投资管理财务管理规定
投资公司财务的管理制度
投资公司财务的管理制度•相关推荐投资公司财务的管理制度（精选5篇）在学习、工作、生活中，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度具有合理性和合法性分配功能。
那么什么样的制度才是有效的呢？以下是小编精心整理的投资公司财务的管理制度（精选5篇），仅供参考，希望能够帮助到大家。
投资公司财务的管理制度1第一章总则第一条为了加强总公司所属备企业的成本、费用管理，不断提高经济效益，现参照国务院（国营企业成本管理条例》及其实施细则，结合现行财务会计制度的有关规定及我公司实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于11系统各所属企业。
第三条成本、费用管理的基本任务，是通过对成本、费用的预测、计划、控制、核算、分析和考核，正确反映企业的生产经营成果，挖掘降低成本、费用的潜力，努力降耗增效。
第四条在成本、费用管理中，各单位要严格遵守国家经济政策、财经法规和总公司财务规定，实行成本、费用管理责任制，使计划管理、定额管理和分级管理相结合，正确核算各单位成本、费用。
第五条根据资产经营责任制，各公司总经理对本单位成本、费用管理负全责。
总会计师（财务总监、主管财务副总经理）或财务经理（主管）协助总经理组织领导本单位的成本费用核算和管理，准确核算成本、费用，并对企业经营效果负责。
各单位财会部门具体负责成本费用的核算与管理工作。
总公司财务本部依据本规定及国家相关规定负责对所属各单位的成本、费用核算进行管理和监督。
所属各单位应根据本规定，结合各自行业实际，参照国家相对应的财务会计制度，制定各自成本、费用管理实施细则，报财务本部备案，并指定专人负责企业的成本管理。
第二章成本、费用开支范围第六条工业企业应严格执行国家财务制度关于成本、费用开支范围的规定，加强对产品的生产成本、制造费用及企业的管理费用、财务费用和销售费用的核算与管理。
具体开支范围按（工业企业财务制度》的规定执行。
第七条总公司所属其他行业单位应根据各自的单位实际，认真遵守相对应的国家行业财务会计制度规定的成本、费用开支范围。
投资公司财务管理制度
投资公司财务管理制度1. 财务预算制度投资公司应该建立年度财务预算制度，对公司经营活动进行规划和控制。
财务预算制度应该包括预算编制、预算执行、预算调整和预算审批等方面内容。
2. 费用管理制度投资公司应该建立全面、科学、严格的费用管理制度，规范公司各项业务的费用管理。
包括费用审批、费用使用等内容。
3. 审计制度投资公司应该建立内部审计制度和外部审计制度，以有效地监管公司财务状况。
内部审计制度应该涵盖：内部审计计划、内部审计程序、内部审计工作程序、内部审计报告、内部审计纪录等方面内容；外部审计制度应该涵盖：外部审计计划、外部审计程序、外部审计报告、外部审计纪录等方面内容。
4. 纳税申报制度投资公司应该建立健全的纳税申报制度，以保障公司纳税合法性和透明度。
纳税申报制度应包括纳税申报流程、申报材料及期限、纳税申报审核和纳税申报记录等内容。
5. 风险管理制度投资公司应该建立风险管理制度，包括：风险评估、风险控制、风险分析、风险监控和风险应对等方面内容。
风险管理制度是投资公司的一项核心制度，应该高度重视。
6. 资产管理制度投资公司应该建立资产管理制度，包括资产分类、资产采购、资产领用、资产维护、资产报废等方面内容。
资产管理制度是保障投资公司资产管理的关键制度。
7. 财务会计制度投资公司应该建立财务会计制度，规范公司财务会计记录和报表编制，保证反映公司真实财务状况。
8. 财务报告制度投资公司应该建立正确、及时、准确的财务报告制度，向股东、监管机构、客户等披露公司财务状况和经营成果。
财务报告制度应该包含：财务报告编制、财务报告审核、财务报告公布等内容。
9. 管理制度投资公司应该建立合理、高效、规范的管理制度，保证公司各项业务活动的顺利进行。
管理制度应该包括：公司章程、内部管理规定、制度文件等内容。
10. 内部控制制度投资公司应该建立内部控制制度，确保公司业务活动的合法性、规范性和风险控制。
内部控制制度应该包括：内部控制目标、内部控制流程、内部控制措施、内部控制监测和内部控制评价等内容。
投资公司财务管理制度
投资公司财务管理制度一、概述投资公司作为一种金融机构，负责管理、投资和运营各类资金，并为客户提供专业的理财服务。
为了保证资金的安全和有效运作，投资公司需要建立健全的财务管理制度。
二、资金管理1.资金筹集投资公司的资金筹集主要通过吸收客户存款、发行理财产品等方式进行。
在资金筹集过程中，投资公司需遵守相关法律法规，并对投资产品进行风险评估和披露。
2.资金运作投资公司应制定明确的资金运作指导原则，包括风险控制、资产配置、投资决策等方面的规定。
同时，需要建立合理的风险管理体系，确保资金的安全性和流动性。
三、财务会计1.会计制度投资公司应建立符合会计法规定的会计制度，并根据公司的特点和需求进行相应的调整。
会计制度要明确各项财务处理的流程和责任，确保财务信息的真实性和准确性。
2.财务报表投资公司需编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以反映公司的财务状况和经营情况。
财务报表编制应以公允、合规和透明的原则为基础。
四、风险控制1.内部控制投资公司需要建立健全的内部控制制度，确保财务管理的规范性和有效性。
内部控制应包括监督机制、业务流程规范、风险识别和评估等方面的内容。
2.风险管理投资公司应建立完善的风险管理制度，包括市场风险、信用风险、流动性风险等方面的防控措施。
同时，需要进行风险评估和压力测试，以及建立风险预警机制。
五、财务监督1.内部审计投资公司应建立独立的内部审计机构，对财务管理和运作情况进行监督和检查。
内部审计应依法开展，定期向公司管理层报告审计结果。
2.外部监管投资公司需要接受相关金融监管机构的监管和检查。
应主动配合监管部门的工作，及时报告公司的财务会计情况，并接受监管部门的审计和核查。
六、信息安全投资公司应加强对财务信息的保护和管理，防止信息泄露和篡改。
需要建立完善的信息安全管理制度，包括数据备份、网络安全等方面的措施。
七、违规处理对于违反财务管理制度和相关法律法规的行为，投资公司应依法进行处理。
