农村信用社贷款五级分类培训考试试题-附参考答案资料讲解

农村信用社贷款五级分类培训考试试题(一)

一、填空题

1、按风险从低到高，农村信用社贷款风险分类有正常、关注、次级、可疑、损失五个档次，后三个档次为不良贷款。

2、为了便于对农村信用社贷款进行风险五级分类，农村信用社的贷款分为企事业单位和自然人贷款。其中：自然人贷款又分为自然人一般农户贷款、信用卡透支、住房按揭贷款和自然人其他贷款

3、农村信用社企事业单位贷款评估贷款偿还的可能性分析方法包括财务分析、现金流量分析、非财务分析、担保分析。

4、农村信用社固定资产购建流程包括固定资产购建立项、购建申报、购建实施、购建工程决算业务操作流程。

5、贷款损失准备金的种类包括普通准备金、专项准备金、特别准备金。

6、财务分析资料应包括借款人连续三年以上的会计报表。

7、财务比率主要有盈利比率、效率比率、杠杆比率和流动比率四大类。

8、根据现金来源不同，企业现金流量净额＝经营活动的现金流量净额＋投资活动的现金流量净额＋筹资活动的现金流量净额。

9、借款人在其他金融机构贷款被划为次级类，在农村信用社贷款至少要被划为关注类及以下。

10、农村信用社教育储蓄存款提前、到期支取时须提供学校证明,不得违规支付。

11、速动比率是将流动资产中变现能力最弱的存贷等扣除后除以流动负债后得到的比率关系。

12、会计主管分析财务会计报表时应采用比较分析法、因素分析法和结构分析法等方法分析经营状况。

13、在对住房按揭贷款进行分类时，借款人连续违约期数达3 次，贷款本金或利息逾期90 天以内的应被划为关注类；借款人连续违约期数达7 次以上，贷款本金或利息逾期181 天以上的应被划为可疑类。

14、上级有关部门或公安机关到网点检查必须查验两证一信（身份证和工作证、介绍信）或省联社安全保卫特别检查证，并在县联社领导或保卫人员陪同下进行，进入营业间检查要进行登记备案。

15、一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起六个月。

16、担保法规定担保有保证、抵押、质押、留置、定金五种形式，目前农村信用社贷款业务中常用的担保方式有保证、抵押、质押三种形式。

二、名词解释

1、次级贷款的核心定义：

2、可疑贷款的核心定义

3、重组贷款

4、贷款拆分

三、单项选择题

1、根据核心定义，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失属于以下哪类贷款。（B）

A ．正常

B 、可疑

C 、关注

D 、次级

2、关注类贷款的基本特征是（B ）

A 、一切正常

B 、潜在缺陷

C 、缺陷明显，可能损失

D 、肯定损失

E 、损失严重

3、根据银监会规定，重组贷款分类档次在至少（C ）的观察期内不得调高。

A 、l 个月

B 、3 个月

C 、6 个月

D 、9 个月

4、根据自然人一般农户信用贷款五级分类矩阵表，信用等级优秀的，贷款逾期181 天一360 天的一般应被划为（B ）

A ．正常

B 、可疑

C 、关注

D 、次级

5、不考虑其他情况，如果一家原来贷款为正常类的借款企业三年内更换了两任财务主管，

农村信用社应将贷款调整为哪一类？( C )

A ．正常

B 、可疑

C 、关注

D 、次级

6、下列能做保证人的有（D ）

A 国家机关

B 学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体

C 企事业法人的分支机构和职能部门

D 某企业法人

7、下列反映企业静态财务指标的是（C ）

A、动态投资回收期

B、财务内部收益率

C、投资利润率

D、财务净现值

8、贷款风险防范最关键的一个环节是（C ）

A 、贷款调查

B 、贷款审查

C 、贷款审议与审批

D 、贷后管理

9、从银行的角度看，用（A ）衡量企业的短期偿债能力更有效。

A、速动比率

B、流动比率

C、资产负债率

D、产权比率

10、贷款的抵押率一般不超过（C ）

A 、50 %

B 、60 %

C 、70 %

D 、80 %

11、保证人与借款人有关联关系，影响了保证责任的履行的贷款担保属于（B ）。

A 、较好档次

B 、一般档次

C 、较差档次

D 、正常档次

12、网点库柜员每（）至少查库一次，每（）末应定期查库一次。网点负责人每（）查库不得少于两次。县级联社分管主任应定期或不定期督促、检查查库情况，并每（）查库不得少于一次。（B）

A、旬、周、月、季

B、周、月、月、年

C、旬、月、季、半年

D、月、季、季、年

13、如借款期总的偿债保证比大于（C），表示在约定的贷款期内借款人有能力偿还约定偿还的债务，反之则表示无能力偿还约定偿还的债务。

A、0

B、0.5

C、1

D、1.5

14、甲公司向乙银行于2000年借款一百万元，双方约定还款期为2001 年2月1日。借款到期后甲公司一直未归还借款。乙银行先后于20XX年3月3日、5月8日向甲公司发出催款函。如乙银行要起诉甲公司，应在（D ）之前向法院提出。

A、20XX年2月1日

B、20XX年2月1日

C、20XX年3月3日

D、20XX年5月8日

15、下列反映企业长期偿债能力的指标是（D ）

A、流动比率、

B、速动比率

C、现金比率

D、利息保障倍数

四、多项选择题

1、农村信用社进行五级分类的范围包括以下哪些：( ABCDE )

A、贷款

B、贴现

C、信用垫款

D、银行承兑汇票

E、信用卡透支

2、初步分析贷款基本情况，包括以下：（ABCD ）

A、贷款目的分析

B、还款来源分析

C、资产转换周期分析

D、还款记录分析

3、以下哪些属于低变动成本行业（BCD ）

A、服装

B、航空

C、宾馆

D、钢

E、商业批发

4、会计档案保管期限分为永久性保管和定期保管两类，定期保管分为（ABD）三种

A、3年

B、5年

C、10年

D、15年

E、20年

5、以下哪些属于农村信用社信贷管理分析范围（ABCDE ）

A、农信社高管人员职业操守

B、信贷内控制度

C、贷款档案管理水平

D、贷款期限与借款人用款需求匹配程度

E、信贷管理导向

6、贷款损失准备金的计提原则包括：(ABC)

A、审慎会计原则

B、及时性原则

C、充足性原则

D、全面性原则

E、合理性原则

7、贷款损失准备的计提范围为承担风险和损失的资产，除贷款外还包括：(ABCD)

A、银行卡透支

B、贴现

C、银行承兑汇票、信用证垫款和担保垫款

D、进出口押汇

E、拆入资金

8、需要强制登记的抵押物包括：( ABCDE)

A、无地上定着物（建筑物、林木等）的土地使用权

B、城市房地产或者乡（镇）、村企业的厂房等建筑物

C、林木

D、航空器、船舶、车辆

E、企业的设备和其他动产