--关联交易管理制度和流程汇编【含11个管理制度+10条流程】

公司关联交易管理制度[1]

公司关联交易管理制度[1]为确保公司内部交易的公正、公平、透明和合规性，提高公司治理水平和风险管理能力，促进公司健康发展，特制定本《公司关联交易管理制度》。

第一章总则第一条为落实公司治理，规范公司关联交易，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其全资子公司、控股子公司、参股投资公司等所有关联交易行为。

第三条关联交易是指公司与控股股东、实际控制人及其关联方进行的所有交易行为。

第四条关联交易应当遵循公正、公平、透明和合规原则，规避利益冲突，保障公司利益和股东利益。

第五条关联交易需经过公司董事会审批，并在公司信息披露系统上披露。

第二章审批程序第六条公司董事会审议关联交易应符合现行有关监管规定和公司治理要求，审议内容应涵盖交易方的身份、交易数量、价格、结算方式等重要事项。

第七条公司董事会审议应当由独立董事参与，实现全员决策。

第八条公司董事会审议应当采取投票方式，在经过充分讨论和听取有关人员的意见后，经过半数以上董事同意方可通过。

第九条公司董事会审批通过后，应当向股东和监管机构进行披露，以便社会公众监督和评价。

第三章交易价格原则第十条关联交易应当按照市场价格进行定价，避免利益输送和关联自贸。

第十一条如因交易量大、市场信息不对称等原因无法确定市场价格，可参考相关行业价格指导。

第十二条如因交易价格低于市场价格，应当进行风险提示和公开说明，避免对公司利益造成损失。

第四章披露和监督第十三条公司应当通过信息披露系统及时披露关联交易内容、交易金额、结算方式、交易结果等信息，以便社会公众了解公司关联交易情况。

第十四条具有关联关系的双方应当互相做好记录和档案的备份，便于监督和审计。

第十五条公司董事会应当对关联交易进行定期审计和评估，及时发现问题和风险。

第十六条如发现违反本制度和有关规定的关联交易，公司应当及时采取措施，约束和惩戒相关责任人，并及时向监管机构和社会公众披露相关信息。

第五章附则第十七条公司应当根据业务特点和发展阶段，合理确定关联交易比例和规模，防止过度关联化趋势。

关联交易管理制度

关联交易管理制度关联交易管理制度一、引言关联交易是指在公司、企业或组织内部自身不同部门之间或者与其控制、重要影响的关联公司进行的交易。

为确保关联交易合理、合法、公平、透明，以及维护广大股东和利益相关方的权益，公司和组织需要建立健全的关联交易管理制度。

二、制度目的关联交易管理制度的目的是规范和管理公司内部关联交易活动，避免利益冲突，保护投资者利益，维护公司经营的公平性和透明度。

三、制度适用范围关联交易管理制度适用于公司内部不同部门之间的交易，以及公司与其关联公司之间的交易活动。

四、管理机构公司应设立关联交易管理机构，负责监督和管理公司的关联交易活动。

管理机构应独立运作，不受相关交易方的干扰。

五、关联交易的程序1. 关联交易需事先经过公司管理层的批准，并提交关联交易申请。

2. 管理机构对关联交易进行评估，确定交易是否符合公平和合理原则。

3. 关联交易需依法依规，合规操作，不得违反相关法律法规和公司规定。

六、关联交易的披露公司应在年度报告、中期报告等定期报告中充分披露关联交易情况，包括交易金额、对公司业务的影响等信息。

同时，应及时向股东和投资者披露关键信息。

七、关联交易的监督公司内部审计部门应加强对关联交易的监督和审计，发现问题及时报告管理机构。

同时，外部审计师也应对关联交易进行审计，确保交易合规性。

八、处罚机制对于违反关联交易管理制度的行为，公司应建立相应的处罚机制，包括警告、罚款、停职、辞退等措施。

对于严重违法违规的行为，应及时报告监管部门并承担相应法律责任。

九、制度改进公司应定期评估和审查关联交易管理制度的实施情况，发现问题及时改进和完善制度。

同时，需要不断根据相关法律法规的变化和市场环境的变化进行制度调整。

十、结论建立健全的关联交易管理制度对于公司经营的稳定和可持续发展至关重要。

只有合理规范的关联交易活动，才能更好地保护公司以及股东、投资者的利益，提升公司的竞争力和信誉度。

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关联交易管理制度

关联交易管理制度第一章总则第一条为了规范集团股份有限公司以下简称“公司”的关联交易,保证公司与各关联人所发生的关联交易的合法性、公允性、合理性；为了保证公司各项业务通过必要的关联交易准则顺利地开展,保障股东和公司的合法权益,依据公司法、公司章程和其它有关法律、法规的规定,制定本制度;第二条公司在确认和处理有关关联人之间关联关系与关联交易时,应遵循并贯彻以下原则：1、尽量避免或减少与关联人之间的关联交易;2、确定关联交易价格时,应遵循“公平、公正、公开以及等价有偿”的原则,并以书面协议方式予以确定;3、对于必须发生的关联交易,应切实履行信息披露的有关规定;4、关联董事和关联股东回避表决的原则;5、必要时聘请独立财务顾问或专业评估机构发表意见和报告的原则;第三条公司在处理与关联人之间的关联交易时,不得损害全体股东特别是中小股东的合法权益;第二章关联方和关联关系第四条公司的关联方定义按照企业会计准则的规定执行,包括：1、直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