投资项目公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及所有子公司、分支机构、项目部等下属单位的财务管理工作。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是：坚持实事求是的原则，真实反映公司的财务状况和经营成果。
3. 严谨细致：严谨细致地做好财务核算、监督、分析等工作，确保财务信息的准确性。
4. 严谨廉洁：加强财务管理人员的廉洁自律，防止和杜绝腐败现象。
第二章财务组织机构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部下设财务会计、成本核算、资金管理、税务管理等部门。
第五条财务部的主要职责：1. 负责公司财务报表的编制、审核、报送等工作。
2. 负责公司资金的管理和调度，确保资金安全、合理、高效使用。
3. 负责公司成本核算、分析、控制等工作。
4. 负责公司税务申报、缴纳等工作。
5. 负责公司财务制度、流程的制定、修订、实施和监督。
6. 负责公司内部审计、风险控制等工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：1. 集中管理：公司资金由财务部统一管理，各部门不得私自设立资金账户。
2. 合理调度：根据公司经营需要，合理调度资金，确保资金需求。
3. 安全保障：加强资金安全管理，防止资金流失和非法挪用。
4. 透明公开：资金使用情况应及时向公司领导和相关部门汇报，确保资金使用透明公开。
第七条公司资金管理流程：1. 资金申请：各部门根据业务需要，向财务部提出资金申请。
2. 资金审批：财务部对资金申请进行审核，报公司领导审批。
3. 资金支付：财务部根据审批意见，办理资金支付手续。
4. 资金核算：财务部对资金支付进行核算，确保资金使用准确。
第四章成本核算与控制第八条公司成本核算应遵循以下原则：1. 实事求是：准确核算成本，真实反映公司成本状况。
国企投资财务管理制度
第一章总则第一条为加强国有企业投资管理，规范投资行为，提高投资效益，保障国有资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业及所属各级子公司的投资活动，包括但不限于项目投资、股权投资、债权投资等。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：投资活动必须符合国家法律法规和政策要求。
（二）效益性原则：投资活动应以实现国有资产保值增值为目标。
（三）风险可控原则：投资活动应充分评估风险，确保风险可控。
（四）民主集中原则：投资决策应充分发扬民主，实行集中决策。
第二章投资审批第四条投资审批权限：（一）投资总额在1000万元以下的，由总经理审批。
（二）投资总额在1000万元（含）至5000万元的，由董事会审批。
（三）投资总额在5000万元（含）以上的，由股东大会审批。
第五条投资审批程序：（一）投资项目提出：各部门根据业务发展需要，提出投资项目建议。
（二）可行性研究：投资部门对项目进行可行性研究，形成可行性研究报告。
（三）风险评估：财务部门对项目进行风险评估，提出风险控制措施。
（四）审批决策：按照审批权限，提交相应审批机构审批。
第三章投资预算管理第六条投资预算编制：（一）各部门根据年度经营目标和投资计划，编制投资预算。
（二）财务部门对各部门的投资预算进行审核，确保预算合理、合规。
第七条投资预算执行：（一）投资部门根据批准的投资预算，组织实施投资活动。
（二）财务部门对投资预算执行情况进行监督，确保投资活动按预算执行。
第八条投资预算调整：（一）投资预算执行过程中，如遇特殊情况，需调整预算的，由投资部门提出申请，经财务部门审核后，按审批权限进行审批。
第四章投资效益评价第九条投资效益评价内容：（一）投资回报率。
（二）投资回收期。
（三）投资风险控制。
（四）投资对社会、环境的影响。
第十条投资效益评价方法：（一）定量分析：采用财务指标、投资回报率等数据进行评价。
投资公司财务管理制度
投资公司财务管理制度为了保证投资公司财务管理制度的合理性和透明性，制定了如下管理制度：一、财务管理政策1. 保证财务绝对安全。
投资公司管理层要时刻关注财务风险，确保投资公司的财务安全。
具体措施包括：建立完善的财务管理制度、设置清晰的资金流程与使用审批流程、采取有效的风险控制措施，例如投资组合分散和风险控制技巧等，有必要时可以借助外部风控机构以提高投资安全系数。
2. 收入与支出的平衡。
投资公司在实施投资活动时，应该注重收入与支出的平衡，根据投资的需求和收益预期，制定科学、合理的投资计划和收益分配标准，确保投资公司的财务收支状况保持平衡。
3. 合理利用闲置资金。
闲置资金的原则是要尽量避免低效资产的持有，而是合理地将资金投入更有前景的项目中。
在进行投资策略筛选和资产配置的过程中，要注意择时和择机，积极参与市场流动性的变化，选择较为优质、风险适中的投资标的和交易品种。
4. 建立档案、存档资料。
在执行每一次的资金申请、执行、核实和处理过程中，都需要建立对应的档案和资料存档，包括投资组合、交易记录、会议记录及会议决议等等，以方便后期的审计和监管。
同时，也需要建立科学合理的验收标准和审核流程，防范可能出现的资金挪用和滥用情况。
二、财务管理流程1. 资金调配流程。
包括资金申请、资金调配、资金核实、资金处理等过程。
投资公司在进行资金调配前，需要先填写一份详细的资金申请表，并附上相应的证明材料。
通过审核后，可以执行资金调配操作，同时需要在资金核实环节进行财务监控和账务确认。
资金处理环节是对调配后资金的流向进行统计和跟踪，以保证资金操作的正确性。
2. 投资决策流程。
投资公司的投资决策流程包括项目推介、尽职调查、投资决策、协议签署等环节。
在进行投资决策前，需要对投资标的进行全面的尽职调查，确保其业务模式、投资方式、盈利模式等方面都符合投资公司的要求。
在投资决策后，需要将投资协议进行详细的记录和存档，同时建立合适的监管机制和风险控制机制。
国有企业对外投资财务管理规定
国有企业对外投资财务管理规定
1. 引言
本文件旨在规范国有企业对外投资的财务管理，确保投资行为的合规性和财务稳定性。
2. 定义
在本文件中，以下术语定义如下：
- 国有企业：指由国家持有的股份或控制权的企业。
- 对外投资：指国有企业投资于境外项目或企业。
