2021年审计工作计划表(新选版)
审计工作底稿概述
7.1.3 审计工作底稿的编制要求
4、All that you do, do with your might; things done by halves are never done right. ----R.H. Stoddard, American poet做一切事都应尽力而为，半途而废永远不行6.17.20216.17.202110:5110:5110:51:1910:51:19
通常不包括已被取代的审计工作底稿的草稿或财务报表的 草稿、不全面或初步思考的记录、存在印刷错误或其他错误而 作废的文本，以及重复的文件记录等。
7.2审计工作底稿的格式、要素和范围
7.2.1确定审计工作底稿的格式、要素和范围时考虑的 因素
1．实施审计程序的性质 2．已识别的重大错报风险 3．在执行审计工作和评价审计结果时需要做出判断的程度 4．已获取审计证据的重要程度 5．已识别的例外事项的性质和范围 6．当从已执行审计工作或获取审计证据的记录中不易确定结论
工作底稿归整为最终审计档案。
例2：固定资产汇总表的编号为：C1 固定资产明细表的编号：C1一1 其中：房屋建筑：C1一1一1 机器设备：C1一1一2 运输工具：C1一1一3 其他设备：C1一1一4
举例
1、项目编号—— 被审计单位名称
基本方法： （1）给不同的审计客户编代码：001-甲单位 （2）给不同的业务类型编代码：FA、EA （3）两种编码组合 ：FA-038
2021调研工作计划表格式(最新版)
( 工作计划)单位：____________________姓名：____________________日期：____________________编号：JH-XK-09062021调研工作计划表格式(最Format of 2020 research work plan2021调研工作计划表格式(最新版)一、结合区人大常委会各工委工作监督开展调研。
根据区人大常委会201x 年工作要点，协调各工委确定工作监督的调研课题，全面了解情况、深入剖析问题、提出有见解、可操作性强的意见建议，力求参政参到点子上，议政议到关键处，形成高质量的调研文章，为领导决策和推进工作提供参考。
二、结合区人大工作中带有探索研究性的问题开展调研。
为了加强人大系统理论指导实际工作的水平提升，结合人大工作的特点，针对人大工作中一些深层次问题，各委室由分管领导牵头确定带有研究性问题的调研课题，深入调查研究，提出具有指导性的意见建议，以指导和推动人大工作深入开展和理论创新，不断提升人大监督的整体水平。
三、配合市人大及区委的各类重点课题进行调研。
做好区委交办的有关调研工作，重点落实好常委会主要领导的调研课题完成工作。
精心准备、认真配合上级人大以及区委组织开展的年度理论文章及调研文章评比工作，选送一批重点突出、观点鲜明、针对性强，具有一定的理论深度和较强的实践意义的优秀文章，努力提升我区人大调查研究工作的整体水平。
四、组织指导基层人大开展专题调研活动。
加强对镇、街道人大调研工作的联系与指导。
定期组织开展各镇、街道人大专题调研活动，并进行优秀调研文章评比，充分调动基层人大开展调查研究工作的积极性。
五、创新举措促进调研成果转化。
为加快推进人大理论研讨以及调研文章的成果转化，拟以研究会的名义创办《调研与参考》内刊，不定期刊登具有较强针对性和指导性的调研文章等。
同时，拟于10月左右会同研究会组织优秀调研文章评选,并在每年年底将优秀理论研讨及调研文章汇编成册。
第五 章审计计划
(二) 总体审计策略中包括的内容
1. 向具体审计领域调配的资源，包括向高风险领域分派有适 当经验的项目组成员，就复杂的问题利用专家工作等。
2. 向具体审计领域分配资源的数量，包括安排到重要存货存 放地观察存货盘点的项目组成员的数量、对其他注册会计师工 作的复核范围、对高风险领域安排的审计时间预算等。
70
固定资产 7 000
70
42
总计
14 000
140
140
统一按1％的比率
2021/8/8
35
审计重要性
对于错报性质的考虑
涉及舞弊或违法行为的错报或漏报 可能引起履行合同义务的错报或漏报 影响收益趋势的错报或漏报 不期望出现的错报或漏报
计划审计工作并非审计业务的一个孤立阶段，而是一个持续的、不 断修正的过程。注册会计师应当在审计过程中对总体审计策略和具体审 计计划作出必要的更新和修改。
