农村信用社贷款五级分类培训考试试题-附参考答案资料讲解
贷款五级分类考试试题
贷款五级分类考试试题姓名： 工作单位： 得分：一、填空题（每题0.5分，共20分）1、农村合作金融机构依据安全履行合同、及时足额偿还的可能性将信贷资产分为五个不同类别，其中属于不良贷款范围的有 、 、 。
2、可疑类贷款具有次级类贷款的所有表现，只是程度更加严重，往往是因重组或诉讼等原因损失程度难以确定而划为可疑类。
划分可疑贷款把握 这一基本特征。
3、信用社应当通过各种现场查阅和非现场分析等手段，获取借款人的式 、 、 和 ，将影响借款人还款能力的各类因素综合评估，作为判定贷款类别的主要依据。
4、五级分类抓住借款人 还款能力 这个核心，将其 作为第一还款来源，5、保证是一种人格的担保，以保证人不特定的 和 承保。
保证人必须是借贷双方当事人以外的 。
6、法人客户财务分析收集的会计报表包括连续 年会计报表，主要有 表、 表和 表。
7、总资产周转率是指 除以资产平均余额的比率，该指标越高，说明借款人的资产经营效益越好。
8、流动比率是指 除以 的比率，该指标越高，说明借款人有较高的资金用于抵偿短期债务，可变现金额越大，债权保障程度越高。
9、速动资产是指 减去存货、预付帐款和 后的余额。
10、资产负债率是指 除以 的比率，该指标越高，说明负债占资产的比例越高，债权的保障程度越低，长期偿债能力就低。
11、贷款五级分类应遵循的五个原则是： 、 、、 、 、 。
12、进行五级分类时，对贷款担保物的分析，主要从法律上的、价值上的 、担保续存期间的 、和执行上的 进行评估。
13、社团贷款的风险类别原则上由 认定。
14、信贷管理工作必须遵循 、 、 、的三原则。
15、贷款五级分类时，对保全资产等目的而实施的“借新还旧”贷款，至少认定为 。
16、贷款五级分类的目的是为农村信用社树立 、的管理理念。
二、选择题（既有单选，也有多选，每题2分，共30分）1、抵押物流失或失效的贷款至少认定为（ ）类贷款。
A、损失B、关注C、次级D、可疑2、某企业2005年购置固定资产200万元，该项目应计入现金流量表中（ ）活动现金流出。
信用社银行五级分类考试复习资料
信用社（银行）五级分类考试复习资料一、填空题：共20分，每空1分1、按贷款风险分类法，可以把贷款分为：正常、关注、次级、可疑与损失五类。
2、按贷款风险分类法如借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额清偿的贷款应归为正常。
3、按贷款风险分类法债务人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款应归为次级类贷款。
4、按贷款风险分类法在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，，或只能收回极少部分的贷款应归为。
5、按贷款风险分类法债务借人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成的贷款应归为。
6、按贷款风险分类法尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款应归为。
7、五级分类的范围主要是信贷资产与信贷资产。
8、分类后新的呆帐准备分年计提，实施时间自起。
9、五级分类的工具主要有财务分析、、与非财务分析四类。
10、现金流量表主要由、投资活动产生的现金净流量与筹资活动产生的现金净流量构成。
二、判断题：共20分，每题2分1、可疑类的主要特征是“缺陷明显，可能损失”。
（）2、本金或利息逾期90天（含）以内的贷款，至少归入次级类。
（）3、符合人民银行规定条件办理的借新还旧贷款，可按照一般债务人的分类标准进行分类，但至少应列入关注类。
（）4、虽有合法、有效手续，但超出银行允许范围的贴现，应列入次级，承兑行经营状况不佳或出现流动性困难，贴现手续不完备有重大缺陷，并足以造成不能顺利还款的，应列入可疑类。
（）5、对贷款担保进行分析与评价时，首先要审查贷款担保的合法性与有效性，其次审查充分性与可靠性。
（）6、任何时候，银行所持有的担保权益都应当大于被担保的贷款本息与执行担保所可能发生的费用。
（）7、五级分类一般要求每年分类一次，一些不良贷款，要每半年分类，问题严重的贷款，要随时调整。
（）8、通常把担保作为借款人的第一还款来源。
农村信用社贷款五级分类培训考试试题 附参考答案
农村信用社贷款五级分类培训考试试题(一)一、填空题1、按风险从低到高，农村信用社贷款风险分类有正常、关注、次级、可疑、损失五个档次，后三个档次为不良贷款。
2、为了便于对农村信用社贷款进行风险五级分类，农村信用社的贷款分为企事业单位和自然人贷款。
其中：自然人贷款又分为自然人一般农户贷款、信用卡透支、住房按揭贷款和自然人其他贷款3、农村信用社企事业单位贷款评估贷款偿还的可能性分析方法包括财务分析、现金流量分析、非财务分析、担保分析。
4、农村信用社固定资产购建流程包括固定资产购建立项、购建申报、购建实施、购建工程决算业务操作流程。
5、贷款损失准备金的种类包括普通准备金、专项准备金、特别准备金。
6、财务分析资料应包括借款人连续三年以上的会计报表。
7、财务比率主要有盈利比率、效率比率、杠杆比率和流动比率四大类。
8、根据现金来源不同，企业现金流量净额＝经营活动的现金流量净额＋投资活动的现金流量净额＋筹资活动的现金流量净额。
9、借款人在其他金融机构贷款被划为次级类，在农村信用社贷款至少要被划为关注类及以下。
10、农村信用社教育储蓄存款提前、到期支取时须提供学校证明,不得违规支付。
11、速动比率是将流动资产中变现能力最弱的存贷等扣除后除以流动负债后得到的比率关系。
12、会计主管分析财务会计报表时应采用比较分析法、因素分析法和结构分析法等方法分析经营状况。
13、在对住房按揭贷款进行分类时，借款人连续违约期数达3 次，贷款本金或利息逾期90 天以内的应被划为关注类；借款人连续违约期数达7 次以上，贷款本金或利息逾期181 天以上的应被划为可疑类。
14、上级有关部门或公安机关到网点检查必须查验两证一信（身份证和工作证、介绍信）或省联社安全保卫特别检查证，并在县联社领导或保卫人员陪同下进行，进入营业间检查要进行登记备案。
15、一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起六个月。
16、担保法规定担保有保证、抵押、质押、留置、定金五种形式，目前农村信用社贷款业务中常用的担保方式有保证、抵押、质押三种形式。
【精品】银行五级分类业务试题
一、填空题：1、银监会提出的（准确分类），（提足拨备），（做实利润），（资本充足率达标）.不仅是对农信社的持续监管要求。
也是农村信用社实现自身科学发展的需要。
2、贷款五级分类是依据安全履行合同，及时足额偿还的可能性将信贷资产分为（正常）、（关注）、（次级）、（可疑）、（损失）五个类别。