3. 资金来源
国有企业对外投资的资金来源应由企业自身或经国家批准的投资计划进行资金拨付。
4. 投资审批
国有企业对外投资应按照国家法律法规和相关政策的规定进行审批，确保投资项目的合法性和可行性。
5. 投资风险评估
国有企业在进行对外投资前，应对投资项目的风险进行评估，并进行全面的尽职调查，确保项目具备可持续发展的前景。
6. 资金管理
国有企业对外投资的资金管理应遵循以下原则：
- 资金安全：确保投资资金的安全性和流动性。
- 资金监控：建立有效的财务管理体系，对投资资金进行监控和控制。
- 资金回报：追求对外投资的经济效益和回报率。
7. 报告和信息披露
国有企业应按照相关规定及时向国家有关部门报告对外投资的情况，并按照法律法规和相关政策要求进行信息披露。
8. 执法和违规处理
国有企业对外投资的财务管理违反法律法规和相关政策的，将面临相应的执法和违规处理。
以上是对国有企业对外投资财务管理规定的简要介绍，详细规定请参阅相关法律法规和政策文件。
投资管理公司财务管理制度
第一章总则第一条为了规范本公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资金及财产的安全和完整，提高企业的经济效益和管理水平，根据国家相关财会法规和制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司及其下属公司和各投资项目的财务管理，是本公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则。
第三条本制度遵循合法性、真实性、完整性、及时性和有效性原则，确保公司财务活动的合规、透明和高效。
第二章财务机构和人员第四条本公司设立财务部，负责公司的财务管理、会计核算、资金管理、成本控制、税务筹划等工作。
第五条财务部经理负责全面领导财务工作，向总经理汇报工作，并对财务部全体员工的工作进行考核。
第六条财务部应配备具备相应资质的财务人员，负责具体财务业务操作，确保财务工作的专业性和规范性。
第三章财务管理原则第七条财务管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家有关财务、税务、审计等法律法规，确保财务活动的合法性。
（二）真实性原则：如实反映公司的财务状况和经营成果，保证财务数据的真实性和准确性。
（三）完整性原则：确保财务记录的完整性，包括财务凭证、账簿、报表等。
（四）及时性原则：及时完成财务核算、报告和披露工作，确保财务信息的时效性。
（五）有效性原则：优化资源配置，提高资金使用效率，降低财务风险。
第四章资金管理第八条资金管理应遵循以下规定：（一）建立健全资金管理制度，明确资金收支范围、审批权限和操作流程。
（二）加强现金管理，确保现金收支平衡，降低现金风险。
（三）规范银行账户管理，严格控制银行账户数量，确保资金安全。
（四）加强对外投资资金管理，确保投资资金安全、合规、高效。
第五章成本控制第九条成本控制应遵循以下规定：（一）建立健全成本管理制度，明确成本核算、分析和控制流程。
（二）加强成本核算，提高成本信息的准确性。
（三）优化成本结构，降低成本费用，提高盈利能力。
（四）加强成本控制，确保成本目标的实现。
第六章税务筹划第十条税务筹划应遵循以下规定：（一）严格遵守国家税收法律法规，确保税务合规。
对外投资财务管理制度
一、总则为了规范公司对外投资行为，加强财务管理，防范投资风险，提高投资效益，维护公司和全体股东的权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规及公司章程，特制定本制度。
二、投资原则1. 遵守国家法律法规，符合公司发展战略和规划要求。
2. 注重风险控制，确保投资安全。
3. 提高投资效益，实现资金保值增值。
4. 保障公司及股东利益，维护公司声誉。
三、投资分类1. 短期投资：指持有时间不超过一年的投资，如股票、债券、基金等。
2. 长期投资：指投资期限超过一年的投资，如债券投资、股权投资等。
四、投资审批权限1. 短期投资审批权限：（1）单笔投资金额在100万元以下（含100万元）的，由财务部门负责人审批；（2）单笔投资金额在100万元以上（不含100万元）的，由总经理审批；2. 长期投资审批权限：（1）单笔投资金额在500万元以下（含500万元）的，由董事会审批；（2）单笔投资金额在500万元以上（不含500万元）的，由股东大会审批。
五、投资组织管理1. 设立投资管理小组，负责对外投资的决策、执行、监督等工作。
2. 投资管理小组由总经理、财务部负责人、投资部负责人等组成。
3. 投资管理小组下设投资部，负责具体投资项目的执行、跟踪、评估等工作。
六、投资决策与执行1. 投资决策：（1）投资管理小组根据公司发展战略和规划，对投资项目进行可行性研究，提出投资建议；（2）董事会或股东大会根据投资管理小组的建议，进行决策。
2. 投资执行：（1）投资管理小组根据董事会或股东大会的决策，制定投资方案；（2）投资管理小组负责组织实施投资方案，确保投资项目的顺利进行。
七、投资风险管理1. 建立投资风险预警机制，对投资项目进行风险评估。
2. 设立风险基金，用于应对投资风险。
3. 对投资风险进行持续监控，确保风险可控。
八、投资效益评估1. 定期对投资项目进行效益评估，分析投资收益。
2. 根据投资效益评估结果，调整投资策略。
投资类公司财务管理制度
第一章总则第一条为了规范投资类公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，依据《中华人民共和国会计法》和《公司法》等相关法律法规，结合投资类公司业务特点及其管理要求，特制定本制度。
第二条本制度适用于投资类公司及其下属子公司、分支机构、项目组等所有与公司财务相关的部门和人员。
第三条本制度旨在确保公司财务活动的合法性、合规性、真实性、完整性和及时性，提高公司财务管理水平，保障公司资产安全，实现公司经济效益最大化。
第二章财务管理原则第四条财务管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：严格遵守国家法律法规，依法进行财务活动。
2. 实事求是原则：真实反映公司财务状况，不得隐瞒、伪造、篡改财务数据。