审计过程可以分为不同阶段，通常前一阶段的工作结果会对后一阶 段的工作计划产生影响，而后一阶段的工作过程中又可能发现需要对已 制定的相关计划进行相应的更新和修改。通常，这些更新和修改涉及比 较重要的事项。对重要性水平的修改，对某类交易、账户余额和列报的 重大错报风险的评估和进一步审计程序的更新和修改等。一旦计划被更 新和修改，审计工作也就应当进行相应修正。
3. 审计方向
总体审计策略的制定应当包括考虑影响审计业务的重要 因素，以确定项目组工作方向，包括确定适当的重要性水 平，初步识别可能存在较高的重大错报风险的领域，初步 识别重要的组成部分和账户余额，评价是否需要针对内部 控制的有效性获取审计证据，识别被审计单位、所处行业 、财务报告要求及其他相关方面最近发生的重大变化等。
CPA 不能通过不合理的调高重要性水平，降低审计风险
单证年底工作总结和计划(3篇)
第1篇一、前言随着岁月的流转，我们又即将迎来新的一年。
在过去的一年里，单证部门在公司领导的正确指导和全体同事的共同努力下，圆满完成了各项工作任务。
在此，我对单证部门一年来的工作进行全面总结，并对新的一年工作进行规划。
二、2021年工作总结1. 业务完成情况（1）单证审核：全年共审核各类单证10000余份，确保了单证的真实性、合规性，为公司的进出口业务提供了有力保障。
（2）单证归档：对历年单证进行整理归档，确保了单证的完整性和可追溯性。
（3）单证培训：组织开展单证业务培训10余次，提高了全体员工的单证业务水平。
2. 风险管理（1）加强与相关部门的沟通协调，确保单证业务合规操作。
（2）对异常单证进行及时处理，降低了公司风险。
（3）加强内部审计，确保单证业务合规性。
3. 信息化建设（1）优化单证管理系统，提高工作效率。
（2）引入移动办公系统，方便员工随时随地处理单证业务。
（3）加强网络安全防护，确保公司信息资产安全。
4. 团队建设（1）加强员工培训，提高员工综合素质。
（2）关心员工生活，营造和谐团队氛围。
（3）开展团队活动，增强团队凝聚力。
三、2021年工作亮点1. 成功应对了国际疫情带来的挑战，确保了单证业务的正常运行。
2. 提高单证审核效率，缩短了业务办理时间。
3. 加强信息化建设，提高了工作效率。
4. 团队凝聚力不断提升，员工满意度不断提高。
四、2021年工作不足1. 部分员工业务水平有待提高。
2. 单证管理系统仍有优化空间。
3. 部分员工工作积极性有待提高。
五、2022年工作计划1. 业务拓展（1）加强与各部门的沟通协调，拓展单证业务范围。
（2）积极参与公司项目，为公司创造更多价值。
2. 提升业务水平（1）加强员工培训，提高员工业务水平。
（2）鼓励员工参加各类证书考试，提升自身能力。
3. 优化单证管理系统（1）根据实际需求，优化单证管理系统。
（2）引入新技术，提高系统稳定性。
4. 加强团队建设（1）开展团队活动，增强团队凝聚力。
2020年审计工作总结及2021年审计工作思路和初步打算范文(精选6篇)
2020年审计工作总结及2021年审计工作思路和初步打算范文(精选6篇)【一】2020年审计工作总结及2021年审计工作思路和初步打算一、2020年审计工作总结2020年是一个充满挑战的年份。
在新冠疫情的冲击下，全球经济遭受了巨大的压力，各行各业都受到了严重的影响。
在这样的背景下，我团队紧密团结、精心协作，完成了年度审计工作，取得了一定的成绩。
1.建立了有效的沟通机制。
在疫情期间，我们无法像往常那样面对面交流，但我们通过视频会议、邮件等方式保持了良好的沟通。
明确了审计目标和要求，及时解答了各部门的疑问，确保了审计工作的顺利开展。
2.完善了审计方法和流程。
针对疫情影响，我们对原有的审计方法和流程进行了调整和优化。
采用了远程审计的方式，大大减少了审计工作带来的风险，也提高了效率。
3.加强了风险管理和内控。
在疫情背景下，企业的各项风险挑战加大。
我们加强了对风险评估的关注，重点审计了风险较高的项目和业务环节。
同时，我们也对企业的内控制度进行了全面评估，提出了相应的意见和建议，协助企业改进内控。
4.明确了审计报告的职责和要求。
我们在制定审计报告时，严格遵循了相关的准则和规定。
审慎评价了企业的财务状况和经营绩效，客观地反映了企业的真实情况。
二、2021年审计工作思路和初步打算1.继续提升审计质量。
我们将进一步提高审计的专业水平和工作能力，加强团队的学习和培训，提高团队成员的综合素质。
同时，我们将利用先进的技术手段，提高审计的效率和准确性。
2.聚焦风险和问题。
在2021年，我们将更加关注企业的风险和问题，重点审计风险较高的业务和项目。