其中后三类为不良贷款资产。
3、贷款五级分类应遵循的原则有风险原则、真实原则审慎原则、灵活原则、动态管理原则。
4、借新还旧贷款至少要划入（关注），为清收贷款本息，保全资产等目的发放的借新还旧贷款至少划为（次级）。
5、担保分析主要从法律上的（有效性），价值上的（充足性），担保持续期间的（安全性）和执行上的（可变现性）进行评估，判断担保作为第二次还款来源对借款人还款能力的影响。
6、资产转换周期是信贷资金由（金融资本）转化为（实物资本），再由（实物资本）转化为（金融资本）的过程。
7、对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款来源为核心，把借款人正常经营收入作为贷款第一还款来源，把执行担保偿还贷款作为第二还款来源。
8、现金根据来源渠道不同，分为（经营）活动产生的现金流量，（投资）活动产生的现金流量和（筹资）活动产生的现金流量。
二、选择题1、初步分析贷款基本情况，应包括以下：（B、Ｃ、Ｄ）A:：贷款目的分析B：还款来源分析C：资产转换周期分析D：还款记录分析2、借款档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构成实质性影响，这类贷款应划归（Ｂ）A：关注B：次级C：可疑D：损失3、对于因财务信息不足而无法进行严格财务分析的信贷资产，在严格按照核心定义的基础上，根据用途和借款方式，对其非财务因素分析进行初分的基础上，分类结果应（C）A：上调一级B：下调二级C：下调一级D：不变4、借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会对贷款本息按约定足额偿还产生实质性影响，分类时应划为（Ｂ）A：正常类B：关注类C：次级类D：可疑类5、次级类贷款的基本特征是：（Ｂ）A：潜在缺陷B：明显缺陷C：肯定损失D：损失严重６、下列各指标中，可用于分析企业短期偿债能力的有（Ｂ、Ｄ）A：固定资产周期律B：流动比率C：存货周期律D：速动比率７、在担保合同中，合同未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满起（B ）A：三个月B：六个月C：一年D：两年８、国债、本信用社存单、１００％保证金作为质押，如果质押手续合法、完备、有效，贷款本息逾期未超过９０天（含），可划为（Ａ）A：正常B：关注C：次级D：可疑９、贷款的还款来源主要有：（Ａ、Ｂ、Ｃ、Ｄ、Ｅ）Ｐ１３页A：经营中的现金流量B：资产转换或销售C：抵押物处置D：重新筹款Ｅ保证人代偿１０、下列比率中，不属于盈利比率的有：（B）A：销售利润率B：资产利润率C：营业利润率D：净利润率11、假设某企业主要财务指标如下表，现在就以此数据进行分析，则下述分析中比较准确的表述有：（Ｃ）A：该企业长、短期偿债能力较强，盈利水平较高，有较强的营运能力。
信用社(银行)信贷资产风险五级分类考试试题
信用社（银行）信贷资产风险五级分类考试试题(开卷考试：120分钟)农村信用联社姓名：得分：一、单项选择（每小题1分，将正确的答案填入括号内，共计20分）1、农村合作金融机构信贷资产风险分类指引所指信贷资产包括表内各类信贷资产和表外信贷资产。
（）A：贷款B：抵债资产C：固定资产D：置换的不良贷款2、农村信用社信贷资产分类时点日（）A：2005年12月31日B：2006年3月31日C：2006年8月31日D：2006年12月31日3、借款人无力偿还贷款，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分，预计（）应划入损失类。
A：贷款损失率超过90% B：贷款损失率超过20%C：贷款损失率超过25%4、某一农户借9.8万元的住房按揭贷款，期限10年，每月应归还950元，借款人已连续5次没有向贷款社归还，此笔贷款应划入（）A：关注类B：次级类C：可疑5、某一农户借汽车贷款9万元，与贷款社约期为10年还清，每月归还本息为900元，贷款社通过风险管理委员会认定后，已将次笔贷款划入可疑类，该户连续违约期数（）A：达到90天以上B：达到3次C：达到7次D：达到150天以上6、某联社给某农村信用社的主任发放信用贷款8万元，购买汽车，已逾期150天，年利率为6.39%。
该联社规定贷款在5万元以上都必须提供担保。
请问，风险管理委员会将该户贷款划入（）A：正常类B：关注类C：次级类D：可疑类、7、某农户借养殖业贷款5万元，已逾期403天，经稽核检查发现，该户未进行评级授信，提供的担保抵押失效，请问，信用社应将此笔贷款划入（）A：关注类B：次级类C：可疑类8、各联社应明确规定所辖各信用社报送五级分类情况和报表的时间，并于每季后（）工作日内和年后20个工作日内，通过邮件的形式逐级向省联社和当地监管部门报送汇总报表。
A：季后10天内B：季后15天内C：季后14天内以下9-20小题属于企事业单位贷款、自然人其他贷款经营出现的特点9、借款人偿还贷款的能力出现明显问题，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿，预计贷款损失率在（），划入次级类。
贷款五级分类测试题(含答案)
农村信用合作联社信贷资产风险分类练习题一、填空：1．不良贷款按风险程度划分:次级类贷款，可疑类贷款、损失类贷款。
2．不良贷款按贷款管理期限划分:逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。
3．不良贷款管理应遵循:依法合规原则、真实反映原则、处置减损原则、损失补偿原则。
4．实施以物抵债应优先选择易保值、易变现的资产，尽快实现处置回收入帐。
5．对债务人、担保人或第三人的股权类资产，应采取直接拍卖、变卖或转让的方式。
确需接收的，应在接受后3个月内处理完毕。
6．抵债资产变现后，不足偿还贷款本息的，本金和利息的偿还顺序必须坚持先收贷款本金，后收贷款利息的原则。
7．在《不良资产管理责任认定及处罚办法》中个人责任主体按其岗位不同、承担职责不同划分为经办责任人、审查责任人、审批责任人、领导责任人四类。
8．交通工具、低值易耗品、机器设备等杂项资产原则上不得接收。
属于基层信用社抵(质)押物的，应通过直接拍卖或变卖的方式收回现金。
确需接收的，应在接收后3个月内处置完毕。
9．在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息仍无法收回的或只能收回极少部分的贷款应属于损失类。
10．借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定造成较大损失的贷款应属于可疑类。
11．借款人的还款能力出现问题，完全依靠其正常的经营收入已无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能造成一定损失，应属于次级类。