制,以及同受某一企业控制的两个或多个企业；2、合营企业；3、联营企业；4、主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员；5、受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业;第五条关联关系主要指在财务和经营决策中,能够对本公司直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径,主要包括关联方与公司之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系;第六条公司应对关联关系对公司的控制和影响的方式、途径、程度及可能的结果等方面作出实质性判断,并作出不损害公司利益的选择;第三章关联交易第七条关联交易是指公司及其控股公司与关联人之间发生的转移资源或义务的事项;不论是否收受价款,公司与关联人之间存在以下交易或往来的,即视为关联人与公司之间的关联交易：1、购买或销售商品；2、购买或销售除商品以外的其它资产；3、提供或接受劳务；4、代理；5、租赁；6、提供资金包括以现金或实物形式；7、担保和抵押；8、管理方面的合同；9、研究与开发项目的转移；10、许可协议；11、赠与；12、债务重组；13、非货币性交易；14、关联双方共同投资；15、法律、法规认定的属于关联交易的其它事项;第四章关联交易的决策程序第八条关联交易的决策权力1、单笔或累计标的超过500万元不含500万元以上的关联交易,必须提请股东大会审议；2、单笔或累计标的在50～500万元之间或占公司最近审计净资产0.5%～3%之间的关联交易,必须提交董事会会议审议；3、单笔或累计标的在50万元以下的关联交易,由总经理办公会议决定并报董事会备案;作出该等决定的有关会议董事会秘书必须列席参加;第九条 1、关联交易中涉及的所有关联人,应就该项关联交易的必要性、合理性提供充足的证据,同时提供必要的市场标准;2、根据第八条规定的相应权力,提交相应的决策层审议;3、决策层收到关联人有关资料后,应安排相应人员进行调研,形成就关联交易的必要性、合理性、市场标准、对公司可能带来的效益直接或间接效益或损失直接或间接损失等的调查报告,并在两周内向关联人反馈意见;4、单笔或累计标的超过500万元的关联交易,应由公司董事会牵头安排调研;5、关联人根据相关决策层的安排,参加相应会议;6、关联人只对关联交易的公允性进行陈述,对关联事项应及时回避表决;第十条公司关联人与本公司签署涉及关联交易的协议,应采取必要的回避措施：1、个人只能代表一方签署协议；2、关联方不能以任何形式干预公司的决策；3、公司董事会会议就关联交易进行表决时,下列有利害关系的当事人属以下情形的,关联董事应予回避表决,但可参与审议讨论并提出自己的意见：1董事个人与公司的关联交易；2董事个人在关联企业任职或拥有关联企业的控股权；3按法律、法规和公司章程规定应当回避的其它情形;4、公司股东大会就关联交易进行表决时,关联股东应予回避表决;因特殊情况无法回避时,在本公司征得有权部门同意后,可以参加表决;但在股东大会决议中要作出详细说明,同时要对非关联人的股东投票情况进行专门统计,在该决议年报中予以披露;第十一条公司监事会应对单独或累计标的超过500万元不含500万元以上的关联交易是否对公司有利发表意见,同时聘请独立财务顾问就该关联交易对全体股东是否公平、合理发表意见并说明理由、主要假设及考虑因素,在下次定期报告中披露有关交易的详细资料;第十二条独立董事应对关联交易的公允性发表意见;第十三条 500万元以上关联交易应经股东大会审议通过、关联双方签字盖章生效后方可执行,属于股东大会休会期间发生且须即时签约履行的,公司董事会可先签有关协议并执行,但仍须经股东大会审议并予以追认;第十四条关联交易合同有效期内,因生产经营或不可抗力的变化导致必须终止或修改有关联交易协议或合同时,有关当事人可终止协议或修改补充协议内容;补充、修订协议视具体情况即时生效或再经股东大会审议确认后生效;第五章附则第十五条本制度由股东大会审议通过后生效;第十六条本制度的修改,由公司董事会提出,提请股东大会审议批准; 第十七条本制度由公司董事会负责解释;。

关联交易管理制度

关联交易管理制度一、前言对于任何一个企业而言，关联交易都是难以避免的。

虽然在一定程度上关联交易可以优化资源，提高企业效率，但如果管理不当，则会成为企业内部不正之风的温床，引发严重的经济纠纷。

为了规范关联交易行为，加强内部管理，企业应该建立完善的关联交易管理制度。

二、制度适用范围本制度适用于我公司内外部关联交易，包括但不限于以下行为：1.公司内部部门之间的交易；2.公司与控股股东、关联企业之间的交易；3.公司与管理层控制的关联方之间的交易；4.公司在与其他关联方进行交易时受其影响的交易等。

三、关联交易监督委员会的职责为了监督和管理公司关联交易行为，成立专门的“关联交易监督委员会”，其职责如下：1.审核和批准公司关联交易事项；2.确定关联交易价格或价格范围；3.对关联交易进行监督和调查；4.制定监督关联交易的方法和程序；5.对已经进行的关联交易事项进行检查和审计。

四、关联交易的审批流程对于公司内外部关联交易事项，必须经过关联交易监督委员会审核和批准，具体流程如下：1.提交关联交易审批申请表；2.关联交易监督委员会进行初审；3.对初审通过的关联交易事项进行授权签字；4.签字后将关联交易事项备案。