及时发现并纠正问题，为企业的发展提供参考和支持。
3.加强项目管理和协作。
我们将加强对项目的管理和协调，做好各项准备工作，确保审计进度和质量。
同时，我们也将继续加强与企业各部门的沟通和协作，做到有问必答，及时解决问题。
4.创新审计方式和方法。
随着科技的发展，审计也需要不断创新。
我们将加大对数据分析和人工智能的应用，提高审计的效率和准确性。
2021年度内审问题观察项改进计划表(汇总28项)
计算业务部生产现场
8
《鲲鹏服务器生产流程图》中装配流程包含标签粘贴、结构件装配、硬盘装配、内存装配、板卡装配、线缆连接共六个步骤，作业指导书共分13个步骤，现场只提供了内存装配和硬盘装配的生产记录。
Q8.1
生产现场
9
《工作场所温湿度记录表》2020年12月检查人未签字
Q8.5.1
生产现场
16
Q7.1.4
生产现场
4
《工作场所温湿度记录表》2020年12月4日上午温度记录19℃，超出环境温度要求：21-28℃范围。
Q7.1.4
生产现场
6
功耗仪无校准记录
Q7.1.5.2
7
《上岗证》发放时间为2020年10月25日，培训时间为2020年11月25日、26日和29日，且培训时间晚于服务器开始生产时间。
27
测温记录表有部分人员没有测温记录。
S8.1
计算业务部生产现场
28
未见公司关于传染病相关管理制度及应急预案。
S8.2
计算业务部生产现场
2021年度内审问题观察项改进计划表（生产）
序号
问题观察项内容
不符合条款
原因分析
改进措施
完成时间
责任部门/责任人
改进措施（建议）完成情况
2
《打印工位测试维护记录表》未明确维护测试结论
Q7.1.3
生产现场
3
《工作场所温湿度记录表》环境温度要求：21-28℃，环境湿度要求：40%-70%，与工艺流程要求“温度要求在10－30℃，相对湿度（ＲＨ）要求在30－75%”不一致
Q8.5.1d）
20
出厂产品编码与《普昇服务器白皮书》规定的产品序列号规则不一致
小型企业审计工作底稿指引(2021年修订)使用说明
使用说明一、编写背景2009年，中国注册会计师协会发布了《中国注册会计师审计工作底稿编制指南》，对于广大注册会计师掌握审计准则，提高实务操作水平发挥了重要作用。
《中国注册会计师执业准则》采用风险导向审计技术，要求注册会计师应当了解被审计单位及其环境，识别和评估财务报表重大错报风险，在此基础上设计和实施进一步审计程序。
在重庆市注册会计师协会近几年组织的会计师事务所执业质量检查中，发现部分注册会计师在审计工作中，缺乏风险导向审计理念，未能通过实施有效的实质性程序应对审计风险。
部分中小会计师事务所提出，希望地方协会针对中小会计师事务所服务对象主要为小型企业的具体情况，提供相应的执业指引。
为帮助中小会计师事务所执业人员理解和运用审计准则，提高执业质量，重庆市注册会计师协会组织行业专业人员于2014年编写了《小型企业审计工作底稿指引（试用）》，2021年在对2014年版本进行全面修订和补充的基础上，编写了《小型企业审计工作底稿指引（2021年修订）》。
二、适用对象本指引适用于对小型企业的年度财务报表审计项目。
小型企业，指符合工业和信息化部、国家统计局、国家发展改革委、财政部《关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业〔2011〕300号）企业分类标准小型、微型企业标准的被审计单位。
满足以下条件之一的中型被审计单位，也可适用本指引：（1）业务简单，注册会计师评估整体风险较低的被审计单位。
（2）处于项目建设期，尚未实现销售收入的被审计单位。
三、小型企业审计的特点无论被审计单位规模大小，均应当按照风险导向审计理念计划和实施审计工作。
因此，小型企业审计工作底稿编制，与大中型被审计单位具有相同的要素，审计工作底稿同样应当由初步业务活动、风险评估、控制测试、实质性程序、其他项目及业务完成阶段工作底稿等构成。
与大中型被审计单位比较，由于下述原因，注册会计师编制的小型企业审计底稿内容往往更为简化，且多数时候没有实施控制测试。
2021年度新型研发机构奖补项目研发经费专项审计报告模板