12．不符合核销条件的呆账贷款应尽量清收，最大限度减少损失。
13．对有还款能力但是缺乏还款意愿、故意赖帐和恶意逃废债务的借款人应该采取必要时应依法进行起诉的措施。
14．以物抵债的方式有协议抵债和法院、仲裁机构裁决抵债两种。
15．基层信用社要每月对抵债资产进行现场查看一次？16．抵债资产收取后应尽快处置变现。
不动产应自取得（2年内）予以处置？17．抵债资产收取后应尽快处置变现。
动产应自取得（1年内）予以处置？18．抵债资产处置应坚持公开透明的原则19．抵债资产应坚持（公开拍卖）方式处置？20．抵债资产原则上不准自用，抵债资产确需自用的，需要按照（先报批、后使用）的原则21．抵债资产变现后，不足偿还贷款本息的，必须坚持（先收贷款本金、后收贷款利息）的原则变现。
最新信用社(银行信贷资产风险五级分类考试试题
信用社（银行）信贷资产风险五级分类考试试题(开卷考试：120分钟)农村信用联社姓名：得分：一、单项选择（每小题1分，将正确的答案填入括号内，共计20分）1、农村合作金融机构信贷资产风险分类指引所指信贷资产包括表内各类信贷资产和表外信贷资产。
（）A：贷款B：抵债资产C：固定资产D：置换的不良贷款2、农村信用社信贷资产分类时点日（）A：2005年12月31日B：2006年3月31日C：2006年8月31日D：2006年12月31日3、借款人无力偿还贷款，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿也只能收回很少的部分，预计（）应划入损失类。
A：贷款损失率超过90% B：贷款损失率超过20%C：贷款损失率超过25%4、某一农户借9.8万元的住房按揭贷款，期限10年，每月应归还950元，借款人已连续5次没有向贷款社归还，此笔贷款应划入（）A：关注类B：次级类C：可疑5、某一农户借汽车贷款9万元，与贷款社约期为10年还清，每月归还本息为900元，贷款社通过风险管理委员会认定后，已将次笔贷款划入可疑类，该户连续违约期数（）A：达到90天以上B：达到3次C：达到7次D：达到150天以上6、某联社给某农村信用社的主任发放信用贷款8万元，购买汽车，已逾期150天，年利率为6.39%。
该联社规定贷款在5万元以上都必须提供担保。
请问，风险管理委员会将该户贷款划入（）A：正常类B：关注类C：次级类D：可疑类、7、某农户借养殖业贷款5万元，已逾期403天，经稽核检查发现，该户未进行评级授信，提供的担保抵押失效，请问，信用社应将此笔贷款划入（）A：关注类B：次级类C：可疑类8、各联社应明确规定所辖各信用社报送五级分类情况和报表的时间，并于每季后（）工作日内和年后20个工作日内，通过邮件的形式逐级向省联社和当地监管部门报送汇总报表。
A：季后10天内B：季后15天内C：季后14天内以下9-20小题属于企事业单位贷款、自然人其他贷款经营出现的特点9、借款人偿还贷款的能力出现明显问题，即使处置抵（质）押物或向担保人追偿，预计贷款损失率在（），划入次级类。
农村信用社贷款五级分类基础知识问答
农村信用社贷款五级分类基础知识问答1、什么是贷款风险五级分类？答：贷款风险分类是指信用社信贷管理人员，依据综合获得的全部信息，以借款人的还款能力作为分类标志，对贷款风险程度进行分析、判断，并以此对贷款做出质量评价的分类方法。
这种方法是以审核借款人偿还能力、偿还意愿和偿还记录为主的一套更加审慎、全面、科学的风险管理制度。
它不仅包含贷款质量分类的结果也包括分类的过程。
由于分类结果按风险程度依次分为五个档次，因此简称五级分类。
2、贷款风险分类有几个档次？答：农村信用社贷款风险分类有正常、关注、次级、可疑、损失5个档次，后3个档次为不良贷款。
3、什么是正常类贷款？答：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
借款人能够用正常经营收入偿还贷款本息，无论从借款人本身还是从外部环境看，都不会影响贷款按时足额偿还。
正常贷款的基本特征就是“一切正常”。
4、什么是关注类贷款？答：借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
同正常贷款一样，借款人能够用正常经营收入偿还贷款本息，但是存在潜在的缺陷，可能影响贷款的偿还，划分时要抓住“潜在缺陷”这一基本特征。
从动态的角度考虑，如果这些不利因素消失，则可以重新划为正常类；如果情况恶化，影响本息偿还则要划为次级类。
5、什么是次级类贷款？答：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
次级类贷款是不良贷款的分界线，划分时要格外审慎。
借款人必须靠正常营业收入之外的其他来源偿还贷款本息，有可能造成一定损失的至少划为次级类。
次级贷款的基本特征是“缺陷明显，可能损失”。
6、什么可疑类贷款？答：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
可疑类贷款具有次级类贷款所有表现，只是程度更加严重，往往是因重组或诉讼等原因损失程度难以确定划为可疑类。
划分可疑贷款要把握“肯定损失”这一基本特征。
信用社贷款五级分类培训考试试题(附答案)
信用社贷款五级分类培训考试试题（附答案）一、填空题（每题1分，共15分）1、农村合作金融机构依据安全履行合同、及时足额偿还的可能性将信贷资产分为五个不同类别，其中属于不良贷款范围的有次级、可疑、损失。
2、可疑类贷款具有次级类贷款的所有表现，只是程度更加严重，往往是因重组或诉讼等原因损失程度难以确定而划为可疑类。
划分可疑贷款把握肯定损失这一基本特征。
3、信用社应当通过各种现场查阅和非现场分析等手段，获取借款人的财务信息、现金流量信息、非财务信息和担保信息，将影响借款人还款能力的各类因素综合评估，作为判定贷款类别的主要依据。
4、自然人其他贷款中额度在10万元以上的贷款可参照企事业单位贷款分类，额度在10万元以内的贷款可参照自然人一般农户贷款分类。
5、五级分类抓住借款人还款能力这个核心，将其主营业务收入作为第一还款来源，6、保证是一种人格的担保，以保证人不特定的资产和信誉承保。
保证人必须是借贷双方当事人以外的第三人。
7、法人客户财务分析收集的会计报表包括连续三年会计报表，主要有资产负债表、损益表和现金流量表。
8、总资产周转率是指主营业务收入净额除以资产平均余额的比率，该指标越高，说明借款人的资产经营效益越好。
9、流动比率是指流动资产除以流动负债的比率，该指标越高，说明借款人有较高的资金用于抵偿短期债务，可变现金额越大，债权保障程度越高。
10、速动资产是指流动资产减去存货、预付帐款和后的余额。
11、毛利润率是指主营业务利润除以主营业务收入净额的比率，该指标越高，说明取得同样产品的销售收入，其销售成本越低，销售利润越高。
