需先发出文件，待总经理批准后方可进行请购。
(2)对于非即时结算的供应商，可在请购完成后进行采购，按月或季度结账。
申请结账时必须填写报销单，附上：收据、收货记录、请购单，如有合同需附合同。
(3)发文需部门总经理签字，借款单、请购单、报销单需店长、财务、总经理签字方为有效。
(4)未按流程采购的物品，财务部将不予报销，需退回改正后重新处理。
(5)禁止未经许可的先行动作。
(6)对于紧急需要付款的情况，需请示总经理，由总经理申请财务总监批准后方可借款。
(7)为确保财务制度的规范性，各部门应提前做好次月的工作计划，以提高工作效率。
三、关于收入的财务规定(1)每笔收入必须由收银员详细记录，相关凭证保存完整，次日将每日收入上报给出纳，出纳整理凭证后，交由会计进行记账。
(2)现金实行每班结算，每日汇总，责任明确到每位收银员。
(3)银行账户每日对账，确保资金及时入账，账目相符。
(4)各部门不得擅自挪用收入资金。
公司备用金管理制度范文
公司备用金管理制度范文
一、目的
本制度的目的是规范公司备用金的使用和管理，确保备用金的合理使用和高效管理，减少公司财务风险。
二、备用金的定义
备用金是指公司为应对突发事件、紧急情况或日常经营中出现的小额支出等情况而准备的一定金额的资金。
三、备用金的来源
备用金的来源包括公司自有资金、银行贷款等。
备用金的金额应根据公司的实际情况和经营需求进行评估和确定。
四、备用金的使用
1.备用金的使用应符合公司相关管理制度和政策，并应由相关部门经理或授权人员提出申请，经财务部门核准后才能使用。
2.备用金主要用于应急支出、日常小额支出等情况，不得用于其他用途。
3.备用金的使用应根据实际需要进行合理安排，避免过度使用或滞余。
五、备用金的管理
1.备用金的存放应放在公司指定的安全地点，由财务部门负责保管。
2.备用金的支取应有相关证明文件，包括申请单、发票、收据等，以便核实和审计。
3.备用金的使用情况应及时登记和报告，定期向上级报告备用金的余额和使用情况。
4.公司应建立备用金的追踪制度，定期检查备用金的使用情况，确保备用金的合理和安全使用。
六、违规处理
对于违反备用金管理制度的人员，将根据公司相关规定和制度进行处理，包括纪律处分、经济处罚等。
本备用金管理制度经公司财务部门审核通过，并由公司领导审定，自发布之日起执行。
如有需要，本制度可进行修订，但修订应经公司领导审批并公告通知。
备用金管理制度及规范
备用金管理制度及规范备用金是指企事业单位为应对业务发展中可能出现的一些特殊情况或紧急需要而预先设立的资金。
备用金的管理制度及规范对于企事业单位的财务安全和稳定发展至关重要。
下面是一份备用金管理制度及规范的详细说明。
1.备用金应当由企事业单位财务部门根据业务需要和财务状况进行估算，并在会计制度框架内设立。
二、备用金的管理责任1.建立备用金管理委员会，由财务主管领导，成员包括企业高管和财务部门相关人员。
委员会负责备用金的设立、使用、监督和审核工作。
2.制定备用金管理制度和操作流程，明确各个环节的责任和权限。
三、备用金的使用条件1.备用金的使用应遵循“诚实守信、经济合理、严肃审慎、实事求是”的原则，必须严格遵守法律法规和公司章程的规定。
2.备用金的使用应当经备用金管理委员会的批准并有相应的证明文件，包括备用金使用申请、备用金使用方案等。
四、备用金的使用范围和限制1.备用金主要用于企业经营发展中的特殊情况，如自然灾害、市场风险、技术变革等无法避免的风险和变化。
2.备用金如需用于非经营性支出，如员工福利、社会捐赠等，需经过备用金管理委员会的审议和批准，并进行相应的公示。
3.备用金的使用不得超过既定的预算额度，并应当根据实际需要进行及时补充。
五、备用金的监督和审计1.备用金的使用应当由内部审计和外部审计监督，确保备用金的使用合法、合规。
2.企业应当定期向股东和社会公开备用金使用的情况，并接受相关部门的监督和检查。
六、备用金的报销和结余处理1.备用金的报销应当按照相关手续和流程进行，所有相关支出必须有相应的发票和证明文件。
2.备用金余额应定期结转，保证备用金的有效利用和管理。
七、备用金的追加和调整1.如有必要，企业可以根据需要调整备用金的设立额度，并经过备用金管理委员会的审议和批准。
2.备用金的调整应当基于充分的调研和评估，保证备用金的合理性和有效性。
以上是一份备用金管理制度及规范的详细说明。
企事业单位在设立备用金和使用备用金时需要严格遵守相关规定，确保备用金的合法、合规和合理使用。
公司备用金管理制度范本(五篇)
公司备用金管理制度范本悦生堂财务制度为了加强公司对有关部门及项目部备用金的管理，规范财务，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。
一、由于前台收银需要，现前台申请____元备用金用于收款结算。