******（单位名称）新型研发机构研发经费专项审计报告**会计师事务所有限责任公司二○二一年—1 —目录一、专项审计报告二、已审附表1、机构投资主体表2、2020年度收入明细表3、2020年度技术合同收入明细表4、2020年度财政经费支持的研发活动统计表5、自主立项项目2020年度研发经费支出情况表6、横向科研项目2020年度研发经费支出情况表7、2020年度非财政经费支持的研发费用明细表8、已享受其他各级财政2020年度研发费用补助明细表—2 —新型研发机构研发经费专项审计报告苏*专审字[2021]第号***：我们接受委托，审计了后附的***（以下简称“贵单位”）机构投资主体表、2020年度收入明细表、2020年度财政经费支持的研发活动统计表、自主立项项目2020年度研发经费支出情况表、横向科研项目2020年度研发经费支出情况表、2020年度非财政经费支持的研发结构费用明细表、已享受其他各级财政2020年度研发费用补助明细表（以上表格统称“新型研发机构报表”）。
一、管理层责任在《事业单位会计准则》（或：《事业单位会计制度》、《企业会计制度》、《企业会计准则》）框架下，按照《江苏省创新能力建设计划项目管理办法（试行）》、《江苏省科技计划项目相关责任主体信用管理办法》和《关于进一步加强省科技计划项目申报审核工作的通知》等有关规定，如实编制新型研发机构报表，是贵单位管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与新型研发机构报表相关的内部控制，以使新型研发机构报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策，作出合理的会计估计；（3）按《关于组织申报2021年度省创新能力建设计划项目的通知》恰当界定研发创—3 —新活动收支的具体范围。
二、注册会计师责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对新型研发机构报表等发表审计意见。
我们按照《中国注册会计师审计准则》、《江苏省创新能力建设计划项目管理办法（试行）》（苏科技规〔2018〕355号）、《江苏省科技计划项目经费审计实施办法》（苏科技规〔2016〕132号）和《关于组织申报2021年度省创新能力建设计划项目的通知》的规定，遵守职业道德守则，计划和实施审计工作，以对新型研发机构报表等是否不存在重大错报获取合理保证。
科创板上市公司审计委员会工作细则(2021年版)
科创板上市公司审计委员会工作细则第一章总则第一条为规范科创板上市公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会的议事程序，充分保护公司和公司股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《上市公司治理准则》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《科创板上市公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司实际情况，制定本工作细则。
第二条审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责，向董事会报告工作。
第二章审计委员会的人员组成第三条审计委员会由3名公司董事组成，其中独立董事2名，其中一名独立董事为会计专业人士。
第四条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。
第五条审计委员会设主任委员（召集人）一名，须由具备会计专业知识的独立董事委员担任，负责主持委员会工作。
主任委员人选由董事会决定。
第六条审计委员会委员任期与董事任期一致。
委员任期届满后，连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务或应当具有独立董事身份的委员不再具备《公司章程》所规定的独立性，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第四条至第六条规定补足委员人数。
第七条审计委员会委员必须符合下列条件：(一)不具有《公司法》或《公司章程》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员的禁止性情形；(二)最近三年内不存在被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的情形；(三)最近三年内不存在因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的情形；(四)具备良好的道德品行，具有财务、会计、审计等相关专业知识或工作背景；(五)符合有关法律、法规或《公司章程》规定的其他条件。