五、关联交易的执行及监督1.执行：在执行关联交易前，必须由关联交易监督委员会审核和批准，并按照批准结果执行。

2.监督：定期对公司进行内部审计，发现关联交易已成为重要审计方向，加强对关联方之间的财务往来的审核力度，发现异常情况即时处理，并将处理结果及时通知监督委员会，以便及时进行整改。

六、违规处理及风险提示对于违反本制度的关联交易行为，监督委员会应立即采取相应的措施，包括但不限于停止交易、追究责任等。

同时，应加强员工培训和普及监督制度，并对员工进行风险提示。

七、结语对于企业来说，控制关联交易风险，建立并完善关联交易管理制度是十分必要的。

通过制定、执行和监督本制度，我公司将能够更好地规范关联交易行为，提高内部管理水平，减少经济风险，实现企业长期稳健发展。

关联交易管理业务流程与规章制度

关联交易管理业务流程与规章制度关联交易是指在交易当事人之间存在权益关系或者经济利益关系的交易。

关联交易管理业务流程和规章制度的建立和执行，可以有效地规范和管理关联交易行为，保护各方的利益，防止潜在的利益冲突和不公平交易。

一、关联交易管理业务流程1.识别关联关系：首先需要明确和识别所有可能存在关联关系的交易当事人，并建立完善的关联关系判断准则。

相关的关联关系可能包括企业间的母子公司关系、兄弟公司关系、同一股东持股关系等。

2.交易信息披露：在进行关联交易前，交易各方需要向相关利益相关方披露交易的详细信息，包括交易的内容、标的物、价格、数量、合理性以及可能带来的利益冲突等。

4.决策程序：在关联交易决策过程中，需要制定合理的审批程序和决策流程，并确保决策过程的透明和公正。

各方需要充分讨论和评估交易的利弊，以做出合理的决策。

5.协议签署和履行：经过决策程序后，需要制定关联交易的协议并签署。

协议中需要明确交易的合同条款、履行期限、责任和权益等，并确保各方严格按照协议履行交易。

6.监督和审计：关联交易的实施需要进行监督和审计，以确保交易的合规性和效益。

监督和审计机构需要对交易过程和结果进行监督和评估，并发现和纠正可能存在的问题。

二、关联交易管理规章制度1.关联交易管理原则：建立关联交易管理的基本原则，包括公平、公正、信息透明、利益平衡等。

规章制度应明确关联交易各方的权益和义务，保护各方的利益。

2.关联交易审批制度：规章制度应明确关联交易的审批程序和权限范围，确保决策过程的公开、公正和透明。

审批程序应根据交易的大小和影响程度进行调整。

3.关联交易信息披露制度：规章制度应要求交易各方按照一定的标准和要求披露关联交易的信息。

披露要求应包括交易的内容、标的物、价格、数量、合理性及可能的利益冲突等。

4.关联交易独立审核制度：规章制度应要求对关联交易进行独立的评估和审核。

审核机构应具备独立性，对交易的公允性、合理性和效益进行评估。

(完整版)企业关联交易管理制度

(完整版)企业关联交易管理制度企业关联交易管理制度1. 背景在企业运营过程中，存在着不同部门或个体之间的关联交易。

这些关联交易可能会引发利益冲突、不公平交易以及潜在的财务风险。

为了确保企业运营的公平性和透明度，建立一套健全的关联交易管理制度至关重要。

2. 目的本管理制度的目的是确保企业的关联交易遵守法律法规，并确保公平、公正和透明。

通过明确关联交易的程序和标准，防范潜在的利益冲突，保护企业及相关利益相关方的权益。

3. 适用范围本管理制度适用于企业内部发生的所有关联交易，包括但不限于与其他企业、股东、主要管理人员及其家属、关联公司等之间的交易。

4. 关联交易审批程序- 所有关联交易需经过事先审批。

涉及金额较大或具有重大影响的关联交易，应提交给公司董事会审议并获得批准。

- 关联交易的审批程序应包括详细的交易说明、金额、交易对方及利益分配等信息，以确保完整的决策依据。

5. 关联交易定价原则- 关联交易的定价应基于公平、公正和合理的原则，遵循市场原则，确保交易价格与独立市场交易保持一致。

- 如无法根据市场行情参考进行定价的关联交易，应进行公正可行的定价方法，以实现平等交换和互惠利益。

6. 关联交易披露- 公司应及时准确地披露与关联交易相关的信息。

包括但不限于，披露关联方身份、交易内容、金额、利益分配等。

- 关联交易披露应遵守适用的法律法规和监管要求，并通过适当的渠道向内外部利益相关方进行披露。

7. 监督和审计- 公司应设置独立的监督机构或审计部门，负责监督和审计关联交易的执行情况，并提出改进建议和风险预警。

- 相关部门和人员应积极配合监督机构或审计部门的工作，并按要求提供必要的信息和文件。

8. 处罚和追究责任- 对故意或滥用关联交易制度、损害公司利益的行为，公司将采取相应的处罚措施，并追究相关责任人的法律责任。

- 在关联交易管理中发现的违法违规行为将及时报告给相关监管部门，同时采取必要的纠正措施。

9. 员工培训和宣传- 公司应定期组织员工关联交易管理的培训和宣传活动，提高员工的意识和理解，确保执行的一致性和有效性。

关联交易管理制度

关联交易管理制度关联交易管理制度一、制度目的本制度的制定旨在规范公司内部关联交易的行为，保障公司资源的合理配置，促进公司经营健康发展，防范公司经济利益受损。

二、适用范围本制度适用于公司内部存在的各种关联交易行为。

关联交易是指公司与其控制股东、关联方、关联企业等具有关联关系的单位或个人之间的经济交易行为。

三、制度制定程序本制度的制定应遵循以下程序：1、由公司领导层确定编制本制度的必要性，并成立制度编制小组；2、制定小组应认真调研本公司以往的关联交易实践，研究有关法律法规和公司内部政策规定；3、制定小组应不断征求公司各职能部门的意见，完善制定过程；4、制定小组提出草案，并报公司领导层审批；5、公布制度并实施。