12、资产负债率是指负债总额除以资产总额的比率，该指标越高，说明负债占资产的比例越高，债权的保障程度越低，长期偿债能力就低，一般不得高于60 %。
13、保证期间是保证人承担保证责任的期间，保证人只在保证期间内承担保证责任。
债权人如果未在保证期间内向保证人主张权利，保证人可以免除保证责任。
14、抵押是指债务人或第三人不转移对抵押物的占有，以抵押物作为债权的担保。
贷款风险五级分类考试题题库(答案)
贷款风险五级分类考试题题库一、填空题1、非财务分析是指对财务之外影响贷款偿还的相关因素进行定性分析和综合评价的过程。
2、在目前条件下，农村信用社进行贷款风险五级分类，仅靠企事业单位提供的会计报表得出的财务分析结论，无法准确判断其还款能力，必须有效运用非财务分析来弥补财务分析的缺陷。
3、非财务因素主要包括行业风险、经营风险、管理风险、还款意愿风险以及农村信用社的信贷管理等因素。
4、企业产品成本由固定成本和变动成本两部分构成。
5、每一个行业都有生命周期，一个行业一般要经历新兴、成熟和衰退三个发展阶段。
6、就行业的依赖性来讲，食糖加工业依赖于甘蔗种植业，水果加工业依赖于果品种植业。
7、就产品的替代性而言，如果一个行业的产品有许多替代品，且转换成本较低，则风险较大。
8、经营风险分析是对经营特征以及采购、生产、销售等重要经营环节的风险程度分析。
9、生产环节主要包括生产连续性、技术先进性、产品质量管理三个分析要素。
10、销售环节主要包括市场占有率和促销能力。
一般来说，市场占有率与借款人的贷款风险成反比。
11、借款人的管理风险主要从借款人的组织形式、法人治理、管理者素质与经验、管理层的稳定性、员工队伍、关联交易、财务管理水平、法律纠纷、自然社会等方面进行分析。
12、公司制企业都以公司资产为限承担有限责任，不具备法人资格的企业对企业债务承担无限责任。
13、对于企业来讲，管理者包括整个管理层；对个体经营户或小型私营企业来讲，管理者是指主要经营者。
农村信用社要重点考察管理者的文化程度、年龄结构、道德品质、个人发展历史、个人和家庭收入和负债情况、个人社会背景、管理经验和管理技能、经营思想和作风、开拓精神、团结精神，以及与管理者经济关系密切人员的情况等。
14、在评估借款人还款意愿时，首先要依据其信贷档案所记录的还本付息和借款合同的履约记录。
15、就非财务分析方法而言，农村信用社不可能也没有必要对所有非财务因素逐一分析，而应当重点分析那些影响贷款风险的关键因素。
信用社银行贷款五级分类培训测试题
信用社（银行）贷款五级分类培训测试题社别：姓名：分数：一、填空题（每空1分，计20分）1、贷款五级分类是指：正常、、、、损失。
2、贷款本金或者利息逾期91天以上的，至少划为。
3、信用等级被评为优秀的农户办理的信用贷款本金或者利息逾期61天至90天的贷款，一般应划为。
4、未参加信用等级评定的农户办理的质押本金或者利息逾期61天至90天的贷款，一般应划为。
5、贷款五级分类的四个工具是：、、、。
6、信贷资产风险分类的原则是：风险原则、原则、原则、灵活原则、重要性原则、原则。
7、自然人贷款分为贷款、银行卡贷款、贷款。
8、非财务因素分析包括借款人的因素、经营风险因素、因素、因素、还款记录、法人代表的品质、信用社的信贷管理政策等。
9、自然人一般农户贷款可以按照贷款五级分类细则中的进行分类。
10、我县联社月上旬报第一次贷款五级分类数据。
二、名词解释（每题5分，计20分）1、次级贷款的核心定义：2、可疑贷款的核心定义3、重组贷款4、贷款拆分三、判断题（每题2分，计20分）1、汽车制造业属于低固定成本、高变动成本行业。
（）2、管理风险因素属于财务因素分析的范围。
（）3、自然人其他贷款参照自然人一般农户贷款分类的标准不得超过贷款笔数和金额的40%。
（）4、未参加信用等级评定的农户办理的抵押贷款本金或者利息逾期91天-----180天以上的应划为次级类贷款。
（）5、贷款担保方式分为信用、抵押、质押。
（）6、保证人为一般担保责任时，保证期间为借款日起至贷款逾期后半年。
（）7、逾期两年以上的贷款，保证人在催收通知单上签字视同承担保证责任。
（）8、贷款五级分类划分应当每季调整一次形态。
（）9、自然人其他信贷资产风险分类认定和审批表中自然人的信用状况划分为优秀、较好、一般、较差。
（）10、我县信贷资产质量划分从2007年1月1日起实行“双轨运行”。
（）四、简答题（每题10分，计40分）1、核心定义与参考标准的关系。
2、非财务分析的内容。
农村信用社贷款五级分类培训考试试题-附参考答案
农村信用社贷款五级分类培训考试试题(一)一、填空题1、按风险从低到高，农村信用社贷款风险分类有正常、关注、次级、可疑、损失五个档次，后三个档次为不良贷款。
2、为了便于对农村信用社贷款进行风险五级分类，农村信用社的贷款分为企事业单位和自然人贷款。
其中：自然人贷款又分为自然人一般农户贷款、信用卡透支、住房按揭贷款和自然人其他贷款3、农村信用社企事业单位贷款评估贷款偿还的可能性分析方法包括财务分析、现金流量分析、非财务分析、担保分析。
4、农村信用社固定资产购建流程包括固定资产购建立项、购建申报、购建实施、购建工程决算业务操作流程。
5、贷款损失准备金的种类包括普通准备金、专项准备金、特别准备金。
6、财务分析资料应包括借款人连续三年以上的会计报表。
7、财务比率主要有盈利比率、效率比率、杠杆比率和流动比率四大类。
8、根据现金来源不同，企业现金流量净额＝经营活动的现金流量净额＋投资活动的现金流量净额＋筹资活动的现金流量净额。
9、借款人在其他金融机构贷款被划为次级类，在农村信用社贷款至少要被划为关注类及以下。
10、农村信用社教育储蓄存款提前、到期支取时须提供学校证明,不得违规支付。
11、速动比率是将流动资产中变现能力最弱的存贷等扣除后除以流动负债后得到的比率关系。
12、会计主管分析财务会计报表时应采用比较分析法、因素分析法和结构分析法等方法分析经营状况。
13、在对住房按揭贷款进行分类时，借款人连续违约期数达3 次，贷款本金或利息逾期90 天以内的应被划为关注类；借款人连续违约期数达7 次以上，贷款本金或利息逾期181 天以上的应被划为可疑类。
14、上级有关部门或公安机关到网点检查必须查验两证一信（身份证和工作证、介绍信）或省联社安全保卫特别检查证，并在县联社领导或保卫人员陪同下进行，进入营业间检查要进行登记备案。
15、一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起六个月。
16、担保法规定担保有保证、抵押、质押、留置、定金五种形式，目前农村信用社贷款业务中常用的担保方式有保证、抵押、质押三种形式。
贷款四级分类、五级分类竞赛试题题库（完整）
贷款五级分类培训测试题社别：姓名：得分：一、填空题（每空0.5分，共10分）1、贷款分类应遵循真实性、及时性、重要性、审慎性原则。