第八条审计委员会下设工作组，专门负责审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。
工作组成员无需是审计委员会成员。
审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应给予配合。
第九条《公司法》、《公司章程》关于董事义务规定适用于审计委员会委员。
审计工作计划范文3篇
审计工作计划范文审计工作计划范文精选3篇（一）以下是一个审计工作计划的范文：审计工作计划一、背景：公司名称：ABC公司审计年度：2021年审计目标：评估ABC公司财务状况和内部控制的有效性，确保财务报表的准确性和合规性。
二、审计范围和目标：1. 财务报表审计：- 审计ABC公司的资产负债表、利润表和现金流量表，确保其准确反映公司的财务状况和实际业绩。
- 验证财务报表中的各项数据和金额的准确性和合规性，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流量等。
- 检查财务报表编制过程中的会计政策、估测和判断是否符合相关准则和法规。
2. 内部控制审计：- 评估ABC公司的内部控制制度的设计和运作情况，发现存在的风险和弱点。
- 检查内部控制的有效性，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督等方面。
- 提出改进措施，建议公司完善内部控制制度，减少风险和漏洞。
三、审计方法和步骤：1. 了解和熟悉ABC公司的业务和财务状况，包括公司的组织结构、经营模式、会计政策和内部控制制度等。
2. 进行初步风险评估，确定审计重点和关注点，制定相应的审计程序。
3. 进行实地调查和采样测试，收集和核实相关的证据，包括询问员工、检查文件和记录、检查支持文件和凭证等。
4. 分析和评估收集到的证据，判断财务报表的准确性和内部控制的有效性。
5. 编写审计报告，总结审计结果和发现的问题，并提出改进建议。
6. 与公司管理层进行沟通和讨论，解释审计结果和建议，确保其理解和接受。
7. 最后，整理审计文件和相关文件，完成审计工作的记录和归档。
四、审计时间安排：审计工作预计于2021年10月开始，并于2021年12月完成。
具体时间安排如下：1. 10月初：了解和熟悉公司情况，进行初步风险评估。
2. 10月中旬至11月中旬：实地调查和采样测试，收集和核实证据。
3. 11月下旬至12月初：分析和评估收集到的证据，编写审计报告。
4. 12月中旬：与公司管理层进行沟通和讨论，解释审计结果和建议。
2021年财务审计报告(精选4篇)
财务审计报告（精选4篇）财务审计报告（精选4篇）在人们越来越注重自身素养的今天，使用的频率越来越高，报告中涉及到专业性术语要解释清楚。
那么报告应该怎么写才合适呢？以下是精心的财务（精选4篇），欢迎阅读与收藏。
我们审计了后附的ABC股份有限公司（以下简称ABC公司）财务报表，包括xx年12月31日的资产负债表，xx年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
按照企业会计准则及其应用指南的编制财务报表是ABC公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计。
除本报告“三、导致保留意见的的事项”所述事项外，我们按照中国会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
ABC公司xx年12月31日的应收账款余额×万元，占资产总额的×%。
由于ABC公司未能提供债务人地址，我们无法实施函证以及其他审计程序，以获取充分、适当的审计证据。
我们认为，除了前段所述未能实施函证可能产生 ___外，ABC公司财务报表已经按照企业会计准则及其应用指南的规定编制，在所有的重大方面公允反映了ABC公司xx年12月31日的财务状况以及xx年度的的经营成果和现金流量。
稽核年度工作计划表
稽核年度工作计划表一、项目背景稽核是企业管理中的重要环节，通过对企业各项业务活动的审计，有效提升企业内控水平，防范风险，促进企业可持续发展。
本年度工作计划旨在制定稽核工作的全年计划，明确具体工作目标和时间安排，以及资源需求和评估指标，为稽核部门的工作提供明确的指导和依据。