四、制度内容1、关联交易管理的概念和范围关联交易是指公司内不同部门、子公司或其他公司控股方或关联方之间的商品、服务或资本等交易。

本制度适用于公司内部所有的关联交易活动。

2、关联交易的程序公司内部的关联交易应该遵循公开、公平、公正的原则。

相关部门在执行关联交易之前应该严格履行审批程序，确保交易的公正，做到程序和结果的透明。

3、关联交易的报告制度公司应该建立关联交易报告制度，对所有关联交易进行登记、备案和报告，以及注明交易金额、数量以及交易方等基本信息。

有关职能部门应当及时向公司董事会提交关联交易报告，并对关键性质的关联交易进行审查。

4、在处理关联交易中的信息披露对于在关联交易中产生的资料，公司应采用透明的处理方式，规范信息披露的程序。

所有公司内部以及与之从事关联交易人员应当遵守保密原则，不得泄露公司机密信息。

5、违反规定的责任追究公司内部从事关联交易的人员应当遵守有关规定和制度。

对于有违规行为的人员，公司将依据公司内部章程及有关法规规定予以处理和追究责任。

五、责任主体1、公司董事会：负责审批关键性质的关联交易及制度的修订和完善。

2、公司职能部门：发现和审查关联交易，对关键性质的关联交易进行审查，确保关联交易的程序和结果的透明，做好关联交易报告。

国有企业关联交易管理制度

关联交易管理制度第一章总则第一条关联交易管理,规范公司关联交易行为，确保公司的关联交易行为不损害全体股东的利益,根据《中华人民共禾口国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》、《企业会计准则》和公司童程等有关规定，结合公司实际情况，制走本制度。

第二条公司关联交易行为遵循诚实信用、平等、自愿、公开、公平、公允的原则，不得损害全体股东的利益，按企业会计准则的有关规定正确处理与关联方的财务关系,并接受国家有关部门的检查、监督。

第三条本制度适用于公司所控制的各子、分公司。

第二章管理原则第四条构成关联方和不构成关联方(-)下列各方构成公司的关联方：1公司的母公司;2•公司的子公司；M与公司受同一母公司控制的其他公司；4.对公司实施共同控制的投资方;5.对公司施加重大影响的投资方；6•公司的合营公司；7•公司的联营公司；8•公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。

主要投资者个人，是指能够控制、共同控制一个公司或者对一个公司施加重大影响的个人投资者；9・公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。

关键管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制公司活动的人员。

与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与公司的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员；10•公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他公司。

各子公司根据上述规走，并结合自身实际情况,确定构成关联方的关联人。

（二）仅与公司存在下列关系的各方,不构成公司的关联方:1•与公司发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构；2•与公司发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、的商、经销商或代理商；3•与公司共同控制合营公司的合营者。

第五条在判断关联方，特别是在判断关联自然人和潜在关联人时，应从对公司进行控制或影响的具体方式、途径及程度等进行实质判断。

公司关联交易管理制度

公司关联交易管理制度一、概述关联交易是指公司与其关联方之间进行的交易，其中关联方包括董事、高级管理人员、股东等。

关联交易涉及的金额通常较大，具有一定的风险和利益冲突。

为规范公司的关联交易行为，确保公平公正，保护股东权益，公司制定了本关联交易管理制度。

二、关联交易范围1.公司与其关联方之间进行的销售、购买、租赁、承包等交易；2.公司与其关联方之间进行的融资、担保等金融交易；3.公司与其关联方之间进行的资产转让、股权转让等交易；4.公司与其关联方之间进行的利益转移、费用分摊等交易。

三、关联交易流程1.提交交易申请：公司与关联方需按照公司的交易申请流程提交关联交易申请，包括交易的金额、交易的标的、交易的目的等信息。

2.交易审查：公司设立关联交易审查委员会负责审查关联交易申请，审查内容包括交易是否符合公司的利益、是否具有合理性、是否符合法律法规等。

3.交易谈判：如果交易申请获得审查委员会的批准，公司与关联方将进行交易谈判，确保交易的价格和条件公平公正。

4.交易签订：交易谈判通过后，公司与关联方将正式签订交易合同，并按照合同条款进行交易。

5.交易监督：公司设立关联交易监督委员会负责对所有关联交易进行监督，包括查看交易的执行情况、评估交易的效果等。

四、关联交易报告与公告1.关联交易报告：公司每年度需要对关联交易进行报告，报告包括关联交易的总金额、关联交易的详细情况、关联交易的利益分配等内容。

2.关联交易公告：公司还需定期或不定期对关联交易进行公告，公告内容包括关联交易的标的、关联交易的金额、交易的目的等。

五、违规处理公司对关联交易行为违规的情况将予以严肃处理，处理措施包括但不限于以下几种方式：1.终止交易：如果发现关联交易存在利益输送、损害公司利益等情况，公司有权决定立即终止相关交易。