3. 规范化原则：建立健全财务管理制度，确保财务活动规范化。
4. 效率原则：提高财务管理效率，降低管理成本。
5. 保密原则：对公司财务信息严格保密，防止泄露。
第三章财务管理职责第五条公司财务部门负责全面负责公司财务管理工作，其主要职责包括：1. 负责制定、修订和完善公司财务管理制度。
2. 负责公司财务预算的编制、执行和监督。
3. 负责公司资金筹措、使用和管理。
4. 负责公司财务报表的编制、审核和报送。
5. 负责公司税务筹划和纳税申报。
6. 负责公司内部审计和外部审计的协调。
7. 负责公司财务人员的培训和考核。
第四章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保公司资金安全，防范财务风险。
2. 合理性原则：合理安排资金使用，提高资金使用效率。
3. 流动性原则：保持公司资金流动性，满足公司经营需求。
第七条公司资金管理包括以下内容：1. 资金筹措：通过银行贷款、股权融资、债券发行等方式筹集资金。
2. 资金使用：按照公司经营计划和预算，合理安排资金使用。
3. 资金结算：按照国家有关规定，及时办理资金结算。
4. 资金监督：建立健全资金监督机制，确保资金使用合规。
第五章财务报表第八条公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，应按照国家有关规定编制、审核和报送。
项目投资公司财务管理办法
项目投资公司财务管理办法第一章总则第一条为了加强项目投资公司的财务管理，规范财务行为，确保公司资金安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于公司及所属子公司、分支机构的财务管理工作。
第三条财务管理的基本原则：合法性、合规性、真实性、完整性、及时性、有效性。
第四条财务管理部门负责本办法的组织实施和监督检查。
第二章财务管理组织机构第五条公司设立财务部，负责公司的财务管理日常工作。
第六条财务部的主要职责如下：1. 贯彻执行国家财经法律法规，制定和完善公司财务管理制度；2. 组织编制和实施公司财务预算、决算；3. 组织实施公司资金筹集、调度和监督；4. 组织实施公司成本费用控制；5. 组织实施公司财务分析，为公司决策提供依据；6. 负责公司税务申报及税收筹划；7. 负责公司财务信息化建设；8. 完成公司领导交办的其他工作。
第三章预算管理第七条公司实行全面预算管理制度，包括财务预算、业务预算和资本预算。
第八条财务预算主要包括收入预算、成本费用预算、利润预算等。
第九条预算编制原则：实事求是、科学合理、重点突出、约束有力。
第十条预算编制程序：1. 财务部根据公司发展战略和年度经营目标，制定预算编制方案；2. 各部门根据预算编制方案，编制本部门预算；3. 财务部汇总、审核、平衡各部门预算，形成公司预算草案；4. 预算草案提交公司董事会审议批准；5. 财务部下达预算指标，各部门严格执行。
第四章资金管理第十一条公司实行资金集中管理制度，统一筹集、调度和使用资金。
第十二条资金筹集原则：合规合法、风险可控、成本最低。
第十三条资金使用原则：合理分配、确保重点、提高效益。
第十四条财务部负责制定资金筹集和使用计划，报公司领导审批。
第十五条公司设立资金账户，严格账户管理，确保资金安全。
第五章成本费用管理第十六条公司加强成本费用控制，降低成本费用，提高经济效益。
投资集团财务管理制度
投资集团财务管理制度1. 引言针对投资集团的经营管理需要，特制定此财务管理制度，目的是规范财务管理、保障财务合规、提高财务效益和风险控制能力。
本制度适用于投资集团及其所属公司所有具体实施财务管理的岗位人员。
2. 财务管理组织投资集团设立财务部，由财务总监领导，下设会计核算、财务分析、内部控制、资金管理、税务管理等职能部门，每个部门设立专业的负责人，并配备相应的工作人员。
3. 会计核算3.1 会计准则投资集团及其所属公司采用中国会计准则，会计年度为1月1日至12月31日。
3.2 会计核算职责会计部门负责编制和审核各类财务报表、核算各类账务。
各部门应按规定向会计部门提交各类凭证和报表，会计部门按照规定的流程和时限进行审核。
3.3 会计核算流程会计核算流程应该包括以下环节：凭证的填制、审核和登记；原始凭证的归档；日常账务处理；月末结账；年度结账。
各环节的具体工作程序和时间节点应有明确规定。
3.4 财务报表财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，应定期编制并报送给相关部门和领导，以便于对集团的财务状况进行分析和评估。
4. 财务分析财务分析部门应分析财务报表，并根据需要编制相应的分析报告，为领导提供决策依据。
财务分析工作应当注重以下方面：4.1 财务预算管理财务分析部门应按照领导的决策和集团的战略目标，预测业务的收入和支出，并编制相应的预算报告，以预留充足的经费，保障公司正常经营。
4.2 经济运行分析财务分析部门应按照财务报表数据，结合行业发展状况进行经济运行分析，对公司经营状态、盈利能力、业务结构、市场竞争状况等进行综合评价。
4.3 资产负债管理财务分析部门应对公司的资产负债状况进行分析，并定期进行资产评估，为资产证券化等业务提供决策支持。
5. 内部控制内部控制部门应建立健全的内部控制制度，并对集团内部各部门的业务流程和财务管理进行有效监督和管理。
具体控制内容包括但不限于以下几方面：5.1 资产管理内部控制部门应对公司资产的使用、保管、处置等工作进行监督和管理，确保资产的合理配置，规范运营管理。
投资管理财务管理制度
第一章总则第一条为规范投资管理公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，保障投资者利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于投资管理公司及其下属公司、分支机构及全体员工。
第三条本制度旨在实现以下目标：（一）确保公司财务活动的合法性、合规性；（二）加强公司财务管理的规范性和有效性；（三）提高公司财务信息质量，保障投资者利益；（四）降低财务风险，实现公司稳健经营。
第二章财务机构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理、会计核算、资金运作等工作。