二、工作目标1. 提升内控水平：通过稽核工作，发现并改进企业内部控制的薄弱环节，提升内控水平，减少风险发生的可能性。
2. 支持业务发展：对各项业务活动进行审计，帮助企业发现潜在的问题和机遇，并提供建议和措施，促进业务的快速发展和优化。
3. 保障企业利益：通过稽核工作，确保企业各项业务活动的合规性，保护企业和股东的权益，推动企业整体利益的最大化。
三、工作计划1. 第一季度- 与业务部门沟通，了解各项业务活动的具体情况和存在的问题，制定稽核计划。
- 开展财务稽核工作，核查企业各项财务数据的准确性、及时性和完整性。
- 评估企业内部控制体系，发现存在的问题和改进的空间，并提出改进建议。
- 进行合规性稽核，确保企业在法律、法规和规章制度方面的合规，并对存在的风险进行评估和管理。
2. 第二季度- 针对生产运营方面的问题，开展生产管理稽核，包括生产计划、供应链管理、库存控制等方面的审计。
- 开展人力资源稽核，检查和评估企业人力资源管理的有效性、公正性和合规性。
- 开展信息系统及网络安全稽核，评估企业信息系统的完整性、可靠性和安全性，并提出相关改进建议。
- 开展绩效管理稽核，评估和优化绩效管理系统，帮助企业实现绩效目标的有效达成。
3. 第三季度- 进行销售和市场运营稽核，分析销售数据、市场竞争情况和营销策略的有效性，并提出改进建议。
- 开展风险管理稽核，评估企业风险管理机制的有效性，并制定相应的风险管理措施。
- 进行供应商管理稽核，评估供应商选择和管理的流程和标准，确保供应链的顺畅和可靠性。
- 开展品牌管理稽核，评估企业品牌形象的塑造和传播效果，并提出改进建议。
2021内部审计工作计划五篇
2021内部审计工作计划五篇在管理学中，计划具有两重含义，是指用文字和指标等形式所表述的组织以及组织内不同部门和不同成员，在未来一定时期内关于行动方向、内容和方式安排的管理事件。
为帮助大家学习方便，本文库收集整理了2021内部审计工作计划，希望可以帮助您，欢迎借鉴学习! 2021内部审计工作计划1为进一步规范财务管理，提高经费使用效益，防止国有资产流失，根据上级主管部门的要求和学院实际，从今年开始将开展内部审计工作。
现制定我院年内部审计工作计划。
一、年度审计工作目标年的内部审计工作，以＂三个代表＂重要思想为指导，以国家财经法规、财务管理制度为依据，以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点，结合我院年工作要点、学院党风廉政建设和反腐败工作的主要任务，把促进管理，防范资金风险，提高资金使用效益，增进服务，作为审计工作的出发点，针对合理科学利用教育资源，防止铺张浪费等内容开展审计。
对被审单位的财务收支行为做出客观评价，并针对审计发现的问题提出审计意见和建议，帮助和督促被审计单位及时整改。
二、审计的内容1、根据内部审计的规定要求，有计划地对教学系的教师津贴发放，学生奖学金、助学金发放，班费、实习费等使用情况进行内审;2、根据内部审计的规定要求，有计划地对电大工作部的学费、教材费等收缴情况进行内审;3、根据内部审计的规定要求，有计划地对附属中学的学费、教材费等财务收支情况进行内审;4、根据内部审计的规定要求，有计划地对成人教育部的学费、教材费等收缴情况进行内审;5、根据内部审计的规定要求，有计划地后勤集团的财务收支进行审计;6、根据内部审计的规定要求，有计划地对学院招待费使用情况进行内审;通过开展财务周期审计，使审计工作规范化、制度化，及时评价部门财经管理状况，加强事前防范，促进部门管理自律。
三、审计的方法及范围审计的方法是：首先各单位自查，并形成自查报告;其次内审人员采取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进行。
审计年度工作计划项目清单
审计年度工作计划项目清单第一部分：前期准备工作（1000字）1. 项目背景介绍本部分主要介绍审计年度的背景信息，包括经济环境、行业发展状况等，为后续审计工作提供背景参考。
2. 目标和目的在这部分，明确审计的目标和目的，既有全面审查和评估公司财务状况和业务运营情况的目标，也有发现潜在的风险和问题，提出改进意见的目的。
3. 审计工作组织介绍审计工作的组织架构，包括审计团队的人员构成、任务分工和工作进度安排等。
4. 工作计划制定在这一部分，明确审计工作的时间表和流程，确定各项审计工作的开始时间、结束时间和里程碑节点等，以保证审计工作的顺利进行。
第二部分：财务审计（1500字）1. 财务报表审计包括对公司财务报表的审查和评估，确认其准确性、完整性和合规性，发现潜在的会计错误和舞弊行为等。