2、根据〘中国银监会关于印发〖贷款风险分类指引〗的通知〙(银监发〔2007〕54号)(以下简称〘指引〙)，分类频率调整为及时认定，适时调整，按季清分。
3、关注类贷款的基本特征是潜在缺陷，次级类贷款的基本特征是缺陷明显，可能损失，可疑类贷款的基本特征是肯定损失，损失类贷款的基本特征是损失严重。
4、各社成立以社主任为组长的五级分类领导小组，按照授权负责对贷款分类结果的认定，并对需上报贷款提出初分意见。
各社社主任为该社五级分类授权内贷款的认定责任人。
5、贷款五级分类标准的核心内容是贷款偿还性，而借款人的还款能力又是决定贷款偿还性的最主要因素。
6、流动比率是指流动资产除以流动负债的比率，该指标反映每元流动负债有多少流动资产作为偿还的保证。
比率越高，说明说明借款人拥有较高营运资金可用于抵偿短期债务，债权的保障程度越大，但该比率不能过高。
二、选择题（既有单选，也有多选，每题2分，共60分。
）1、农村信用社要适时对保证人的信誉和经营情况、抵（质）押物的现实市场价值和变现折价率进行分析、评估，并根据对偿还贷款的保障能力将担保分为：（ BCD ）A、好B、较好C、一般D、较差2、某企业2005年购置固定资产200万元，该项目应计入现金流量表中 B 活动现金流出。
A、经营B、投资C、筹资D、利润3、某企业2005年借入短期贷款300万元，同时归还长期贷款450万元，不考虑其他因素情况下，其筹资活动的净现金流量为（ D ）万元。
A、300B、450C、150D、-1504、如果企业用经营活动产生的现金还款，但未来现金流量难以预测，不确定因素太大，在不考虑其他因素情况下，可将该企业贷款划分为 B 类贷款。
A、正常B、关注C、次级D、可疑E、损失5、信用等级为优秀的农户信用贷款，已逾期30天应划分为 B 类贷款。
五级分类知识问答
青岛市农村信用社信贷资产五级分类知识50问1.信贷资产五级分类中的“五级”包括哪些？什么级别为不良贷款？答：贷款风险五级分类中，按风险从低到高，分为正常、关注、次级、可疑、损失；其中后三级为不良贷款。
2.五级分类的目的是什么？答：一、促进信用社树立审慎经营、风险为本的管理理念。
二、揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映其质量。
三、及时发现信贷管理中存在的问题，提高经营管理水平。
四、为充分提取损失准备提供依据，增强抗风险能力。
3.五级分类的原则是什么？答：一、风险原则。
风险分类就以信贷资产的内在风险为主要依据，逾期情况只作为重要因素。
内在风险是指潜在、已经发生但尚未实现的风险。
二、真实原则。
信用社应当以借款人的财务状况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据，对各类信贷资产准确分类，真实反映其风险价值。
三、审慎原则。
信用社要按照《风险指引》要求，通过对影响债务人偿还债务的可能性诸多因素的定性与定量分析、评估，合理划分风险类别。
介于相信类别之间的信贷应归入低级档次。
四、灵活原则。
信贷资产原则上应逐笔分类。
同一借款人有多笔贷款，且条件期基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并分类。
五、动态管理原则。
在定期进行信贷资产原基础上，及时、动态地挖掘影响信贷资产回收相关因素的变化情况，对风险状况已发生重大变化的应进行重新认定。
4.五级分类方法是什么？答：信用社要通过现场、非现场的查阅和分析手段，获取借款人财务、现金流量、担保、非财务等方面的信息。
分类时以对影响借款人还款能力的各类因素评估结论，作为判定贷款类别的主要依据，并注重第一还款来源。
5.五级分类财务状况评估的内容是什么？答：财务状况的评估是指信用社在对借款人经营状况和资金实力实地调查了解的基础上，对贷款人财务报表中有关数据资料进行确认、比较，重点研究和分析借款人长短期偿债能力、盈利能力和营运能力等，综合评估借款人的财务状况。
银行贷款风险五级分类考试题题库
银行贷款风险五级分类考试题题库一、填空题1、非财务分析是指对财务之外影响贷款偿还的相关因素进行定性分析和综合评价的过程。
2、在目前条件下，农村信用社进行贷款风险五级分类，仅靠企事业单位提供的会计报表得出的财务分析结论，无法准确判断其还款能力，必须有效运用非财务分析来弥补财务分析的缺陷。
3、非财务因素主要包括行业风险、经营风险、管理风险、还款意愿以及农付信用社的信贷管理等因素。
4、企业产品成本由生产成本和销售成本两部分构成。
5、每一个行业都有生命周期，一个行业一般要经历新兴、成熟和衰退三个发展阶段。
6、就行业的依赖性来讲，食糖加工业依赖于甘蔗种植业，水果加工业依赖于果品种植业。
7、就产品的替代性而言，如果一个行业的产品有许多替代品，且转换成本较低，则风险较大。
8、经营风险分析是对借款人经营特征以及采购、生产、销售等重要经营环节的风险程度分析。
9、生产环节主要包括生产连续性、技术先进性、产品质量三个分析要素。
10、销售环节主要包括市场占有率和促销能力。
一般来说，市场占有率与借款人的贷款风险成反比。
11、借款人的管理风险主要从借款人的组织形式、法人治理、管理者素质和经验、管理层的稳定性、员工队伍、关联交易、财务管理水平、法律纠纷、自然社会等方面进行分析。
12、公司制企业都以公司资产为限承担有限责任，不具备法人资格的企业对企业债务承担无限责任，直到追索到经营者个人财产。
13、对于企业来讲，管理者包括整个管理层；对个体经营户或小型私营企业来讲，管理者是指主要经营者。
农村信用社要重点考察管理者的文化程度、年龄结构、道德品质、个人发展历史、个人和家庭收人和负债情况、个人社会背景、管理经验和管理技能、经营思想和作风、开拓精神、团结精神，以及与管理者经济关系密切人员的情况等。
14、在评估借款人还款意愿时，首先要依据其信贷档案所记录的还本付息和借款合同的履约记录。
15、就非财务分析方法而言，农村信用社不可能也没有必要对所有非财务因素逐一分析，而应当重点分析那些影响贷款风险的关键因素。
贷款五级分类测试题(含问题详解)