第五条财务部职责：（一）制定、执行公司财务管理制度，确保财务活动合法合规；（二）组织编制公司财务报表，确保报表真实、准确、完整；（三）负责公司资金收支管理，确保资金安全、合规；（四）参与公司投资决策，对投资项目进行财务评估；（五）定期对公司财务状况进行分析，为管理层提供决策依据；（六）负责公司税务筹划，确保公司税务合规；（七）其他与财务管理相关的工作。
第三章财务核算与报告第六条公司财务核算遵循以下原则：（一）权责发生制；（二）持续经营假设；（三）历史成本计量；（四）一致性原则。
第七条公司财务报告包括月度、季度、年度财务报表及财务分析报告。
第八条财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
第九条财务报告编制应当真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
第四章资金管理第十条公司资金管理遵循以下原则：（一）合法合规；（二）集中管理；（三）安全高效；（四）责任到人。
第十一条公司资金收支应当通过银行账户进行，严禁使用现金进行交易。
第十二条公司设立资金审批制度，资金支出需经授权审批。
第五章投资管理第十三条投资管理遵循以下原则：（一）合规合法；（二）审慎评估；（三）分散投资；（四）风险控制。
第十四条投资项目评估应当包括项目背景、市场前景、投资回报、风险分析等方面。
投资类企业财务管理制度
第一章总则第一条为了规范投资类企业的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保企业资金安全，提高企业经济效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我司各部门、子公司及全体员工。
第三条本制度旨在明确财务管理制度、职责、审批权限、会计核算、费用报销、资产管理等，以实现财务管理的规范化和制度化。
第二章财务机构及人员设置第四条我司设立财务部，负责全公司的财务管理和会计核算工作。
第五条财务部在总经理的领导下，向董事会和全体股东负责。
第六条财务部应配备足够数量的专职或兼职财务人员，保证财务工作的正常开展。
第三章财务管理制度第七条财务管理的基本原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财经纪律；2. 保障企业资金安全，防范财务风险；3. 优化资源配置，提高企业经济效益；4. 加强内部管理，提高财务工作质量。
第八条财务审批制度：1. 财务审批实行集中管理，各部门需按照审批权限和流程办理财务事项；2. 资金支出审批由总经理或其授权的财务负责人审批；3. 对外投资、贷款等重大财务事项，需经董事会或股东会审议通过。
第九条费用报销制度：1. 员工报销费用需提供合法、真实、完整的报销凭证；2. 报销金额不得超过预算，如有超出预算的，需经审批；3. 费用报销实行月结月清制度。
第十条资产管理制度：1. 财务部门负责公司资产的管理和监督；2. 各部门应加强对所使用资产的保管和维护，确保资产安全；3. 资产报废、处置等事项需经财务部门审核，并按规定程序办理。
第四章会计核算与报告第十一条会计核算原则：1. 依法设立会计科目，准确核算各项业务；2. 严格执行会计制度，确保会计资料的真实、完整；3. 及时编制会计报表，反映公司财务状况和经营成果。
第十二条会计报告制度：1. 每月编制月度财务报表，及时向管理层提供财务信息；2. 每年编制年度财务报表，经审计后报送相关部门。
项目投资与财务管理制度
项目投资与财务管理制度第一章总则第一条目的为了规范和加强企业的项目投资与财务管理工作，提高经济效益和财务风险掌控本领，订立本制度。
第二条适用范围本制度适用于企业全部部门和项目组，对于一切项目投资与财务管理活动均适用。
第二章项目投资管理第三条投资决策1.全部项目投资决策应符合企业的发展战略和风险经受本领，投资金额应明确界定和评估，确保投资回报合理。
2.投资决策过程应充分考虑市场需求、竞争情况、技术可行性、经济效益、环境保护和法律合规等因素，确保决策科学合理。
第四条项目立项1.项目立项应供应认真的项目背景、目标、可行性研究报告、投资预算和工期计划等资料，经相关部门进行评审并获得授权后方可立项。
2.立项文件应明确项目构成员、职责、权限和工作计划。
第五条项目投资预算管理1.项目投资预算应依据项目的实际需求进行编制，包含资金来源、支出用途和时间布置等，必需时应进行风险评估和预案编制。
2.项目投资预算的编制应考虑项目的可行性和经济效益，确保资金使用合理、透亮和规范。
第六条项目投资监管1.项目执行过程中，应设立独立的项目监管机构，负责监督项目进度、投资支出和质量掌控等，确保项目依照预算和计划进行。
2.项目监管机构应定期向上级管理层和相关部门汇报项目进展情况，及时发现并解决项目执行过程中的问题。
第七条项目评估与风险掌控1.项目投资前应进行全面的项目评估，包含市场需求分析、技术可行性分析、经济效益分析和风险评估等，确保项目可行性和风险可控。
2.项目执行过程中应设立专业的风险掌控机构，及时发现并采取措施应对潜在风险，确保项目的顺利进行。
第三章财务管理第八条财务决策1.财务决策应遵从合法合规、风险可控和效益最大化的原则，确保资金的安全和有效使用。
2.财务决策应充分考虑企业的资金需求、投资回报、财务风险和税务政策等因素，做出科学决策。
第九条资金管理1.资金管理应确保企业的资金链顺畅，包含资金的募集、运用、结算和监管等环节。
投资财务管理制度
第一章总则第一条为规范投资公司的财务行为，加强财务管理，确保公司资金安全，提高投资效益，根据国家相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有投资业务，包括但不限于项目投资、股权投资、债券投资等。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；（二）安全性原则：确保公司资金安全，防范财务风险；（三）效益性原则：提高投资收益，实现公司价值最大化；（四）透明性原则：加强财务信息披露，保障投资者权益。
第二章财务机构和人员第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部由财务总监领导，下设会计、出纳、投资管理等部门。