1.前台收银填制借款单，交到财务部，申请借款，2.每日对账结束后，核对备用金，如有花费，及时到财务处报销，确认现金，财务及时报销补齐备用金。
3.前台人员不能私自挪用备用金，有特殊情况需要支付的及时告知财务以及部门领导。
4.借用备用金的人员最晚两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。
5.备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。
对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。
二、物品采购财务程序1.发文→请购单→借款单→报销单(1)需要采购物品金额较大的，必须先打发文，等总经理审批过了之后再进行请购。
(2)(2)对于不是现结的供货商可以在请购完成之后进行购买，按月或者按季度结账，申请结账时必须填制报销单，报销单后附：发票、收货记录、请购单、有合同的后面附合同。
(3)发文由部门总经理签字，借款单、请购单、报销单有店长，财务、总经理签字才能有效。
(4)对于不按照流程的采购物品，财务部不予报销，退回改正后再进行报销。
(5)严禁先斩后奏。
(6)对于急需要付款的情况，请示总经理，总经理申请财务总监，通过之后方可借款。
(7)鉴于财务制度的规范，各部门应及时做好次月的工作计划，以便于提高工作效率。
三、关于收入的财务制度(1)每笔收入收银员必须记录清楚明白，相关凭证保存完整，次日将每日收入上报出纳处，出纳整理凭证记录完整后，交由会计进行记账。
(2)现金每班一结，每日一总结，责任到每一位收银员。
(3)银行账每日对账，确保资金及时到账，账账相符。
(4)各部门不能私自挪用收入的资金。
(5)财务及时计算收入上报总经理，现金及时存入银行。
备用金管理制度及规范
备用金管理制度及规范备用金是指企事业单位为应对突发事件及临时支出而设立的一种资金，用于解决突发事件及临时性支出的资金需求。
由于备用金一般规模较大，因此需要建立一套完善的备用金管理制度及规范。
下面是一份备用金管理制度及规范的示例，供参考。
一、备用金的设立与管理1.备用金的设立（1）备用金的设立应经正式的决策程序，并由主管部门批准。
（2）备用金的金额应根据企事业单位的规模、业务特点和风险承受能力等因素确定，并按照一定比例从经营收益中提取。
2.备用金的管理机构（1）备用金的管理机构应由企事业单位的负责人及相关部门负责人组成，并设立备用金管理委员会或备用金管理办公室。
（2）备用金管理机构应负责备用金的日常管理工作，包括备用金的收支管理、投资管理、决策与执行等。
3.备用金的使用范围和条件（1）备用金只能用于应对突发事件和临时性支出的资金需求，不得用于其他用途。
（2）备用金的使用应符合法律法规和企事业单位的相关规定，需经备用金管理机构审核并由主管部门批准。
二、备用金的收支管理1.备用金的收入（1）备用金的收入应主要来源于企事业单位的经营收益，包括资本收益、租金、利息等。
（2）备用金的收入应按月或按季度进行核算，并及时上报备用金管理机构。
2.备用金的支出（1）备用金的支出应根据实际需求进行合理安排，并保持与备用金收入的平衡。
（2）备用金的支出应按照相关规定进行备案，并经备用金管理机构核准后进行支付。
三、备用金的投资管理1.备用金的投资原则（1）备用金的投资应安全、稳健，以保值增值为目标。
（2）备用金的投资应根据企事业单位的风险承受能力、资金需求和市场条件等因素进行合理分配。
2.备用金的投资方式（1）备用金的投资方式可以包括存款、债券、股票、基金等多种形式。
（2）备用金的投资应采取分散投资，避免单一投资风险。
四、备用金的监督与审计1.备用金的监督（1）备用金管理机构应定期向主管部门报告备用金的收支情况和投资情况，并接受主管部门的监督检查。
备用金管理制度(14篇)
备用金管理制度(14篇)备用金管理制度篇1为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。
一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。
二、备用金范围1、采购零星客户礼品备用金；2、个人因公出差零星开支备用；3、项目突发事件备用金；4、其他备用金。
三、实行备用金制度有利于项目部工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。
四、备用金借款和报销手续程序1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。
财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。