2.追究责任：对于违规的董事、高级管理人员将追究其责任，包括承担相关损失、限制其相关职务等。

3.合规培训：公司将加强对董事、高级管理人员的关联交易合规培训，提升其对关联交易的认识和风险防控能力。

关联交易管理制度(修改版)

关联交易管理制度(修改版)关联交易管理制度(修改版)第一章总则第一条为了规范公司的关联交易行为，避免利益冲突及伤害公司及股东利益，制定本规定。

第二条关联交易是指公司及其子公司与其关联方之间的交易行为，关联方指与公司直接或者间接存在以下关系的自然人、法人或者其他组织：控股股东、实际控制人、关联性质的企业。

第三条公司及员工应当严格遵守国家有关法律、法规的要求，严格履行股东会、董事会、监事会等公司的决议及相关规定，做到公正、透明、规范处理关联交易事项。

第二章关联交易范围第四条公司及其子公司与关联方之间发生的所有交易均视为关联交易，包括但不限于以下范围：（一）合同签订（二）技术、移民、Trademark转让（三）资产出售与采购（四）融资、担保（五）闲置资产借用（六）人力资源共享（七）关联方人员任职（八）其他影响公司经营管理的交易行为。

第三章关联交易的审批第五条关联交易应当经过审批程序，交易审批应当遵从以下原则：（一）关联交易需报经公司决策机构审批；（二）关联交易须法律、合规、安全、合理，必须符合市场公平原则；（三）关联交易应当具有经济合理性，并满足公司的发展战略及经营需求；（四）关联交易应当坚决避免利益冲突，遵守保密原则；（五）关联交易应当满足公司与股东及其他利益相关者的共同利益。

第六条关联交易事项，经审批应当有充分证明及文件附件，包括但不限于以下内容：（一）关联交易的基本情况、必要性和合理性，价款等的确定；（二）诚信保障机制，风险评估及控制；（三）任何关联交易所涉及的重大风险和影响；（四）社会公益性质的关联交易；（五）其他相关事项。

第五章关联交易披露第七条公司应及时、真实、准确地披露与关联交易相关的信息，采取以下措施：（一）包括关联交易在内的所有涉及公司的利益冲突行为，应当在相关报告中披露；（二）上市公司应在股票交易所披露制度规定的范围内及时披露；（三）如果涉及公开信息的披露，应当在合理的时间周期内披露；（四）对需披露的内容进行统一规范，应当避免不必要的信息被泄露。

关联交易管理制度

关联交易管理制度关联交易管理制度1. 目的为了确保公司的财务信息透明度以及预防关联交易的潜在风险，本制度应用于与公司存在关联关系的交易的管理，规定了关联交易的识别、审批、公告、执行等方面的内容。

2. 合用范围合用于公司或者其子公司与具有关联关系的自然人、法人及其他组织等之间的相互交易行为，不包括有益公司的交易。

3. 术语定义3.1 关联关系本制度所指之“关联关系”，是指公司的控股股东、实际控制人、同一控制下的其他企业及其投资者、高级管理人员及其家属等具有相对关系的自然人和法人等之间的关系。

3.2 关联交易关联交易是指公司或者其子公司与具有关联关系的自然人、法人及其他组织等之间的相互交易行为。

3.3 关联交易比例关联交易比例是指公司或者其子公司与具有关联关系的自然人、法人及其他组织等之间所参预交易的金额占公司上一财务年度营业收入的比例。

4. 关联交易管理4.1 关联交易的识别公司应当建立包括持股情况、董事、高管和企业间关系等等方面的资料库，对与公司有关联关系的自然人、法人及其他组织等进行记录登记，及时了解关联交易相关情况。