第五条财务部职责：（一）制定和实施公司财务管理制度；（二）负责公司财务核算、报表编制和财务分析；（三）负责公司资金管理、融资和投资业务；（四）负责公司税务筹划和合规性审查；（五）负责公司财务风险管理和内部控制。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：公司资金统一由财务部管理，确保资金使用安全；（二）预算管理原则：根据公司发展战略和投资计划，编制年度资金预算，并严格执行；（三）支付审批原则：资金支付需经过财务审批，确保资金使用合规。
第七条资金管理流程：（一）编制资金使用计划，报财务部审批；（二）财务部审核资金使用计划，符合要求的予以批准；（三）经办人根据批准的资金使用计划，办理资金支付手续；（四）财务部对资金支付进行核算和监督。
第四章投资管理第八条公司投资管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：投资业务严格遵守国家法律法规和公司内部规定；（二）安全性原则：确保投资资金安全，降低投资风险；（三）效益性原则：追求投资收益最大化；（四）分散化原则：合理配置投资组合，降低单一投资风险。
第九条投资管理流程：（一）制定投资计划，报财务部审批；（二）财务部审核投资计划，符合要求的予以批准；（三）投资部门执行投资计划，办理投资手续；（四）财务部对投资业务进行核算和监督。
投资公司财务管理制度
投资公司财务管理制度第一章总则第一条为规范投资公司的财务管理行为，提高财务管理效能，保障公司资金的安全与利用，制定本制度。
第二条本制度适用于投资公司的全体员工，包括管理人员、财务人员以及其他相关人员。
第三条投资公司的财务管理应当遵循合法、规范、高效、透明的原则，确保公司的财务资源得以合理利用和保障。
第四条投资公司应当建立与公司规模和经营特点相适应的财务管理制度，并及时修订与完善。
第二章财务管理组织架构第五条投资公司设立财务管理部门，由总经理直接负责，部门下设会计、资金管理、财务分析等职能岗位。
第六条财务管理部门负责公司的财务预算、资金管理、会计核算、财务分析等工作，确保公司的财务活动得以规范和高效进行。
第七条公司的财务管理人员应当具备相关的专业资质和经验，确保财务管理工作得以科学和规范地进行。
第八条公司应当建立财务风险管理委员会，负责全面评估公司的财务风险，并及时制定相应措施加以防范。
第三章财务管理制度第九条投资公司应当建立财务预算制度，确定公司年度财务收支预算，并及时调整和优化。
第十条公司应当建立资金管理制度，确保资金流动得以合理安排和利用。
第十一条公司应当建立会计核算制度，及时准确地进行会计核算工作，确保财务信息的真实性和可靠性。
第十二条公司应当建立财务审计制度，及时对公司的财务状况进行审计，发现并解决存在的财务问题。
第十三条公司应当建立内部控制制度，加强对公司内部财务活动的管理，确保财务风险得以有效控制。
第四章财务管理流程第十四条公司的财务预算流程应当包括预算编制、预算审核、预算执行和预算调整等环节，确保预算的科学性和有效性。
第十五条公司的资金管理流程应当包括资金计划、资金筹集、资金使用和资金监管等环节，确保资金的合理利用和安全管理。
第十六条公司的会计核算流程应当包括原始凭证的收集、科目的核算、账务的登记和财务报表的编制等环节，确保会计核算工作的科学和规范进行。
第十七条公司的财务审计流程应当包括审计计划的制定、审计程序的执行、审计意见的出具和审计报告的编制等环节，确保审计工作的独立和客观。
投资公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强投资公司的财务管理工作，确保公司财务活动的合规、稳健和高效，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于投资公司及其下属子公司、分支机构及全体员工。
第三条本制度旨在规范公司财务行为，加强财务风险控制，保障公司资产安全，提高公司经济效益。
第二章财务机构及人员第四条投资公司设立财务部，负责公司财务管理和会计核算工作。
第五条财务部经理对财务工作进行统一领导，向总经理和董事会负责。
第六条财务部应配备具有专业资格的财务人员，确保财务工作的专业性。
第三章财务管理制度第七条财务审批制度（一）财务审批实行集中管理，重大财务事项需经董事会审批。
（二）日常财务事项，按照审批权限和流程进行审批。
第八条资金管理制度（一）公司资金收支应遵循合法、合规、安全、高效的原则。
（二）公司设立资金预算制度，定期编制和执行资金预算。
（三）公司设立资金支付审批制度，确保资金支付安全。
第九条财务核算制度（一）财务核算应遵循真实性、完整性、及时性、合法性的原则。
（二）财务核算应采用权责发生制，按月进行会计核算。
（三）财务核算应设置明细账，确保账目清晰。
第十条财务报告制度（一）公司应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（二）财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
（三）财务报告应按时提交给董事会和股东。
第四章财务风险控制第十一条财务风险控制是公司财务管理的核心内容。
第十二条公司应建立健全财务风险控制体系，对各类财务风险进行识别、评估、监控和防范。
第十三条财务风险控制措施包括：（一）建立完善的财务管理制度，确保财务活动合规。
（二）加强内部控制，防止财务舞弊。
（三）强化财务预算管理，控制财务风险。
（四）定期进行财务分析，及时发现和解决财务问题。
第五章附则第十四条本制度由投资公司财务部负责解释。
第十五条本制度自发布之日起施行，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。
投资公司企业财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，促进公司健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其所有子公司、分支机构的财务管理工作。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规和财务会计制度；2. 坚持公开、公正、公平的原则；3. 坚持勤俭节约、合理使用资金的原则；4. 坚持责任明确、奖惩分明的原则。