涡阳联社农贷会计学习《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》测试社名：某某：分数：一、填空题〔每空1分,共40分〕1、信贷资产风险分类的原如此为风险原如此、原如此、审慎原如此、灵活原如此、动态管理原如此.2、信贷资产风险分类四大分析工具是借款人财务分析、现金流量分析、担保分析、非财务分析.3、农村合作金融机构依据安全履行合同、与时足额偿还的可能性将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失 .4、进展贷款担保分析,主要从担保法律上的有效性,价值上的充足性,担保存续期间的安全性和执行上的可变现性进展评估.5、在五级分类条件下,不良信贷资产包括次级、可疑、损失三类贷款.6、自然人一般农户贷款指农户小额信用贷款、联保贷款、助学贷款,这三类贷款可先按照矩阵分类方法进展初步分类,再根据每笔贷款的实际情况对分类结果进展调整.7、农村合作金融机构应根据借款对象不同,将贷款分为企事业单位和自然人贷款.8、违反国家有关法律法规和贷款管理的有关制度规定、未经正常贷款审批程序而形成的信贷资产,分类结果要下调一级.9、为清收贷款本息、保全资产等目的发放的借新还旧贷款至少划为次级类. 10、信贷资产类别由上级调入下级的,由发放单位的贷款分类小组进展最终认定.由下级调至上级的,由贷款发放单位提出调整建议并上报县联社或银行风险管理部门后,按指引规定的权限确定分类结果. 11、同时满足如下四个条件的借新还旧贷款原如此上划为关注类：借款人生产经营活动正常,能按时支付利息；重新办理了贷款手续；贷款担保有效；属于周转性贷款.12、农村合作金融机构必须建立和完善信贷档案管理制度,为每一个借款人建立起完整的档案.13、农村合作金融机构向符合《中华人民商业银行法》规定的关系人所发放的贷款最高划为关注类.14、需要重组的贷款至少划为次级类.15、《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》所指的信贷资产包括表内各类信贷资产和表外各类信贷资产.16、自然人一般农户贷款主要依据核心定义,结合借款人的农户信用评定等级、担保因素和逾期时间进展分类.17、100万元以上自然人其他贷款和100万元以上企事业单位贷款无论结果是否发生变化,必须按季重新撰写分类工作底稿和分类认定表.二、单项选择题〔在以下各小题所给出的选项中,只有1个选项符合题目要求,请将正确选项的代码填入括号内,每题1.5分,共30分〕1、使用贷款风险分类法对贷款质量进展分类,实际上是判断借款人与时足额归还贷款本息的〔C〕.A.时间性B.意愿性C.可能性D.可行性2、按贷款风险分类法如借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款应归为〔A〕.A.正常B.关注C.次级D.可疑3、按贷款风险分类法借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失的贷款应归为〔C〕.A.正常B.关注C.次级D.可疑4、按贷款风险分类法尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款应归为〔B〕.A.正常B.关注C.次级D.可疑5、按贷款风险分类法借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失的贷款应归为〔D〕.A.正常B.关注C.次级D.可疑6、按贷款风险分类法在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少局部的贷款应归为〔D〕.A.关注B.次级C.可疑D.损失7、从现金流量看,如果借款人用经营活动产生的现金流量还款,而且现金流量稳定,那么其借款档次为〔A〕.A.正常B.关注C.次级D.可疑8、从现金流量看,如果借款人用经营活动产生的现金还款,但是现金流量在减少,那么其贷款档次为〔B〕.A.正常B.关注C.次级D.可疑9、从现金流量看,如果借款人不能用经营活动产生的现金流量还款,而要通过出售证券或减少固定资产维修、更新、技术改造现金支出,甚至对外融资还款,那么贷款档次至少为〔C〕.A.正常B.关注C.次级D.可疑10、从现金流量看,如果借款人不能用经营活动产生的现金流量还款,而要通过出售证券或减少固定资产维修、更新、技术改造现金支出,甚至对外融资产生的现金流入仍不足以还款,那么其贷款档次至少为〔D〕.A.正常B.关注C.次级D.可疑11、从现金流量看,如果借款人出售无形资产,固定资产产生的现金,甚至转让股份所得都不足以还款,那么其贷款档次为〔D〕.A.关注B.次级C.可疑D.损失12、在贷款风险分类操作中,以现金、国库券作为质押物的贷款可等同于有充分还款保证的贷款,可视作〔A〕贷款.A.正常B.关注C.次级D.可疑13、对关系人发放的信用贷款,即使贷款的偿还从目前看有充分保证,也是正常的,但是存在着法律执行风险的问题,这样的贷款至少应归为〔B〕贷款.A.正常B.关注C.次级D.可疑14、与贷款五级分类相对应的呆账准备金制度应是〔B〕.A.普通准备金制度B.专项准备金制度C.特别准备金制度D.直接冲销制度15、在我国银行的贷款五级分类方法中,在采取所有可能措施后,本息仍无法收回或只能收回极少局部的一类贷款称为〔D〕.A.关注类贷款B.可疑类贷款C.次级类贷款D.损失类贷款16、借款人的还款能力出现明显问题,完全仍靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保也肯定要造成一定损失的贷款属于〔A〕.A.次级类贷款B.可疑类贷款C.关注类贷款D.损失类贷款17、尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款,属于〔C〕.A.次级类贷款B.可疑类贷款C.关注类贷款D.损失类贷款18、借款人能正常履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款是〔D〕.A.次级类贷款B.可疑类贷款C.关注类贷款D.正常类贷款19、同时满足四项条件〔①借款人生产经营活动正常,能按时支付利息；②重新办理了贷款手续；③贷款担保有效；④属于周转性贷款〕的"借新还旧〞贷款原如此上要划为〔B〕.A.正常类B.关注类C.次级类D.可疑类20、信贷档案不齐全,重要法律性文件遗失,并且对还款构成实质性影响,此类贷款至少应划为〔C〕.A.正常类B.关注类C.次级类D.可疑类三、多项选择题〔在以下各小题所给出的选项中,至少有2个选项符合题目要求,多项选择、少选、错选均不得分,每题2分,共20分〕1、可疑类贷款具体特征包括〔ABC〕.A、借款人处于停产、半停产状况B、贷款经过了重组,仍然逾期,或仍然不能正常归还本息,还款状况未明显改善C、借款人已资不抵债D、借款人的主要股东、关联企业或母子公司发生了重大不利变化〔关注类贷款特征〕2、关注类贷款具体特征包括〔ABCD〕A.债务人经营管理存在重大问题,如问题继续存在可能影响贷款的偿还B.债务人提供的财务资料存在一定问题,可能影响信用社对债务人还款能力的评价C.法定代表人或主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化D.债务人关键财务指标〔如流动比率、速动比率〕低于同行业平均水平或有大幅度的下降3、次级类贷款具体特征包括〔ACD〕A.债务人出现支付困难并且难以获得补充资金来源,不能偿还其他债权人债务B.债务人或其法定代表人涉与重件,对债务人的正常经营活动造成重大影响〔可疑类贷款的特征〕C.信贷档案不齐全,重要法律性文件遗失,并且对还款构成实质性影响D.