4.2 关联交易的议价及审批4.2.1 关联交易的议价应当按照市场化原则进行，确保关联交易价格不低于市场价格。

4.2.2 关联交易的审批须经审批流程，涉及总额超过比例的，须提交董事会审议并披露事项说明。

4.3 关联交易的公告4.3.1 公司应当及时披露全部重大关联交易信息，在公司收到交易通知后三个工作日内进行披露。

4.3.2 公司应当对重大关联交易进行公告，方式包括公告、通知、发布声明等，并将公告内容在有关报刊、网站、电视媒体等进行广泛宣传。

4.4 关联交易的执行4.4.1 公司应当明确关联交易的具体执行方式，规定关联方特定的流程、时间、质量、数量等方面的要求。

4.4.2 公司应当建立制度或者规定关联交易的执行部门，确保关联交易的执行得到有效监督和控制。

5. 监督与制约5.1 公司应当加强与关联方的沟通与协调，建立稳健有效的管控机制，确保公司及子公司的经营独立性和股东利益最大化。

集团关联交易管理制度

集团关联交易管理制度第一章总则第一条为规范和加强企业的集团内部交易，防范风险，保护股东权益，保证企业正常经营活动的进行，确立本集团关联交易管理制度。

第二条本制度所称关联交易，是指企业及其子公司、关联方之间开展的各种经济活动，包括但不限于货物、服务、资金、知识产权等交易。

第三条本制度适用于本集团及其旗下所有公司的所有内部交易活动。

第四条本集团相关机构应根据企业的实际情况，合理制定关联交易政策，并定期进行修订和完善。

第五条本制度应当遵守国家法律法规、监管部门规章和本集团其他相关规定。

第六条本集团应当建立完善的内部控制机制，对关联交易进行有效监督和管理。

第七条本制度的解释权属于本集团董事会。

第二章实施机构第八条本集团应当设立关联交易管理委员会，负责监督和管理集团内部的关联交易活动。

第九条关联交易管理委员会由本集团董事会指定，并定期进行换届。

第十条关联交易管理委员会成员应当来自不同部门，具有丰富的财务、法律、风险管理等相关专业知识。

第十一条关联交易管理委员会应当定期召开会议，审议关联交易活动，并对其进行监督和管理。

第十二条关联交易管理委员会应当对关联交易政策进行定期审查，并提出调整建议。

第十三条关联交易管理委员会应当制定内部程序和工作细则，明确各项工作的责任和流程。

第三章关联交易政策第十四条本集团应当制定明确的关联交易政策，明确关联交易的范围、方式、对象、比例和审批程序等。

第十五条本集团关联交易政策应当建立审批制度，对于重大或涉及风险较大的关联交易，应当报董事会审批。

第十六条本集团关联交易政策应当建立披露制度，对关联交易的情况进行公开披露，保证信息透明。

第十七条本集团应当建立关联交易风险管理机制，对涉及风险的关联交易进行评估和控制。

第十八条本集团应当建立关联交易纠纷解决机制，及时处理关联交易中可能发生的纠纷和争议。

第四章关联交易流程第十九条本集团内部各部门应当公开说明其关联交易的相关信息，确保透明度。

第二十条本集团应当建立完善的关联交易档案管理制度，对关联交易合同、凭证等相关文件进行归档。

关联交易管理制度

关联交易管理制度一、引言关联交易是指合并财务报表范围内或处于投资关系的公司之间进行的交易或交换资源的行为。

由于关联交易涉及利益输送和潜在利益冲突的风险，为了确保交易公平、合理、透明，公司需要建立和完善关联交易管理制度。

二、制度目的关联交易管理制度的目的是规范和管理公司内部以及与关联方之间的交易，保证交易的公平性和合法性，防止利益冲突，确保公司的利益最大化和股东的利益得到保护。

三、制度适用范围1. 本制度适用于公司内部及其全资子公司、控股公司之间的交易，以及与持股比例达到法律规定的相关方进行的交易。

2. 相关方的定义包括但不限于股东、高级管理人员、控股股东及其子公司、其他关联公司。

四、关联交易的管理流程1. 事前审批公司设立关联交易委员会或者委托内部审批机构对关联交易进行事前审批。

相关部门提交关联交易申请，包括交易的内容、金额、交易对象等，审批机构进行评估和决策。

2. 信息披露公司根据相关法律法规和交易金额的大小，及时、全面、准确地披露关联交易信息，向股东和投资者提供必要的信息。

3. 交易定价关联交易的定价应当基于市场原则，确保与独立第三方进行的类似交易相当。

对于无法确定市场价格的交易，应通过公正公平的评估程序确定价格。

4. 审查程序关联交易需进行审查程序，包括完整的文件记录、合规性审查等，确保交易流程合规合法。

5. 定期报告公司应定期向董事会和审计委员会报告关联交易情况，包括涉及的交易金额、比例、对公司财务状况的影响等，以及审计委员会对关联交易的评估和建议。

6. 监督和审计公司应建立监督和审计制度，对关联交易进行内部控制和风险管理审计，确保关联交易的合规性和有效性。

五、责任与追究1. 相关部门和人员应按照规定的程序和要求执行关联交易管理制度，对违反规定的行为承担相应责任。

2. 违反关联交易管理制度的行为，将受到公司内部纪律处分，并可能承担法律责任。

3. 对于故意隐瞒、虚构或者掩盖关联交易事实的行为，公司将严肃追究相关责任人的法律责任。

公司关联交易管理制度

公司关联交易管理制度公司关联交易管理制度一、引言公司关联交易是指公司与其关联方（包括股东、董事、高级管理人员以及与公司有利益关联的其他方）之间进行的交易。

为规范和管理公司关联交易行为，保护公司及股东的利益，制定本公司关联交易管理制度。

二、适用范围本制度适用于公司内部所有关联交易，包括但不限于股权交易、资产购买、融资担保、租赁、服务合同等。

三、关联方的定义关联方包括以下几种情况：1. 直接或间接持有公司股权达到一定比例的自然人或法人；2. 公司的董事、高级管理人员及其近亲属；3. 与公司有控制关系或实际控制公司的法人。

四、关联交易审批程序1. 关联交易审批程序应遵循以下原则：（1）关联交易需提交书面申请报告；（2）相关部门进行初审；（3）审议委员会审议；（4）董事会审议；（5）公告和公示。

2. 关联交易申请报告应包括以下内容：（1）交易背景和目的；（2）交易价格和履行方式；（3）交易风险评估；（4）关联交易所需的相关法律文件。

3. 初审包括对以下事项的审核：（1）关联交易是否符合法律法规的要求；（2）关联交易是否符合公司的战略发展规划；（3）关联交易是否具备合理性和公平性。

4. 审议委员会成员应包括董事会的非关联方董事和独立董事，其职责为：（1）审核交易申请报告；（2）提出审核意见；（3）为董事会审议提供参考。

5. 董事会审议需采取表决方式，并应达到以下要求：（1）参与表决的董事不得参与相关交易；（2）表决结果应经过法定比例的董事同意方可通过。

五、关联交易公告和公示1. 公司应定期公告关联交易情况，内容包括：（1）关联交易的种类和金额；（2）关联交易的背景和目的；（3）关联交易的风险评估。

2. 公司应当将关联交易情况报告送市场监管部门备案，并定期进行公示。

六、违规处理1. 发现关联交易违规行为，应立即停止违规行为，并追究相关责任人的违规责任。

2. 公司应设立专门的监察机构，对关联交易进行监督和检查。

关联交易管理制度

关联交易管理制度一、总则为了规范公司的关联交易行为，保证公司与关联方之间发生的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易不损害公司和股东的利益，根据国家有关法律法规和《公司章程》的规定，结合公司的实际情况，特制定本关联交易管理制度。