第二章财务机构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理、会计核算、财务分析等工作。
第五条财务部的主要职责包括：1. 制定和实施公司财务管理制度；2. 负责公司财务报表的编制、审核和报送；3. 负责公司资金筹措、使用和回收；4. 负责公司成本费用控制；5. 负责公司财务分析和风险控制；6. 负责公司内部审计和外部审计的协调；7. 完成公司领导交办的其他财务工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：1. 严格按照国家法律法规和公司制度进行资金筹集和使用；2. 建立健全资金预算管理制度，确保资金使用的合理性和有效性；3. 加强现金流管理，确保公司资金链安全；4. 严禁挪用、侵占公司资金；5. 定期对资金使用情况进行审计和监督。
第七条公司资金筹集渠道包括：1. 自有资金；2. 银行贷款；3. 发行债券；4. 其他合法途径。
第四章成本费用管理第八条公司成本费用管理应遵循以下规定：1. 建立健全成本费用管理制度，明确成本费用控制目标；2. 严格控制成本费用支出，提高成本费用使用效率；3. 定期对成本费用进行核算和分析，找出成本费用控制的重点和难点；4. 加强成本费用考核，对成本费用控制不力的部门或个人进行处罚。
第五章财务报告与分析第九条公司财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。
第十条财务报告包括：1. 资产负债表；2. 利润表；3. 现金流量表；4. 会计报表附注。
第十一条公司应定期进行财务分析，包括：1. 财务状况分析；2. 经营成果分析；3. 成本费用分析；4. 风险分析。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
投资管理财务管理规定集团标准化工作小组 [Q8QX9QT-X8QQB8Q8-NQ8QJ8-M8QMN]北京XX投资管理有限公司财务管理制度一、总则第一条为了加强公司财务管理工作，规范内部各种财务行为，促进管理全面走向科学化、规范化，根据国家“会计法”、“企业会计准则”和“企业财务通则”的规定，结合实际情况，特制定本制度。
第二条本制度的适用范围为北京XX投资管理有限公司。
第三条财务会计工作由公司副总经理主管，设财务部，负责全面的财务管理工作。
第四条公司总经理、副总经理、财务部经理和财务部门要严格遵守国家法律、法规和财经纪律，认真执行会计监督职能；自觉接受上级主管部门和财政、税务、审计机关的检查、监督。
第五条为了加强全面预算管理和，特制定了“预算管理制度”，本制度不再列述。
第六条有关财务审批程序和职权的管理内容，已单独制定“财务审批职权规定”故本制度不再列述。
二、会计机构和会计人员第七条会计机构12控制和监督等职能。
3 认真遵守保密法规，不得对外提供、泄露公司经济机密。
4 会计人员必须取得“会计从业资格证书”方能从事会计岗位工作。
5 单位会计机构负责人（会计主管人员），除应取得“会计从业资格证书”外，还应符合以下二个条件：（1）具备会计师以上专业技术职务资格；（2）从事会计工作五年以上经历。
6 对会计人员应建立考核制度，进行定期考评，作为晋级、提升、奖惩的依据。
7 制定培训计划，提高会计人员政策、业务水平。
三、财务部基本职责第九条贯彻执行国家财经纪律法规、财税金融制度，据此制定相应的财务、成本、资金管理制度和办法，并组织实施。
第十条预算管理的主管部门，负责预算的组织、平衡、编制、执行和控制的全过程，对各职能部门和业务部门进行指导、检查、考核和监控。
第十一条根据国家会计政策、具体业务需要和清晰高效原则，设置会计科目、账户、会计核算方法和程序，进行会计核算。
第十二条归口统筹管理固定资金、流动资金、专用资金、以及对银行的借贷款手续。
第十三条参加关于资本筹集运营、投资方向决策、资产存量盘活等专业性会议，参与投资项目的经济论证和可行性研究，并提供财务政策、法律法规等方面的支持。
第十四条负责长期投资的核算和管理。
对被投资单位的经营财务状况、资产负债、股东权益变化进行财务监督，确保投资的保值、增值；对经营状况不佳、没有效益甚至长期亏损的投资项目进行清理整顿。
第十五条正确核算各种税金，及时上缴各种款项。
第十六条制定财产清查制度，负责财产的清查、盘点、报废等业务的核算和管理。
第十七条负责编制月度、季度、年度会计报表。
第十八条综合分析财务管理状况和经营成果，定期向领导上报财务分析报告。
第十九条接受财政、税务、工商等机构和上级的检查，负责提供全面、真实、准确的财务会计资料。
第二十条负责财务人员的培训、考核；建立健全财务人员工作交接制度和财务档案管理制度。
第二十一条其他具体财务会计业务事项。
四、货币资金管理第二十二条严格控制资金使用，一切资金收支纳入预算管理，由财务部门主管，严禁资金“体外循环”。
第二十三条对外投资、融资权属公司，各部门无权对外。
严禁任何部门和个人以公司名义对外进行融资与担保。
第二十四条一切银行账户资金均应纳入财务账内，公司内资金调拨实行“统一运筹，直线调拨”原则。
第二十五条货币资金执行“收支两条线”管理，一切收入不得截留挪用，一切支出按审批程序处理。
（一）、现金管理第二十六条财务部负责经营业务活动现金收支管理，监督现金纪律的正确执行。
第二十七条现金收付要有合法凭证，并经严格审查和批准后，凭单收付现金，并逐日进行现金账款核对。
第二十八条现金日记账应按日序时记账，作到日清月结，保证账款、账证、账账相符。
第二十九条现金使用范围按国家规定执行。
第三十条各种有价证券应设辅助登记账簿管理，定期与财务明细账核对，做到账券、账账相符。
第三十一条现金保管、使用必须遵守以下纪律：（1）现金由出纳管理，必须公私分清，不得公款私用、不准任何人挪用公款。
（2）库存现金的每日结余额不得超过银行核定限额数，超过部分应在当日送存银行。
不能当日送存的，应报告财务部经理，于次日送存。
（3）不准以不符合会计凭证要求和不符合审核手续的白条或单据抵充现金库存。
（4）出纳人员去银行办理现金存、取业务时，中途不得去任何地方办理其他事务。
大宗现金应有保卫人员护送。
（5）严格管理现金支票，现金支票只能由出纳或会计开具使用，不准开空白支票。
使用现金支票应办理领取支票手续，进行登记、报销。