债务人采用隐瞒事实等不正当取得的贷款4、信贷资产风险分类应遵循〔ABDEF〕原如此A风险原如此B原如此C慎重原如此D灵活原如此E动态管理原如此F审慎原如此5、按五级分类标准划分,属于不良贷款的是〔CDE〕.A、正常 B 、关注 C、次级 D、可疑 E、损失6、农村合作金融机构在对信贷资产进展风险分类时,其中考虑的非财务因素主要包括借款人的〔ABCD〕A、行业风险因素B、经营风险因素C、管理风险因素D、自然社会因素7、农村合作金融机构在对信贷资产风险分类时,要通过现场、非现场的查阅和分析,获取借款人的〔ABCD〕各方面信息A、现金流量B、担保C、非财务D、财务8、企事业单位信贷客户档案应主要包括以下根本内容〔ABCDE〕A.债务人的根本情况B.债务人和保证人的财务信息C.重要文件D.往来信函与贷款检查报告E.原来的贷款分类资料9、自然人其他贷款客户档案应主要包括以下根本内容〔ABCDE〕A.债务人根本情况与贷款相关文本B.贷款使用根本情况信息C.债务人财务信息D.非财务因素信息E.担保情况10、信贷资产风险分类的具体流程〔ABCD〕A.档案收集B.初分与复审C.信贷讨论与分类认定D.分类认定结果审批四、判断题〔请判断以下各小题的对错,正确的用"√〞表示,错误的用"×〞表示,每题1分,共10分〕1、根据银行业监管部门的规定,准确分类,确保不良率偏离度在3%之内〔含〕且类别偏离度在7%之内〔含〕〔√〕2、在审批权限内,信贷资产类别由上级调至下级或由下级调至上级的,均需上报至法人行社审批〔×〕正确应为：在审批权限内,信贷资产类别由上级调至下级的,由经办行社进展最终认定；由下级调至上级的,由经办行社提出调整建议,上报至法人行社审批.3、对新发放的贷款按照风险分类方法、标准和程序进展贷款风险分类〔√〕4、超过分类认定权限要逐级上报审批,并根据回复调整分类结果〔√〕5、对于需要重组的贷款至少应划为可疑类；重组后的贷款如果仍然逾期,或债务人仍然无力归还贷款,应至少归为损失类〔×〕正确应为：对于需要重组的贷款至少应划为次级类；重组后的贷款如果仍然逾期,或债务人仍然无力归还贷款,应至少归为可疑类6、分期还款的自然人消费贷款,如果出现拖欠本息的现象,应视作整体贷款违约处理,其首次拖欠本息的时间如此为贷款逾期的时间；在还清前期所有贷款本息后,逾期时间可以重新计算〔√〕7、住房按揭贷款和汽车贷款债务人连续违约期数达３次；贷款本金或利息逾期９０天以内的应划分为次级类〔×〕正确应为：住房按揭贷款和汽车贷款债务人连续违约期数达３次；贷款本金或利息逾期９０天以内的应划分为关注类8、信贷资产原如此上应逐笔分类,同一债务人有多笔贷款,且条件根本一样,在不影响总的分类结果的前提下,可将多笔贷款合并分类〔√〕9、介于相邻类别之间的信贷资产原如此上应归入高级档次〔×〕正确应为：介于相邻类别之间的信贷资产原如此上应归入低级档次10、本金或利息逾期９１天至１８０天〔含〕的贷款〔不含展期贷款〕或表外业务垫款３１天至９０天〔含〕的贷款应划分为次级类〔√〕。
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农村信用社贷款五级分类培训考试试题(一)一、填空题1、按风险从低到高，农村信用社贷款风险分类有正常、关注、次级、可疑、损失五个档次，后三个档次为不良贷款。
2、为了便于对农村信用社贷款进行风险五级分类，农村信用社的贷款分为企事业单位和自然人贷款。
其中：自然人贷款又分为自然人一般农户贷款、信用卡透支、住房按揭贷款和自然人其他贷款3、农村信用社企事业单位贷款评估贷款偿还的可能性分析方法包括财务分析、现金流量分析、非财务分析、担保分析。
4、农村信用社固定资产购建流程包括固定资产购建立项、购建申报、购建实施、购建工程决算业务操作流程。
5、贷款损失准备金的种类包括普通准备金、专项准备金、特别准备金。
6、财务分析资料应包括借款人连续三年以上的会计报表。
7、财务比率主要有盈利比率、效率比率、杠杆比率和流动比率四大类。
8、根据现金来源不同，企业现金流量净额＝经营活动的现金流量净额＋投资活动的现金流量净额＋筹资活动的现金流量净额。
9、借款人在其他金融机构贷款被划为次级类，在农村信用社贷款至少要被划为关注类及以下。
10、农村信用社教育储蓄存款提前、到期支取时须提供学校证明,不得违规支付。
11、速动比率是将流动资产中变现能力最弱的存贷等扣除后除以流动负债后得到的比率关系。
12、会计主管分析财务会计报表时应采用比较分析法、因素分析法和结构分析法等方法分析经营状况。
13、在对住房按揭贷款进行分类时，借款人连续违约期数达3 次，贷款本金或利息逾期90 天以内的应被划为关注类；借款人连续违约期数达7 次以上，贷款本金或利息逾期181 天以上的应被划为可疑类。
14、上级有关部门或公安机关到网点检查必须查验两证一信（身份证和工作证、介绍信）或省联社安全保卫特别检查证，并在县联社领导或保卫人员陪同下进行，进入营业间检查要进行登记备案。
15、一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起六个月。
16、担保法规定担保有保证、抵押、质押、留置、定金五种形式，目前农村信用社贷款业务中常用的担保方式有保证、抵押、质押三种形式。
二、名词解释1、次级贷款的核心定义：2、可疑贷款的核心定义3、重组贷款4、贷款拆分三、单项选择题1、根据核心定义，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失属于以下哪类贷款。
（B）A ．正常B 、可疑C 、关注D 、次级2、关注类贷款的基本特征是（B ）A 、一切正常B 、潜在缺陷C 、缺陷明显，可能损失D 、肯定损失E 、损失严重3、根据银监会规定，重组贷款分类档次在至少（C ）的观察期内不得调高。
A 、l 个月B 、3 个月C 、6 个月D 、9 个月4、根据自然人一般农户信用贷款五级分类矩阵表，信用等级优秀的，贷款逾期181 天一360 天的一般应被划为（B ）A ．正常B 、可疑C 、关注D 、次级5、不考虑其他情况，如果一家原来贷款为正常类的借款企业三年内更换了两任财务主管，农村信用社应将贷款调整为哪一类？( C )A ．正常B 、可疑C 、关注D 、次级6、下列能做保证人的有（D ）A 国家机关B 学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体C 企事业法人的分支机构和职能部门D 某企业法人7、下列反映企业静态财务指标的是（C ）A、动态投资回收期B、财务内部收益率C、投资利润率D、财务净现值8、贷款风险防范最关键的一个环节是（C ）A 、贷款调查B 、贷款审查C 、贷款审议与审批D 、贷后管理9、从银行的角度看，用（A ）衡量企业的短期偿债能力更有效。