3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
4、因业务原因长期借用备用金的'人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。
经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款（备用金管理人员可由财务人员管理）。
对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。
五、备用金额度1、采购客户零星礼品用款，单次不得超过元备用金管理制度篇2目的:备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而出现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。
酒店备用金管理制度
第一章总则第一条为加强酒店资金管理，确保酒店日常运营的资金需求，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有部门及员工，涉及备用金的使用、保管、报销和监督等方面。
第三条本制度遵循合法、合规、安全、高效的原则。
第二章备用金管理职责第四条酒店财务部负责备用金的日常管理工作，包括备用金的设立、保管、审批、报销和监督等。
第五条各部门负责人负责本部门备用金的使用和管理，确保备用金的安全和合规使用。
第六条会计负责备用金的核算和监督，确保备用金账目清晰、准确。
第三章备用金设立与保管第七条备用金根据酒店规模、业务特点和风险程度设立，原则上不超过一个月的日常支出。
第八条备用金由财务部负责设立，设立时需填写《备用金设立申请表》，经财务总监审批后，由财务部统一管理。
第九条备用金存放于财务部指定的保险柜内，由财务部指定专人负责保管。
第十条保管人员需定期对备用金进行盘点，确保备用金数额与账目相符。
第四章备用金使用与报销第十一条备用金主要用于酒店日常运营中无法即时支付的零星开支，如办公用品、小额维修、差旅费等。
第十二条使用备用金需填写《备用金使用申请单》，经部门负责人审批后，由使用人员持单到财务部领取备用金。
第十三条使用备用金后，使用人员需在三个工作日内填写《备用金报销单》，附上相关凭证，经部门负责人审核、财务部审批后，方可报销。
第十四条报销金额不得超过申请单上审批的金额。
第五章监督与检查第十五条财务部定期对备用金的使用情况进行检查，发现问题及时纠正。
第十六条酒店内部审计部门每年至少对备用金管理情况进行一次审计，确保备用金管理的合规性。
第十七条对违反备用金管理制度的行为，酒店将视情节轻重给予相应处罚，包括但不限于警告、罚款、解除劳动合同等。
第六章附则第十八条本制度由酒店财务部负责解释。
第十九条本制度自发布之日起施行。
第二十条本制度如有未尽事宜，可根据实际情况予以修订。
【备注】1. 本制度中的“部门负责人”指各职能部门的正副职领导。
公司备用金管理制度模版（4篇）
公司备用金管理制度模版为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。
一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。
二、备用金范围1、采购员零星采购备用金；2、个人因公出差零星开支备用；3、经常性的零星开支备用金；4、项目兼任财务人员备用金；5、其他备用金。
三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。
四、备用金借款和报销手续程序1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。
财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。
3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查____销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、____以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。
(____ie____iebang..____ie____iebang.)经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。
对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。