（6）从银行提取现金后，由会计制作会计凭证，并监督出纳登记现金、银行日记账和核点现金数目无误后，立即存入财务金库，由出纳管理。
（7）现金应安全保管，库存现金下班后应全部放入保险箱，上锁后必须拨乱密码，保险箱密码不得对外泄露；现金出纳人员必须做到钥匙随身带，不得私自转交他人；公款和私款不混放。
（二）、银行存款管理第三十二条银行日记账应序时记账，按月结账，做到账目清楚、准确，保证账账相符。
第三十三条按月与银行对账单进行核对，月末及时编制“银行存款余额调节表”，调整后余额相符，详细列示未达账项，上报财务部经理。
对未达账项应进行催报，对长期不报的问题查明原因，向财务部经理报告。
第三十四条支票管理：1 银行空白支票由出纳保管，建立“支票登记簿”，设专人负责管理支票的登记、领用、签发、报账、核对及清查，要保证手续齐全、去向明确、数额清楚无误。
2 各部门收到有效支票，汇单等，必须于当日交财务部送存银行。
3 各部门领用支票必须妥善保管，及时使用，未使用者应退回财务部销号。
4 领用支票需经审批手续，不得串用，不得借给任何外单位和个人使用。
第三十五条不得出租、出借银行账户。
五、往来结算管理（一）、应收账款管理第三十六条统一管理公司所有业务合同，分类统计，登记备案。
根据公司经营业务特点，设立应收账款备查簿。
第三十七条严格审核客户资信程度以及经营状况，了解客户的信用状况，制定客户信用等级。
第三十八条财务部应及时登记每笔应收账款，准确反映其形成、回收及增减变化情况，月底按客户明细编制应收账款余额表。
第三十九条月末对应收账款进行全面清理，编制应收账款账龄分析表，必要时向对方寄送对账单进行核对。
月末汇总超过信用期的应收账款，报送财务部经理，视不同情况进行处理。
第四十条财务部根据企业经营目标，将年度应收账款回款额和坏账损失额，纳入考核指标，作为年度考核依据。
第四十一条根据应收账款的不同性质，制定不同的收账政策。
根据合同或协议，及时向客户催讨货款，以保证应收货款及时回笼。
第四十二条制定坏账损失确认、赔偿和处理的细则，坏账损失的具体确认，应由财务部会同营销部共同认定，并将事件过程和结论形成文字，按程序报批，经批准后才能作相关账务处理。
（二）、应付账款管理第四十三条按照业务特点正确登记每笔应付账款，准确反映其形成、支付及增减变化情况；月底按客户明细编制应付账款余额表，并与采购部门进行核对。
第四十四条月末编制应付账款账龄分析表，并与客户进行不定期的对账清查。
第四十五条根据应付账款的不同性质，确定应付账款的等级，作为编制付款计划的依据。
第四十六条因债权单位撤消或债权人死亡等原因，确实无法支付的款项，按规定审批程序报批，经批准后可作相关账务处理。
六、费用管理第四十七条根据实际情况制定有关差旅费、业务招待费等费用报销的管理办法。
第四十八条费用实行预算管理，各职能部门和各业务部门每年编制费用预算，根据预算对本部职能部门及各业务部门费用进行管理。
第四十九条各业务部门的业务招待费应按国家规定标准控制，一律据实列支，不得预提。
第五十条专项费用指日常费用开支以外的专项活动费用支出。
专项活动费用应编制专项费用预算计划，经财务部审核，报副总经理批准后方可执行。
专项费用预算一经执行，不得任意扩大范围。
支付专项费用时，财务部按审批程序办理借支报销手续。
七、固定资产管理第五十一条固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有实物形态的资产。
固定资产必须同时具备以下两个条件：（1）使用期限超过一年的单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机器、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等。
（2）不属于主要经营设备的物品，单位价值在2000元以上，使用年限超过两年的也应作为固定资产。
第五十二条固定资产按国家会计制度进行分类，折旧政策应符合会计制度和北京市税务部门的要求，不得随意变动。
第五十三条已入账的固定资产，除发生下列情况，不得任意变动其价值。
（1）根据国家规定对固定资产价值重新估价；（2）增加补充设备或改良装置；（3）将固定资产的一部分拆除；（4）根据实际价值调整原来的暂估价值；（5）发现原有固定资产价值有错误；第五十四条各部门在每年第四季度向财务部报送下一年度固定资产购置计划，批准后随年度计划下达。
第五十五条固定资产实行归口分级管理的原则。
根据公司经营特点确定固定资产的归口管理部门和人员，对固定资产进行日常管理。
第五十六条固定资产管理部门和人员负责检查、指导使用部门对固定资产的安全使用和维修保养。
第五十七条各部门年末根据财务决算编制固定资产明细报表，上报财务部汇总编制全部固定资产明细表。
第五十八条购置固定资产的当月，应在当月会计报表及财务分析中重点说明和反映。
第五十九条各部门应定期对固定资产盘点清查，每年在编制年度财务决算前，必须对固定资产进行一次全面清查。
第六十条各部门盘盈、盘亏的固定资产应查明原因，填制固定资产盘盈、盘亏报告表并写出书面报告，经审批后按财务部通知办理固定资产账务处理，残值和清理费用按国家有关会计制度在相应科目中列支。
第六十一条固定资产购入、外调、外借权属公司，未经批准，各部门不得自行办理。
八、无形资产管理第六十二条无形资产包括专利权、商标权、着作权、土地使用权、非专利技术、商誉等。
第六十三条无形资产的取得必须符合国家法定规定，并按照取得时的实际成本（包括评估价）计价。
第六十四条除企业合并外，商誉不得作价入账。
第六十五条无形资产从开始使用之日起，在有效使用期限和受益年限内平均摊入管理费用。
无形资产的法定有效使用期限遵照国家有关财务制度规定执行。
第六十六条增加、转让无形资产应按国家规定手续和“重大财务决策程序”审批办理。
第六十七条企业转让无形资产取得的收入，除国家法律、法规另有规定外，计入其他业务收入。
九、投资和融资的管理第六十八条对外投资和融资权属公司，由财务部主管，各部门不得对外投资和融资。
第六十九条对外投资和融资按照“重大财务决策流程”和“财务审批职权规定”执行。
第七十条采用现金银行存款等货币资金对外投资的按实际支付金额入账。
采用实物如：机器设备、房屋、固定资产等对外投资的应按照资产评估的价值、合同或协议确定的价值入账，评估确定的价值与原账面价值的差额作为资本公积处理。