A、速动比率B、流动比率C、资产负债率D、产权比率10、贷款的抵押率一般不超过（C ）A 、50 %B 、60 %C 、70 %D 、80 %11、保证人与借款人有关联关系，影响了保证责任的履行的贷款担保属于（B ）。
A 、较好档次B 、一般档次C 、较差档次D 、正常档次12、网点库柜员每（）至少查库一次，每（）末应定期查库一次。
网点负责人每（）查库不得少于两次。
县级联社分管主任应定期或不定期督促、检查查库情况，并每（）查库不得少于一次。
（B）A、旬、周、月、季B、周、月、月、年C、旬、月、季、半年D、月、季、季、年13、如借款期总的偿债保证比大于（C），表示在约定的贷款期内借款人有能力偿还约定偿还的债务，反之则表示无能力偿还约定偿还的债务。
A、0B、0.5C、1D、1.514、甲公司向乙银行于2000年借款一百万元，双方约定还款期为2001 年2月1日。
借款到期后甲公司一直未归还借款。
乙银行先后于20XX年3月3日、5月8日向甲公司发出催款函。
如乙银行要起诉甲公司，应在（D ）之前向法院提出。
A、20XX年2月1日B、20XX年2月1日C、20XX年3月3日D、20XX年5月8日15、下列反映企业长期偿债能力的指标是（D ）A、流动比率、B、速动比率C、现金比率D、利息保障倍数四、多项选择题1、农村信用社进行五级分类的范围包括以下哪些：( ABCDE )A、贷款B、贴现C、信用垫款D、银行承兑汇票E、信用卡透支2、初步分析贷款基本情况，包括以下：（ABCD ）A、贷款目的分析B、还款来源分析C、资产转换周期分析D、还款记录分析3、以下哪些属于低变动成本行业（BCD ）A、服装B、航空C、宾馆D、钢E、商业批发4、会计档案保管期限分为永久性保管和定期保管两类，定期保管分为（ABD）三种A、3年B、5年C、10年D、15年E、20年5、以下哪些属于农村信用社信贷管理分析范围（ABCDE ）A、农信社高管人员职业操守B、信贷内控制度C、贷款档案管理水平D、贷款期限与借款人用款需求匹配程度E、信贷管理导向6、贷款损失准备金的计提原则包括：(ABC)A、审慎会计原则B、及时性原则C、充足性原则D、全面性原则E、合理性原则7、贷款损失准备的计提范围为承担风险和损失的资产，除贷款外还包括：(ABCD)A、银行卡透支B、贴现C、银行承兑汇票、信用证垫款和担保垫款D、进出口押汇E、拆入资金8、需要强制登记的抵押物包括：( ABCDE)A、无地上定着物（建筑物、林木等）的土地使用权B、城市房地产或者乡（镇）、村企业的厂房等建筑物C、林木D、航空器、船舶、车辆E、企业的设备和其他动产9、保证合同担保的范围包括（ABCD）A、主债权及利息B、违约金C、损害赔偿金D、实现债权的费用10、可以作为权利质押的有（ABCD ）A、汇票、支票、本票等权利凭证B、股票C、依法可以转让的商标使用权和专利权、著作权的财产权利D、依法可以质押的其他权利五、简答题1、核心定义与参考标准的关系。
2、非财务分析的内容。
3、试述抵押与质押的区别？4、试述企（事）业贷款分类基本操作流程。
六、判断题（正确打√，错误打×）1、五级分类以未来贷款偿还可能性作为风险分类标准，逾期长短不再作为五级分类衡量贷款质量的标准。
（×）2、在农村信用社贷款五级分类中，不具备法人资格的其他经济组织应纳入自然人贷款范畴，采用采用矩阵法进行批量分类。
（×）3、为清收贷款本息、保全资产等目的发放的借新还旧贷款至少应被划为次级类。
（√）4、借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化，该笔贷款应被划为可疑类。
（×）5、抵押人如将已出租的财产抵押的，应当书面告知承租人，原来的租赁合同继续。
（√）6、流动比率越高，表明企业偿还流动负债的能力越弱。
（×）7、利息保障倍数亦称已获利息倍数，它是用来衡量企业偿还借款利息能力的指标。
（√）8、考虑到小额农贷特点，为了简化操作，在对小额农贷的分类和评价过程中可用客户信用评级代替五级分类风险的担保分析。
（×）9、担保方式为抵押的自然人一般农户贷款逾期91天至360天应被划为关注类贷款。
（×）10、借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响的，应被划为次级类贷款。
（×）11、以足额现金、国库券为质押的贷款等同于有充分的还款保证，应被划为正常类贷款。
（√）12、农村信用社在根据分类标准充分分析借款人第一还款来源的基础上，应结合担保分析结果进行相应调整，介于相邻档次之间的贷款原则上应归入高一级档次，例如次级和关注之间应归入关注。
（×）13、借款企业有虚假验资、抽逃资本金或资本金未按约定到位情况的，分类结果下调一级。
(√)14、承兑银行经营状况不佳或出现流动性困难，贴现手续不完全、有重大缺陷并足以造成不能顺利收款的，应至少归为关注类。
（×）15、对符合财政部、国家税务总局有关规定，并划为呆账的贷款，可简化程序，批量地将其归为损失类。
（√）16、对利用企业兼并、重组、分立等形式恶意逃废农村信用社债务的贷款，至少划为可疑类。
（×）17、低固定成本行业企业的贷款风险一定比高固定成本行业企业的贷款风险小。
（×）18、如果企业还款的来源只是投资活动和筹资活动产生的现金，并且明显不足，贷款可能为可疑类，情况严重的划为损失类。
（√）19、如果国有企业建筑物附着于以出让、转让方式取得的国有土地使用权之上，将该建筑物与土地使用权一并设定抵押的，即使未经有关主管部门批准，亦应认定抵押有效。
（√）20、教育储蓄可以部分提前支取。
（√）七、案例分析题案例一：南天贸易有限公司成立于2002 年10 月，位于南山市南湖区，法人代表南德，注册资本300 万元，主要经营食品销售，2005 年销售收入1 600 万元。
南天贸易有限公司目前的财务状况一般，主要财务指标如下表：单位：万元主要财务指标20XX年12月20XX年12月20XX年06月净现金流量97 -125 -98经营性净现金流量79 57 65投资活动净现金流量-42 -260 -120筹资活动净现金流量60 78 -43流动比例1.9 1.7 1.5资产负债率（%）58 69 70销售利润率（%） 5 3.8 4资产利润率（%） 1.3 0.9 1.2应收帐款周转率（次/年）3.9 4.2 4存货周转率（次/年）2.6 3.1 2.8该公司贷款基本情况借款人：南天贸易有限公司分类日期：2006 年6 月30 日流动资金贷款：600 万元贷款期限：2005/9/14一2006/9/14合同贷款用途：短期流动资金周转抵押品：公司的办公楼约定还款来源：经营收入南天贸易有限公司是A 信用社的一家新客户，于2005 年9 月向A 信用社申请取得贷款600 万元，期限为12 个月，贷款用途为流动资金周转，并以公司办公大楼作为抵押，抵押率为55 ％。
2006 年2 月在对该贷款进行检查中，分析借款人的财务状况和现金流量，发现其财务状况尚可，但现金流量不足。