五、备用金额度1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过____元，超过____元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。
酒店财务备用金管理制度
第一章总则第一条为加强酒店财务管理工作，确保酒店日常运营的资金需求，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店各部门及全体员工，是酒店财务管理的重要组成部分。
第三条本制度遵循合法、合规、安全、高效的原则。
第二章备用金管理职责第四条酒店财务部负责备用金的管理工作，包括备用金的设立、使用、核算和监督。
第五条各部门负责人对本部门备用金的使用负直接责任。
第六条各部门财务管理人员负责本部门备用金的日常管理和监督。
第三章备用金设立第七条酒店财务部根据酒店实际情况和各部门需求，合理确定备用金额度。
第八条备用金额度应考虑以下因素：（一）酒店运营规模；（二）各部门业务特点；（三）市场环境变化；（四）风险控制要求。
第九条备用金设立程序：（一）酒店财务部根据实际情况提出备用金设立方案；（二）报请酒店总经理审批；（三）审批通过后，财务部办理备用金设立手续。
第四章备用金使用第十条备用金主要用于以下方面：（一）日常运营所需的零星支出；（二）突发事件的应急处理；（三）员工差旅费；（四）酒店规定的其他用途。
第十一条使用备用金应遵循以下原则：（一）合法性原则：使用备用金必须符合国家法律法规和酒店内部管理制度；（二）合理性原则：使用备用金应合理、节约，不得用于非正常支出；（三）透明性原则：使用备用金应公开透明，便于监督。
第十二条使用备用金应办理以下手续：（一）填写备用金领用单，注明用途、金额、使用人等信息；（二）经部门负责人签字批准；（三）财务部进行审核，确认无误后办理支付手续。
第五章备用金核算第十三条酒店财务部建立健全备用金核算制度，确保备用金核算准确、及时。
第十四条备用金核算内容：（一）备用金设立、使用、回收、结余等情况；（二）备用金使用明细账；（三）备用金使用报表。
第十五条酒店财务部定期对备用金进行盘点，确保备用金实际余额与账面余额相符。
第六章备用金监督第十六条酒店审计部门负责对备用金使用情况进行监督。
第十七条监督内容：（一）备用金使用是否符合规定；（二）备用金使用手续是否完备；（三）备用金使用是否存在违规行为。
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前台备用金管理及核算制度
为加强集中核算部门的备用金管理，提高资金使用效率，有效的控制资金占用情况，明确借款审批、支用、核销规定、特制定本制度。
一、前台备用金管理
1、总台备用金采取固定金额的保管形式，用于为住店客人提供结账付款及小量金额的找零。
2、根据每天的营业情况，每班次的营业额（现金类），当班次的现金收入减掉当班次的现金支出，当收入大于支出是当班次收入在下班前投至指定的保险柜中，做好投款记录。
相反当班次的支出大于收入时，则使用前台固定的备用金作为流动资金。
3、班次的收入要求准确无误，款项明细单要求按规定填写，封口后必须立即投至保险箱中，以保证酒店资金收入安全，并做好投款记录。
4、根据电脑的操作时间，将当班时间分为三个班次，1、2、3，（2班是指过夜审房租前），此班次的收入算本日营业情况，3班的收入则计算至次日营业情况当中。
（说明：1班时间为8:00-20：00 2班时间为20:00-24：00 3班时间为24:00-次日8:00）当天投款为1、2、3三班款项一起投入保险箱中。
5、每天当班的营业额记录于备用金交班本上，由1-2-3，如此操作，一天当中，在2班之前均可对前台的固定备用金进行补齐，以保证固定的两千元不变。
如当班不能补齐则由财务第二天补入。
6、每个班次交接班时进行备用金的交接与清点，确保备用金额度固定不变（如有变化，则需作出说明，由两个班次的人员签字确认）。
7、前台保险箱开启时必须有第三方在场，并由财务部当场拆封缴款袋，清点款项。
8、前台备用金，如遇特别紧急情况需要使用，必须经过董事长电话通知，同时填写借支单，并经当值EOD和所借支人的部门经理签字确认，并且在借用后24小时内还至前台。
9、酒店财务部将不定期（每周至少两次）对前台备用金进行盘点，如发现备用金出现长款或短款情况，则追究相关人员的责任。
10、酒店前台的备用金是酒店的财产，任何人不得将备用金挪为它用，如有违反者，一律予以严厉处罚。
二、前台备用金核算
1、每位交接员于下班前，通过“交班记录本”对本班次的操作进行核算进行核算无误后，将每班的营业额按实际发生金额进行投款及交班。
2、次日，财务出纳通过夜审所提供的财务营业报表，交班汇总表，对前一天所接待的营业款进行核算，清点所投的每个投款袋中的金额与报表是否一致，根据前台的实际情况将前台备用金补齐，保证固定数额不变。