2. 财务风险评估对公司的财务状况进行评估，确定财务风险的大小和影响，并提出相应的改进建议。
3. 资产负债表审计对公司资产负债表进行审计，确保公司的资产负债数据准确，评估公司的偿债能力和经营风险。
4. 利润表审计对公司利润表进行审计，确认公司的经营业绩和盈利能力，评估公司的盈利能力和发展潜力。
5. 现金流量表审计对公司的现金流量表进行审计，确认公司的经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量情况，评估公司的现金流动性和偿债能力。
第三部分：内部控制审计（1500字）1. 内部控制评估对公司的内部控制制度进行评估，确认其有效性和合规性，并提出改进意见。
2. 风险管理评估评估公司的风险管理制度和流程，发现潜在的风险和问题，并提出相应的改进措施。
3. 流程和程序审计对公司各项业务流程和程序进行审计，确认其合规性和有效性，发现存在的问题和提出相应的改进意见。
4. 信息系统审计对公司的信息系统进行审计，确认其安全性和可靠性，评估信息系统的风险和问题，并提出改进建议。
第四部分：合规和法律审计（1000字）1. 法律合规审计对公司的法律合规情况进行审计，确认公司是否遵守相关法律法规和行业规范，发现潜在的法律风险，并提出改进建议。
审计个人工作目标和措施
审计个人工作目标和措施
光阴如梭，一年的工作转瞬又将成为历史，2021年即将过去，2022年即将来临。
新的一年意味着新的起点新的机遇新的挑战、“决心再接再厉，更上一层楼”，一定努力打开一个工作新局面。
在2021年，更好地完成工作，扬长避短，我认真完成工作，努力学习，积极思考，个人能力逐步提高。
伴随着公司的发展，不断前行。
我在实际工作中，时时严格要求自己，做到谨小慎微。
以下为我2022工作计划：
1、形成良好的作息，加强体育锻炼，劳逸结合。
2、加强对office办公软件的应用学习，将学习贯穿于日常工作中，解决工作中到的每一个应用问题。
3、加强对会计基础知识的学习，认真学习相应的法律法规，经常关注相关网站，力图在第一时间知晓并学习新颁布的法规。
4、养成做计划的习惯，每一份工作开始前，都尝试着做一份计划表，明确该做什么事情，什么时候做等细节问题。
5、要学会主动，不懂的问题就要问，要学会总结，每天总结一下当天做的事情，形成自己的工作思路和方法。
通过这些年的工作，我明白了事务所的主要职能、机构组成及工作流程等基本工作知识，也学会了怎样更好的去处理人际关系，更体会到了作为一名会计人员必须具备的个人素质、业务能力和身体素质，在将来的日子里，我仍要继续加强对自己的要求，向同事学习，借鉴好的工作方法，努力学习业务理论知识，不断提高自身的业务素质和管理水平。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
2021年审计工作计划表(新选
版)
2020 audit work schedule
( 工作计划 )
汇报人：_________________________
职务：_________________________
日期：_________________________
适用于工作计划/工作汇报/新年计划/全文可改
2021年审计工作计划表(新选版)
一、审计章程
二、预计年度审计事项
（一）资产审计
（二）收入、成本与费用审计
（三）相关日常经营流程制度审计
（四）其他领导临时安排的专项审计
（五）子公司日常经营活动审计
（六）公司各经营指标
（七）离任经济责任审计
三、后续审计的必要安排
四、其他工作
（具体实施附件）
一、审计章程
鉴于内部审计的重要性及其特有的属性，我们需要建立一份结合我们企业自身发展的内审章程，它将是我们日常内审工作的行为准则，是我们日常活动的行动指导，所以在该章程的制定者必须是深刻了解企业日常运作模式的相关专业人士。
需要公司各部门相关人员一起配合制定出比较系统的审计章程。
二、预计年度审计项目
（一）资产审计
1．货币资金审计
（1）审计目标
证实货币资金余额的存在性、完整性、收付业务的合法性
（2）内部控制系统测试
调查了解货币资金内部控制系统→查验签发支票登记簿与签发支票存根→抽查资金收付款凭证→核实收支货币资金收支款单据→检查日记账，抽查银行存款调节表与库存现金盘点表→检查不相容
职务划分情况→检查货币资金收付凭证管理→评价货币资金内部控制系统。
（3）实质性审查