二、关联方和关联交易的定义（一）关联方关联方是指在财务和经营决策中，一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或多方同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）关联交易关联交易是指公司或者其控股子公司与公司关联方之间发生的转移资源、劳务或义务的事项，而不论是否收取价款。

三、关联交易的类型（一）购买或销售商品（二）购买或销售除商品以外的其他资产（三）提供或接受劳务（四）担保（五）提供资金（贷款或股权投资）（六）租赁（七）代理（八）研究与开发项目的转移（九）许可协议（十）代表企业或由企业代表另一方进行债务结算（十一）关键管理人员薪酬四、关联交易的定价原则关联交易的定价应当遵循公平、公正、公开的原则，以市场价格为基础，合理确定交易价格。

如果没有市场价格可供参考，应当按照合理的成本加成法或者其他合理的方法确定交易价格。

五、关联交易的决策程序（一）关联交易的审批权限1、公司与关联自然人发生的交易金额在_____万元以上的关联交易，应当提交董事会审议。

2、公司与关联法人发生的交易金额在_____万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值_____％以上的关联交易，应当提交董事会审议。

3、公司与关联人发生的交易（公司获赠现金资产和提供担保除外）金额在_____万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值_____％以上的关联交易，应当提交股东大会审议。

（二）关联交易的审议程序1、董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不得代理其他董事行使表决权。

2、股东大会审议关联交易事项时，关联股东应当回避表决。

（三）关联交易的披露公司应当按照有关法律法规和证券交易所的规定，及时、准确、完整地披露关联交易信息。

关联交易管理制度【最新版】

关联交易管理制度第一章总则第一条为保证有限公司（以下简称“公司”）与关联方之间发生的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司关联交易行为不损害公司和股东的利益，根据《中华人民共和国公司法》、《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》、《企业会计准则第36号——关联方披露》及其他有关法律、法规和规范性文件及《股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）的规定，特制订本制度。

第二条公司的关联交易是指公司或者其合并报表范围内的子公司等其他主体与公司关联人之间发生的交易。

第三条公司的关联交易应当遵循以下基本原则：(一)平等、自愿、等价、有偿的原则；(二)公平、公正、公开的原则；(三)不损害公司及非关联股东合法权益的原则；(四)关联股东及董事回避的原则。

第四条关联方如在股东大会上享有表决权，除特殊情况外，均应对关联交易事项回避表决。

与关联方有任何利害关系的董事，在董事会就该关联交易事项进行表决时，应当回避；若因特殊情况无法回避，应按本制度规定程序参与表决，但必须单独出具声明。

第五条公司董事会应当根据客观标准判断该关联交易是否对公司有利，必要时应聘请专业评估机构或独立财务顾问发表意见。

第二章关联人和关联交易的范围第六条公司的关联人指具有下列情形之一的自然人、法人或其他组织：1.直接或者间接控制公司的自然人、法人或其他组织；2.直接或间接持有公司5%以上股份的自然人；3.公司董事、监事或高级管理人员；4.与上述1-3项所述关联自然人关系密切的家庭成员，包括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母；5.直接持有公司5%以上股份的法人或其他组织；6.直接或间接控制公司的法人或其他组织的董事、监事、高级管理人员或其他主要负责人；7.由本条第1-6项所列关联法人或关联自然人直接或者间接控制的，或者由前述关联自然人（独立董事除外）担任董事、高级管理人员的法人或其他组织，但公司及其控股子公司除外；8.间接持有公司5%以上股份的法人或其他组织；9.公司根据实质重于形式原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的自然人、法人或其他组织，包括持有对公司具有重要影响的控股子公司10%以上股份的法人或其他组织等。

关联交易管理制度

关联交易管理制度关联交易管理制度范例第一章总则第一条为加强**股份有限公司(以下简称“公司”)关联交易的管理，明确管理职责和分工，维护公司、股东和债权人的合法利益，保证公司关联交易的公允性，根据《中华人民共和国公司法》《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引(试行)》《企业会计准则―关联方关系及其交易的披露》等法律、法规和规范性件以及《公司章程》的有关规定，制订本制度。

第二章关联交易和关联方第二条公司的关联交易，是指公司及其控股子公司与关联方发生的转移资源或义务的事项。

包括：(一)购买或销售商品;(二)对外投资(含委托理财和委托贷款等)(三)提供财务资助;(四)提供担保(反担保除外);(五)租入或租出资产;(六)签订管理方面的合同(含委托经营和受托经营等);(七)赠与或受赠资产;(八)债权或债务重组;(九)研究与开发项目的转移;(十)签订许可协议;(十一)购买原材料、燃料、动力;(十二)销售产品、商品;(十三)提供或接受劳务;(十四)委托或受托销售;(十五)与关联方共同投资;(十六)其他通过约定可能造成资源或义务转移的事项。

第三条本制度所称的关联方包括关联法人、关联自然人和潜在关联人。

第四条有下列情形之一的，为公司的关联法人：(一)直接或间接地控制公司的法人;(二)由前项所述法人直接或间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人;(三)由制度第五条所述的公司关联自然人直接或间接控制的、或担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人;(四)持有公司5%以上股份的法人;(五)中国证监会、证券交易所规定或公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜。

第五条有下列情形之一的，为公司的关联自然人：(一)直接或间接持有公司5%以上股份的自然人;(二)公司的董事、监事及高级管理人员和核心技术人员;(三)本制度第四条第(一)项所列法人的董事、监事及高级管理人员;(四)本条第(一)、(二)项所述人士关系密切的家庭成员，包括：配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母;第六条具有下列情形之一的法人或自然人，为公司的潜在关联人：(一)因与公司的关联方签署协议或作出安排，在协议生效后，或者在未来十二个月内，具有本制度第四条或第五条规定情形之一的;(二)过去十二个月内，曾经具有本制度第四条或第五条规定情形之一的。

关联交易管理制度

第二十三条本制度的修改和补充，由公司董事会提出，并按照法律法规、公司章程规定的程序进行。
第二十四条本制度自公司董事会审议通过之日起实施。
第二十五条本制度的解释权归公司董事会。
第二十六条如本制度与法律法规、公司章程等规定不一致的，按照法律法规、公司章程等规定执行。
第七章关联交易的记录与报告
第十七条公司应当建立健全关联交易的记录制度，详细记录关联交易的各项内容，包括但不限于交易的性质、金额、日期等。
第五章关联交易的内部控制及风险管理
第十一条公司应当建立关联交易内部控制制度，明确关联交易的审批、执行、监督等环节的职责权限，确保关联交易的合规性。
第十二条公司应当对关联交易进行风险评估，针对重大关联交易，应当进行专项风险评估，制定风险控制措施。
第十三条公司应当定期对关联交易内部控制制度的执行情况进行检查，及时发现并纠正存在的问题。
第三十七条公司将继续关注关联交易领域的法律法规变化，不断完善和优化关联交易管理制度，确保公司关联交易的合规性和透明度。
第三十八条公司期望通过全体员工的共同努力，实现关联交易的公平、公正、公开，为公司的持续健康发展奠定坚实基础。
全文总结：本制度全面规定了公司关联交易的审批程序、披露要求、内部控制、风险管理、审计评估、法律责任、信息保密、监管报告、违规处理、内部培训及宣传教育等方面，旨在确保关联交易的合规性和透明度，保护公司及股东利益。公司承诺严格遵守本制度，不断提升关联交易管理水平，为维护市场公平、健康发展贡献力量。
第三十三条对违反本制度的董事、监事、高级管理人员及其他责任人，公司应当视情节轻重给予相应的纪律处分，并依法承担相应的法律责任。
第十二章违规处理与纠正措施
第三十二条公司发现关联交易存在违规情形的，应当及时采取纠正措施，防止损害公司及股东利益。

关联交易管理业务流程与规章制度

关联交易管理业务流程与规章制度
1．1 关联交易业务目标
关联交易业务目标是指企业在关联交易内部控制过程中在关联方之间转移资源、劳务或义务等方面应达到的标准，如图21-1所示。

图21-1 关联交易业务目标
1．2 关联交易财务目标
关联交易财务目标是指在企业在关联交易内部控制过程中在关联交易项目的统计及核算等方面应达到的目标，如图21-2所示。

图21-2 关联交易财务目标
2．1 关联交易经营风险
关联交易经营风险是指企业在关联交易控制过程中，由于关联方界定不准确、关联交易定价不合理以及关联交易活动中断等原因导致的各种风险，如图21-3所示。

图21-3 关联交易经营风险
2．2 关联交易财务风险
关联交易财务风险是指因关联交易会计核算不规范给企业造成的风险，如图21-4所示。

图21-4 关联交易财务风险
3．1 关联方界定流程
3．2 关联交易询价流程
4 关联交易流程相关制度4．1 关联交易询价制度
4．2 关联交易回避审议制度
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--关联交易管理制度和流程汇编【含11个管理制度+10条流程】

关联交易管理制度和
流程汇编
1 关联交易管理风险与关键环节控制
1.1 关联交易风险
企业与关联方进行关联交易，有利于企业降低成本、优化资产结构、提高资金的利用率等，但其中存在的风险损害债权人与中小股东的利益、降低企业的抗风险能力等。

这就需要我们仔细分析关联交易的风险并加强防范，具体风险如图21—1所示。

图21—1 关联交易中存在的风险示意图
1.2 关联交易关键环节控制
关联交易虽然存在着巨大的风险，但这种风险通过对关联交易关键环节的控制可以降低到最小，具体的关键环节如图21—2所示。

图21—2 关联交易中关键环节示意图
2 关联交易及其控制
2.1 关联方界定依据编制流程
总裁
财务人员财务总监
企业关联方及高管
2.2 关联方界定控制流程
董事会
交易人员总裁
财务部
董事会及审
计委员会
交易人员总裁
财务总监会计人员
审计人员
3 关联交易报告与披露及其控制3.1 关联交易报告与披露控制流程
主管机构
财会人员董事会及其审计委员会
总裁财务总监
3.2 关联交易报告与披露控制制度。