①库存现金审查
第2/6页
在审查之日,首先出纳员将现金全部放入保险柜暂作封存，要求出纳员将截止日全部现金发生凭证入账，结出当日现金日记账余额，填写“现金出纳报告”。
在会计主管人员和内审人员在场的情况下清点现金，并作记录，填制“库存现金清点表”，该表由出纳员、会计人员共同签字，作为审计工作底稿。
库存现金清点表应反映实际库存现金清点数，当日现金日记账结余数，账实是否相符。
即有无溢缺。
②现金收付业务的审查
抽查现金日记账记录，至少抽查1至2个月的现金日记账，审查原始凭证，并且对一些金额、用途特别的业务抽样侧重审查。
③银行存款的审查
审核银行存款日记账记录，核证银行存款收支的截止日期，抽查银行存款的账面余额。
查阅1至2个月的银行对账单。
预计项目耗用时间：6~7天时间(后续跟踪指导时间除外)
2．应收账款审计（重点审计）
（1）审计目标
①证实应收款项的存在性、正确性、销售退回、折让与折扣的合法性、截止日期的正确性、坏账损失的真实性
（2）内部控制系统测试
调查了解并描述应收款项内部控制系统→检查不相容职责的划分→验证期末余额的合理性→抽查客户账龄分析表→审查销货折扣与收款的合理性→审核
第3/6页
坏账损失的账簿记录及相应的手续→评价应收款项内部控制系统。
（3）实质性审查
①应收账款的审查
取得应收款明细表→发出询证应收账款→分析询证函及应收账款余额（如无法收回询证函，则做相应的替代测试）→取得或编制应收账款账龄分析表，确定应收账款的可实现价值→审查坏账准备金的提取与使用。
②应收票据的审查
取得应收票据分析表→清点库存应收票据→询证应收票据→对应收票据发生和收回的审查→对票据贴现的审查→分析评价应收票据的可兑现程度。
预计项目耗用时间：10~14天时间(后续跟踪指导时间除外)
3．固定资产审计
（1）审计目标
①证实固定资产的存在性、完整性、分类的正确性、所有权的归属、计价的正确性、折旧方法的选用及其计算的正确性。
（2）内部控制系统测试
深入了解固定资产的内部控制系统→验证固定资产的新增手续→验证固定资产的退废手续→抽验固定资产验收报告→检查固定资
产账、卡的设置情况→检查资产折旧方法的合理性→评价固定资产内部控制系统。
（2）实质性审查
第4/6页
①固定资产入账价值的审查
②固定资产增加与减少的审查
③固定资产折旧的审查
④固定资产结存的审查
⑤在建工程审查（公司在建办公大楼将会是审查重点）
预计项目耗用时间：6~8天时间(后续跟踪指导时间除外)
（二）收入、成本与费用审计（重点）
1．主营业务收入审计
（1）审计目标
证实主营业务收入的真实性、分类的合理性、账务处理的正确性。
（2）内部控制系统的测试
了解并描述内部控制系统→测试销售计划→审查销货合同→检查岗位职责的执行→测试销货制度的执行→评价主营业务收入的内部控制系统。
（3）实质性审查
①分析检查主营业务收入的变动趋势→将企业的年度主营业务收入与该年度计划数对比了解计划完成程度，与上年度相比了解其变动趋势。
根据存在的异常现象进一步确定审查范围，以查明有无故意隐瞒或虚增利润的现象。
②验证主营业务收入的真实性→索取产品销售合同、销货发票副本和有关明细账，相互核对→审阅一定数量的销售合同、销货发票副本、结算凭证、有关明
第5/6页
细账，根据生产经营和结算方式，确定销售收入的实现。
③核查主营业务收入会计处理的正确性。
发票和销货合同的审查→审查发票和销货合同，采取重点抽查。
审查销售收入计算是否正确→审查根据结算方式选用不同的方法与相关账户进行对比，查
明收入的入账金额是否正确。
核实主营业务收入的截止期→一般可对决算日前后一周有关收入的记录进行检查、核实，核对有关的发票、验收报告及其他单据，确认收入截止期是否正确无误。
预计项目耗用时间：10~14天时间(后续跟踪指导时间除外)
2．产品成本审计
（1）审计目标
证实成本形成的真实性、合规性、成本会计处理的正确性、计算的正确性
（2）内部控制系统的测试
调查了解并描述产品成本的内部控制系统→审查产品成本计划→审查产品成本管理责任制的执行→审查成本基础工作→评价产品成本内部控制系统。
（3）实质性审查
①产品成本开支范围合规性的审查
②研发费用水电等项目耗用费用的审查
研发费用水电等项目耗用费用的审查→直接计入研发费用水电
等项目耗用费用的审查→直接研发费用水电等项目耗用费用的审查。
③直接人工费的审查
（如有需要该处可填写单位名称）
Please fill in the name of the unit if necessary。